QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3

Dịch vụ viết thuê luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ, chuyên đề khóa luận tốt nghiệp
Sdt/zalo 0967 538 624/0886 091 915 https://lamluanvan.net/
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG
-------***-------
LUẬN VĂN THẠC SĨ
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3
Ngành: Quản trị Kinh doanh
PHẠM HỮU QUANG
Hà Nội - 2023

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG
-------***-------
LUẬN VĂN THẠC SĨ
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3
Ngành: Quản trị kinh doanh
Mã ngành: 8340101
Học và tên học viên: Phạm Hữu Quang
Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Thị Hoa Hồng
Hà Nội - 2023

i
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan kết quả nghiên cứu được trình bày trong luận văn là công
trình nghiên cứu do chính tôi thực hiện dựa trên những kiến thức tôi tích lũy được
trong quá trình học tập, nghiên cứu cũng như thông qua quá trình làm việc thực tế
tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Sở Giao dịch 3. Các kết quả, số liệu được tác giả
phân tích, đánh giá, kết luận trong luận văn là chính xác, trung thực và chưa từng
được công bố hoặc có trong nội dung của bất kỳ tài liệu, báo cáo, hay công trình
nghiên cứu khoa học nào trước đây.
Tác giả luận văn
Phạm Hữu Quang

ii
LỜI CẢM ƠN
Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới các giảng viên, đồng nghiệp,
bạn bè đã trang bị cho tác giả những kiến thức về chuyên môn từ lý luận đến thực
tiễn quý báu trong quá trình đào tạo tại trường Đại học Ngoại thương.
Đặc biệt, tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới TS. Nguyễn Thị Hoa Hồng đã
hướng dẫn tận tâm, giúp tác giả có thể hoàn thiện luận văn thạc sĩ về quản trị kinh
doanh này.
Ngoài ra, tác giả cũng xin gửi lời cảm ơn tới lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân
đội - Sở Giao dịch 3, lãnh đạo và các đồng nghiệp tại các Phòng Giám sát tín dụng,
Phòng Tái thẩm định, Phòng Xử lý nợ...của Ngân hàng TMCP Quân Đội đã tạo
điều kiện để tác giả hoàn thiện chương trình thạc sĩ cũng như đã hỗ trợ, cung cấp tài
liệu, số liệu thống kế cần thiết giúp tác giả có cơ sở số liệu thực tiễn của ngân hàng
để hoàn thành luận văn này.
Hà Nội, ngày..... tháng......năm 2023
Tác giả
Phạm Hữu Quang

iii
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN....................................................................................................................................i
LỜI CẢM ƠN..........................................................................................................................................ii
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT..........................................................................................................vi
DANH MỤC BẢNG ............................................................................................................................vi
DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ................................................................................................. vii
TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN......................................................viii
LỜI MỞ ĐẦU.......................................................................................................................................... 1
1. Tính cấp thiết đề tài.................................................................................................................... 1
2. Tổng quan tình hình nghiên cứu......................................................................................... 3
3. Mục tiêu nghiên cứu................................................................................................................... 7
4. Đối tượng và phạm vinghiên cứu........................................................................................ 7
6. Kết cấu đề tài ................................................................................................................................. 8
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM................................................................ 9
1.1. Lý thuyết về rủi ro tín dụng............................................................................................... 9
1.1.1. Khái niệm............................................................................................................................. 9
1.1.2. Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng ............................................................. 10
1.1.3. Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng.................................................................. 11
1.1.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng đối với ngân hàng............... 15
1.2. Lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng......................................................................... 17
1.2.1. Khái niệm và bản chất quản trị rủi ro tín dụng............................................. 17
1.2.2. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng .......................................................................... 20
1.2.3. Công cụ đo lường rủi ro tín dụng......................................................................... 21
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1........................................................................................................... 23
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ
GIAO DỊCH 3....................................................................................................................................... 24
2.1. Khái quát Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội – Chi nhánh Sở
giao dịch 3 .......................................................................................................................................... 24

iv
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển .......................................................................... 24
2.1.2. Cơ cấu tổ chức................................................................................................................ 27
2.1.3. Lĩnh vực kinh doanh................................................................................................... 31
2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần
Quân đội – Chi nhánh Sở giao dịch 3 giai đoạn 2019 - 2022.............................. 34
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
– Chi nhánh Sở giao dịch 3....................................................................................................... 39
2.2.1 Bối cảnh kinh tế thế giới và Việt Nam................................................................. 39
2.2.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng TMCQ Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 3............................................. 42
2.2.3. Thực trạng về hoạt động quản trị rủi ro tại Ngân hàng Thương mại Cổ
phần Quân đội – Sở giao dịch 3 ......................................................................................... 45
2.2.4. Chính sách quản trị rủi ro tại Chi nhánh Sở giao dịch 3......................... 50
2.2.5. Phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng đối với khách hàng theo
phương pháp cho điểm tín dụng ........................................................................................ 59
2.3. Đánh giá chung về Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của MB Bank và
Chi nhánh Sở giao dịch 3........................................................................................................... 63
2.3.1. Những kết quả đã đạt được...................................................................................... 63
2.3.2. Những bất cập còn tồn tại và nguyên nhân..................................................... 65
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2........................................................................................................... 68
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI
NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3.......................................................................................................... 69
3.1. Định hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Sở giao dịch
3- Ngân hàng TMCP Quân đội .............................................................................................. 69
3.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tại Chi nhánh Sở giao dịch 3
72
3.2.1. Giải pháp hoàn thiện nguồn nhân sự................................................................. 72
3.2.2. Giải pháp về kiểm tra thông tin khách hàng và xây dựng hệ thống phân
nhóm khách hàng...................................................................................................................... 73

v
3.2.3 Giải pháp nâng cao chức năng nhiệm vụ trong mô hình quản trị rủi ro
tín dụng tại Chi nhánh Sở giao dịch 3............................................................................ 75
3.2.4. Giải pháp hoàn thiện về hệ thống thông tin tín dụng................................. 77
3.2.5. Chi nhánh SGD 3 cần tham mưu đề xuất về bán nợ xấu......................... 77
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3........................................................................................................... 79
KẾT LUẬN ............................................................................................................................................ 80
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO................................................................................ 83
A. Tài liệu tiếng Việt .................................................................................................................... 83
B Tài liệu nước ngoài................................................................................................................... 86

vi
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Từ viết tắt Từ đầy đủ
BCTC Báo cáo Tài chính
BCTN Báo cáo Thường niên
NHNN Ngân hàng Nhà nước
NHTM Ngân hàng Thương mại
TCTD Tổ chức tín dụng
TMCP Thương mại Cổ phần
Ngân hàng MB Ngân hàng Thương mại Cổ phần MB
HDQT Hội đồng Quản trị
SGD 3 Sở giao dịch 3
QTRR Quản trị rủi ro

vi
DANH MỤC BẢNG
Bảng 2.1. Thông tin cơ bản về Ngân hàng MB ........................................................ 24
Bảng 2.2. Thông tin cơ bản về Ngân hàng MB- Chi nhánh Sở giao dịch 3 (MB Bank
Sở giao dịch 3, 2021, 2022) ...................................................................................... 26
Bảng 2.3. Một số chỉ số tài chính của Ngân hàng MB trong giai đoạn 2019 đến 2022
(MB Bank, 2019, 2020, 2021, 2022) ........................................................................ 36
Bảng 2.4. Một số chỉ số tài chính của Chi Nhánh Sở giao dịch 3 trong giai đoạn 2021-
2022 (MB Bank Sở giao dịch 3, 2021, 2022) ........................................................... 45
Bảng 2.5. Bảng phân loại nhóm nợ tại Chi nhánh Sở giao dịch 3 trong giai đoạn 2019-
2022 ........................................................................................................................... 46
Bảng 2.6. Tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn vay trong giai đoạn 2019-2022 ...................... 48
Bảng 2.7. Tỷ lệ nợ xấu theo nhóm ngành, lĩnh vực tại Chi nhánh Sở giao dịch 3 trong
giai đoạn 2019 – 2022 ............................................................................................... 49
Bảng 2.8. Xếp hạng tín dụng cho các doanh nghiệp có mức doanh thu từ 100 tỷ đồng
đến dưới 1000 tỷ đồng .............................................................................................. 60
Bảng 2.9. Xếp hạng tín dụng cho các doanh nghiệp có mức doanh thu lớn hơn 1000
tỷ đồng ....................................................................................................................... 60
Bảng 2.10. Bảng xếp hạng điểm tín dụng đối với cá nhân ....................................... 61
Bảng 2.11. Cách xếp loại khách hàng là cá nhân ...................................................... 62

vii
DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ
Biểu đồ 2.1. Tăng trưởng GDP của Việt Nam trong giai đoạn 2018-2022 (Tổng cục
Thống kê, 2023) ........................................................................................................ 41
Biểu đồ 2.2. Tình hình lạm phát tại Việt Nam trong giai đoạn 2019-2022 (DNSE,
2023)..........................................................................................................................41
Biểu đồ 2.3. Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu tại Sở giao dịch 3 Ngân hàng MB trong
giai đoạn 2019-2022 .................................................................................................. 47

viii
TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN
Luận văn tập trung đưa ra thực trạng quản trị rủi ro tín dụng và đề xuất một
số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP
Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 3,
Luận văn nêu tổng quan lý thuyết về Rủi ro tín dụng, Quản trị rủi ro tín dụng
và các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, và nêu các tiêu chí
nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trên thế giới và tại Việt Nam.
Từ các khái niệm, đặc điểm, các lý thuyết cơ sở, luận văn tập trung đánh giá
thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Sở
Giao Dịch 3 thông qua Quy mô, cơ cấu tổ chức, Quy trình đánh giá tín dụng đang
áp dụng, bảng chỉ tiêu đánh giá tín dụng và kết quả của hoạt động quản trị rủi ro tín
dụng thông qua tỷ lệ nợ xấu tại Chi nhánh trong giai đoạn 2019 – 2022. Ngoài
những hiệu quả đạt được, hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCQ
Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 3 còn nhiều hạn chế do nhiều nguyên nhân
khách quan và chủ quan.
Dựa trên thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP
Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 3, những ưu điểm và hạn chế thực tại, tác giả
đề xuất một số giải pháp nâng cao hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
TMCQ Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 3.

