Khoá Luận Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Agribank.

DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0917 193 864
TẢI FLIE TÀI LIỆU – VIETKHOALUAN.COM
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – QUẢN TRỊ KINH DOANH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
ĐỀ TÀI : QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH
PHỐ HƯNG YÊN
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH & NGÂN HÀNG
HUNG YÊN - 2023

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
AgriBank

Nông thôn
CBTD Cán bộ tín dụng
DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ
DPRR Dự phòng rủi ro
GTCG Giấy tờ có giá
NHNN Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
NHNo&PTNT

Nông thôn
NHTM Ngân hàng thương mại
QTRR Quản trị rủi ro
SXKD Sản xuất kinh doanh
TCTD Tổ chức tín dụng
TMCP Thương mại cổ phần
TPĐB Trái phiếu đặc biệt
TSCĐ Tài sản cố định
TSĐB Tài sản đảm bảo
Công ty Quản lý tài sản của các Tổ
VAMC

chức Tín dụng Việt Nam
XLRR Xử lý rủi ro

Lời mở dầu
1.Tính cấp thiết của đề tài
Nền kinh tế thế giới hiện nay ngày càng được quốc tế hóa, các quốc gia đang gia sức
phát triển nền kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác và hội nhập với các nước khác trên
thế giới. Mục tiêu của Đảng và Nhà nước ta đặt ra cho đến năm 2020 là phải hoàn
thành nhiệm vụ công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước, đưa Việt Nam từ một nước
nông nghiệp trở thành một nước công nghiệp tiên tiến. Với chủ trương đẩy nhanh quá
trình hội nhập nền kinh tế nước ta với các nước trong khu vực và trên thế giới, quan hệ
ngoại thương giữa Việt Nam và các nước không ngừng tăng lên. Và phải kể đến một
phần đóng góp không nhỏ của hệ thống NHTM nước ta.
Trong các hoạt động, sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, hoạt động tín dụng là xương
sống và là yếu tố mang lại nguồn thu chính cho hệ thống ngân hàng thương mại. Tuy
nhiên, bất cứ hoạt động kinh doanh nào trên thì trường cũng đều gặp rủi ro. Hoạt động
tín dụng của ngân hàng - một lĩnh vực nhạy cảm lại càng khó tránh được. Hơn thế
nữa, rủi ro luôn tiềm ẩn lớn nên nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của các nhà quản lý
ngân hàng thương mại là phải quản lý tốt rủi ro tín dụng, đưa ra các biện pháp quản lý
rủi ro tín dụng hiệu quả.
Trong giai đoạn năm 2012 - 2014 vừa qua, tỷ lệ nợ xấu của các TCTD nói chung và
của NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng tăng làm ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng
tín dụng của Ngân hàng, đồng nghĩa với việc Ngân hàng sẽ không thể cho vay và các
doanh nghiệp không tiếp cận được vốn để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tình trạng này kéo dài gây ảnh hưởng xấu tới sự phát triển kinh tế của đất nước trong
những năm tiếp theo. Tuy đã cố gắng đưa ra nhiều biện pháp nhằm giảm thiểu được
những tổn thất do nợ xấu gây nên nhưng việc quản trị rủi ro tín dụng tại
NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên vẫn còn nhiều hạn chế.
Nhận thức được sự cần thiết của việc quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương
mại, em quyết định chọn đề tài “QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI
NHÁNH THÀNH PHỐ HƯNG YÊN” làm đề tài nghiên cứu cho khóa luận tốt
nghiệp chương trình đào tạo bậc Đại học của mình.
1. Mục đích nghiên cứu
Thông qua quá trình nghiên cứu, khóa luận tập trung làm rõ ba mục tiêu sau:
- Hệ thống lại cơ sở lý luận về năng lực quản trị rủi ro tín dụng

