LUẬN VĂN THẠC SĨ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VietcomBank).doc

Dịch vụ viết thuê đề tài – KB Zalo/Tele 0917.193.864 – luanvantrust.com
Kham thảo miễn phí – Kết bạn Zalo/Tele mình 0917.193.864
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
---------------------
NGUYỄN VĂN TRUNG
QUẢN LÝ TIỀN GỬI TẠI NGÂN
HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
CHI NHÁNH PHÚ THỌ
LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ
(CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG)
Hà Nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
---------------------
NGUYỄN VĂN TRUNG
QUẢN LÝ TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG
NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH
PHÚ THỌ
Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế
Mã số: 60 34 04 10
LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ
(CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG)
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN THỊ THU HOÀI
XÁC NHẬN CỦA
CÁN BỘ HƯỚNG DẪN
XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ
CHẤM LUẬN VĂN
Hà Nội

LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của cá nhân tôi. Các số
liệu, những kết luận nghiên cứu được trình bày trong luận văn này hoàn toàn trung
thực. Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan này.
TÁC GIẢ LUẬN VĂN
NGUYỄN VĂN TRUNG

LỜI CẢM ƠN
Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Giáo viên hướng dẫn TS. Nguyễn Thị
Thu Hoài cùng các thầy cô giáo Trường Đại học kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội đã
cho em những hướng dẫn bổ ích và những động viên chân tình trong quá trình viết và
hoàn thành luận văn.
Em xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo, các đồng nghiệp tại
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Phú Thọ đã luôn tạo điều kiện
thuận lợi để em hoàn thành luận văn này.

MỤC LỤC
MỤC LỤC..................................................................................................................................
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .....................................................................................i
DANH MỤC B ẢNG....................................................................................................ii
DANH MỤC HÌNH ...................................................................................................................................iv
PHẦN MỞ ĐẦU............................................................................................................1
CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ
THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ TIỀN GỬI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
4
1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu ...........................................................................4
1.1.1. Tổng quan các công trình nghiên c ứu có liên quan đến đề tài.....................4
1.1.2. Khoảng trống cần nghiên c ứu tiếp ...............................................................6
1.2. Cở sở lý luậ n về quản lý tiền gửi tại các ngân hàng thương mại........................7
1.2.1. Một số khái niện liên quan............................................................................7
1.2.2. Quản lý tiền gửi tại các ngân hàng thương mại ............................................9
1.2.3. Nội dung quản lý tiền gửi tại ngân hàng thương mại..................................11
1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý tiền gửi..............................................17
1.2.5. Tiêu chí đánh giá ho ạt động quản lý tiền gửi............................................23
1.3. Kinh nghiệm quản lý tiền gửi tại một số ngân hàng thương mại cổ phần ........25
1.3.1. Kinh nghiệm quản lý tiền gửi tại một số ngân hàng thương mại................25
1.3.2. Bài học kinh nghiệm quản lý tiền gửi đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương
Việt Nam- Chi nhánh Phú Thọ..............................................................................27
CHƯƠNG 2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ......................................................28

2.1. Quy trình nghiên cứu............................................................................................28
2.2. Phương pháp nghiên cứu .....................................................................................29
2.2.1. Phương pháp xử lý tài liệu số liệu...............................................................29
2.2.2. Phương pháp định tính ................................................................................29
2.2.3. Phương pháp định lượng.............................................................................30
CHƯƠNG 3. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG TMCP
NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH PHÚ THỌ....................................32
3.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Phú Thọ32
3.1.1. Lịch s ử hình thành và phát triển.................................................................32
3.1.2. Cơ cấu tổ chức.............................................................................................33
3.1.3. Tình hình ho ạt động kinh doanh giai đoạn 2015 – 2019 ...........................34
3.2. Tình hình quản lý tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi
nhánh Phú Thọ ............................................................................................................38
3.2.1. Công tác lập kế hoạch tiền gửi và xây dựng bộ máy quản lý .....................38
3.2.2. Tổ chức thực hiệ n kế ho ạch tiền gửi.........................................................48
3.2.3. Kiểm tra, giám sát quá trình thực hiện kế hoạch tiền gửi ...........................55
3.3. Đánh giá công tác quản lý tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam-
Chi nhánh Phú Thọ .....................................................................................................57
3.3.1. Kết quả đạt được .........................................................................................57
3.3.2 Hạn chế và nguyên nhân ..............................................................................61
CHƯƠNG 4. PHƯƠNG HƯỚNG, GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ TIỀN
GỬI TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH
PHÚ THỌ.....................................................................................................................64

4.1. Mục tiêu, phương hướng quản lý tiền gửi đến năm 2025 ..................................64
4.1.1. Định hướng chung.......................................................................................64
4.1.2. Định hướng trong hoạt động huy động tiền gửi..........................................65
4.2. Giải pháp quản lý tiền gửi tại Ngân hàng TMCP VietcomBank........................66
4.2.1. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực..........................................................66
4.2.2. Tăng cường công tác kiểm tra giám sát vố n tiền gửi.................................69
4.2.3. Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng trong công tác quản lý tiền gửi
71
4.2.4. Tiếp tục đa dạng hóa các hình thức huy động tiền gửi ...............................74
4.2.5. Tăng cường hoạt động Marketing và chiến lược khách hàng hợp lí cho chi
nhánh. ....................................................................................................................76
Kết luận ........................................................................................................................78
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO...................................................................80

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
Từ viết tắt Viết đầy đủ Nghĩa tiếng việt
BHTN Bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm thất nghiệp
BHXH Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội
LĐ Lao động Lao động
PGD Phòng giao dịch Phòng giao dịch
NHTM Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại
TM Thương Mại Thương Mại
VTG Vốn tiền gửi Vốn tiền gửi
ISO IntenationalOrganization for Tổ chức tiêu chuẩn hóa quốc tế
Standardization
RRTD Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng
i

DANH MỤC BẢNG
Bảng 3. 1. Các chỉ tiêu chủ yếu về kết quả hoạt động huy động vốn của VCB – Phú Thọ
trong giai đoạn 2015 – 2019..........................................................................................34
Bảng 3. 2. Tăng trưởng và cơ cấu tín dụng VCB Phú Thọ giai đoạn 2016 – 2019 .. 3535
Bảng 3. 3. Hiệu quả kinh doanh của VCB Phú Thọ gia đoạn 2015-2019 ....................37
Bảng 3. 4. Kế hoạch tiền gửi c ủa Ngân hàng giai đoạn 2015-2019.............................38
Bảng 3. 5. Bố trí bộ phận triển khai kế ho ạch tiền gửi ................................................39
Bảng 3. 6. Thực trạng cơ cấu nguồn CBCNV ở Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
Nam- Chi nhánh Phú Thọ..............................................................................................44
Bảng 3. 7. Cơ cấu nguồn nhân lực trong bộ máy quản lý tiền gửi theo độ tuổi của Ngân
hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Phú Thọ..........................................44
Bảng 3. 8. Tình hình sức khỏe của cán bộ trong bộ máy quản lý tiền gửi Ngân hàng
TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2015-2019 ................47
Bảng 3. 9. Tình hình thực hiện kế hoạch tiền gửi của Ngân hàng TMCP Ngoại thương
Việt Nam- Chi nhánh Phú Thọ......................................................................................48
Bảng 3. 10. Cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam-
Chi nhánh Phú Thọ........................................................................................................49
Bảng 3. 11. Thực trạng thực hiện kế hoạch tiền gửi của Ngân hàng TMCP Ngoại thương
Việt Nam- Chi nhánh Phú Thọ......................................................................................52
Bảng 3. 12. Tổng hợp kết quả thanh tra, kiểm tra và giải quyết khiếu nại về kế hoạch tiền
gửi giai đoạn 2014-2019 ...............................................................................................55
ii

Bảng 3. 13. Cơ cấu nguồn vốn tiền gửi Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi
nhánh Phú Thọ ..............................................................................................................57
Bảng 4. 1. Đề xuất quу định về thưởng cố định củа Ngân hàng TMCP VietcomBank, chi
nhánh Phú Thọ ..............................................................................................................67
iii

DANH MỤC HÌNH
Hình 2. 1: Quy trình thực hiện nghiên cứu ...................................................................28
Hình 3. 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP VietcomBank Chi nhánh Phú
Thọ ................................................................................................................................33
Hình 3. 2. Tổ chức bộ máy quản lý tiền gửi Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam-
Chi nhánh Phú Thọ........................................................................................................42
Hình 3. 3. Biến động về tổng số cán bộ công nhân viên bộ máy quản lý tiền gửi qua các
năm 2015 - 2019............................................................................................................43
Hình 3. 4. Cơ cấu nguồ n lao động c ủa bộ máy quản lý tiền gửi 2015-2019.................. 45
Hình 3. 5. Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn tiền gửi giai đoạn 2015-2019........................... 57
Hình 3. 6. Tỷ trọng chi phí huy động vốn tiền gửi trên tổng chi phí của Ngân hàng TMCP
VietcomBank................................................................................................................................................. 59
iv

PHẦN MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Những năm đầu của thế kỷ 21 Việt Nam đã ngày càng hội nhập sâu, rộng với
nền kinh tế thế giới. Với hơn 13 hiệp định thương mại tự do FTA và các văn bản
hợp tác, đây là những cơ hội thuận lợi cho các doanh nghiệp Việt Nam phát triển
đặc biệt là hệ thống Ngân hàng thương mại của Việt Nam có điều kiện đẩy mạnh
phát triển. Song, môi trường hội nhập cũng chứa nhiều rủi ro thách thức đối với
doanh nghiệ p Việt Nam, sự cạnh tranh quyết liệt trong ngành Ngân hàng khi có
nhiều đối thủ là ngân hàng nước ngoài với tiềm lực về vốn và kinh nghiệm quản lý
sẽ là đối thủ cạnh tranh trực tiếp đối với ngân hàng trong nước của Việt Nam.
Trong hoạt động của ngân hàng thì hoạt động huy động vốn là một lĩnh vực
quan trọng, nó quyết định mọi hoạt động kinh tế trong nền kinh tế quốc dân nói
chung và là nguồn sinh lợi chủ yếu, quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân
hàng nói riêng, trong đó không thể không kể đến hoạt động huy động tiền gửi,
nhưng đây là hoạt động có tính cạnh tranh rất cao từ các ngân hàng thương mại
trong hệ thống ngân hàng Việt Nam. Do đó nếu quản lý tốt hoạt động huy động tiền
gửi từ khách hàng sẽ là điều kiện cho sự phát triển và tồn tại của mỗi ngân hàng
thương mại, nó tác động ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền
kinh tế. Bởi vậy, tìm được các giải pháp nhằm quản lý tốt được công tác huy động
cũng như nguồn tiền gửi của khách hàng sẽ tăng hiệu quả trong kinh doanh Ngân
hàng, đây là mong muốn của tất cả các nhà quản lý các cấp hoạt động trong lĩnh vực
huy động tiền gửi của ngân hàng thương mại hiện nay.
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), với mạng lưới chi
nhánh rộng khắp trong cả nước, đã và đang tiếp tục khẳng định vị thế của mình trong công
tác quản lý nguồn tiền gửi huy động được đáp ứng nhu cầu tín dụng cho mọi thành phần
kinh tế. Nguồn tiền gửi của Vietcombank đã liên tục tăng trưởng qua các năm là một minh
chứng rõ ràng cho hiệu quả quản lý nguồn tiền gửi của Ngân hàng. Tuy nhiên nhiều khâu
quản lý tiền gửi vẫn còn nhiều vấn đề tồn đọng dẫn đến hoạt động kinh doanh của Ngân
hàng chưa đạt được hiệu quả tối ưu. Vì vậy, trong những