1
LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết đề tài
Rủi ro ở khắp mọi nơi và lan rộng qua mọi vấn đề của cuộc sống. Trong lĩnh
vực kinh doanh, dù là công ty nhỏ hay những tập đoàn lớn nếu không dự đoán và
lường trước các tình huống xấu có thể xảy ra sẽ tạo ra những tổn thất nghiêm trọng.
Do đó, quản lý rủi ro đã trở thành ưu tiên đối với tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế,
vì vậy các tổ chức có thể bảo vệ lợi ích của mình trong khi đạt được mục tiêu của
mình. Thông qua quản lý rủi ro, tổ chức có thể đảm bảo rằng nó sẽ đạt được kết quả
mong muốn, giảm tác động của các mối đe dọa xuống mức có thể chấp nhận được
và tăng khả năng nắm bắt cơ hội.
Vị trí và vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế có quan hệ mật thiết với chất
lượng trung gian chủ yếu của ngân hàng trong quan hệ tiết kiệm - đầu tư, quan hệ quyết
định đối với tăng trưởng kinh tế. Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập ngày nay, một
trong những yếu tố quan trọng góp phần vào sự tồn tại và phát triển của ngân hàng
thương mại là khả năng quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng một cách toàn diện và
có hệ thống. Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng nhất trong
quản lý kinh doanh hiện đại và nó đặc biệt phù hợp trong lĩnh vực tài chính, nơi rủi ro
tín dụng là một trong những yếu tố chính ảnh hưởng đến doanh thu của các ngân hàng
và tổ chức tài chính. Tuy nhiên, hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng lại chịu ảnh hưởng
trực tiếp từ năng lực quản trị rủi ro của các ngân hàng. Vì vậy, về mặt lý thuyết, các
ngân hàng phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng.
Hiểu được tầm quan trọng của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động
tín dụng, các ngân hàng Việt Nam hiện nay luôn đẩy mạnh các hoạt động củng cố, phát
triển các hệ thống quản trị rủi ro tín dụng với quy mô và tổ chức chặt chẽ phức tạp.
Lịch sử ngành tài chính ngân hàng đã cho thấy nhiều sự biến động, tại thế kỷ 21 rõ nét
là cac cuộc khủng hoảng kinh tế vào năm 2008, hay đại dịch Covid-19 vào năm 2019
và đến nay chưa có dấu hiệu chấm dứt hoàn toàn, những sự kiện đó đã tác động không
nhỏ tới tình hình tài chính thế giới nói chung và nền tài chính Việt Nam nói riêng. Từ
những biến động đó, hoạt động của ngân hàng cũng có sự thay đổi và phát triển trong
việc vận hành hoạt động nghiệp vụ ngân hàng. Đặc biệt, hoạt động tín

2
dụng tại Việt Nam có sự thay đổi và phát triển như nhận dạng, xác minh hoạt động
cấp tín dụng được đẩy mạnh thông qua ứng dụng ngay trên điện thoại của cá nhân,
tổ chức. Đây chỉ là một thay đổi nhỏ trong nhiều sự thay đổi của cả một quá trình
hoạt động tín dụng, điều này cũng cho thấy những nguy cơ xảy ra rủi ro tiềm ẩn
trong các hoạt động tín dụng luôn có sự thay đổi. Vì vậy, các ngân hàng tại Việt
Nam nói chung và Ngân hàng MB nói riêng luôn cập nhật, nghiên cứu, đánh giá và
đưa ra các giải pháp QTRR trong lĩnh vực tín dụng một cách hiệu quả và kịp thời
giúp ngân hàng nhanh chóng xử lý ổn thỏa các rủi ro trong thời gian ngắn nhất.
Ngân hàng Ngân hàng TMCP Quân đội (Ngân hàng MB) là một trong những
Ngân hàng TMCP đang ngày càng chứng tỏ được vị trí của mình trong lĩnh vực
ngân hàng, với hệ thống quản trị rủi ro tín dụng được đánh giá là tốt. Tuy nhiên,
chịu ảnh hưởng chung từ tình hình kinh tế toàn cầu cũng như nền kinh tế Việt Nam
đang đi xuống, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng MB vào quý 1 năm 2023 là 1.75%, cùng
thời điểm này vào quý 1 năm 2022 tỷ lệ nợ xấu chỉ là 1,09%1
đã cho thấy mức độ
kiểm soát rủi ro tín dụng vẫn chưa hoàn toàn được quản trị tốt. Hiện nay, Ngân hàng
MB đang tiến hành các biện pháp nhằm giảm nợ xấu một cách hiệu quả nhất.
Từ quá trình tiếp cận thông tin tín dụng cho đến quá trình kiểm soát rủi ro tín
dụng của khách hàng, tác giả nhận thấy có những kết quả đạt được đáng kể, nhưng vẫn
tồn tại một số vấn đề phải được khắc phục để hướng tới việc hoàn thiện quy trình quản
trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MB hơn nữa. Bởi chính những thiếu sót trong việc
chấp hành đúng quy trình cấp tín dụng của Ngân hàng MB làm phát sinh những rủi ro
tín dụng và thực trạng hiện nay vẫn đang tiếp diễn và tồn tại tại MB Sở Giao Dịch 3 nói
riêng và hệ thống các chi nhánh khác tại Ngân hàng MB nói chung mà chưa có chính
sách khắc phục một cách triệt để hoặc kiểm soát tốt. Chính vì vậy, bằng kinh nghiệm
làm việc trên thực tế cùng với những kiến thức lý luận đã tích lũy, tác giả quyết định
chọn đề tài nghiên cứu luận văn về "QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3" nhằm tổng hợp những
cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng, phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại
Ngân hàng MB và Chi nhánh SGD 3, từ đó tác giả đưa ra
1
Nguồn: Báo cáo tài chính Quý 1/2023 và Quý 1/2022 của Ngân hàng MB.

3
những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động và quy trình QTRR đang được áp
dụng tại MB Sở Giao Dịch `3.
2. Tổng quan tình hình nghiên cứu
Tùy thuộc vào tình hình của nền kinh tế tài chính tại mỗi quốc gia mà lượng tiền
chuyển vào ngân hàng (tức là tín dụng ngân hàng) của giới kinh doanh sẽ được điều
chỉnh để đảm bảo tín dụng ngân hàng luôn chiếm tỷ lệ cao hơn tổng số nguồn tiền tự có
của họ. Do vậy, vấn đề về quản trị rủi ro tín dụng trong ngành Ngân hàng là điều đã
được Chính phủ mỗi quốc gia cùng cộng đồng doanh nghiệp và các nhà quản lý hết sức
quan tâm. Xét về dài hạn việc một ngân hàng bị phá sản có thể tác động sâu rộng đến
hoạt động tín dụng của ngân hàng ở các quốc gia khác trên toàn thế giới. Vì thế đã có
nhiều đề tài và công trình nghiên cứu lý luận như các bài giảng, toạ đàm và các buổi
hội nghị về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng để tìm nguyên nhân và đề ra các
biện pháp đối với quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng.
Đối với mỗi ngân hàng trong hệ thống các ngân hàng Việt Nam, cho dù là có
quy mô nhỏ hay có quy mô lớn, theo cách này hay là cách khác điều có giải pháp
được hệ thống hóa bằng quy trình quản trị rủi ro tín dụng riêng biệt nhằm kiểm soát
và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động dịch vụ tín dụng của ngân hàng đó. Dù
vậy, do bản chất NHTM là đơn vị hoạt động bắt buộc có yếu tố lợi nhuận và chỉ có
đuổi theo lợi ích và tuân theo thị trường, cho nên đôi lúc công tác quản trị rủi ro tín
dụng còn nhiều thiếu sót và chưa một ngân hàng nào có thể tự tin về hệ thống quản
trị rủi ro tín dụng của mình là tốt nhất hiện nay.
Trong những năm qua ở Việt Nam đã có khá nhiều nhà nghiên cứu, học giả thực
hiện các luận văn, luận án, hay các công trình nghiên cứu với quy mô khác nhau liên
quan đến rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng giành cho các ngân hàng nói chung
nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, cũng như ghi nhận hoạt động QTRR
của các NHTM tại Việt Nam trong thời gian qua nhằm tìm kiếm các giải pháp nâng cao
hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng này.
+ Luận án Tiến sỹ ‘Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần
quân đội’ của tác giả Nguyễn Quang Hiện (2016) đã có đóng góp trong việc hệ thoogns
hóa những cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM

4
và bổ sung những thay đổi mới trong việc triển khai thực hiện các quy định trong
Hiệp ước Basel II của các ngân hàng. Từ đó tác giả liên hệ với thực tiễn quản trị rủi
ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội (Ngân hàng MB) trong giai đoạn 2011-
2015 và đánh giá những kết quả đạt được, những hạn chế trong quản trị rủi ro tín
dụng tại Ngân hàng MB và chỉ ra nguyên nhân của những hạn chế còn tồn tại. Từ
những vấn đề lý luận và thực tiễn, tác giả đưa ra những giải pháp cho Ngân hàng
MB, cũng như các kiến nghị đối với Nhà nước, NHNN, Ủy ban giám sát Tài chính
quốc gia nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MB.
+ Luận án Tiến sỹ kinh tế "Giải pháp quảng trị rủi ro tín dụng tại VietinBank" của
tác giả Nguyễn Như Dương (2019) đã áp dụng kiến thức lý thuyết cơ bản về quản lý rủi
ro theo tiêu chuẩn Basel 2 Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín
dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) và vận dụng mô hình
kinh tế lượng để đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý rủi ro của VietinBank.
+ Luận án Tiến sĩ kinh tế với tên đề tài “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín
dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam” của Nguyễn Thùy Linh (2020) đã
nghiên cứu, khung lý thuyết cơ bản của năng lực quản trị rủi ro tín dụng, nội dung
năng lực quản trị rủi ro tín dụng, các yếu tố cấu thành năng lực quản trị rủi ro tín
dụng. Từ khung lý thuyết, tác giả đã tiến hành khảo sát nhân viên của Ngân hàng
Kỹ Thương (Ngân hàng Techcombank) thông qua phát phiếu hỏi. Với kết quả trả
lời từ 200 phiếu hỏi, tác giả đã tiến hành thống kê dữ liệu trên excel và phần mềm
SPSS để tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín
dụng tại ngân hàng TechcomBank giai đoạn 2014 – 2019. Từ những vấn đề lý luận
và thực tiễn, tác giả đã đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường hiệu quả
quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TechcomBank.
+ Luận văn thạc sĩ tài chính kinh tế với tên đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng tại
ngân hàng TMCP quốc dân (NCB)" của tác giả Lương Thu Phương (2017) đã khái
quát, hệ thống hóa các lý luận cơ bản về tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong
NHTM. Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ở NCB qua đó tác giả đánh giá
khái quát được những nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong công tác quản trị

5
rủi ro tín dụng của NCB trong giai đoạn 2013-2015. Qua đó, tác giả đưa ra một vài
kiến nghị với Chính phủ, NHNN và NCB về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
+ Bài nghiên cứu “Phân tích tín dụng doanh nghiệp theo mô hình logistic” của tác
giả Hoàng Tùng đăng trên tạp chí Khoa học và Công nghệ Đại học Đà Nẵng số 2
(43) - 2011 Bài nghiên cứu này đã đưa ra mô hình phân tích tính toán tỷ lệ tín dụng
doanh nghiệp thông qua các chỉ số tài chính trong báo cáo tài chính và các chỉ số
niêm yết, công khai trên thị trường chứng khoán của doanh nghiệp niêm yết. Công
trình đã gợi mở hướng nghiên cứu định lượng rủi ro tín dụng cho các công trình tiếp
theo. Tuy nhiên, công trình này mới chỉ tập trung nghiên cứu, đánh giá các chỉ tiêu
tài chính mà chưa chú ý đến các chỉ tiêu phi tài chính là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả
hoạt động của ngân hàng thương mại.
+ Trên Tạp chí Tài chính, số 2 - tháng 11/2018 (693), bài nghiên cứu “Về quản trị
rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” của tác giả Đỗ Đoan Trang đã
nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của 17 ngân hàng thương mại trong hệ
thống ngân hàng thương mại Việt Nam, qua đó phân tích thực trạng hoạt động quản trị
rủi ro tín dụng của 17 ngân hàng thương mại trong hệ thống ngân hàng thương
mại Việt Nam. hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng Việt Nam,
rút ra một số hạn chế bộc lộ trong quản trị rủi ro tín dụng để đề xuất hệ thống 7 giải
pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng
thương mại Việt Nam.
+ Trên Tạp chí Công thương, số 2- tháng 12/2021, bài nghiên cứu “Quản trị rủi ro
tín dụng bán lẻ tại ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi
nhánh Hùng Vương” của các tác giả Phạm Hùng Cường và Nguyễn Văn Thành đã
phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng TMCP Ngoại
thương Việt Nam – chi nhánh Hùng Vương thông qua các khía cạnh như chiến
lược, chính sách, mô hình quản trị rủi ro tín dụng, tổ chức thực hiện quản trị rủi ro
tín dụng. Từ đó, các tác giả đưa ra những đánh giá chung về kết quả đạt được, hạn
chế, nguyên nhân của những hạn chế còn tồn tại và các giải pháp đề xuất nhằm tăng
cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Hùng Vương.

6
Ngoài ra trên các tạp chí, báo và internet có nhiều bài báo và chuyên đề được
bàn luận về các vấn đề liên quan tới QTRR nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói
riêng. Các nghiên cứu liên quan đến rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và năng
lực quản trị rủi ro tín dụng đã góp phần quan trọng trong việc nâng cao khả năng
QTRR của các NHTM.
Tuy nhiên cũng cần nhìn nhận thẳng thắn rằng các nghiên cứu trước đây vẫn
còn tồn tại những khoảng trống nhất định:
Thứ nhất, nhiều nghiên cứu về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng vẫn
chỉ mang tính chất định tính, chưa đề cập đến mô hình quản trị rủi ro tín dụng hay
các công cụ đo lường rủi ro, tổn thất và khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng.
Hơn nữa, trong từng giai đoạn và ở mỗi ngân hàng, các hệ điều hành tín dụng được
triển khai có những điểm khác biệt tùy thuộc vào chính sách QTRR của từng ngân
hàng ở mỗi thời kỳ khác nhau.
Thứ hai, trong giai đoạn 2019 đến nay lĩnh vực tài chính - ngân hàng đang có
những thay đổi mạnh mẽ do tác động của dịch bệnh, chiến tranh, lạm phát,… khiến
các bài nghiên cứu trước đây ít cập nhật.
Thứ ba, mặc dù đã có tác giả nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng MB nhưng nghiên cứu đưa ra những kết quả từ 2011-2015 nên tính thực tiễn,
độ cập nhật không cao. Nghiên cứu đó khó có thể phản ảnh chính xác tình hình kinh
doanh hiện tại của Ngân hàng MB nói chung và Ngân hàng MB- Chi nhánh SGD 3
nói riêng. Do Chi nhánh mới được thành lập nên chưa có nghiên cứu nào tiến hành
nghiên cứu về nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh
SGD 3, trong khi năng lực QTRR và quản trị rủi ro tín dụng đang là vấn đề nhận
được nhiều sự quan tâm của lãnh đạo Ngân hàng MB và đang được thực hiện rất tốt
tại Chi nhánh SGD 3.
Trên cơ sở dữ liệu thu thập được, luận văn tập trung phân tích thực trạng hoạt
động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng MB và Chi nhánh SGD 3 nơi tác giả
đang công tác trong giai đoạn 2019-2022. Từ đó, tác giả đề xuất các giải pháp gắn
với định hướng nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
MB và Chi nhánh SGD 3.

7
Ngân hàng MB là một trong các ngân hàng có mức độ tăng trưởng cao nhất
của Ngân hàng TMCP Việt Nam những năm gần đây đó và cũng có nhiều vấn đề
vướng mắc về rủi ro tín dụng hơn những NHTM khác. Tuy nhiên, vấn đề quản trị
rủi ro tín dụng ở Ngân hàng MB đã có một vài kết quả nghiên cứu. Là người quản
lý tín dụng thuộc Ngân hàng TMCP quốc tế Việt Nam đã nghiên cứu và nắm bắt
được nguyên tắc QTRR cùng thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng nên tác
giả nghiệm thấy phải có ngay các giải pháp thích hợp nhằm cải thiện công tác quản
trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng MB và cũng là cách để có thể một phần nào đó nâng
cao công tác quản trị rủi ro tín dụng trong các NHTM.
3. Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu chung của luận văn là phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro
tại Ngân hàng MB- Chi nhánh SGD 3, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao
hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh SGD
3. Để đạt được mục tiêu nêu trên, tác giả cần thực hiện các mục tiêu nghiên cứu cụ
thể sau:
Thứ nhất, trình bày cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng.
Thứ hai, phân tích thực trạng của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng MB- Chi nhánh SGD 3.
Thứ ba, đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động
quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MB- Chi nhánh SGD 3.
4. Đối tượng và phạm vinghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động quản trị rủi ro tại Ngân hàng
MB-Chi nhánh SGD 3.
Phạm vi nghiên cứu của đề tài bao gồm:
Phạm vi nội dung: Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MB- Chi
Nhánh SGD 3.
Phạm vi không gian: Ngân hàng MB- Chi nhánh SGD 3.
Phạm vi thời gian: từ 2019 đến 2022.

8
5. Phương pháp nghiên cứu
Để thực hiện được mục đích nghiên cứu của đề tài luận văn sử dụng các
phương pháp nghiên cứu sau:
- Nhóm phương pháp nghiên cứu tổng hợp lý thuyết.
- Nhóm phương pháp nghiên cứu thực tiễn: Phương pháp thống kê, phương
pháp tổng hợp, so sánh và phân tích số liệu, phương pháp logic.
6. Kết cấu đề tài
Ngoài lời mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo nội dung chính của
luận văn được chia thành ba chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM tại Việt Nam.
Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP
Quân đội – Chi nhánh Sở giao dịch 3
Chương 3: Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại
Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh SGD 3.