trong ngân hàng thương mại.
- Phân tích, đánh giá làm rõ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng
trong NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên để từ đó tìm ra các hạn chế còn tồn tại
tại đơn vị và nguyên nhân của hạn chế.
- Dựa trên cơ sở hạn chế và nguyên nhân của hạn chế đã tìm
được ở chương 2, khóa luận sẽ đưa ra một số giải pháp cơ bản nhằm nâng cao hiệu quả
quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo& PTNT Việt Nam chi nhánh TP Hưng Yên.
2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của khóa luận: Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương
mại, trong đó khóa luận tập trung vào sản phẩm cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Phạm vi nghiên cứu của khóa luận: Tập trung nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro
tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên giai đoạn năm 2012 - 2014, tập
trung vào sản phẩm cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại đơn vị.
3. Phương pháp nghiên cứu
Đề tài sử dụng kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu, song tập trung chủ yếu là
phương pháp thống kê và phân tích tổng hợp. Thống kê số liệu, thông tin về hoạt động
tín dụng của ngân hàng cũng như hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Phương phân tích
sử dụng các thông tin này, kết hợp với phương pháp so sánh và phương pháp phân tích
tỷ lệ từ đó làm rõ công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh TP
Hưng Yên.
4. Kết cấu của khóa luận
Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục bảng biểu, sơ đồ, tài liệu tham khảo,
khóa luận được kết cấu thành ba chương như sau:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương
mại
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp
và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hưng Yên
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hưng Yên
CHƯƠNG 1.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI

1.1. Khái quát về rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
1.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro là biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn tới tổn thất về tài sản của ngân hàng,
giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để
có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định. Trong hoạt động kinh tế nói
chung và trong hoạt động của ngân hàng nói riêng thì vấn đề rủi ro là không thể tránh
khỏi. Vì thế, các nhà quản trị không thể loại bỏ được rủi ro mà chỉ có thể phát hiện kịp
thời để có những biện pháp chủ động xử lý. Trong sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh
tế thị trường, các nhà quản trị phải biết nhận biết và dự đoán trước các rủi ro để sớm
đưa ra các giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại của nó.
Tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại. Nguồn thu từ hoạt động tín
dụng luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ ngân hàng và đem lại phần lớn
lợi nhuận cho ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là hoạt động có nhiều rủi
ro nhất và phức tạp nhất. Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của
nền kinh tế. Mỗi rủi ro trong các lĩnh vực này đều tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín
dụng của ngân hàng thương mại. Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại
luôn đặt ra mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro. Để đạt được
mục tiêu đó đòi hỏi ngân hàng thương mại phải có những giải pháp thích hợp để quản
lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng là rủi ro trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, là khả năng gây ra
tổn thất, thiệt hại của ngân hàng khi khách hàng không trả được nợ (vốn gốc và/hoặc
lãi) theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Điều này có nghĩa là một khoản vay dù
chưa quá hạn vẫn luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra tổn thất. Nhận thức được vấn đề này sẽ
giúp ngân hàng chủ động trong phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo bù đắp tổn
thất khi xảy ra rủi ro.
1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng
1.1.2.1. Rủi ro hệ thống
Rủi ro hệ thống là rủi ro tác động đến toàn bộ hoặc hầu hết các khoản vay của ngân
hàng. Sự bấp bênh của môi trường kinh tế nói chung như sự sụt giảm GDP, biến động
lãi suất, tốc độ làm phát thay đổi,… là những minh chứng cho rủi ro hệ thống, những
biến đổi này tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng. Rủi ro hệ thống bao gồm
các loại sau:
(1) Rủi ro thị trường: Rủi ro xuất hiện do phản ứng của các nhà
kinh doanh đối với các hiện tượng trên thị trường. Chẳng hạn như sự thiếu quy hoạch