1

năm gần đây, công tác quản lý nguồn tiền gửi, đặc biệt huy động từ tiền gửi của tổ chức và
dân cư là một trong những chỉ tiêu trọng tâm phải hoàn thành trong kế hoạch kinh doanh
hàng năm tại Vietcombank nói chung và Vietcombank Phú Thọ nói riêng. Điều kiện kinh
tế thị trường cạnh tranh như hiện nay đòi hỏi Ngân hàng cần phải có một bộ máy quản lý
nguồn tiền gửi hoàn chỉnh, hiệu quả, tiếp thu và học tập những cách tiếp cận mới trong
công tác quản lý tiền gửi để mang lại lợi ích tốt nhất cho Ngân hàng. Đó là lý do tôi chọn
đề tài “Quản lý tiền gửi tại Ngân hàng Ngoại
thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp của
mình.
Câu hỏi nghiên cứu của luận văn là: Quản lý tiền gửi tại Ngân hàng Thương mại
Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ hiện nay như thế nào? Ngân
hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- chi nhánh Phú Thọ cần làm gì để hoàn thiện
công tác quản lí tiền gửi ?
2. Mục đích nghiên cứu
Mục đích nghiên cứu của đề tài luận văn là xác lập quan điểm, phương hướng và
các giải pháp có luận cứ khoa học về lý luận và thực tiễn nhằm hoàn thiện công tác
quản lý tiền gửi từ huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam-
Chi nhánh Phú Thọ.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
3.1. Đối tượng nghiên cứu
Hoạt động quản lý tiền gửi từ huy động vốn của ngân hàng thương mại.
3.2. Phạm vi nghiên cứu:
- Về nội dung: Phân tích thực trạng công tác huy động nguồn tiền gửi và quản lý nguồn
tiền gửi sau khi đã huy động được tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi
nhánh Phú Thọ theo các tiêu chí: quy mô, cơ cấu chi phí, cân đối nguồ n vốn. Luận văn chỉ
giới hạn các nội dung nghiên cứu trong hoạt động quản lý tiền gửi
như trên, chứ không nghiên cứu về việc sử dụng nguồn tiền đã huy động được như
thế nào trong công tác tính dụng cho vay.

2

- Phạm vi về thời gian: nghiên cứu tiến hành phân tích số liệu của Ngân hàng
TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Phú Thọ trong giai đoạn 2015 -2019
- Phạm vi về không gian: Tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi
nhánh Phú Thọ
4. Kết cấu luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục bảng
biểu và các chữ viết tắt, luận văn gồm 4 chương:
Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý
tiền gửi tại ngân hàng thương mại
Chương 2: Phương pháp nghiên cứu
Chương 3: Thực trạng quản lý tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
Nam - Chi nhánh Phú Thọ.
Chương 4: Giải pháp hoàn thiện quản lý tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Ngoại
thương Việt Nam- Chi nhánh Phú Thọ.

3

CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ
LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ TIỀN GỬI TẠI CÁC NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu
1.1.1. Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài
Quản lý tiền gửi đối với một ngân hàng thương mại đã trở thành một vấn đề
mà ngân hàng đặc biệt quan tâm bởi sự cạnh tranh ngày càng cao trong ngành ngân
hàng. Do đó vấn đề quản lý tiền gửi của ngân hàng đã được có rất nhiều luận văn,
sách, báo, tạp chí đề cập đến cụ thể có một và ví dụ như sau:
Bùi Thị Trâm (2013), “Giải pháp quản lý tiền gửi của doanh nghiệp tại Ngân
hàng Agribank” đã có nghiên cứu một cách chi tiết các giải pháp quản lý tiền gửi
cho các ngân hàng trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế. Tác giả sử dụng các chỉ tiêu
đánh giá và đo lường các tiêu chí trong việc quản lý hiệu quả tiền gửi của các doanh
nghiệ p của Ngân hàng Agribank.Tuy nhiên trong nghiên cứu của tác giả chưa đánh
giá các yếu tố ảnh hưởng tới công tác quản lý tiền gửi của các đối tượng khác ngoài
khách hàng doanh nghiệp. Thời báo kinh tế Việt Nam số 156, tr 4 -6.
Trịnh Thế Cường (2018), “Huy động vốn của ngân hàng nông nghiệp và
phát triển nông thôn Việt Nam”, trong luận án tiến sĩ của mình, tác giả đưa ra huy
động vốn của NHTM là thuộc tính, là chức năng của chính các NHTM, và do đó, đã
có rất nhiều công trình nghiên cứu, từ lý thuyết mang tính hàn lâm, đến những
nghiên cứu ứng dụng cho hệ thống NHTM hoặc cho từng ngân hàng cụ thể. Do tính
chất hoạt động của một trung gian tài chính là đi vay để cho vay và cung cấp các
dịch vụ tài chính khác, nên vốn huy động là khâu có tính quyết định đối với hoạt
động kinh doanh của các NHTM, vì vậy, các NHTM đều rất chú trọng công tác huy
động vốn. Đối với các nước có thị trường tài chính phát triển thì các NHTM thường
thuận lợi trong HĐV bởi các Ngân hàng có thể sử dụng nhiều công cụ huy động đa
dạng trên các phân khúc thị trường khác nhau với chi phí vốn thấp.
Nguyễn Thị Thanh Hải (2012), “Sự cần thiết của quản lý nguồn vốn huy động của
các ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường hiện nay”, nhà xuất bản

4

Kinh tế quốc dân. Tác giả đã đưa ra lập luận về sự cần thiết của việc phải quản lý
nguồn tiền gửi với việc đánh giá, phân tích và tổng hợp các nguyên nhân dẫn đến
việc xuất hiện những yếu kém trong công tác quản lý tiền gửi các ngân hàng thương
mại tại Việt Nam. Tuy nhiên trong nghiên cứu của mình tác giả không nghiên cứu
cho một ngân hàng cụ thể nào.
Nghiêm Xuân Thành (2007), có bài viết “Giải pháp nhằm tăng cường hoạt động
huy động và quản lý tiền gửi của khách hàng cá nhân của các NHTM Việt Nam trong bối
cảnh hội nhập quốc tế”, bài viết đã đưa ra các giải pháp nhằm giảm tăng cường việc huy
động vốn và quản lý nguồn tiền gửi của khách hàng cá nhân của của ngân hàng thương
mại. Trong nghiên cứu của mình tác giả đã tiến hành đánh giá 5 ngân hàng thương mại tại
Việt Nam về tình hình quản lý nguồn tiền gửi khách hàng cá nhân từ đó chỉ ra các hạn chế
trong việc quản lý nguồn tiền gửi của các ngân hàng thương mại và đưa ra một số giải pháp
nâng cao việc quản lý nguồn tiền gửi khách hàng cá nhân. Tạp chí Ngân hàng, (số 21),
tr.13-14. Tuy nhiên trong nghiên cứu này tác giả chưa đánh giá các chỉ tiêu đo lường rủi ro
tín dụng của ngân hàng.
Trần Nam Phong, khi bàn về “Làm thế nào để quản lý tiền gửi của Ngân
hàng BIDV trong thời kỳ hội nhập” luận văn thạc sĩ, Đại học Kinh tế quốc dân.
Trong bài tác giả đã đưa ra các nhận định về tình hình huy động và quản lý tiền gửi
của khách hàng tại Ngân hàng BIDV trong giai đoạn 2016 – 2018, các hạn chế
trong việc quản lý tiền gửi của ngân hàng. Đồng thời tác giả đã đưa ra một số giải
pháp nhằm quản lý tiền gửi cho các ngân hàng thương mại.
Ajao Mayowa Gabriel có bài viết “Credit risk mannagement and the performence
of the deposit money Banks in Nigenia’’ . Trong nghiên cứu của mình tác giả đã chỉ ra kết
quả thực nghiệm cho thấy mối quan hệ trực tiếp và có ý nghĩa thống kê giữa các biến quản
lý rủi ro tín dụng của DMBs được đo lường bằng tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ dự
phòng rủi ro cho vay và hiệu quả hoạt động được đo bằng tỷ suất sinh lời trên tài sản. Tuy
nhiên, có một mối quan hệ nghịch đảo đáng kể giữa tỷ lệ thanh khoản và hiệu quả hoạt
động của DMB, đây là một dấu hiệu cho thấy thanh khoản dư thừa không được quản lý
đúng cách như cấp tín dụng cuối cùng

5

sẽ dẫn đến giảm hiệu quả tài chính của DMB. Nghiên cứu khuyến nghị rằng thực hành
quản lý rủi ro tín dụng nghiêm ngặt là điều quan trọng hàng đầu để đảm bảo sự tồn tại lâu
dài của các ngân hàng trong môi trường hoạt động đầy biến động của họ. Bên cạnh đó, các
DMB của Nigeria cần đưa ra các chiến lược hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng và
cải thiện hiệu quả hoạt động và khả năng cạnh tranh của họ.
Аsiya A. Shelyuk viết “Research of components of the system of bank deposit
management”. Bài báo này chứng minh sự cần thiết của việc nghiên cứu các thành phần
của hệ thống quản lý tiền gửi trong ngân hàng. Đó là các phương pháp và kỹ thuật được
xác định để thu hút vốn từ các nguồn tiền gửi, đóng vai trò quan trọng trong việc hình
thành các nguồn lực và vị thế của ngân hàng trên thị trường tiền gửi.
1.1.2. Khoảng trống cần nghiên cứu tiếp
Các công trình nghiên cứu có liên quan đến quản lý tiền gửi và huy động
nguồ n tiền gửi đã đưa ra các cách tiếp cận và các phương pháp khác nhau để đánh
giá quản lý tiền gửi. Nói chung các nghiên cứu đã khá thành công trong việc đánh
giá quản lý tiền gửi để từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao quản lý tiền gửi. Những
nghiên cứu trên đã phần nào đưa ra được cách thức chung của quản lý tiền gửi mà
các Ngân hàng TMCP hiện nay đang áp dụng đó xây dựng ra 1 bộ phận quản lý tiền
gửi riêng có trách nhiệm điều tiết, điều phối dòng tiền, nguồn tiền huy động được để
mang lại hiệu quả tốt nhất cho Ngân hàng. Tuy nhiên còn tồn tại một số vấn đề cần
tiếp tục nghiên cứu như sau:
Thứ nhất, một số công trình nghiên cứu tập trung chỉ mới khai thác được sự
cần thiết của quản lý tiền gửi chứ chưa đi sâu phân tích được các quy định cụ thể về
quản lý tiền gửi cũng như trách nhiệm quản lý tiền gửi của cán bộ ngân hàng. Do
đó, kết quả đánh giá vẫn chưa phản ánh hết tính bao quát của quản lý tiền gửi.
Thứ hai, một số công trình nghiên cứu tập trung vào một nhóm các đối tượng
khách hàng. Các đối tượng được khảo sát mới tập trung vào một nhóm đối tượng là
khách hàng cá nhân với những tiêu chí riêng về đánh giá quản lý tiền gửi, do đó
chưa phản ánh được quản lý tiền gửi của các đối tượng khách hàng khác cũng như
quản lý tiền gửi chung của dịch vụ ngân hàng.