9
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM.
1.1. Lý thuyết về rủi ro tín dụng
1.1.1. Khái niệm
Rủi ro tín dụng đã được nhiều học giả, chuyên gia, các tổ chức tài chính
thuộc ngân hàng thế giới đã định nghĩa, thậm chí pháp luật của mỗi quốc gia đưa ra
những khái niệm khác nhau. Khái niệm rủi ro tín dụng là cơ sở đầu tiên để có thể
nhìn nhận, đánh giá các vấn đề có liên quan đến rủi ro tín dụng. Một số quan điểm
của các chuyên gia, học giả, tổ chức trong việc đưa ra khái niệm rủi ro tín dụng mà
tác giả chọn lọc trích dẫn như sau.
Rủi ro tín dụng được coi là khả năng thua lỗ sẽ xảy ra khi khoản vay hoặc bất
kỳ hạn mức tín dụng nào khác của một con nợ cụ thể không được hoàn trả (Rehman
và cộng sự, 2019).
BIS (2000) đưa ra định nghĩa rủi ro tín dụng là khả năng mất quyền nắm giữ
của người cho vay do người đi vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các
nghĩa vụ của mình theo những điều khoản thanh toán đã thỏa thuận".
CFI (2020) có đưa ra định nghĩa rủi ro tín dụng như sau: “Rủi ro tín dụng phát sinh
khi một tổ chức hoặc cá nhân đi vay không đáp ứng được các nghĩa vụ nợ của họ.
Đó là khả năng người cho vay sẽ không nhận được các khoản thanh toán gốc và lãi
của một khoản nợ cần thiết để thanh toán khoản nợ đã mở rộng cho người đi vay.”
Điểm a khoản 24 điều 2 Thông tư 41/2016/TT-NHNN được ngân hàng nước ban
hành ngày 30/12/2016 đã đưa ra định nghĩa rủi ro tín dụng như sau: “Rủi ro tín
dụng là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện
một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân
hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”.
CEB (2022) chỉ ra rằng rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro thanh toán và rủi ro
thanh toán trước. Bên cạnh đó, rủi ro tài sản thế chấp cũng được xếp như là một bộ
phận của rủi ro tín dụng (thực chất các ngân hàng sử dụng tài sản thế chấp như một
biện pháp để giảm thiểu rủi ro tín dụng). Nhìn chung, rủi ro tín dụng chủ yếu phát

10
sinh khi người đi vay (khách hàng) không có khả năng hoặc không sẵn sàng trả nợ
cho bên cho vay (ngân hàng).
Từ những khái niệm trên, tác giả rút ra được vấn đề về rủi ro tín dụng xuất
phát là từ người đi vay (khách hàng) có thể là cá nhân hoặc tổ chức không có/không
đủ khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng hay gọi đơn giản là
khách hàng vi phạm nghĩa vụ thanh toán tiền vay và lãi, nghĩa vụ trả nợ giữa khách
hàng vay và bên ngân hàng cho vay thông qua một thỏa thuận gọi là thỏa thuận tín
dụng, còn trên thực tế các NHTM Việt Nam hiện đang dùng là “hợp đồng tín dụng”
hoặc “Hợp đồng cấp tín dụng”, tùy vào mỗi ngân hàng sẽ có mẫu hợp đồng riêng và
tên hợp đồng cũng sẽ khác đi nhưng về mặt bản chất các hợp đồng này vẫn là loại
văn bản được dùng nhằm xác lập việc cấp tín dụng của ngân hàng cho bên vay và là
căn cứ để các bên tham gia ký kết thực hiện các quyền và nghĩa vụ được quy định
trong hợp đồng cấp tín dụng.
1.1.2. Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Bốn dấu hiệu có thể nhận biết được rủi ro tín dụng bao gồm: Dấu hiệu tài
chính; Dấu hiệu phi tài chính; Dấu hiệu trong xử lý thông tin tài chính và Dấu hiệu
phi tài chính khác. Nhằm định hướng phân tích sâu hơn những nội dung cốt lõi của
bài nghiên cứu thì tác giả đã nêu rõ những dấu hiệu nhận biết cụ thể sau:
* Dấu hiệu tài chính: bao gồm những chỉ số thanh khoản đã và đang suy giảm;
Cấu trúc vốn không phù hợp và Các chỉ số tiềm năng sinh lãi đang co biết suy giảm;
* Dấu hiệu phi tài chính: được chia thành hai dấu hiệu chính bao gồm: (i) dấu
hiệu liên quan đến NHTM và (2) dấu hiệu liên quan đến quản lý khách hàng vay.
Đối với dấu hiệu liên quan đến NHTM bao gồm một trong số những dấu hiệu
sau: Giảm đáng kể số dư tiền gởi; Nợ gia tăng; Mức vay thường xuyên; Nhu cầu
khoản vay cao hơn mức dự tính; Không có nguồn tài trợ lãi cao; Không trả dư nợ
gốc và lãi suất vay ngân hàng;
Đối với dấu hiệu liên quan đến quản lý khách hàng bao gồm các dấu hiệu sau:
Sự khác biệt giữa các NS trong hệ quản lý; Xuất hiện sự bất đồng về phương thức
quản lý; Thiếu kinh nghiệm và xuất hiện nhiều nhân sự có thẩm quyền quản lý tại

11
doanh nghiệp; Thay đổi nhân sự không liên tục; Phí quản lý cao; Mâu thuẫn trong
hệ thống quản lý; Quản lý có tính chất gia trưởng
* Dấu hiệu liên quan đến xử lý thông tin tài chính: bao gồm các chỉ số như sự gia
tăng tỉ lệ không cân bằng nợ; Năng lực tài chính giảm sút; Chuẩn bị BCTC không
đầy đủ và chậm trễ gửi báo cáo; Nguồn thu gia tăng nhanh chóng và thời gian trả nợ
dài; Hiệu quả kinh doanh thua lỗ; Tự thay đổi bảng cân đối tài sản thành tài sản ảo.
* Dấu hiệu phi tài chính khác bao gồm: Cơ sở kinh doanh của khách hàng vay
bị xuống cấp dẫn đến suy giảm kết quả kinh doanh cũng như giảm giá trị tài sản của
cơ sở kinh doanh; Hàng hoá tồn kho gia tăng nhưng không bán được hoặc xuống
cấp và hư hỏng khiến phí duy trì bảo quản và giá trị hàng hoá tồn kho gia tăng
nhưng không có lợi nhuận, nếu hàng hoá tồn kho có thời gian sử dụng lâu hơn dự
kiến tuổi thọ hàng hoá tồn kho càng dài dẫn đến xuống cấp và không bán thu vốn
được; Có sự sai phạm của cán bộ hoặc nhân viên được phân công trách nhiệm quản
lý những khoản vay của khách hàng.
Có nhiều dấu hiệu có thể nhận biết rủi ro tín dụng, nhưng có những dấu hiệu
rủi ro tín dụng mới xuất hiện trong khoảng thời gian ngắn và mới chỉ ở mức độ dấu
hiệu chớ chưa xuất hiện rủi ro tín dụng ví dụ khi doanh nghiệp vay vốn chưa chuẩn
bị đủ BCTC và chưa nộp đầy đủ cho nhà băng cũng là dấu hiệu rủi ro tín dụng
nhưng có thể doanh nghiệp khắc phục ngay bằng cách hoàn thành báo cáo theo yêu
cầu. Để có thể nhận biết và phát hiện được các dấu hiệu rủi ro tín dụng phải có
những chuyên gia hoặc kỹ thuật viên được huấn luyện chuyên sâu và có kiến thức
vững chắc nhằm nhận biết độ nguy hiểm hay không nghiêm trọng của những dấu
hiệu RỦI RO TÍN DỤNG nhằm chuẩn bị biện pháp xử lý
1.1.3. Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng là một chỉ tiêu phán ánh rủi ro tín dụng của
NHTM và được lương hóa bằng khoa học. Hiện nay, các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín
dụng được phát triển thêm tương đối đa dạng nhằm đáp ứng yêu cầu thực tế liên quan
tới mục tiêu, xu thế phát triển ngành tài chính ngân hàng, cũng như các lĩnh vực kinh tế
khác. Tuỳ từng NHTM sẽ phát triển thêm các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng khác
nhau. Tuy nhiên đa phần các NHTM sử dụng (1) chỉ tiêu nợ quá hạn, (2) chỉ tiêu nợ

12
xấu, (3) chỉ tiêu dự phòng rủi ro tín dụng nhằm đánh giá rủi ro tín dụng đối với
ngân hàng đó.
(1) Chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quá hạn là chỉ tiêu trọng yếu đánh giá xếp hạng tín dụng. Khi đến hạn
thanh toán nợ theo thoả thuận, phía khách hàng vay không có khả năng thanh toán
được nợ một phần hay toàn bộ nợ vay cho bên ngân hàng thì nợ quá hạn sẽ phát
sinh kể từ thời điểm hết hạn thanh toán nợ. Tuỳ theo mức độ quá hạn mà khoản nợ
bị quá hạn sẽ được phân loại là nợ đạt tiêu chuẩn hay nợ đáng lưu ý; nợ dưới tiêu
chuẩn hay nợ tiềm tàng và cuối cùng là nợ có tỷ lệ thu thấp.
Nợ quá hạn được phân loại thông qua 2 chỉ tiêu sau:
Nếu tỷ lệ trong chỉ tiêu 2 càng lớn thì mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng
sẽ càng cao. Nếu tỷ lệ trong chỉ tiêu 2 càng nhỏ thì mức độ rủi ro tín dụng của ngân
hàng sẽ càng thấp.
(2) Chỉ tiêu nợ xấu
Nợ xấu được hiểu là các khoản nợ mà khách hàng vay không trả được cho ngân
hàng. Nguyên nhân có thể khách hàng vay trước đó vì lý do khó khăn tài chính dẫn đến
không trả được hoặc trả không đúng hạn; hay doanh nghiệp đang trong tình trạng kinh
doanh không có doanh thu để bù các chi phí trong đó có lãi vay khiến nợ phải trả tăng,
dẫn đến tình trạng doanh nghiệp bị mất khả năng thanh toán.
Nợ xấu được xem là một chỉ tiêu cơ bản, quan trọng phản ánh chính xác nhất
chất lượng tín dụng của một ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu của một ngân hàng càng cao
thì khả năng thu hồi vốn càng thấp, thậm chí ngân hàng còn phải đối mặt với nguy
cơ mất vốn. Theo khoản 8 Điều 3 Thông tư 11/2021/TT-NHNN thì nợ xấu là nợ
xấu trên bảng cân đối tài sản gồm nợ xấu thuộc loại 3, 4 và 5 quy định trong Điều
10 Thông tư 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ được sử dụng nhằm đánh giá hiệu quả tín
dụng của ngân hàng.