phân bổ đầu tư một cách hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số
ngành. Nền kinh tế thị trường tất yếu sẽ dẫn đến cạnh tranh, nếu để sự canh tranh phát
triển một cách tự phát mà không có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước sẽ dẫn đến sự ra
tăng quá đáng vốn đầu tư tại các ngành đó, gây khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên
quốc gia.
(2) Rủi ro lãi suất: Rủi ro này xảy ra khi sự biến đổi lãi suất thị
trường thay đổi không theo dự tính của ngân hàng. Sự thay đổi lãi suất thị trường có
thể ảnh hưởng mạnh đến lợi nhuận và chi phí của ngân hàng.
(3) Rủi ro hoạt động: Là loại rủi ro dẫn đến tổn thất trực tiếp
(hoặc gián tiếp cho ngân hàng. Rủi ro hoạt động không phải là một khái niệm mới đối
với các ngân hàng. Chúng xảy ra hàng ngày trong ngành ngân hàng, có thể ảnh hưởng
tới uy tín và kết quả kinh doanh của ngân hàng như lỗi trong khi ghi sổ sách kế toán,
lỗi th tín dụng, hay một số thiết bị trong hoạt động ngân hàng bị hỏng.... Một số sự
kiện có thể gây ra tổn thất rất lớn như các hoạt động kinh doanh chứng khoán trái ph p,
tham nhũng, làm giả sổ sách hay các yếu tố bên ngoài như thiên tai, hỏa hoạn....
1.1.2.2. Rủi ro phi hệ thống
Rủi ro phi hệ thống là rủi ro chỉ tác động đến một loại tài sản hoặc một nhóm tài sản,
nghĩa là rủi ro này chỉ liên quan đến một khoản vay cụ thể nào đó. Rủi ro phi hệ
thuống bao gồm các loại sau:
(1) Rủi ro tín dụng do đọng vốn: Đây là rủi ro mà ngân hàng
huy động vốn nhưng không có kênh cho vay hoặc đầu tư. Để huy động được vốn, ngân
hàng phải trả lãi hay nói cách khác là chi phí vốn. Nếu không cho vay ra được, ngân
hàng vẫn phải chịu chi phí cho nguồn vốn đầu vào. Nếu tình trạng này kéo dài ngân
hàng sẽ gặp trở ngại đáng kể.
(2) Rủi ro trong thu hồi vốn và lãi: Rủi ro này gắn liền với
hoạt động quan trọng nhất và có quy mô lớn nhất của ngân hàng thương mại đó là hoạt
động tín dụng. Rủi ro hoạt động thu hồi vốn và lãi là khả năng tổn thất xảy ra khi
khách hàng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đúng hạn gốc và lãi. Theo quy định
trong văn bản hợp nhất 22/VBHN-NHNN thì rủi ro tín dụng trong hoạt động thu hồi
vốn và lãi được phân loại như sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng
đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn; các khoản nợ
2
quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc

và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; các khoản nợ được
phân loại vào nhóm 1 theo quy định.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; các
khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ
chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ
nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu); các khoản nợ được phân loại vào
nhóm 2 theo quy định.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180
ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ
hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định; các khoản nợ được miễn hoặc
giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; các
khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; các
khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ
được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; các khoản
nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các
khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả
nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn
theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ
lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; các khoản nợ khoanh, nợ
chờ xử lý; các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định.
1.1.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro hay nói cách khác hoạt động ngân hàng
luôn đối diện với rủi ro. Có hai nhóm nguyên nhân cơ bản dưới đây:
1.1.3.1. Nguyên nhân khách quan
Môi trường kinh tế - xã hội
Rủi ro tín dụng xuất phát từ sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của môi
trường kinh tế thế giới, cùng những rủi ro tất yếu từ quá trình tự do hóa tài chính, hội
nhập kinh tế quốc tế, đồng thời thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách không
hợp lý dẫn đến khủng hoảng về đầu tư trong một số ngành.
Môi trường kinh tế tác động mạnh đến lĩnh vực kinh doanh ngân hàng cũng như các
doanh nghiệp trong nền kinh tế. Khi nền kinh tế tăng trưởng ổn định thì các doanh
nghiệp làm ăn có hiệu quả và có nhiều khả năng trả nợ cho ngân hàng. Ngược lại, khi