6

Thứ ba, một số nghiên cứu tiếp cận dịch vụ ngân hàng theo từng mảng,
nghiên cứu chủ yếu về lý luận, phân tích thực trạng phát triển dịch vụ này tại một
hoặc một số ngân hàng cụ thể, phân tích chiến lược phát triển dịch vụ của các ngân
hàng nước ngoài, hay các giải pháp để phát triển dịch vụ tại Việt Nam... Tuy nhiên,
các nghiên cứu này tiếp cận rời rạc từng khía cạnh của dịch vụ ngân hàng, chưa thể
hiện được tính tổng quát hóa chung trong việc đo lường quản lý tiền gửi.
Thứ tư, hiện tại việc nghiên cứu quản lý tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Ngoại
thương Việt Nam- Chi nhánh Phú Thọ chưa có một đề tài nào nghiên cứu về vấn đề
này.
Tóm lại, trên cơ sở nghiên cứu các công trình có liên quan đến đề tài Luận
án, tác giả đã có sự kế thừa những thành công của các công trình đó về một số chỉ
tiêu và nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng và nâng cao quản lý tiền gửi NHTM nói
chung và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Phú Thọ nói riêng.
1.2. Cở sở lý luận về quản lý tiền gửi tại các ngân hàng thương mại
1.2.1. Một số khái niện liên quan
1.2.1.1. Khái niệm tiền gửi
Thông thường người ta xem tiền gửi là các số tiền do khách hàng gửi vào và
để lại trong tài khoản của họ tại ngân hàng.
Ở các nước phát triển, người ta định nghĩa “tiền gửi” trong một bản luật:
“Được coi là tiền gửi, tiền mà ngân hàng nhận được của khách hàng bất luận dưới
danh từ nào, dù phải trả lãi hay không trả lãi, với quyền sử dụng tiền đó cho hoạt
động kinh doanh của mình và với bổn phận làm nghiệp vụ ngân quỹ cho người ký
gửi, nhất là phải trả trong giới hạn số tiền nhận được, tất cả những lệnh phải trả tiền
của người tiền gửi bằng séc, lệnh chuyển khoản, thư tín dụng… hay bất cứ bằng
cách nào khác; cũng thâu nhập vào khoản tiền tiền gửi mọi số tiền mà ngân hàng thu
hộ cho người gửi”.
“Tiền gửi là số tiền của khách hàng gửi tại tổ chức tín dụng dưới hình thức
tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác.
Tiền gửi được hưởng lãi hoặc không hưởng lãi và phải được hoàn trả cho người gửi

7

tiền”. Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của NHTM,
chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của NH.
1.2.1.2. Đặc điểm tiền gửi
Tiền gửi phải được thanh toán khi có sự yêu cầu của khách hàng, ngay cả khi
đó là tiền gửi có kì hạn chưa đến hạn. Hoạt động nhận tiền gửi được nhìn nhận như
là một nghiệp vụ kinh doanh của NHTM, với nội dung chủ yếu là nhận tiền gửi của
khách hàng thông qua mở cho khách hàng một tài khoản như tài khoản gửi định kì
(tiền gửi có kỳ hạn), tài khoản tiền gửi hoạt kỳ (tiền gửi không kỳ hạn) và tài khoản
tiền gửi tiết kiệm. Giao dịch nhận tiền gửi của NH được hiểu là cam kết song
phương giữa NHTM với khách hàng gửi tiền, thông qua việc giao kết hợp đồng tài
khoản tiền gửi. Giai đoạn đầu, nó chỉ đơn thuần là một hợp đồng dịch vụ gửi giữ tài
sản, theo đó NH đóng vai trò là bên nhận gửi giữ để được nhận thù lao. Về sau, do
nhu cầu khách quan của hoạt động kinh tế, giữa NH và khách hàng có thêm thoả
thuận NH có thể sử dụng chính số tiền này để đầu tư nhằm mục đích sinh lợi, với
điều kiện là phải hoàn trả cho người sử dụng tòan bộ số vốn đã sử dụng kèm theo
một khoản tiền lãi nhất định tuỳ thuộc vào thời gian mà NH giữ khoản tiền đó.
1.2.1.3. Khái niệm quản lý tiền gửi
Quản lý tiền gửi là quy trình quản lý các nguồn tiền của khách hàng gửi vào hoặc
các nguồn tiền điều chuyển từ Hội sở chính các NHTM, nguồn tiền từ NH nhà nước. Quản
lý tiền gửi được xem là hiệu quả khi bạn có thể đưa ra được các giải pháp để nâng cao chất
lượng về mặt quản lý lượng tiền cũng như cách thức huy động vốn.
Quản lý tiền gửi tuân thủ quy trình giao nhận và quản lý tiền mặt, thực hiện bảo
quản và niêm phong đúng quy định, tuân thủ quy trình giao nhận tiền mặt giữa phòng ngân
quỹ và các phòng nghiệp vụ trong chi nhánh. Quy trình giao nhận phải lưu ý việc giao
nhận và chấp hành đầy đủ các nguyên tắc nhập, xuất kho. Quản lý và sử dụng chìa khóa
kho tiền, két sắt phải tuân thủ quy định về việc sử dụng và bảo quản chìa khóa kho tiền, két
sắt, quy định về việc niêm phong, bảo quản chìa khóa dự phòng, thực hiện đúng quy định
về việc bàn giao tài sản và chìa khóa kho tiền khi

8

thay đổi một trong ba thành viên giữ chìa khóa kho tiền, khi bàn giao tài sản phải
lập biên bản bàn giao và đầy đủ thành phần chứng kiến.
1.2.2. Quản lý tiền gửi tại các ngân hàng thương mại
1.2.2.1. Sự cần thiết phải quản lý tiền gửi
Các khách hàng doanh nghiệp thông qua việc mở tài khoản để được ngân hàng
cung ứng các dịch vụ về ngân quỹ, thu chi tài vụ một cách nhanh chóng và an toàn. Những
nghiệp vụ này nếu tự khách hàng đứng ra đảm trách sẽ tốn rất nhiều công sức và thời gian.
Về phía ngân hàng, qua nghiệp vụ này, cũng thu hút được một số lượng tiền gửi của khách
hàng trên tài khoản và một lệ phí nhất định. Tuy nhiên để hoạt động này được đảm bảo
không xảy ra các rủi ro cho khách hàng thì ngân hàng cần có sự quản lý tiền gửi một cách
hợp lý, không gây thất thoát tiền gửi của khách hàng và đảm bảo được lợi nhuận đem lại
cho ngân hàng từ tiền gửi của khách hàng.
Đối với khách hàng thuộc tầng lớp dân cư khi muốn tích luỹ vốn trước hết có
hai khả năng lựa chọn: hoặc giữ đồng tiền tích luỹ được của mình trong két sắt,
hoặc mua cổ phần (của các công ty cổ phần) hay mua trái phiếu (của nhà nước và
của công ty). Cả hai khả năng này đều có rủi ro hoặc ít khả năng thanh toán. Do đó,
họ phải có cách lựa chọn thứ ba: gửi tiền vào ngân hàng để vừa giữ được vốn tích
lũy của mình tương đối an toàn, vừa thu được một khoản lợi tức nhất định. Do đó
mà ngân hàng phải trả lãi suất cho khách hàng gửi tiền, muốn đảm bảo phát triển thì
ngân hàng phải quản lý tốt tiền gửi của khách hàng để tạo ra hiệu quả lớn hơn số lãi
suất mà phải trả cho khách hàng, do đó hoạt động quản lý tiền gửi khách hàng là đặc
biệt quan trọng đối với ngân hàng.
Đối với các NHTM, tiền gửi là nền tảng cho sự thịnh vượng và phát triển của
Ngân hàng, là khoản mục duy nhất trên Bảng cân đối kế toán giúp phân biệt Ngân
hàng với các loại hình doanh nghiệp khác. Tiền gửi là cơ sở chính cho các khoản
cho vay của NHTM, là nguồn gốc xâu xa của lợi nhuận và sự phát triển của Ngân
hàng. Tuy nhiên nếu không có sự quản lý giám sát tiền gửi của khách hàng thì sẽ
dẫn tới việc không hiệu quả trong việc sử dụng tiền gửi của khách hàng và có thể
dẫn tới phá sản ngân hàng.