13
Các công thức được dùng để phản ánh nợ xấu của ngân hàng bao gồm:
(3) Chỉ tiêu dự phòng rủi ro tín dụng
Chỉ tiêu này được sử dụng nhằm phản ánh khả năng chi trả của ngân hàng nếu
rủi ro tín dụng thực sự phát sinh. Mục đích sử dụng chỉ tiêu này là để bù đắp những
tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi khách hàng vay bị chết hay mất tích (đối với cá
nhân); hoặc giải thể hoặc phá sản (đối với tổ chức) dẫn đến không có khả năng
thanh toán nợ cho ngân hàng.
Dự phòng tín dụng được tính trên tổng nợ vay của khách hàng bao gồm: (i) dự
phòng cụ thể: Để loại trừ rủi ro tín dụng với những khoản nợ xấu và (ii) dự phòng
tổng quát: Để loại trừ các rủi ro riêng lẻ không có trong danh mục tín dụng và toàn
bộ dự phòng được tính trên giá thành sản xuất của doanh nghiệp.
Việc sử dụng khoản dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện theo nguyên tắc
là sử dụng khoản dự phòng riêng biệt cho từng khoản nợ ví dụ như tài sản bảo đảm
phải thu nợ được thì sau cùng nếu phát mãi tài sản không đảm bảo trả nợ được mới
sử dụng dự phòng tổng quát. Mỗi ngân hàng phải có cách tính dự phòng riêng vừa
đảm bảo khả năng bù đắp rủi ro vừa không để giá thành sản xuất quá cao ảnh hưởng
đến thu nhập ròng. Các chỉ tiêu phản ánh dự phòng rủi ro tín dụng như sau:

14
(4) Chỉ tiêu quy mô tín dụng
Chỉ tiêu này không phản ánh trực tiếp rủi ro tín dụng của ngân hàng nhưng
trong trường hợp quy mô tín dụng tăng trưởng quá cao và không tương xứng với
mức độ quản trị của ngân hàng thì chỉ tiêu quy mô tín dụng sẽ phản ánh rủi ro tín
dụng của ngân hàng. Các chỉ tiêu thể hiện quy mô tín dụng của ngân hàng bao gồm:

15
Trong trường hợp ngân hàng tăng tín dụng cho vay mà không quản lý chặt hồ
sơ vay của khách hàng có thể giúp ngân hàng tăng quy mô tín dụng. Tuy nhiên,
ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro cấp khoản vay sai mục đích sử dụng cho khách
hàng, dẫn đến nguy cơ khách hàng vay không trả được nợ và phát sinh rủi ro tín
dụng cho ngân hàng.
1.1.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng đối với ngân hàng
Rủi ro tín dụng của ngân hàng chịu sự tác động của nhiều nhân tố khác nhau
bao gồm cả các nhân tố tác động trực tiếp và các nhân tố tác động gián tiếp. Việc
đánh giá toàn diện các yếu tố làm phát sinh rủi ro trong lĩnh vực tín dụng được đặt
ra nhằm xây dựng các hệ thống QTRR hiệu quả tại các ngân hàng nói chung. Trong
phạm vi nghiên cứu của luận văn, tác giả cũng trình bày các đánh giá khác nhau liên
quan tới các yếu tố chủ quan và yếu tố khách quan làm phát sinh rủi ro tín dụng.
a. Các yếu tố khách quan
Có nhiều yếu tố khách quan khác nhau có thể là tiềm ẩn, cũng có thể là hiện
hữu làm phát sinh rủi ro tín dụng, cụ thể có 03 yếu tố khách quan chính:
* Yếu tố môi trường kinh tế: yếu tố này được xem xét theo phạm vi hẹp mà tác
giả xác định bao gồm tình hình thị trường, khả năng sản xuất và tiêu thụ hàng hóa của
một quốc gia, khả năng cạnh tranh trên thị trường liên quan, tốc độ tăng trưởng nền
kinh tế (GDP), kim ngạch xuất nhập khẩu, tình trạng lạm phát, thất nghiệp, sự
phân hóa thu nhập giữa các tầng lớp dân cư, thu chi ngân sách nhà nước. Có thể thấy
môi trường kinh tế là một yếu tố lớn bao gồm nhiều yếu tố nhỏ khác nhau liên quan
đến kinh tế của một ngành thương mại – dịch vụ, một quốc gia, một khu vực kinh tế
nhất định. Trong đó, các NHTM đều tham gia vào môi trường kinh tế một cách chặt
chẽ và chịu tác động trực tiếp và gián tiếp bởi từng yếu tố trong môi trường kinh tế.
* Yếu tố biến động của các ngành thương mại – dịch vụ: Trong mỗi giai đoạn sẽ
có những ngành thương mại – dịch vụ phát triển hoặc không phải triển thậm chí là
suy thoái, điều này dẫn đến thua lỗ. Dễ nhận thấy nhất là các chủ thể vay không còn đủ
nguồn tiền để thanh toán khoản vay đúng hạn cho ngân hàng dẫn đến làm phát sinh rủi
ro tín dụng. Đặc biệt, hoạt động cấp tín dụng cho các tổ chức của ngân hàng thường
cần lượng vốn lớn để các khách hàng là doanh nghiệp đi vay có thể phát triển

16
và hoàn thành các dự án của họ. Lượng tiền ngân hàng giải ngân cho vay càng lớn
thì rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt cũng tỉ lệ thuận. Rủi ro hơn nữa là
khả năng dự án có thể hoàn thành và thu về lợi nhuận lớn sẽ tác động trực tiếp tới
khả năng thanh toán nợ của tổ chức.
* Yếu tố chính sách pháp lý: Môi trường pháp lý bao gồm hệ thống văn bản quy
phạm pháp luật cũng như các văn bản hướng dẫn, các chính sách của nhà nước nhằm
điều chỉnh các ngành khác nhau trong xã hội, trong đó có lĩnh vực tài chính – ngân
hàng. Mỗi quốc gia đều muốn xây dựng và duy trì một nền tài chính – kinh tế an toàn,
do vậy việc ban hành hành lang pháp lý nhằm quản lý những rủi ro về tài chính luôn là
mối quan tâm lớn ở tầm quốc gia. Các chính sách pháp lý sẽ là hành lang giới hạn
phạm vi hoạt động của các tổ chức tín dụng nói chung và ngân hàng nói riêng trong
hoạt động cung cấp tín dụng cho khách hàng. Khi luật pháp, chính sách điều chỉnh thì
các TCTD buộc phải thay đổi theo để phù hợp với quy định của pháp luật.
Ngoài ra các yếu tố khách quan khác như thiên tai, bệnh dịch cũng có thể có
ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng của ngân hàng. Các yếu tố này trước hết sẽ gây ra hậu
quả xấu là mất vốn con người cũng như gây hại cho vốn vật chất, khiến cho nền
kinh tế bị gián đoạn trong một thời gian. Điều này có ảnh hưởng gián tiếp tới khả
năng tài chính của khách hàng và có thể khiến họ rơi vào tình trạng không có khả
năng thanh toán các khoản nợ (Tommaso và cộng sự, 2023).
b. Các yếu tố chủ quan
Các yếu tố chủ quan được coi là các yếu tố gây ra rủi ro tín dụng được bắt nguồn
từ chính các khách hàng vay (cá nhân, doanh nghiệp) đang sử dụng khoản tín dụng
được ngân hàng cấp cho các mục đích tài chính khác nhau trong cuộc sống. Tuy nhiên,
khi đến hạn thanh toán nợ được quy định trong hợp đồng vay, khách hàng vay lại rơi
vào tình trạng không có khả năng trả nợ cho các khoản vay mà họ đã ký với ngân hàng.
Khi đó, rủi ro tín dụng cũng bắt đầu có khả năng xảy ra, việc khách hàng vay không
thanh toán nợ xuất phát từ ý chí, ý thức và tình trạng tài chính kém tại thời điểm đến
hạn thanh toán nợ của khách hàng vay. Trong nhiều trường hợp, sự ảnh hưởng của các
yếu tố khách quan làm cho khách hàng vay lâm vào tình trạng thua lỗ, mất cân bằng
chi phí hạch toán, vốn tự có hoặc các nguồn doanh thu công ty không