nền kinh tế rơi vào tình trạng bị suy thoái, mất ổn định làm cho các doanh nghiệp gặp
rất nhiều khó khăn trong hoạt đông kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, sức mua giảm sút,
hàng hóa ứ đọng. Điều này làm cho các doanh nghiệp làm ăn k m hiệu quả, từ đó ảnh
hưởng trực tiếp tới việc trả nợ cho ngân hàng.
Ngoài ra, các chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của Chính phủ cũng ảnh hưởng không
nhỏ đến hoạt động của ngân hàng, có thể gây khó khăn cho một số khách hàng của
ngân hàng khi theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao đã làm tăng tỷ lệ lạm phát
dẫn đến giá của các nguyên liệu đầu vào tăng, giá thành sản phẩm tăng, hàng hóa khó
tiêu thụ được. Hơn nữa, việc nhập khẩu tràn lan những mặt hàng mà ở trong nước có
thể sản xuất được, từ đó làm tăng tính cạnh tranh cho các hàng hóa trong nước, chậm
tiêu thụ,… Trong một môi trường kinh tế lành mạnh, tiềm năng sản xuất và tiêu dùng
của xã hội còn lớn thì hoạt động sản xuất kinh doanh còn có nhiều cơ hội để phát triển
và ngược lại, khi nền kinh tế có hiện tượng lạm phát tăng vọt k o theo đồng tiền nội địa
bị mất giá dẫn đến kinh doanh trong nước gặp nhiều trở ngại và khó khăn khiến cho
rủi ro tín dụng tăng, khả năng thu hồi vốn tín dụng của ngân hàng bị hạn chế.
Môi trường pháp lý
Cùng với môi trường Kinh tế - Xã hội, môi trường pháp lý tạo nên môi trường cho vay
của các ngân hàng thương mại. Môi trường cho vay có thể ảnh hưởng tích cực hay tiêu
cực, có thể hạn chế hay làm tăng thêm rủi ro đối với các hoạt động kinh doanh tín
dụng của ngân hàng thương mại.
Việc triển khai luật và các văn bản đã có vào hoạt động của ngân hàng còn chậm chạp
và gặp nhiều vướng mắc bất cập như việc cưỡng chế thu hổi nợ đều có quy định là
trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm
bảo nợ vay. Nhưng trên thực tế các ngân hàng thương mại không làm được điều này,
vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải một cơ quan quyền lực Nhà nước,
không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng
để xử lý hoặc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay cho Tòa án xử lý qua con đường tố tụng
rất phức tạp với những thủ tục rườm rà, dẫn đến tình trạng NHTM không thể giải
quyết kịp thời nợ tồn đọng và tài sản tồn đọng.
Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh
Đây là những rủi ro mà cả khách hàng và ngân hàng đều không lường trước được đối
với khoản tín dụng của mình, khách hàng gặp khó khăn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ
vay ngân hàng. Mặc dù loại rủi ro này có thể được hạn chế bằng cách mua bảo hiểm,
nhưng khi loại rủi ro này xảy ra cả khách hàng và ngân hàng cũng phải mất nhiều thời
gian để lấy được khoản tiền bảo hiểm từ các công ty bảo hiểm để trả nợ vay cho khách