9

1.2.2.2. Nguyên tắc, mục tiêu của quản lý tiền gửi
Mục tiêu
Một ngân hàng tồn tại và phát triển vì nhiều mục tiêu khác nhau như: tối đa
hoá lợi nhuận, tối đa hoá doanh thu trong ràng buộc tối đa hóa lợi nhuân, tối đa hoá
hoạt động hữu ích của các nhà lãnh đạo ngân hàng…Song tất cả các mục tiêu cụ thể
đó đều nhằm một mục tiêu bao trùm nhất là tối đa hoá giá trị tài sản cho các chủ sở
hữu hay tối đa hoá tài sản ngân hàng.
Tối đa hoá tài sản ngân hàng cũng còn gọi là tối đa hoá giá trị ngân hàng là
chỉ ngân hàng áp dụng chính sách tài chính tối ưu để không ngừng tăng nhanh tài
sản ngân hàng và làm cho tổng giá trị ngân hàng đạt mức tối đa thông qua việc tăng
trưởng nguồn vốn có tình đến những giá trị thời gian và sự đền bù của rủi ro. Coi tối
đa hoá tài sản ngân hàng làm mục tiêu quản lý tiền gửi ngân hàng có những ưu điểm
sau:
+ Mục tiêu tối đa hoá tài sản ngân hàng có thể khắc phục những hành vi
ngắn hạn trong quá trình theo đuổi lợi nhuận.
+ Mục tiêu tối đa hoá tài sản không những xem xét lợi nhuận cao hay thấp mà
còn càng chú ý đến lưu lượng vốn nhiều hay ít. Điều mà tối đa hóa tài sản ngân
hàng mưu cầu đó là nhu cầu lượng tiền mặt đầu vào không ngừng gia tăng và tốc độ
quay vòng vốn ngày càng nhanh.
+ Mục tiêu tối đa hoá tài sản có lợi cho việc bảo vệ quyền lợi cơ bản cho nhà
đầu tư và cổ đông, có lợi cho sự phát triển của ngân hàng.
Tối đa hoá tài sản không ngoại trừ những ngân hàng có lợi nhuận cao. Muốn
làm cho vốn ngân hàng tăng nhanh, ngân hàng cần phải giữ được mức doanh lợi
tương đối cao nhưng phải là lãi thật.
Nguyên tắc
Hoạt động tài chính của ngân hàng dù nhỏ hay lớn nói chung là giống nhau,
nên nguyên tắc quản lý tiền gửi đều có thể áp dụng chung cho các loại hình ngân
hàng. Tuy nhiên giữa các ngân hàng khác nhau cũng có sự khác biệt nhất định, nên
khi áp dụng nguyên tắc quản lý tiền gửi phải gắn với những điều kiện cụ thể.

10

+ Một là, Nguyên tắc tôn trọng pháp luật.
Đây là nguyên tắc bắt buộc với mọi loại hình ngân hàng. Mục tiêu mà tất cả các
ngân hàng theo đuổi là lợi nhuận tối đa, và để đạt được lợi nhuận tối đa các ngân hàng có
thể không từ bất kỳ một thủ đoạn nào, kể cả việc đó gây hại cho quốc gia. Vì vậy, cần phải
có sự can thiệp của nhà nước để diều chỉnh nền kinh tế. Thông qua các công cụ quản lý vĩ
mô như: luật pháp, các chính sách tài chính, tiền tệ và giá cả.
+ Hai là, tôn trọng nguyên tắc hạch toán kinh doanh.
Đối với bất kỳ ngân hàng nào nguyên tắc hạch toán kinh doanh cũng là nguyên tắc
quan trọng nhất quyết định tới sự tồn tại của ngân hàng. Để thực hiện được yêu cầu của
nguyên tắc này thì việc tổ chức công tác tài chính phải hướng vào một số các biện pháp
như: chủ động tận dụng khai thác các nguồn vốn, bảo toàn và phát huy hiệu quả của đồng
vốn, đầu tư vốn phải tuân theo những yêu cầu của thị trường…
+ Ba là, nguyên tắc giữ chữ tín trong hoạt động tài chính.
Trong quá trình quản lý tiền gửi để giữ gìn chữ tín với các đối tác, nhà nước,
khách hàng. Giữ chữ “ tín” trong quản lý tiền gửi là đạo đức, văn minh, cơ sở cho
sự trường tồn của mỗi ngân hàng.
+ Bốn là, nguyên tắc an toàn và hiệu quả.
Trong quá trình quản lý tiền gửi, nhà quản lý thường xuyên phải đưa ra nhiều
phương án lựa chọn, mỗi một phương án đem lại hiệu quả khác nhau với mức rủi ro
khác nhau. Chính vì vậy, để đưa ra một quyết định tài chính có hiệu quả, nhà quản
lý phải phân tích, nghiên cứu kỹ lưỡng.
1.2.3. Nội dung quản lý tiền gửi tại ngân hàng thương mại
1.2.3.1. Lập kế hoạch tiền gửi và tổ chức bộ máy quản lý
Lập kế hoạch tiền gửi
Lập kế hoạch tiền gửi là quá trình phát triển các kế hoạch huy động tiền gửi
của ngân hàng thương mại trong ngắn hạn cũng như dài hạn nhằm đạt được các mục
tiêu của ngân hàng. Các kế hoạch tiền gửi có đặc trưng cơ bản là được trình bày
bằng ngân hàng đo lường chung là tiền tệ, Vì vậy, hệ thống Kế hoạch tiền gửi đóng
vai trò quan trọng, then chốt của việc lập kế hoạch và kiểm soát của các ngân hàng.

11

Do vậy, ngân sách cũng được sử dụng cho mục tiêu kiểm soát, trong đó thiết
lập các tiêu chuẩn, tiếp nhận các thông tin phản hồi về hiệu suất thực tế và thực hiện
các hành động điều chỉnh nếu hiệu suất thực tế lệch nhiều so với hiệu suất kế hoạch.
+ Mục tiêu của lập kế hoạch tiền gửi
Các ngân sách thường được xây dựng cho các bộ phận của tổ chức (phòng
ban, xí nghiệp, ngân hàng,…) và cho các hoạt động (bán hàng, sản xuất, nghiên
cứu,.. Hệ thống các ngân sách này phục vụ cho Kế hoạch tiền gửi của toàn bộ tổ
chức và đem lại cho tổ chức nhiều lợi ích, cụ thể bao gồm:
- Thúc đẩy các nhà quản trị lập kế hoạch.
- Cung cấp nguồn thông tin để cải thiện việc ra quyết định.
- Giúp ích cho việc sử dụng các nguồn lực và quản lý nhân sự thông qua việc
thiết lập tiêu chuẩn dánh giá hiệu suất.
Tất cả các ngân hàng và tổ chức đều phải lập kế hoạch để giúp các nhà quản
trị ra quyết định tốt hơn. Chẳng hạn, ngân sách ngân quỹ cho biết khả năng thiết hụt
tiền mặt trong tương lai. Nếu ngân hàng nhìn thấy trước khả năng thiếu hụt tiền mặt
thì họ có thể cải thiện hoạt động thu nợ từ khách hàng, hoặc trì hoãn kế hoạch mua
tài sản mới.
+ Căn cứ lập kế hoạch:
Kế hoạch tiền gửi như trên đề cập, vừa đặt ra mục tiêu, vừa là các kế hoạch
biện pháp và đồng thời vừa có tính tổng hợp. Do đó, Kế hoạch tiền gửi được xây
dựng phải dựa trên các yếu tố sau đây:
- Kế hoạch mục tiêu trong năm của ngân hàng, nhằm bảo đảm cho việc lập kế
hoạch xác định được mục đích và nhiệm vụ cần động viên khai thác nguồn
thu , phân phối và sử dụng có trọng tâm của ngân sách.
- Các thông tin dự đoán từ các bộ phận Marketing kinh doanh ,…
- Hệ thống các chính sách, chế độ, tiêu chuẩn định mức thu – chi. Nhằm xác
định khả năng, mức độ, lĩnh vực cần phải khai thác, động viên nguồn thu, và
cũng xác định được nhu cầu, lĩnh vực cần phải phân phối và đầu tư.
- Đặc điểm về dòng dịch chuyển tiền tệ của ngân hàng.

12

- Đặc điểm của đối tượng gửi tiền
- Nguồn tiền huy động cần thiết và các biến động của thị trường tiền tệ trong
và ngoài nước
+ Phương pháp lập Kế hoạch tiền gửi:
- Phương pháp quy nạp: với giả thiết cho rằng Kế hoạch tiền gửi là sự tổng
hợp rất cả các chương trình hoạt động của từng bộ phận, từng cấp của ngân
hàng, việc lập Kế hoạch tiền gửi sẽ thể hiện từ dưới lên, trên cơ sở hệ thống
các ngân sách bộ phận.
- Phương pháp diễn giải: phương pháp này cho rằng Kế hoạch tiền gửi là sự
chuẩn bị những điều kiện cho việc thực hiện mục tiêu. Vì vậy, việc lập Kế
hoạch tiền gửi xuất phát từ những mục tiêu tổng quát, ở cấp cao hay từ yêu
cầu của các cổ đông, sau đó, cụ thể hoá thành những ngân sách ở các bộ phận
nhằm thực hiện mục tiêu. Quá trình diễn giải này được kiểm tra lại trên cơ sở
tính hợp lý và cân đối giữa các chương trình.
Tổ chức bộ máy quản lý
Để thực hiện quản lý tiền gửi thì các ngân hàng thương mại cần tổ chức việc
thực hiện pháp luật, tức là phải áp dụng và thực hiện nghiêm chỉnh trên thực tế những quy
định của pháp luật cùng với những qui định của nội bộ các ngân hàng thương mại. Đây vừa
là sự thể hiện chức năng quản lý, vừa là nội dung quản lý đối với tiền gửi. Việc tổ chức bộ
máy quản lý tiền gửi cần tập trung vào những vấn đề sau:
Thứ nhất, xây dựng bộ máy và đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp về huy động vốn và
huy động vốn tiền gửi từ khách hàng. Bất kỳ một lĩnh vực hoạt động nào của doanh nghiệp
cũng đều có quản lý và đều phải có bộ máy và con người để hoạt động.
Thứ hai, thực hiện công khai minh bạch bản kế hoạch tiền gửi, giao trách
nhiệm cho các nhân viên trong phòng ban liên quan để phối hợp thực hiện tốt kế
hoạch tiền gửi đã được lập ra.
Thứ ba, đảm bảo sự thực thi nghiêm minh và đúng theo qui định của ngân
hàng thương mại về tiền gửi.