17
đủ bù đắp chi phí và không còn tiền để thanh toán nợ. Ngoài ra, cũng không loại trừ
trường hợp khách hàng vay có ý thức trả nợ kém, chây ì, không trả nợ hoặc chờ thời
gian dài để thương lượng miễn giảm lãi với ngân hàng. Đối với các trường hợp này,
việc ngân hàng có thể thu hồi nợ từ các khách hàng vay là rất khó, ngay cả khi ngân
hàng có sử dụng nhiều biện pháp khác nhau theo quy định của pháp luật để tiến
hành thu hồi nợ thì khả năng thu hồi nợ trong thời gian hợp lý để không gây gánh
nặng cho ngân hàng là rất thấp.
Không những vậy, các yếu tố chủ quan tác động tới khả năng phát sinh rủi ro
tín dụng còn bắt nguồn từ chính các NHTM đã cấp tín dụng. Các yếu tố chủ quan
này được thể hiện thông qua các vấn đề bao gồm: hệ thống QTRR của ngân hàng
còn kém, quy trình thẩm định, đánh giá tài sản và hồ sơ khách hàng để tiến hành
cấp tín dụng chưa chặt chẽ, còn nhiều lỗ hổng. Có những trường hợp nhân viên
thẩm định của ngân hàng hỗ trợ “đánh bóng” hồ sơ của khách hàng vay để được
giải ngân nhiều hơn, nhưng khả năng trả nợ của khách hàng vay lại không thể đáp
ứng được. Ngoài ra, vấn đề hậu kiểm sau khi ngân hàng chấp nhận giải ngân khoản
vay; công tác thẩm tra, kiểm soát việc sử dụng tiền vay sai mục đích ban đầu của
các khách hàng vay vẫn còn còn lơ là hoặc nhiều ngân hàng không đủ nguồn lực
nhân sự để tiến hành công việc này dẫn đến không thể áp dụng các biện pháp hữu
hiệu để giảm thiểu khả năng phát sinh rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Bên cạnh đó,
khâu tổ chức công việc thu hồi nợ của ngân hàng thương mại không hiệu quả, năng
lực đào tạo nhân viên và nguồn lực nhân sự thực hiện công việc còn hạn chế cũng
có thể là nguyên nhân dẫn đến phát sinh rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
1.2. Lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1. Khái niệm và bản chất quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Hiện nay, có nhiều quan điểm khác nhau về khái niệm quản trị rủi ro tín dụng.
Tuy nhiên, về cơ bản quản trị rủi ro tín dụng cũng có bản chất và mục tiêu tương tự
với QTRR nói chung.
Quản trị rủi ro tín dụng là một cách tiếp cận có cấu trúc để quản lý sự không
chắc chắn thông qua đánh giá rủi ro, phát triển các chiến lược để quản lý nó và giảm

18
thiểu rủi ro bằng cách sử dụng các nguồn lực quản lý tại ngân hàng (Afriyie &
Akotey, 2013)
David (1999) đưa ra khái niệm quản trị rủi ro là quá trình mà các nhà quản lý
đáp ứng các nhu cầu này bằng cách xác định các rủi ro chính, có được các biện
pháp rủi ro hoạt động nhất quán, dễ hiểu, lựa chọn rủi ro nào cần giảm và rủi ro nào
sẽ tăng lên và bằng cách nào, đồng thời thiết lập các thủ tục để giám sát vị trí rủi ro
phát sinh. Trong đó, tác giả nhận định quản trị rủi ro tín dụng là một trong bốn rủi
ro quan trọng mà các nhà quản lý tài chính luôn chú trọng hàng đầu.
Catherine (2020) lại xem xét quản trị rủi ro tín dụng dưới góc độ kiểm soát tín
dụng (credit control) và định nghĩa kiểm soát tín dụng là hệ thống được doanh
nghiệp sử dụng để đảm bảo rằng họ chỉ cấp tín dụng cho những khách hàng có khả
năng thanh toán và thanh toán đúng hạn. Kiểm soát tín dụng là một phần của kiểm
soát tài chính được sử dụng bởi các doanh nghiệp đặc biệt là trong lĩnh vực sản xuất
để đảm bảo rằng sau khi bán hàng được thực hiện, chúng được thực hiện dưới dạng
tiền mặt hoặc tài nguyên thanh khoản.
Nguyễn Thùy Linh (2020) đưa ra khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng: “Quản
trị rủi ro tín dụng là toàn bộ những nội dung liên quan đến việc nhận diện, đo
lường rủi ro tiềm ẩn mà NHTM phải đối mặt đồng thời lựa chọn và thực thi những
biện pháp/công cụ thích hợp nhằm kiểm soát, xử lý và hạn chế rủi ro tín dụng, từ đó
hướng tới mục tiêu đảm bảo an toàn vốn và tối đa hóa lợi nhuận cho NHTM”.
Để có thể hiểu được quản trị rủi ro tín dụng là gì, tác giả nhận định cần phải
căn cứ theo quy mô và phạm vi hoạt động của một TCTD nhất định và đưa ra khái
niệm một cách phù hợp cả về lý luận và thực tiễn. Tác giả phân tách khái niệm như
sau: “quản trị là quản lý và điều hành công việc hằng ngày”, “Rủi ro là điều không
lành, không tốt bất ngờ xảy đến”, “tín dụng là sự vay mượn tiền mặt và vật tư hàng
hóa – thường gắn với tín dụng ngân hàng” (Hoàng Phê, 2003).
Như vậy, hiểu một cách đơn giản quản trị rủi ro tín dụng là việc quản lý và
điều hành những rủi ro bất ngờ xảy đến đối với khách hàng vay mượn tiền của ngân
hàng.

19
Qua thực tiễn và nghiên cứu vấn đề, tác giả đưa ra khái niệm như sau: Quản
trị rủi ro tín dụng là phương pháp tiến hành đánh giá và hạn chế rủi ro tín dụng
dựa trên những công cụ và nghiên cứu khoa học nhằm ngăn ngừa, dự phòng rủi ro
tín dụng trong quá trình NHTM cấp tín dụng, đảm bảo khách hàng hoàn thành
nghĩa vụ trả lãi vay và gốc đúng hạn cho ngân hàng.
1.2.1.2. Bản chất quản trị rủi ro tín dụng
Việc thực hiện quản trị rủi ro tín dụng là một vấn đề quan trọng mà các
NHTM vẫn luôn chú trọng xây dựng. Để đảm bảo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
hiệu quả, các NHTM đã phát triển và áp dụng nhiều quy trình, chính sách và biện
pháp cần thiết để giải quyết hậu quả của các rủi ro tín dụng.
Trong hoạt động cấp tín dụng, các NHTM luôn cập nhật và điều chỉnh hệ
thống quản trị rủi ro tín dụng để phù hợp với thực tiễn thị trường. Điều này giúp
giảm thiểu ảnh hưởng của các tác nhân gây ra rủi ro tín dụng hoặc sử dụng thông tin
từ các trường hợp rủi ro đã xẩy ra để áp dụng biện pháp phù hợp. Theo Trần Đình
Định (2008), việc này là cần thiết và mang lại lợi ích cho NHTM trong việc kiểm
soát và ứng phó với rủi ro tín dụng.
Có thể kể đến những biện pháp cách thức NHTM xây dựng hệ thống để quản
trị rủi ro tín dụng như: Đề ra chiến lược quản trị rủi ro tín dụng; Chính sách cho vay
và thủ tục vay; Chính sách định giá khoản vay; Kiểm soát tổn thất cho khoản vay;
Chính sách và biện pháp thu hồi nợ quá hạn cũng là một phần trong quá trình hạn
chế rủi ro tín dụng; Đào tạo bồi dưỡng, kiểm soát nhân sự của hệ thống ngân hàng
cho các khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định online, thẩm định tại địa chỉ khách hàng,
hậu thẩm định giải ngân tín dụng, thu hồi nợ qua điện thoại và tại hiện
trường…(Truong & cộng sự, 2015)
Ngoài ra các NHTM hiện nay đang tập trung xây dựng triết lý và văn hóa đặc
trưng cho bộ phận liên quan đến rủi ro tín dụng, đây cũng là biện pháp chú trọng hành
vi cho cá nhân và tập thể trong quá trình thực hiện công tác của cán bộ nhân viên
hoặc cả một bộ phận hoặc phòng ban, nhằm giảm thiểu những hành vi sai lệch của
nhân sự trong quá trình đánh giá thực hiện rủi ro tín dụng cho ngân hàng (Tạ Minh
Nguyên, 2021).

20
Qua đó có thể thấy, việc quản trị rủi ro tín dụng là cả một quá trình với việc
NHTM tổ chức một bộ máy từ phòng, ban, cá nhân cùng nhiều cách thức, phương
pháp, biện pháp khách nhau bao gồm các chiến lược, chính sách, quy trình khác
nhau, cũng như tiến hành sửa đổ bổ sung thường xuyên để thực hiện hoạt động
quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
1.2.2. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
NHTM xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm tổng hợp những
mô hình nghiệp vụ QTRR gồm mô hình phân tích rủi ro và mô hình QTRR nhằm
thiết lập mô hình quản trị rủi ro tín dụng toàn diện, đồng bộ và thống nhất trong
hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng trình bày một cách hệ thống các nhân tố về cơ
chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các mức hoạt động rủi ro và
các giải pháp QTRR thông qua một quy trình thực hiện nghiệp vụ gồm các hoạt
động kiểm tra, phân tích rủi ro và các hoạt động đánh giá sự tuân thủ để phát hiện
kịp thời các tình huống rủi ro mới phát sinh cùng các tình huống hoặc biện pháp
nhằm phòng ngừa và xử lý nếu có rủi ro xảy đến (Lương Thu Phương, 2017).
Ở Việt Nam hiện đang áp dụng hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng chính, bao
gồm: (i) mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và (ii) mô hình quản trị rủi ro tín
dụng phân tán (Lương Hải Sinh, 2023).
1.2.2.1. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung có sự chia tách khá rõ ràng giữa ba
chức năng: Quản trị rủi ro, tín dụng và bảo hiểm. Sự tách bạch giữa ba chức năng với
mục tiêu duy nhất là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất và đồng thời khai thác một cách
tối đa năng lực nghiệp vụ của từng nhóm người thực hiện hoạt động tín dụng.
Điểm khác biệt: Quản trị rủi ro có hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng nhằm
đảm bảo sự tăng trưởng ổn định; thiết lập và triển khai quy trình QTRR nhất quán
và đồng bộ với quy trình quản trị thích hợp với năng lực của các bộ phận nghiệp vụ;
nâng cao năng lực đo lường đánh giá rủi ro và thiết lập mô hình QTRR đồng nhất
trên toàn hệ thống và thích hợp với ngân hàng quy mô lớn.

