Ration analysis

1. Ratio Analysis

2. БИЗНЕСИЙН БАЙГУУЛЛАГЫН
ХАРЬЦААНЫ ШИНЖИЛГЭЭ

3. ХАРЬЦААНЫ ШИНЖИЛГЭЭ
1. БИЗНЕСИЙН ҮНЭЛГЭЭНИЙ
2. ҮЛ ХӨДЛӨХ ХӨРӨНГИЙН
ҮНЭЛГЭЭНИЙ

4. БИЗНЕСИЙН ҮНЭЛГЭЭНИЙ
 Хувьцаа эзэмшигчдийн сонирхох харьцаа,
 Богино хугацаат зээлдүүлэгчийн харьцаа,
 Урт хугацаат зээлдүүлэгчийн харьцаа

5. Хувьцаа эзэмшигчдийн сонирхох харьцаа
 Энгийн хувьцааны ашиг= (Цэвэр орлого
- Давуу эрхтэй хувьцааны ногдол ашиг)
/ Энгийн хувьцааны тоо

6. Хувьцаа эзэмшигчдийн сонирхох харьцаа
 Хувьцааны дундаж ашиг = Цэвэр
орлого/(Энгийн хувьцааны тоо+Давуу
эрхтэй хувьцааны тоо)

7. Хувьцаа эзэмшигчдийн сонирхох харьцаа
 Үнэ ашгийн харьцаа = Хувьцааны зах
зээлийн үнэ/Нэгж хувьцааны ашиг

8. Хувьцаа эзэмшигчдийн сонирхох харьцаа
 Девиденд төлөлтийн харьцаа= Нэгж
хувьцааны ногдол ашиг/Нэгж хувьцааны
ашиг

9. Хувьцаа эзэмшигчдийн сонирхох харьцаа
Ногдол ашгийн өгөөжийн төвшин
=Нэгж хувьцааны ногдол
ашиг/хувьцааны зах зээлийн үнэ

10. Хувьцаа эзэмшигчдийн сонирхох харьцаа
Нийт хөрөнгийн өгөөжийн хувь= (Цэвэр
орлого + зээлийн хүү)/Дундаж нийт
хөрөнгө

11. Хувьцаа эзэмшигчдийн сонирхох харьцаа
 Энгийн хувьцаа эзэмшигчдийн цэвэр
хөрөнгийн өгөөж= (цэвэр орлого - давуу
эрхтэй хувьцааны ногдол ашиг)/Энгийн
хувьцааны дундаж цэâэр хөрөнгө

12. Хувьцаа эзэмшигчдийн сонирхох харьцаа
Хувьцааны дансны үнэ= ердийн хувьцааны
цэвэр хөрөнгө/энгийн хувьцааны тоо

13. Богино хугацаат зээлдүүлэгчийн харьцаа
Ажлын капиталын хэмжээ = Эргэлтийн
хөрөнгө – Богино хугацаат өглөг

14. Богино хугацаат зээлдүүлэгчийн харьцаа
Эргэлтийн харьцаа= Эргэлтийн
хөрөнгө/Богино хугацаат өглөг

15. Богино хугацаат зээлдүүлэгчийн харьцаа
Түргэн шалгуур = (мөнгөн хөрөнгө +
авлага + мөнгөний аюулгүй
нөөц)/богино хугацаат өглөг

16. Богино хугацаат зээлдүүлэгчийн харьцаа
Авлагын эргэлт= Борлуулалтын
орлого/дундаж авлага

17. Богино хугацаат зээлдүүлэгчийн харьцаа
Авлага цуглуулах дундаж
хугацаа = 365 хоног/Авлагын
эргэлт

18. Богино хугацаат зээлдүүлэгчийн харьцаа
Барааны эргэлт= Борлуулалтын
өртөг/Балансын бараа материалийн
жилийн дундаж өртөг

19. Урт хугацаат зээлдүүлэгчийн харьцаа
Орлого, хүүгийн харьцаа= Хүү
ба татварийн өмнөх орлого/Хүү