13

1.2.3.2. Tổ chức thực hiện kế hoạch tiền gửi
Quản lý nguồn vốn tiền gửi
Nguồn vốn tiền gửi là nguồn vốn chủ yếu để thực hiện các nghiệp vụ sinh lời
của Ngân hàng như cho vay, đầu tư, cung cấp các dịch vụ thanh toán... Với mục tiêu
nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, đa dạng các sản phẩm dịch vụ, nâng cao
năng lực cạnh tranh và lợi nhuận thì ngân hàng cần phải có một lượng vốn lớn. Để
có được nguồn vốn tiền gửi lớn, không còn cách nào khác là ngân hàng cần phải
tăng cường khả năng huy động vốn từ các nguồn khác nhau. Trong đó vốn huy động
tiền gửi phải có sự tăng trưởng ổn định để thỏa mãn các nhu cầu cho vay, thanh toán
cũng như các hoạt động kinh doanh khác ngày càng tăng của ngân hàng, do đó việc
triển khai thực hiện công tác huy động vốn tiền gửi là một trong những giai đoạn
quan trong nhất trong quá trình quản lý tiền gửi của các ngân hàng thương mại.
Chấp hành kế hoạch tiền gửi
Chấp hành kế hoạch tiền gửi được coi là khâu có ý nghĩa quyết định tới chất
lượng của mỗi chu trình quản lý kế hoạch tiền gửi. Tại đây, những mong muốn,
những dự đoán về quản lý thu, sử dụng tiền gửi hiệu quả có trở thành hiện thực hay
không là tùy thuộc vào khả năng điều hành và quản lý tài chính của ngân
hàng.Trong quá trình chi tiêu, các ngân hàng sự nghiệp có thu phải tổ chức quản lý
chặt chẽ, tôn trọng kế hoạch được duyệt, các chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi tiêu
do nhà nước quy định về vật tư, lao động, tiền vốn. Sử dụng có hiệu quả, thực hiện
đúng tiến độ công việc theo kế hoạch.
Về căn cứ chấp hành kế hoạch: Tất cả các khoản tiề ngửi của khách hàng vào
ngân hàng phải dựa trên kế hoạch đã được phê duyệt phù hợp với định mức và mọi
hoạt động quản lý tiền gửi đều phải tuân thủ theo các văn bản nhà nước quy định. +
Quy trình giao nhận tiền gửi
Cuối ngày làm việc, các thành viên có trách nhiệm trong Chi nhánh thực hiện
kiểm quỹ tiền mặt, tài sản, lập bảng kê tiền, giấy yêu cầu gửi/nhận tài sản cho việc
gửi tiền và nhận lại đầu ngày làm việc kế tiếp, hạch toán nhập ngoại bảng tiền mặt

14

gửi tại Chi nhánh khác, quy trình vận chuyển phải thực hiện the đúng quy định chung.
Thành phần đi gửi tiền gồm người có thẩm quyền của chi nhánh gửi và cán bộ áp tải.
Đầu ngày làm việc tiếp theo, căn cứ giấy yêu cầu nhận tiền Chi nhánh gửi,
nhận lại thùng tiền nguyên nghiêm phong, mở thùng, thực hiện kiểm đếm theo quy
định, hạch toán xuất ngoại bảng gửi tại Chi nhánh khác đã nhận về. + Quyền và
trách nhiệm của chi nhánh nhận và gửi tiền mặt
Chi nhánh gửi có trách nhiệm thông báo, xuất trình cho phòng Ngân quỹ Chi
nhánh nhận giấy yêu cầu gửi, nhận tiền mặt, giấy yêu cầu gửi/nhận tiền mặt chỉ có
giá trị với Chi nhánh nhận khi được thực hiện cuối ngày làm việc; có trách nhiệm
cung cấp cho Chi nhánh nhận bằng các văn bản Họ và tên, số CMTND, chữ ký mẫu
của người có trách nhiệm giao tiền, thông báo cho Chi nhánh nhận trước ít nhất 1
ngày làm việc trong trường hợp có sự thay đổi các thông tin trên.
Chi nhánh nhận có trách nhiệm tạo mọi điều kiện để việc giao nhận được
thực hiện ngay trong ngày khi Chi nhánh gửi có yêu cầu xuất trình. Khi giao nhận,
căn cứ Giấy yêu cầu có đầy đủ chữ ký hợp lệ của chi nhánh gửi, hai bên ký sổ giao
nhận gửi kho để xác nhận số lượng thùng chuyên dùng gửi kho theo quy định. Việc
gửi nhận, bảo quản tiền và tài sản chỉ được thực hiện trong ngày làm việc và trong
giờ làm việc của Chi nhánh nhận.
Công tác giám sát hoạt động tiền gửi
Trên cơ sở kế hoạch năm, quý đã được duyệt và nhiệm vụ phải thực hiện
trong quý, các phòng ban trong ngân hàng có thu lập kế hoạch triển khai chi tiết
theo các mục mục tiêu đã được ban lãnh đạo của ngân hàng đề ra về việc quản lý
tiền gửi của khách hàng. Sau khi kết thúc tháng, quý, các phòng ban phải có trách
nhiệm báco cáo ban lãnh đạo ngân hàng về tình hình thực hiện triển khai các chiến
lược về tiền gửi đã đề ra.
Về điều chỉnh kế hoạch: Trong quá trình thực hiện quản lý tiền gửi nếu ban
lãnh đạo ngân hàng thấy cần điều chỉnh kế hoạch tiền gửi thì sẽ họp toàn bộ phòng
ban trong ngân hàng để đưa ra các quyết định điều chỉnh cho phù hợp với tình hình
thực tế của thị trường.

15

1.2.3.3. Kiểm tra, giám sát quá trình thực hiện kế hoạch tiền gửi
Sau mỗi tháng, quý, năm các phòng ban lập các báo cáo gửi ban quản trị của
ngân hàng thương mại theo quy định của ngân hàng. Ban quan trị ngân hàng thương
mại sẽ đánh giá kết quả theo kế hoạch quản lý tiền gửi để từ đó rút ra bài học kinh
nghiệm cho các kỳ tiếp theo.
Kiểm tra kế hoạch tiền gửi là chỉ hoạt động giám sát, kiểm tra trong quá trình
thực hiện Kế hoạch tiền gửi. Kiểm tra kế hoạch tiền gửi là một hệ thống quá trình
hoạt động, thông thường bao gồm bốn mắt xích:
• Xác lập tiêu chuẩn kiểm tra kế hoạch tiền gửi, bao gồm tiêu chuẩn
đánh giá hiệu quả việc huy động tiền gửi từ khách hàng.
• Quá trình thực hiện của kế hoạch giám sát kế hoạch tiền gửi, phát hiện
những khác biệt xa rời tiêu chuẩn và kế hoạch.
• Phân tích nguyên nhân, thiết lập những biện pháp sửa chữa sai lệch
đối với những khác biệt xuất hiện.
• Thực hiện những biện pháp sửa chữa sai lệch hoặc tiến hành hiệu đính
những tiêu chuẩn và kế hoạch.
+ Nguyên tắc kiểm tra kế hoạch tiền gửi
Để đạt được các mục đích kế hoạch tiền gửi, tổ chức công tác kiểm tra kế
hoạch tiền gửi phải tuân theo những yêu cầu nhất định được thể hiện trong các
nguyên tắc tổ chức công tác kiểm tra kế hoạch tiền gửi:
Nguyên tắc tuân thủ theo pháp luật.
Nguyên tắc chính xác, khách quan, công khai, thường xuyên và phổ cập.
Nguyên tắc hiệu lực và hiệu quả trong tổ chức kiểm tra kế hoạch tiền gửi.
+ Nội dung của kiểm tra kế hoạch tiền gửi bao gồm: Kiểm
tra trước khi thực hiện Kế hoạch tiền gửi. Kiểm tra
thường xuyên quá trình thực hiện kế hoạch. Kiểm
tra sau khi thực hiện Kế hoạch tiền gửi.
+ Phương pháp kiểm tra:

16

Kiểm tra toàn diện: là cách kiểm tra nhằm vào toàn bộ tổ chức tài vụ và toàn
bộ các nghiệp vụ kế hoạch tiền gửi trong việc thực hiện nghiệp vụ Kế hoạch tiền gửi
với mục đích xem xét đầy đủ tình hình kế hoạch tiền gửi có phản ánh trung thực
tình hình hoạt động của ngân hàng không.
Kiểm tra trọng điểm: là cách kiểm tra chỉ tập trung vào một hay một vài
nghiệ p vụ kế hoạch tiền gửi nhất định cần quan tâm trong chấn chỉnh kỷ luật kế
hoạch tiền gửi, hoặc kiểm tra vấn để nào đó có nhiều ưu điểm hay nhiều tồn tại, mâu
thuẫn “nổi cộm”.
Kiểm tra tổng hợp: là tiến hành kiểm tra toàn bộ công tác của khách thể kiểm
tra một cách có hệ thống từ trên xuống dưới.
Kiểm tra qua chứng từ: là phương pháp kiểm tra bằng cách dựa vào các bảng
biểu, báo cáo, sổ sách, số liệu hạch toán thống kê - kế toán.
1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý tiền gửi
1.2.4.1. Nhân tố chủ quan
Trình độ công nghệ ngân hàng
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế tri thức đòi hỏi ngân hàng phải luôn
nâng cao trình độ công nghệ tin học của mình. Trình độ ngân hàng càng cao thì
càng có khả năng cung cấp nhiều dịch vụ tiện ích, phù hợp với nhu cầu của khách
hàng, cơ sở vật chất càng được trang bị đầy đủ khiến cho khách hàng cảm thấy hài
lòng và yêun tâm hơn khi gửi tiền vào ngân hàng. Trước đây, khi trình công nghệ
thanh toán còn lạc hậu thì khách hàng chủ yếu dùng thanh toán bằng tiền mặt nhưng
ngày nay, khi xã hội đã phát triển thì nhu cầu thanh toán không dùng tiền mặt đã lên
ngôi. Thay vì dùng tiền mặt như trước kia, bây giờ khách hàng chuyển sang hình
thức thanh toán như ủy nhiệm chi, séc, ủy nhiệm thu… để sử dụng được các hình
thức này đòi hỏi khách hàng phải có tài khoản tại ngân hàng vì thế ngân hàng sẽ huy
động được vốn trên tài khoản của khách hàng.Việc ứng dụng công nghệ thông tin
vào hoạt đọng còn làm xuất hiện nhiều sản phâm ngân hàng như máy rút tiền tự
động ATM, ngân hàng tự động, home banking, ….