21
Điểm hạn chế: Việc thiết lập và triển khai mô hình QTRR trên đòi hỏi phải tốn
kém nhiều công sức và thời gian; đội ngũ nhân sự phải có năng lực nhất định và biết
kết hợp lý luận với thực tế.b. Mô hình QTRR tín dụng tổng hợp.
1.2.2.2. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán chưa phân chia các chức năng QTRR
trong hoạt động tín dụng và thực tế thực hiện hoạt động QTRR. Trên thực tế, bộ
phận tín dụng của ngân hàng đảm nhận đủ ba chức năng và có vai trò trong từng
bước triển khai thực hiện một khoản vay.
Điểm mạnh: Nhanh chóng; mô hình hoạt động giản đơn; phù hợp với NHTM
có quy mô nhỏ.
Điểm hạn chế: Phần lớn nhân viên tập trung vào một bộ phân chung nên ít sự
chuyên môn hoá; công tác quản trị hoạt động tín dụng chủ yếu theo hình thức từ xa
căn cứ trên dữ liệu chi nhánh gửi lên hoặc quản lý gián tiếp qua chính sách tín dụng.
1.2.3. Công cụ đo lường rủi ro tín dụng
Nếu xem xét trên quy mô nhỏ thì công cụ đánh giá rủi ro tín dụng được hiểu là
phương pháp đánh giá được các ngân hàng tiếp cận. Trong khi đó, nếu xem xét trên
quy mô lớn thì công cụ này lại được hiểu là cả hệ thống đánh giá bao gồm phương
pháp và quá trình có sự giám sát để thu nhận số liệu và hệ thống thông tin phục vụ
cho công tác đánh giá rủi ro tín dụng. Sự khác biệt về cơ bản của các công cụ đánh
giá rủi ro tín dụng là phương pháp tiếp cận của ngân hàng đối với phương pháp
đánh giá (Getahun và cs, 2015). Cấu trúc rủi ro tín dụng đối với nghiệp vụ cho vay
gồm rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục. Vì vậy, muốn đánh giá rủi ro tín dụng hiệu
quả thì ngân hàng cần thiết phải hiểu và sử dụng được các công cụ đánh giá rủi ro
giao dịch và rủi ro danh mục.
- Đối với những công cụ đánh giá rủi ro giao dịch: Những công cụ đánh giá rủi
ro tín dụng với người vay hiện rất phong phú, nhưng những công cụ đang được các
ngân hàng sử dụng chủ yếu là công cụ đánh giá rủi ro tín dụng dựa trên phương
pháp phán đoán thông qua hệ thống điểm tín dụng và phương pháp xếp hạng nội bộ
(Internal Ratings Based/IRB) (BIS, 2001). Trong đó, phương pháp phán đoán là
phương pháp đánh giá mức độ trả nợ của người vay dựa trên phán đoán cá nhân của

22
những người được huấn luyện chuyên môn (Bank of England, 2022). Để đánh giá rủi
ro tín dụng của khách hàng vay theo phương pháp phán đoán thì mỗi ngân hàng sẽ chú
trọng đến vấn đề đánh giá sự ảnh hưởng của mô hình 5Cs trong tín dụng đối với rủi ro
tín dụng của khách hàng vay (Nguyễn Thị Nhung & Trần Chí Trinh, 2023). Về phương
pháp IRB đây là phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng vay được dựa
trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, mỗi
ngân hàng sẽ ước tính rủi ro vỡ nợ của khách hàng vay bao gồm thiệt hại do vỡ nợ và
khả năng chịu đựng rủi ro vào lúc vỡ nợ của khách hàng vay và từ đó ước tính mức độ
thiệt hại của cả khách hàng vay và gói vay của họ (BIS, 2001).
- Về những công cụ đánh giá rủi ro danh mục: Trong đánh giá rủi ro danh mục,
bên cạnh một cách tiếp cận cũ là đánh giá rủi ro tín dụng bằng mô hình rủi ro tập trung
(ECB, 2007) thì các ngân hàng còn sử dụng những mô hình đánh giá rủi ro danh mục
theo mô hình CreditMetrics, PortfolioManager và CreditPortfolioView hoặc CreditRisk
+ (ECB, 2007; Nguyễn Thị Nhung và Trần Chí Chinh, 2023). Ngoài ra, nhằm đánh giá
hiệu suất của tài sản được điều tiết theo rủi ro thì các ngân hàng cũng
sử dụng mô hình RAROC (Syntellis, không năm phát hành và Sharma & Albela,
không năm phát hành).Từ tổng hợp kết quả khảo sát và phỏng vấn cho thấy: (i) Để
đánh giá rủi ro giao dịch, các NHTM Việt Nam hiện đang sử dụng đồng thời hai
công cụ đánh giá rủi ro tín dụng, đó là phương pháp phán đoán dựa vào mô hình
5Cs và phương pháp IRB; (ii) Để đánh giá rủi ro danh mục, các ngân hàng chỉ sử
dụng công cụ đánh giá rủi ro danh mục thông qua phân tích rủi ro tập trung.
Ngoài ra, theo ý kiến của các chuyên gia được phỏng vấn, các NHTM Việt
Nam hiện nay chưa sử dụng các mô hình định lượng rủi ro danh mục và chưa sử
dụng mô hình RAROC. Vì vậy, tác giả tổng hợp lại và phân tích kết quả nghiên cứu
từ khảo sát các cán bộ thẩm định tín dụng và phỏng vấn các chuyên gia về thực
trạng sử dụng các công cụ đánh giá rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam, từ đó
gợi ý một số giải pháp góp phần hỗ trợ cho các NHTM Việt Nam vận dụng tốt hơn
các công cụ đánh giá rủi ro tín dụng.

23
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 của Luận văn tác giả đã tập trung vào các vấn đề cơ bản của rủi ro
tín dụng trong ngân hàng. Cụ thể bao gồm các nội dung về lý thuyết về các khái
niệm, các yếu tố ảnh hưởng, dấu hiệu nhận biết, bản chất rủi ro tín dụng, phân tích
các mô hình và công cụ đo lường đối với việc quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt
động của ngân hàng. Một điểm quan trọng là tác giả đã đưa ra một hệ thống lý
thuyết về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, trong đó hiểu được cấu trúc tín
dụng, các tiêu chí đánh giá tín dụng, công cụ để đo lường và đánh giá quản trị rủi ro
tín dụng áp dụng trong mô hình quản trị rủi ro của ngân hàng. Chương 1 xác định
các vấn đề chính và căn bản là nền mống cho việc phân tích sâu hơn cùng với
phương pháp so sánh - đánh giá mà tác giả sẽ phân tích chi tiết đối với quản trị rủi
ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh SGD 3 trong Chương 2.

24
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH
SỞ GIAO DỊCH 3
Trong phạm vi nghiên cứu của chương Chương 2, tác giả thống kê dữ liệu và
trình bày thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MB và Chi nhánh SGD 3.
Qua đó, luận văn đưa ra những đánh giá chung về hệ thống quản trị rủi ro tín dụng
của Ngân hàng MB và của Chi nhánh SGD 3 nhằm chỉ ra những kết quả đạt được,
những bất cập trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh và nguyên
nhân dẫn đến những bất cập đó.
2.1. Khái quát Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội – Chi nhánh Sở
giao dịch 3
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
2.1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần quân
đội
Bảng 2.1. Thông tin cơ bản về Ngân hàng MB
Tên đầy đủ:
Ngân hàng thương mại cổ phần Quân
đội
Tên giao dịch quốc tế Military commercial joint stock Bank
MB
Tên viết tắt MB Bank
Tòa nhà MB Grand, số 63 Lê Văn
Địa chỉ hội sở chính Lương, phường Trung Hòa, quận Cầu
Giấy, TP. Hà Nội
Website: http://www.mbbank.com.vn
Tổng tài sản (BCTC năm 2022) 728.523 tỷ đồng
Tổng số nhân viên (tính đến năm
16.136 nhân viên
2022)
Lãnh đạo chính hiện nay
- Lưu Trung Thái - Chủ tịch HĐQT
- Phạm Như Ánh - Tổng Giám đốc
(Kết quả là do tác giả tổng hợp từ báo cáo thông tin nội bộ của Ngân hàng MB)

25
Ngân hàng TMCP Quân Đội được NHNN Việt Nam cấp Giấy phép hoạt động
số 0054/NH-GP ngày 14 tháng 9 năm 1994 căn cứ Giấy phép số 00374/GP-UB do
UBND Thành phố Hà Nội cấp. Từ đó, ngân hàng MB chính thức hoạt động trong
thời hạn hoạt động cho phép là 50 năm với số vốn đăng kí kinh doanh là 20 tỷ đồng.
Tại thời điểm bắt đầu hoạt động, Ngân hàng MB được đặt hội sở ở số 28 Điện Biên
Phủ, phường Điện Biên Phủ, quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội với quan số lao
động là 25 cán bộ, công nhân viên.
Theo chủ trương, chính sách của Quân ủy Trung ương và Lãnh đạo Bộ Quốc
phòng, Ngân hàng MB giữ vai trò là TCTD cung cấp các dịch vụ trong hoạt động
tài chính, ngân hàng tới các cá nhân, tổ chức, đơn vị sự nghiệp, cơ quan cũng như
các doanh nghiệp trực thuộc và quản lý bởi Bộ Quốc phòng để từ đó góp phần xây
dựng và phát triển kinh tế trong Quân đội cũng như góp phần bảo vệ Tổ quốc. Sau
gần 30 năm xây dựng và phát triển, Ngân hàng MB đã có những bước tiến mạnh mẽ
và trở thành một trong những TCTD lớn nhất tại Việt Nam. Trong nhiều năm liên
tiếp, NNHN đã xếp Ngân hàng MB trong nhóm hạng A về năng lực hoạt động trong
ngành ngân hàng.
Năm 2000, Ngân hàng MB thành lập Công ty TNHH Chứng khoán Thăng
Long (tiền thân là Công ty CP Chứng khoán Ngân hàng TMCP Quân Đội MBS)
trực thuộc Công ty TNHH Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Quân
Đội (MBAMC). Đến năm 2003, Ngân hàng MB triển khai cải cách mạnh mẽ cả bộ
máy và nhân sự. Sau đó năm 2004, Ngân hàng MB trở thành ngân hàng tiên phong
được niêm yết trên thị trường chứng khoán với tổng giá trị là 20 tỷ đồng.
Năm 2008, MB hoàn tất cấu trúc công ty và tập đoàn viễn thông quân đội
Viettel đã trở thành đối tác chiến lược. Năm 2009, MB khai trương Trung tâm Dịch
vụ Khách hàng 247 và ra mắt chi nhánh thứ sáu ở nước ngoài tại Lào năm 2010.
MB tiến hành việc niêm yết cổ phần trên sàn chứng khoán Thành phố Hồ Chí
Minh (HSX) từ ngày 01 tháng 11 năm 2011 và ra mắt chi nhánh thứ hai tại nước
ngoài ở Campuchia trong cùng năm.
Năm 2019, MB chuyển đổi thành công hệ CoreT24 từ R5 thành R10 và giới
thiệu logo cùng hệ thống nhận dạng thương hiệu mới.