20. Урт хугацаат зээлдүүлэгчийн харьцаа
Өглөг, цэвэр хөрөнгийн харьцаа= (Богино
хугацаат өглөг + урт хугацааны
өглөг)/(Цэвэр хөрөнгө - давуу эрхтэй
хувьцааны үнэ цэнэ)

21. Урт хугацаат зээлдүүлэгчийн харьцаа
Урт хугацаат өглөг өр төлбөр нийт
хөрөнгийн харьцаа= (Нийт өглөг - богино
хугацаатай өглөг)/Нийт хөрөнгө

22. Урт хугацаат зээлдүүлэгчийн харьцаа
Өглөг, нийт хөрөнгийн харьцаа =
Нийт өглөг/Нийт хөрөнгө

23. ҮЛ ХӨДЛӨХ ХӨРӨНГИЙН
ОРЛОГЫН ШИНЖИЛГЭЭ

24. Хөрөнгөөс олох орлогын урсгал
 Бизнесийн /зах зээлийн, тусгай өмчийн,
үргэлжлүүлэн ашиглахын/
 Үл хөдлөх өмчийн,
 Биет бус өмчийн,
 Улсын өмчийн,
 Хөрөнгө оруулалтын зориулалттай өмчийн,
 Баригдаж байгаа хөрөнгө оруулалтын
зориулалттай өмчийн,
 Үйлдвэрлэлийн шугам, тоног төхөөрөмжийн,
 Түүхийн дурсгалт өмч,
 Санхүүгийн хэрэглүүрийн гэх зэрэг чиглэлийн
орлого байж болно.

25. Үл хөдлөх өмчийн орлого
Барилга,
Талбар газар
Бусад

26. Хөрөнгө оруулалтын гарах, орох орлогын урсгалын
бүдүүвч.




 Мөнгөний орох урсгал





 0 1 2 3 t

 Ò¿ðýýñèéí õýëöýë
 Мөнгөний
 гарах
 урсгал Îðëîãî òîãòâîðæèõ ¿å Тогтвортой орлого олох үе

 Хугацааны эцэст
 Барилгыг худалдаж орлого
 барих хугацаа олох

 Ýäèéí çàñãèéí íàñ

27. Үл хөдлөх хөрөнгийн тэнцэл
Хөрөнгө
Барилга
150000.0
Газар
30000.0
Нийт хөрөнгө
180000.0
Хөрөнгийн эх үүсвэр
Банкны урт хугацаат
зээл (12%,5жил, сар
бүр төлбөр хийнэ)
11238.0
Өөрийн хөрөнгө
168762.0
Өглөг, өөрийн
хөрөнгийн дүн
180000.0

28. Сууц эзэмшигчийн гаргасан сарын тайлан, мянган төгрөгөөр
Өрөөний тоо Сууцны тоо Сарын түрээсийн
төлбөр
Сарын орлого
1 4 180 720
2 8 240 1920
3 4 360 1440
Дүн 4080

29. Орлогын тооцоо
 Дээрх сарын орлогыг 12 сараар үржвэл жилийн боломжит
орлого: (4080*12)=48960
 Хасах: Дутуу ашиглалт (3.5%) - 1714
 Нэмэх: Бусад орлого +2000
 Тэнцүү: Бодит орлого 49246
 Хасах: Үйл ажиллагааны зардал 15000
 Тэнцүү: Үйл ажиллагааны цэвэр ашиг 34246
 Хасах: Жилд төлөх зээлийн үндсэн өр, хүү 3000
 Тэнцүү: Татварын өмнөх орлого 31246

30. Ашиглах мэдээлэл
1/. Өмчлөгчийн гаргаж өгсөн мэдээлэл;
2/. Ажиглалт, ярилцлагын явцад авсан
мэдээлэл;
3/. Орчны ижил төсөөтэй нөхцөл бүхий
хөрөнгийн зах зээлийн мэдээлэл

31. Сарын боломжит орлогыг засварласан
тооцоо, мянган төгрөгөөр
Нэг өрөөтэй сууц:
4 õ 18м2 õ 12 õ 12 = 10368
• Хоёр өрөөтэй сууц:
8 õ 30м2 õ 8.0 õ 12 = 23040
• Гурван өрөөтэй:
4 õ 48м2 õ 7.5 õ 12 = 17280
• Боломжит орлого:
10368+23040+17280= 50688