17

Đây là một yếu tố phi lãi suất rất quan trọng trong cạnh tranh vì khách hàng
không chỉ quan tâm lãi suất mà còn quan tâm đến chất lượng phục vụ của ngân
hàng. Cùng mức lãi suất thì ngân hàng nào có chất lượng phục vụ tốt hơn thì sẽ có
nhiều khách hàng hơn, từ đó ngân hàng sẽ giảm được chi phí huy động vốn và tăng
lợi nhuận cho ngân hàng.
Trình độ nhân sự
Cán bộ công nhân viên ngân hàng chính là người đảm bảo vận hành cỗ máy
ngân hàng hoạt động liên tục và hiệu quả. Do đó, thái độ, trình độ, phong cách của
nhân viên giao dịch có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Trong sự cạnh tranh gay gắt của ngành ngân hàng như hiện nay thì cán bộ nhân viên
không chỉ cần có trình độ chuyên môn giỏi mà còn phải có đạo đức nghề nghiệp tốt,
tận tình với khách hàng, tiếp cận tốt với các phương thức kinh doanh hiện đại, đáp
ứng nhu cầu cạnh tranh của nền kinh tế hiện nay.
Mạng lưới
Mạng lứơi hoạt động gòm có chi nhánh, phòng giao dịch, quầy huy động. Hệ
thống mạng lưới ngân hàng tạo nên dòng chảy dịch vụ từ ngân hàng đến khách
hàng. Vì thế, khi mạng lưới càng phát triển thì các dịch vụ ngân hàng bang trở nên
thuận lợi, tiện ịch là cho hoạt động huy động vốn ngày càng trở nên hiệu quả. Trong
nền kinh tế phát triển như hiện nay, nhu cầu thực hiện các dịch vụ càng nhanh
chóng, thuận tiện ngày càng tăng lên đòi hỏi các ngân hàng phải liên kết với nhau
để cùng phân phối cung ứng dịch vụ tốt nhất, hiệu quả nhất tới khách hàng.
Lãi suất
Lãi suất huy động là tỷ lệ phần trăm của số tiền có được (ngoài số tiền gốc) so với
số tiền gốc mà người gửi tiền nhận được từ ngân hàng. Điều đầu tiên khi bất kỳ một cá
nhân hay tổ chức kinh tế nào cũng muốn tham khảo khi gửi tiền vào ngân hàng thì chính là
lãi suất. Ngân hàng sử dụng lãi suất như một công cụ quan trọng trong việc huy động vốn
và thay đổi quy mô của nguồn vốn. Có thể nói, lãi suất huy động là yếu tố ảnh hưởng lớn
đến quy mô nguồn vốn thu hút vào ngân hàng, đặc biệt là quy mô tiền gửi. Nhưng không
phải ngân hàng nào có lãi suất thì thì sẽ thu hút

18

được nhiều người đến gửi tiền mà họ còn xem xét chất lượng phục vụ, an toàn tiền
gửi của họ khi họ gửi tiền vào ngân hàng. Khi mà khách hàng đánh giá mức độ an
toàn và dịch vụ tiện ích như nhau thì họ sẽ chọn ngân hàng có lãi suất cao. Điều này
hoàn toàn phù hợp với quy luật vì khi đó gửi vào ngân hàng có lãi suất cao hơn thì
sẽ thu lợi được nhiều hơn.
Đối với tiền gửi ngắn hạn thì mức độ an toàn không quan trọng như tiền gửi
dài hạn vì thế họ sẽ quan tâm đến lãi suất cao hơn nhưng đối với tiền gửi dài hạn thì
họ phải quan tâm đến mức độ an toàn với số vốn mà họ gửi vào vì thế họ sẽ cân
nhấc rất kỹ lưỡng giữa mức độ an toàn vốn và lãi suất.
Hình thức và cơ cấu huy động vốn
Một yếu tố nữa ảnh hưởng đến quy mô và chất lượng nguồn vốn huy động là
các hình thức huy động vốn. Một ngân hàng có các hình thức và kỳ hạn huy động
vốn phong phú, linh hoạt, thuận tiện hơn sẽ có sức mạnh thu hút khách hàng mới và
duy trì những khách hàng hiện có hơn những ngân hàng khác.
Sản phẩm dịch vụ ngân hàng chính là một yếu tố góp phần thu hút khách hàng có
hiệu quả. Một ngân hàng có sản phẩm đa dạng, chất lượng dịch vụ cao, đáp ứng tốt những
nhu cầu của khách hàng thì rõ ràng họ sẽ muốn đến với ngân hàng đó.
Mỗi ngân hàng có một cơ cấu huy động vốn khác nhau. Nếu tỷ trọng huy
động vốn ngắn hạn càng cao thì càng tiết kiệm được chi phí huy động vốn. Tuy
nhiên, nếu tỷ trong vốn huy động ngắn hạn cao thì quy mô cho vay trung và dài hạn
của ngân hàng sẽ hạn chế. Hơn nữa, khi lãi suất thay đổi thì khách hàng dễ rút tiền
hàng loạt khiến ngân hàng gặp khó khăn trong vấn đề chi trả dễ làm mất lòng của
khách hàng. Thế nhưng, nếu tỷ trọng vốn trung và dài hạn càng cao thì mức an toàn
vốn càng cao, ngân hàng có thể đầu tư cho vay trung và dài hạn nhiều hơn làm tăng
thu từ lãi nhưng chi phí vốn cao hơn không chắc rằng thu nhập ròng của ngân hàng
đã cao hơn. Ngân hàng cần phải tùy vào đặc điểm kinh doanh và đặc trưng của mình
mà xây dựng cơ cấu huy động vốn cho hợp lý, an toàn, với chi phí vốn hợp lý sao
cho thu hút được khách hàng mà vẫn đảm bảo được chi phí hợp lý.

19

Uy tín và thương hiệu của ngân hàng
Uy tín & thương hiệu của ngân hàng là điều kiện tiên quyết, quan trọng ảnh
hưởng đến hoạt động huy động vốn của ngân hàng. Một ngân hàng giữ được uy tín
& thương hiệu của mình trong nhiều năm sẽ chiếm được lòng tin của khách hàng tốt.
Như vậy mà ngân hàng sẽ thu hút được rất nhiều khách hàng, tạo lập được các mối quan hệ
bền vững với khách hàng hiện có, khách hàng tiềm năng, các trung gian tài chính và các cơ
quan nhà nước. Với cùng một mức lãi suất, thậm chí thấp hơn ngân hàng khác một chút thì
ngân hàng nào có uy tín, thương hiệu tốt hơn thì người gửi tiền tin tưởng rằng ngân hàng
này sẽ tuyệt đối an toàn với số tiền mình gửi và thường vẫn quyết định gửi tiền vào ngân
hàng có uy tín và thương hiệu đó. Do vậy mà, ngân hàng vẫn huy động vốn được nhiều mà
tiết kiệm được chi phí huy động vốn.
Trách nhiệm, trình độ và năng lực quản lý
Nhà quản lý cần nghiên cứu để tạo ra các chương trình thi đua tác động đến
thái độ và động lực làm việc của nhân viên. Nếu chương trình phù hợp, thiết thực
với đặc điểm kinh doanh của phòng giao dịch hay chi nhánh thẽ sẽ tạo động lực cho
các nhân viên phấn đấu hết mình vì công việc và tất nhiên sẽ có tác động tới kết quả
kinh doanh của ngân hàng.
Việc ban hành quy chế khen thưởng, kỷ luật cũng có tác động rất lớn đến
tinh thần làm việc của nhân viên ngân hàng. Việc thực hiện quy chế này càng công
bằng thì càng tạo sự tin tưởng ở nhân viên và vì thế càng tạo được sự ảnh hưởng
tích cực khiến cho các nhân viên càng cố gắng hết mình về công việc làm cho khách
hàng luôn cảm thấy tin tưởng ngân hàng và có thể huy động được lượng vốn lớn
hơn. Chính vì thế mà các nhà quản lý cần thiết lập và thực hiện các quy chế khen
thưởng, kỷ luật thật nghiêm túc và công bằng.
Nhà quản lý cần phải có lối sống đúng mực, tinh thần trách nhiệm cao trong
công việc để giành được sự tín nhiệm của nhân viên. Vì chính đạo đức, lối sống của
người quản lý ảnh hưởng rất nhiều tới nhân viên, từ đó sẽ ảnh hưởng đến doanh thu
và năng suất lao động.

20

Lựa chọn thị trường mục tiêu
Thị trường mục tiêu có vai trò quan trọng trong việc phát triển hoạt động của
ngân hàng. Khi ngân hàng lựa chọn đúng thị trường mục tiêu thì ngân hàng sẽ dễ
dàng hơn trong việc thâm nhập và chiếm lĩnh thị trường đó. Khi mà đã chiếm lĩnh
được thị trường thì ngân hàng luôn có lợi thế trong việc huy động vốn và có lợi thế
cạnh tranh hơn. Những nhà quản lý cần phải phân tích, dự đoán tình hình kinh tế để
lựa chọn thị trường mục tiêu phù hợp với ngân hàng của mình để dẫn dắt ngân hàng
của mình ngày càng phát triển.
Tóm lại, không chỉ các nhân tố trên ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn
của ngân hàng mà còn rất nhiều nhân tố khác ảnh hưởng đến nó. Nhưng với mỗi
một mục tiêu, ngân hàng cần định hướng cho mình lấy nhân tố nào làm điểm mạnh,
nhân tố nào là chính để lựa chọn phù hợp để đưa ngân hàng của mình phát triển theo
đúng hướng mà nhà lãnh đạo đã đề ra.
1.2.4.2. Nhân tố khách quan
Ngoài các nhân tố chủ quan tác động đến hoạt động huy động vốn của
NHTM thì còn có các nhân tố khách quan tác động đến hoạt động huy động vốn của
NHTM. Một trong các nhân tố đó là:
Môi trường kinh tế
Môi trường kinh tế sẽ quyết định đến thu nhập của người dân. Khi đó nó sẽ ảnh
hưởng đến nhu cầu về vốn và lượng tiền gửi của khách hàng. Do đó nó tác động mạnh mẽ
tới hoạt động huy động vốn của ngân hàng. Khi nền kinh tế ổn định và phát triển thì thu
nhập của người dân sẽ ổn định và cao, làm cho nguồn tiền nhàn rỗi của họ sẽ nhiều hơn và
nguồn tiền ra vào ngân hàng cũng ổn định và nhiều hơn. Tạo cơ hội cho đầu tư mở rộng.
Ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái thì thu nhập của người dân giảm, và từ đó ngân hàng
sẽ gặp khó khăn hơn trong việc huy động vốn của mình.
Khi nền kinh tế có lạm phát cao, thì đồng tiền sẽ mất giá và như thế lãi suất
thực của người dân khi gửi tiền vào ngân hàng sẽ giảm xuống từ đó lợi ích của
người gửi tiền sẽ giảm khi đó khách hàng sẽ chuyển sang giữ vàng và ngoại tệ
mạnh hoặc bất động sản thay cho việc gửi tiền vào ngân hàng.