26
MB từng trải qua 29 năm kể từ ngày thành lập đã hoạt động tích cực trong đa
dạng ngành nghề khách nhau bao gồm hoạt động dịch vụ ngân hàng – tín dụng, môi
giới và giao dịch chứng khoán, quản trị tài sản và giao dịch ngoại hối, bảo hiểm phi
nhân thọ v.v. Ngân hàng MB được bình chọn là "Ngân hàng Tiêu biểu Việt Nam"
năm 2020 và đạt danh hiệu "Nơi làm việc xuất sắc nhất Châu Á" của năm 2021.
Tại ngày 30/9/2022 Ngân hàng TMCP Quân đội có 1 hội sở chính cùng 284
chi nhánh, phòng giao dịch, 197 điểm giao dịch được đặt ở khắp các tỉnh thành trên
cả nước và 2 chi nhánh tại Lào, Campuchia và một điểm giao dịch tại Nga. Tổng số
lao động của ngân hàng cùng các công ty con là 16.037 nhân viên.
2.1.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển về ngân hàng thương mại cổ phần
quân đội – Sở giao dịch 3
Bảng 2.2. Thông tin cơ bản về Ngân hàng MB- Chi nhánh Sở
giao dịch 3 (MB Bank Sở giao dịch 3, 2021, 2022)
Tên đầy đủ
Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – Chi
nhánh sở giao dịch 3
Tên giao dịch quốc tế
Military commercial joint stock Bank MB
Tên viết tắt Chi nhánh Sở giao dịch 3
Mã số thuế 0100283873-123
Địa chỉ
Tầng 2, số 21 Cát Linh, phường Cát Linh,
quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội.
Cấp quản lý Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội
Giám đốc Phạm Văn Minh
(Kết quả là do tác giả tổng hợp từ báo cáo thông tin nội bộ của Chi nhánh SGD 3)
Chi nhánh SGD 3 là một chi nhánh của Ngân hàng TMCP Quân đội, được thành lập
theo QĐ số 1315/QĐ-MB-HĐQT ngày 28/12/2018. Chi nhánh SGD 3 được
tách ra khỏi Trụ sở chính Ngân hàng MB và được đặt tên thương hiệu “Chi nhánh SGD
3”. Chi nhánh SGD 3 là chi nhánh lớn bật nhất trong hệ thống những chi nhánh của
Ngân hàng MB có qui mô và kết quả hoạt động, số lượng nhân viên đông cùng

27
số lượng giao dịch lớn góp phần tạo lên thành công chung cho toàn bộ hệ thống
Ngân hàng MB.
Hiện nay, Chi nhánh SGD 3 có 04 phòng nghiệp vụ bao gồm: Phòng khách
hàng cá nhân; Phòng khách hàng doanh nghiệp; Phòng khách hàng lớn và Phòng
dịch vụ khách hàng với tổng số nhân viên là 82 cán bộ, nhân viên.
Giai đoạn mới thành lập từ 2019-2022 là giai đoạn khó khăn nhất khi tình
hình dịch bệnh Covid-19 phát triển lan rộng trên lãnh thổ Việt Nam và gây tác động
tiêu cực lớn đến các hoạt động tín dụng ở trong nước. Trước tình hình đó Chi nhánh
SGD 3 đã tuân thủ nghiêm chỉnh các chính sách phòng chống dịch Covid-19 do
Đảng và Nhà nước ban hành, mặt khác vẫn thực hiện các chiến lược và chính sách
phát triển mà Ban lãnh đạo tập đoàn ban hành. Từ đó bảo đảm các hoạt động tín
dụng được thực hiện xuyên suốt, không bị gián đoạn trong thời kỳ dịch Covid, đồng
thời đảm bảo được việc ngăn chặn không để dịch Covid-19 bùng phát làm gián đoạt
các hoạt động tín dụng không chỉ ở Hội sở chính, mà còn đảm bảo hoạt động bình
thường tại các chi nhánh và các phòng giao dịch khác trong hệ thống.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức
Ngân hàng MB đã thiết lập bộ máy vận hành tối ưu nhất nhằm thúc đẩy khả
năng quản lý và điều hành xuyên suốt và ổn định từ Hội sở chính tới các đơn vị trực
thuộc ở dưới. Ngoài HĐQT, Ban điều hành và Văn phòng HĐQT, ngân hàng còn có
các uỷ ban tín dụng ALCO và Uỷ ban nhân lực và Quản trị điều hành. Các nhiệm
vụ quản lý và điều hành công việc trong ngày của ngân hàng được giao cho các đơn
vị và bộ phận khác trong bộ máy tổ chức dành riêng cho SGD 3.

28
Sơ đồ 2.1. Mô hình cơ cấu tổ chức quản trị của ngân hàng MB (cập nhật năm
2022) (MB Bank, 2021)
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
Cơ quan
kiểm toán
nội bộ
Ban kiểm soát
Hội đồng
quản trị
Văn phòng hội
đồng quản trị
Khối bầu cử
Ủy ban quản
trị cấp cao
Ủy ban
nhân sự
Ủy ban quản
lý rủi ro
Tổng
Giám Đốc
Công ty
thành viên
Hội đồng
ALCO
Hội đồng rủi
ro
Hội đồng
quản lý tài sản
- Các khối: Khối tổ chức nhân
sự; Khối hành chính; Khối tài
chính kế toán; Khối dữ liệu;
- Ban: Kế hoạch và marketting
- Văn phòng CEO
- Các khối: Khối khách hàng
lớn; Khối khách hàng vừa và
nhỏ; Khối khách hàng cá nhân;
Khối Ngân hàng số; Khối nguồn
vốn và kinh doanh tiền tệ;
- Ban: Khách hàng chiến lược
- Các khối: Khối quản trị rủi ro;
Khối kiểm tra kiểm soát nội bộ;
Khối mạng lưới và quản lý chất
lương
- Ban: Pháp chế
- Các khối: Công nghệ thông tin;
Khối vận hành; Khối thẩm định;
- Trung tâm: Phê duyệt tín dụng
CHI NHÁNH/PHÒNG GIAO
DỊCH/ VĂN PHÒNG ĐẠI
DIỆN NƯỚC NGOÀI
(Nguồn: Căn cứ theo cơ cấu tổ chức do MB Bank ban hành)

29
Ngân hàng MB- Chi nhánh SGD 3 được tổ chức cơ cấu phòng/ban/cá nhân
quản trị bao gồm: Lãnh đạo đứng đầu là Giám đốc chi nhánh, Giám đốc dịch vụ,
Phó Giám đốc Chi nhánh phụ trách quản lý phòng Khách hàng cá nhân, Phó Giám
đốc Chi nhánh phụ trách quản lý phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ và
các phòng nghiệp vụ bao gồm: phòng khách hàng cá nhân, phòng khách hàng
doanh nghiệp vừa và nhỏ và phòng khách hàng lớn.
Hiện nay Chi nhánh SGD 3 trong phạm vi nhiệm vụ chỉ có trách nhiệm thu nhận
thông tin khách hàng, xây dựng hồ sơ kiểm duyệt và gửi lên cơ quan thẩm định/phê
duyệt tại Hội sở chính mà không được tự ý phê duyệt hồ sơ vay cho khách hàng. Theo
đó, tất cả các khoản tín dụng dù nhỏ hay lớn đều phải được gửi đến trung tẩm thẩm
định/phê duyệt để thẩm định độ an toàn tín dụng khi cho vay và đánh giả những rủi ro
tín dụng tiềm ẩn của hồ sơ. Sau đó, hồ sơ sẽ được trình lên Hội đồng tín dụng trực
thuộc Hội sở chính để xin ý kiến đồng ý phê duyệt tín dụng. Mô hình phê duyệt tín
dụng tại Ngân hàng MB được sơ đồ hóa tổng quan như dưới đây:
Phòng Khách Phòng Khách hàng Phòng Khách hàng
hàng Cá Nhân Doanh nghiệp vừa lớn
và nhỏ
Phó Giám
đốc/Giám đốc
CN
Trung tâm thẩm
định/phê duyệt
Hội đồng tín
dụng
Sơ đồ 2.2. Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch 3 Ngân hàng
MB (MB Bank, 2021)
(Nguồn: Căn cứ theo cơ cấu tổ chức do MB Bank ban hành)

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Similar to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3

Similar to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3 (20)

More from lamluanvan.net Viết thuê luận văn

More from lamluanvan.net Viết thuê luận văn (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (20)

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3