32. Тохируулга хийсэн орлогын тайлан
Өмчлөгчөөс тодорхойлсон Тохируулга хийсэн
1. Боломжит нийт орлого 48960 50688.0
2. (-) Хөрөнгийн дутуу
ашиглалт, орлого хураалтын
алдагдал
1714 5068.8
3. (+) Бусад орлого 2000 5000
4. Бодит нийт орлого 49246 50619.2
5. (-) Үйл ажиллагааны
зардал
15000 18000
6. (-) Солих зардал - 2000
7. Үйл ажиллагааны цэвэр
орлого
34246 30619.2
8. Зээлийн жилд төлөх
үндсэн өр, хүү
3000 3000
9. Татварын өмнөх орлого 31246 27619.2

33. Сайжруулалтын коэффициент
 Үл хөдлөх хөрөнгө буюу газар, барилга
байгууламжийн нийт үнэ цэнэд барилга
байгууламжийн үнэ цэнийн эзлэх
хувийн жинг сайжруулалтын
коэффициент /ks/ гэнэ:
Ks=150000:180000=0.83

34. Барьцаат зээлийн харьцаа
Үл хөдлөх хөрөнгөд авсан зээлийг
үл хөдлөх хөрөнгийн нийт үнэ
цэнэд харьцуулсан харьцаа /Kb/:
Kb=11 238,0 : 180 000,0 = 0,062

35. Алдагдлын коэффициент /Дутуу
ашиглалтын ба түрээсийн
төлбөрөө цуглуулж чадаагүйн
/Ka/:
Ка=5068.8 : 50688.0 = 0.10

36. Нөхөлтийн харьцаа
Үйл ажиллагааны болон солилтын зардал, жилийн
зээлийн үндсэн өр, хүүний зардлын нийлбэрийг
боломжит орлогод харьцуулсан харьцаа /Kн/:
Кн = (18000 + 2000 + 3000) : 50688 =
0.454

37. Үйл ажиллагааны зардлын коэффициент
Үйл ажиллагааны болон солилтын
зардлыг боломжит нийт орлогод
харьцуулсан харьцаа /Kү/:
Кү=(20000 : 50688)=0.39

38. Өглөг, өр төлбөрийг барагдуулах чадварын
коэффициент
Үйл ажиллагааны цэвэр орлогыг
жил бүр төлөх зээлийн зардалд
харьцуулсан харьцаа /Ктб/:
Ктб=30619,2 : 3000=10.2

39. Рент (түрээс)-ийн мультипликатор
Үл хөдлөх хөрөнгийг худалдан
авсан үнэ, түрээсийн боломжит
орлогын харьцаа нь рентийн
мультипликатор /Кт/:
Кт=180000:50688=3,7

40. Өгөөжийн нийт хувь
Үйл ажиллагааны цэвэр орлогыг
хөрөнгийн нийт үнэ цэнэд
харьцуулсан харьцаа /Кө/:
Кө = 30619,2 : 180000 = 0.17

41. Барьцааны тогтмол
Зээлийн жилд тэнцүү дүнгээр
төлөх үндсэн өр ба хүүг зээлийн
дүнд харьцуулсан харьцаа /Кбт/:
Кбт=3000 : 11238 = 0,26695,
Сарын тогтмол=0,26695 : 12 =
0,0222444

42. Өөрийн хөрөнгийн өгөөжийн хувь
Татварын өмнөх орлого хөрөнгө
оруулагчийн оруулсан хөрөнгө буюу
өөрийн хөрөнгийн харьцаа /Көх/:
Көх = 27619,2 : 168762,0 = 0,164

43. Өгөөжийн нийт хувь
Хөрөнгөд
эзлэх
хувийн жин
Өгөөжийн
хувь
Жигнэгдсэн
дундаж хувь
Зээлийн
хөрөнгө
0,0624 Õ 0,26695
0,26695
= 0,01666
0,01666
Өөрийн
хөрөнгө
0,937 Õ 0,164 = 0,15367
Өгөөжийн
хувь
0,17

44. Анхаарал тавьсанд
баярлалаа