21

Hơn nữa chính sách tiền tệ của một quốc gia sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới công
tác huy động vốn của ngân hàng. Khi nhà nước thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ
thì sẽ làm giảm bớt lượng tiền trong lưu thông bằng cách tăng lãi suất làm cho ngân
hàng huy động vốn dễ dàng hơn. Và ngược lại đối với trường hợp nhà nước thực
hiện nới lỏng chính sách tiền tệ…
Môi trường chính trị pháp luật
Để đảm bảo cho sự phát triển công bằng của tất cả các thành phần kinh tế thì
mỗi quốc gia đều phải có một thể chế nhất định quy định và giám sát việc tuân thủ
pháp luật của mọi đối tượng trong nền kinh tế. Vì NHTM kinh doanh hàng hóa đặc
biệt đó là tiền mà mà nguồn tiền chính để hoạt động kinh doanh đó chính là nguồ n
tiền huy động của người khác vì vậy càng cần phải có những quy định chặt chẽ, sự
ổn định về chính trị, ngoại giao để người dân yên tâm gửi những khoản tiền nhàn rỗi
của mình vào ngân hàng mà không phải tính toán để đầu tư vào tài sản khác….
Bất kỳ một hoạt động kinh doanh nào cũng đều phải chịu sự điều chỉnh và
giám sát chặt chẽ của pháp luật và các cơ quan chức năng. Sự điều chỉnh của
NHNN về chính sách tài chính tiền tệ cũng ảnh hưởng mạnh mẽ tới hoạt động của
ngân hàng. Nó thể hiện ở khía cạnh như mục tiêu của chính sách tiền tệ, việc sử
dụng các công cụ chính sách tiền tệ và chính sách đầu tư của nhà nước.
Môi trường cạnh tranh
Với sự phát triển mạnh mẽ của ngành ngân hàng trong nước và sự gia nhập
ngày càng nhiều của các ngân hàng nước ngoài kể từ khi Việt Nam gia nhập WTO
thì các NHTM càng phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt, các đối thủ cạnh tranh
càng nhiều, càng phát triển thì thị trường tiền tệ càng phát triển, càng phát triển thì
thị trường tiền tệ. Khi đó đòi hỏi ngân hàng phải biết tận dụng các cơ hội kinh doanh
của mình như địa bàn, uy tín, thương hiệu của mình, tăng cường tìm hiểu, phát triển
nhiều loại hình huy đông, nhiều loại hình kinh doanh để phục vụ khách hàng một
cách tốt nhất, có một chính sách lãi suất linh hoạt nhất ….

22

Khách hàng
Khách hàng bao gồm cả những người mà ngân hàng đang sử dụng vốn của
họ và cả những người mà đang sử dụng vốn đó. Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng
thì có yếu tố thu nhập và tâm lý tác động tới. Thu nhập thì ảnh hưởng tới số vốn mà
ngân hàng có thể huy động còn tâm lý thì ảnh hưởng đến sự biến động gửi tiền và
rút tiền. Khi mà khách hàng càng tin tưởng ngân hàng thì nguồn tiền ra và của ngân
hàng càng ổn định, càng tạo điều kiện để ngân hàng huy động vốn cho mình tốt hơn.
1.2.5. Tiêu chí đánh giá hoạt động quản lý tiền gửi
1.2.5.1. Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn tiền gửi
Tốc độ tăng
Quy mô TGnăm n – Quy mô TG năm n -1
trưởng nguồn = X 100%
vốn TG năm N Quy mô Tnăm n -1
Chỉ tiêu này phản ánh sự tăng trưởng nguồn vốn tiền gửi của ngân hàng. Nếu tỷ lệ
này lớn hơn 0% chứng tỏ quy mô, khối lượng vốn tiền gửi của ngân hàng năm này được
mở rộng hơn so với năm trước, tương ứng với kết quả là số phần trăm vượt bậc của năm
này so với năm trước. Việc mở rộng quy mô huy động vốn tiền gửi một cách liên tục cộng
với tốc độ tăng trưởng vốn tiền gửi ngày càng cao sẽ chứng tỏ quy mô hoạt động của ngân
hàng ngày càng lớn, hiệu quả huy động vốn tiền gửi của ngân hàng đang được cải thiện và
nâng cao. Điều này đồng nghĩa với việc công tác quản lý tiền gửi sau khi huy động của
ngân hàng đã đạt hiệu quả nhất định.
Nếu tỷ lệ này nhỏ hơn 0% chứng tỏ quy mô, khối lượng vốn tiền gửi của
ngân hàng năm này đã bị thu hẹp hơn so với năm trước. Việc quy mô huy động vốn
không được mở rộng cùng với tốc độ tăng trưởng nguồn vốn tiền gửi bị thấp đi so
với năm trước chứng tỏ việc quản lý tiền gửi của ngân hàng không đạt được hiệu
quả như dự định, từ khâu lập kế hoạch tiền gửi đến khâu thực hiện kế hoạch tiền gửi
đang gặp vấn đề nhất định.

23

1.2.5.2. Cơ cấu nguồn vốn tiền gửi
Tỷ trọng từng VTG loại i
= X 100%
loại VTG
Tổng VTG
Cơ cấu nguồn vốn tiền gửi là tỷ trọng mỗi loại tiền gửi trên tổng nguồn VTG.
Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ giữa các loại vốn tiền gửi trong tổng nguồn vốn tiền gửi,
nguồn vốn tiền gửi loại nào nhiều nhất, nguồn vốn tiền gửi loại nào ít nhất. Từ đó,
thấy sự phù hợp cân đối giữa các loại nguồn vốn tiền gửi trong tổng nguồn vốn tiền
gửi hay chưa, ngân hàng định hướng đầu tư hoặc cho vay vào lĩnh vực nào, với quy
mô tương ứng bao nhiêu thì cũng sẽ có kế hoạch xây dựng cơ cấu nguồn VTG
tương ứng. Ngoài ra, cơ cấu này còn chịu tác động bởi mục đích gửi tiền của khách
hàng, tình hình kinh tế khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng. Cơ cấu nguồn VTG
cần đa dạng, cân đối trong đó cần đảm bảo một tỷ lệ hợp lý giữa vốn tiền gửi ngắn
hạn so với trung và dài hạn, giữa nội tệ và ngoại tệ…
1.2.5.3. Chi phí huy động vốn tiền gửi trên tổng chi phí
Chi phí huy động vốn tiền gửi là những khoản chi phí ngân hàng phải bỏ ra
để thực hiện việc huy động VTG của ngân hàng. Chỉ tiêu huy động vốn tiền gửi
được thể hiện thông qua chỉ tiêu tỷ trọng các khoản mục chi phí. Quản lý chi phí
vốn là hoạt động thường xuyên và quan trọng của mỗi ngân hàng, vì mỗi sự thay đổi
về cơ cấu nguồn vốn hay lãi suất đều có thể làm thay đổi chi phí trả lãi, từ đó ảnh
hưởng đến thu nhập ròng của ngân hàng.
Tổng chi phí huy Chi phí huy động
độngVTG bình = X 100%
quân
Tổng chi phí
Chỉ tiêu này đánh giá chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra cho hoạt động huy
động vốn tiền gửi so với tổng chi phí hoạt động. Tỷ lệ này càng thấp cho thấy hoạt
động huy động vốn tiền gửi của ngân hàng càng hiệu quả.

24

1.3. Kinh nghi ệm quản lý tiền gửi tại một số ngân hàng thương mại cổ phần
1.3.1. Kinh nghiệm quản lý tiền gửi tại một số ngân hàng thương mại
1.3.1.1. Ngân hàng Agribank CN Phú Thọ
Ngân hàng Agribank CN Phú Thọ tự hào là ngân hàng lâu đời tại Việt Nam,
luôn khẳng định vị trí dẫn đầu thị trường cả về thị phần, doanh thu về tiển gửi của
khách hàng tại tỉnh Phú Thọ. Bảo hiểm Bảo Việt đã nỗ lực không ngừng để thực
hiện tốt vai trò và trách nhiệm của nhà bảo hiểm hàng đầu Việt Nam. Có được thành
công đó là nhờ một phần vào việc quản lý tiền gửi khoa học và hợp lý của Ngân
hàng Agribank CN Phú Thọ:
Cơ chế quản lý vốn của Ngân hàng Agribank CN Phú Thọ: Ngân hàng
Agribank CN Phú Thọ huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, trong đó nguồn vốn
từ cá nhân chiếm hơn 80%. Bên cạnh đó, Ngân hàng Agribank CN Phú Thọ chú
trọng đến phát triển mạng lưới để thu hút vốn đầu tư của thành phần kinh tế tư nhân.
Chính vì thực hiện đa dạng hóa Ngân hàng Agribank CN Phú Thọ đã khai thác được
gần 2 nghìn tỷ VNĐ từ tiền gửi của cá nhân và tổ chức trong năm 2019.
Quản lý chi phí, doanh thu và lợi nhuận: Ngân hàng Agribank CN Phú Thọ
thực hiện quản lý chi tiết doanh thu các phòng ban trong bộ máy đều phải báo cáo
đầy đủ về các nội dung thực hiện kế hoạch tiền gửi.
Kiểm soát tài chính của Ngân hàng Agribank CN Phú Thọ: Việc kiểm soát tài chính
của Ngân hàng Agribank CN Phú Thọ thực hiện chủ yếu thông qua ban kiểm soát tài chính
trực thuộc Ngân hàng Agribank CN Phú Thọ. Ban kiểm soát tài chính bao gồm các thành
viên tại Ngân hàng Agribank, các thành viên này có nhiệm vụ thu thập số liệu và phân tích
các thông tin kế toán tài chính, thực hiện kiểm tra bằng nhiều hình thức khác nhau thông
qua thu thập các thông tin liên quan, giúp các nhà quản lý đưa ra các quyết định đúng đắn.
Tuy nhiên, lại có sự phối hợp chỉ đạo từ Ngân hàng Agribank hộ sở với Ngân hàng
Agribank CN Phú Thọ để hợp nhất báo cáo tài chính.
1.3.1.2. Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội CN Phú Thọ
Quản lý tiền gửi của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội CN Phú Thọ
với những cơ chế quản lý chặt chẽ từ khâu huy động vốn, sử dụng vốn và phát triển

25

nguồn vốn của mình. Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội CN Phú Thọ đã
mở rộng các phòng giao dịch nhằm thu hút khách hàng đến gửi tiền để tích tụ, tập
trung vốn cho mình.
Quản lý, sử dụng vốn tiền gửi của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội
CN Phú Thọ trong những năm qua là rất hiệu quả, hàng năm Ngân hàng Thương
mại Cổ phần Quân Đội CN Phú Thọ huy động vốn tiền gửi lên tới hơn 1000 tỷ đồng
và đã đem lại một khoản lợi nhuận không nhỏ từ hoạt động cho vay từ nguồn vốn
tiên gửi này của khách hàng. Việc quản lý tiền gửi của Ngân hàng Thương mại Cổ
phần Quân Đội CN Phú Thọ được tập trung ở bộ máy điều hành Tổng ngân hàng,
do vậy tổ chức tài chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội CN Phú
Thọ khá lớn, dưới Tổng Giám đốc phụ trách tài chính là cục tài chính gồm 06 bộ
phận liên quan bao gồm:
+ Bộ phận tài chính
+ Bộ phân kinh doanh tín dụng
+ Bộ phận Kế toán và dịch vụ
+ Bộ phận bảo hiểm và quản lý rủi ro
+ Bộ phận Quản lý nguồn thông tin về kinh tế tài chính Mục tiêu của cục tài
chính
+ Bảo đảm tỷ lệ hoàn vốn đầu tư đặt ra
+ Quản lý tỷ giá hối đoái, bảo toàn vốn và tài sản
+ Bảo đảm vốn cho đầu tư dài hạn và ngắn hạn, đồng thời bảo hiểm các rủi ro
trong đầu tư. Xem xét, phân tích các hoạt động của ngân hàng, đưa các khuyến nghị
và yêu cầu đầu tư đúng đắn
Cơ chế kiểm tra, giám sát tài chính trong nội bộ Ngân hàng Thương mại Cổ
phần Quân Đội CN Phú Thọ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội CN Phú
Thọ thực hiện việc giám sát hoạt động tiền gửi và tài chính bằng hệ thống các chỉ
tiêu, tiêu chí được thiết lập một cách chi tiết, đầy đủ và khoa học, điều này được thể
hiện rất rõ ở các chỉ tiêu như: Đảm bảo tỷ lệ hoàn vốn đầu tư đặt ra; bảo toàn vốn và
tài sản; các rủi ro trong đầu tư. Đặc biệt là việc thông qua hệ thống các chỉ tiêu, tiêu

26

chí, công tác phân tích các hoạt động của của Tổng ngân hàng là vô cùng quan trọng
và đưa ra các khuyến nghị, yêu cầu đầu tư đúng đắn. Nhờ việc tổng hợp và phân
tích thông tin chính xác, ban lãnh đạo Tổng ngân hàng điều hành chỉ đạo và quyết
định những biện pháp kinh doanh kịp thời và hiệu quả.
1.3.2. Bài học kinh nghiệm quản lý tiền gửi đối với Ngân hàng TMCP Ngoại
thương Việt Nam- Chi nhánh Phú Thọ
Từ bài học kinh nghiệm của các ngân hàng trong ngành Ngân hàng về quản
lý tiền gửi thì bài học cho Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh
Phú Thọ đó là:
Một là, quản lý chặt chẽ các nguồn huy động vốn tiền gửi, luôn đảm bảo sự
an toàn trong việc huy động vốn tiền gủi và phải dùng mọi kênh huy động vốn tiền
gửi từ dân cư, hộ gia đình, doanh nghiệp.
Hai là, để quản lý tiền gửi tốt thì cần quản lý tốt các kênh huy động vốn tiền
gửi, cần mở rộng các phòng giao dịch để thu hút thêm nguồn tiền gửi trong tổ chức
và dân cự trên địa bàn, đảm bảo chi tiêu đúng nguyên tắc và sử dụng vốn đúng mục
đích.
Ba là, để quản lý tiền gửi tốt thì bài học rút ra đó là cần xây dựng bộ máy
kiểm tra vốn tiền gửi để thực hiện việc kiểm tra giám sát chặt chẽ mọi hoạt động tài
chính của ngân hàng.
Bốn là, cần thực hiện việc phân tích hiệu quả việc sử dụng tiền gửi của ngân
hàng một cách thường xuyên để luôn đảm bảo bức tranh tài chính của ngân hàng
luôn được làm mới để có những quyết định đầu tư đúng đắn nhất và kịp thời nhất
trong việc quản lý sử dụng nguồn vốn, tránh rủi ro trong hoạt động kinh doanh vốn
tiền gửi.

27

CHƯƠNG 2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. Quy trình nghiên cứu
Trình tự các bước nghiên cứu của đề tài được thực hiện như sau:
Xác định vấn đề Tìm hiểu cơ sở lý Thu thập dữ liệu
nghiên cứu luận thứ cấp
Đề xuất giải pháp Đánh giá hạn chế Đánh giá phân tích
quản lý tiền gửi và nguyên nhân dữ liệu thứ cấp
Hình 2. 1: Quy trình thực hiện nghiên cứu
Bước 1: Xác định vấn đề nghiên cứu: tiến hành xác định vấn đề cần nghiên
cứu và đưa ra lý do cho lựa chọn vấn đề nghiên cứu là quản lý tiền gửi tại Ngân
hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Phú Thọ.
Bước 2: Tìm hiểu cơ sở lý luận: Ở bước này tác giả tìm hiểu các lý thuyết từ
các sách, giáo trình liên quan; chọn lọc từ các bài báo nghiên cứu khoa học, các tạp
chí,…các bài có liên quan tới vấn đề cần nghiên cứu để làm nền tảng cho phần lý
luận về quản lý tiền gửi tại ngân hàng thương mại.
Bước 3: Thu thập dữ liệu thứ cấp: Thu thập từ nguồn công ty các thông tin
về doanh nghiệp, các báo cáo tài chính trong các năm giai đoạn 2017 – 2019.
Bước 4: Đánh giá phân tích dữ liệu thứ cấp: Với các dữ liệu thu thập được
tác giả tiến hành xử lý bằng các phương pháp thống kê mo tả phân tích thông qua
phần mềm Excel.
Bước 5: Đánh giá hạn chế và nguyên nhân: Từ những kết quả xử lý, tác giả
tiến hành phân tích những nguyên nhân và hạn chế trong quản lý tiền gửi tại Ngân

28

Bước 6: Đề xuất giải pháp quản lý tiền gửi: từ các nguyên nhân và hạn chế
đã phân tích tác giả đưa ra các giải pháp phù hợp để nâng cao công tác quản lý tiền
gửi tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Phú Thọ.
2.2. Phương pháp nghiên cứu
2.2.1 Phương pháp xử lý tài liệu, số liệu
2.2.1.1. Phương pháp tổng hợp số liệu, tài liệu
Sau khi thu thập số liệu, tài liệu tiến hành tổng hợp theo các tiêu thức phù
hợp nhằm phân tích đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý tiền gửi tại Ngân
2.2.1.2. Phương pháp thống kê mô tả
Tác giả tiến hành phân tích thống kê mô tả bằng kỹ thuật lập bảng, so sánh
ngang, so sánh chéo các số liệu thu được của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
Nam- Chi nhánh Phú Thọ qua phần mềm Excel để đánh giá mức độ tăng giảm, tốc
độ biến đổi của các số liệu. Tác giả tiến hành sắp xếp theo thứ tự các dữ liệu đã
được thu thập, để từ đó rút ra mục đích và ý nghĩa của nghiên cứu đã thực hiện và
đưa ra kết luận cho vấn đề nghiên cứu và các phương hướng làm cơ sở đưa ra giải
pháp nâng cao quản lý tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi
nhánh Phú Thọ.
2.2.2. Phương pháp định tính
2.2.2.1. Phương pháp lý thuyết cơ sở ( GT )
Tiến hành thu thập dữ liệu định tính từ các báo cáo tài chính, các dữ liệu, các
nghiên cứu, số liệu thống kê đã được công bố. Tiến hành thu thập dữ liệu định tính:
Người nghiên cứu trực tiếp thu thập dữ liệu từ thực tiễn nhờ quan sát, thảo luận.
Thu thập thông tin về hoạt động quản lý tiền gửi về Chi nhánh VCB Phú thọ
của những năm gần đây theo từng tháng từng quý từng năm. Sau đó phân loại nguồ
n tiền gửi huy động được từ cá nhân, tổ chức, nhóm khách hàng, theo dõi sư biến
động của từng nhóm tiền gửi.
2.2.2.2. Phương pháp tình huống

29

Từ tình huống thực tế hiện nay là thực trạng quản lý tiền gửi tại Ngân hàng VCB
Chi nhánh Phú thọ chưa thực sự hiệu quả vì vậy vấn đề đặt ra là tìm cách nâng cao
hiệu quả quản lý tiền gửi của Ngân hàng. Xây dựng lý thuyết từ tình huống trên:
- Thu thập dữ liệu:
+ Thực trạng quản lý tiền gửi của Ngân hàng VCB Chi nhánh Phú thọ hiện
nay
+ Công tác lập kế hoạch tiền gửi và xây dựng bộ máy quản lý
- Xây dựng lý thuyết:
+ Tiền gửi và đặc điểm của tiền gửi là gì?
+ Quản lý tiền gửi là gì ?
+ Quy trình quản lý tiền gửi của Ngân hàng như thế nào?
2.2.2.3. Phân tích dữ liệu định tính
- Lập bảng, biểu đồ để có cái nhìn tổng quan về hoạt động tiền gửi và quản lý
tiền gửi của Chi nhánh.
- Phân tích thông qua quá trình so sánh liên tục và chặt chẽ.
- Phân loại, tổng hợp thông tin.
Đưa ra các biện pháp nâng cao hiệu quả quản lý tiền gửi:
- Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
- Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát vốn tiền gửi
- Tăng cường ứng dụng công nghệ Ngân hàng giảm tiền gửi tại quầy.
- Tiếp tục đa dạng hóa các hình thức huy động tiền gửi.
2.2.3. Phương pháp định lượng
2.2.3.1. Thu thập số liệu và nguồn số liệu
Để phục vụ tốt nghiên cứu đề tài này thì cần cả hai nguồn số liệu sơ cấp và thứ cấp.
Nguồn số liệu thứ cấp cần thiết cho đề tài này là: Báo cáo, tài liệu về tình hình huy động
tiền gửi trong thời gian qua của Ngân hàng VCB Chi nhánh Phú thọ. Nguồ n số liệu sơ cấp
cần thiết cho đề tài này được lấy bằng phương pháp điều tra gửi bảng

30

câu hỏi đến cho các khách hàng cá nhân và doanh nghiệp khi đến giao dịch Ngân
hàng hoặc đến tận nhà.
2.3.2.2. Mẫu nghiên cứu và phương pháp thu thập số liệu
Tổng thể có liên quan những người sử dụng dịch vụ Ngân hàng tại VCB Chi
nhánh Phú thọ và tất cả các cán bộ Ngân hàng có liên quan.

31

LUẬN VĂN THẠC SĨ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VietcomBank).doc

LUẬN VĂN THẠC SĨ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VietcomBank).doc

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Similar to LUẬN VĂN THẠC SĨ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VietcomBank).doc

Similar to LUẬN VĂN THẠC SĨ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VietcomBank).doc (19)

More from Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍

More from Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍 (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (19)

LUẬN VĂN THẠC SĨ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VietcomBank).doc