hàng.
1.1.3.2. Nguyên nhân chủ quan
Từ phía khách hàng
Những nguyên nhân chủ yếu từ phía khách hàng như:
Sử dụng vốn vay sai mục đích, không có thiện trí trả nợ vay: Lợi dụng điểm sơ hở của
ngân hàng trong khâu thẩm định hồ sơ vay vốn, nhiều khách hàng sử dụng hồ sơ giả để
xin vay vốn. Vì vậy nhiều khách hàng lập dự án kinh doanh để xin vay vốn nhưng khi
được giải ngân lại sử dụng với mục đích khác, đầu tư những dự án thiếu an toàn. Điều
này làm cho nguồn trả nợ của khách hàng bấp bênh, thậm chí là mất khả năng thanh
toán. Nhiều khách hàng đến hạn thanh toán lại trốn tránh nhiệm vụ, gây khó khăn cho
cán bộ tín dụng trong việc thu hồi nợ khiến thu nhập của ngân hàng giảm và còn làm
thất thoát vốn.
Khả năng quản lý kinh doanh kém: Khi các doanh nghiệp vay tiền để mở rộng quy mô
kinh doanh, đa phần là tập trung đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp mạnh
dạn đầu tư để thay đổi cung cách quản lý, đầu tư cho bộ phận giám sát kinh doanh, tài
chính, kế toán theo đúng chuẩn mực. Quy mô kinh doanh lớn vượt quá tư duy quản lý
chính là nguyên nhân dẫn đến thất bại của những dự án có tính khả thi mà đáng ra phải
rất thành công trên thực tế.
Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch: Khách hàng xin vay vốn không đủ khả
năng tài chính để trả nợ, gây khó khăn cho việc thu hồi nợ của ngân hàng. Ngoài ra,
những thông tin, chứng chỉ do khách hàng cung cấp chỉ mang tính hình thức chứ
không phải là thực chất nên khi cán bộ ngân hàng phân tích tài chính thường thiếu
thực tế. Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng luôn coi nặng phần tài sản thế chấp
như là chỗ dựa cuối cùng để ngăn ngừa và hạn chế hậu quả của rủi ro tín dụng.
Từ phía ngân hàng
Ngân hàng là một ngành kinh doanh đặc biệt, đi vay rồi cho vay để hưởng phần chênh
lệch lãi. Do đó ngân hàng luôn phải xem xét kỹ lưỡng trước khi cho vay để đạt hiểu
quả, tránh rủi ro mất vốn. Vì thế rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ phía ngân hàng
thường là các nguyên nhân sau:
Chính sách tín dụng không hợp lý: Quá nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn tới cho
vay đầu tư quá liều lĩnh, tập chung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một doanh
nghiệp hay một ngành kinh tế nào đó.
Do thiếu am hiểu về thị trường: Thiếu thông tin hay phân tích thông tin không đầy đủ
dẫn đến cho vay không hợp lý.

Do cạnh tranh của các ngân hàng: Các ngân hàng mong muốn có lợi nhuận cao hơn
các ngân hàng khác.
Do cán bộ tín dụng: Các cán bộ không tuân thủ nguyên tắc tín dụng, không chấp hành
đúng quy trình cho vay. Cán bộ tín dụng yếu kém về trình độ nghiệp vụ; cán bộ tín
dụng vi phạm đạo đức kinh doanh.
Do tài sản đảm bảo: Việc định giá tài sản không chính xác, không thực hiện đầy đủ
các thủ tục pháp lý cần thiết, hay không đảm bảo các nguyên tắc về tài sản đảm bảo là
dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu và dễ tiêu thụ. Ngoài ra, có thể do tranh
chấp trong nội bộ doanh nghiệp hoặc tranh chấp giữa các ngân hàng dẫn đến không
phát mại được tài sản.
1.1.4. Hậu quả của rủi ro tín dụng
1.1.4.1. Đối với ngân hàng thương mại
Hoạt động của một ngân hàng thương mại tại một quốc gia có liên quan đến cả hệ
thống ngân hàng, các tổ chức Kinh tế - Xã hội và cá nhân trong nền kinh tế tại quốc
gia đó. Do vậy nếu một ngân hàng có rủi ro trong hoạt động tín dụng cao không chỉ
ảnh hưởng tới lợi nhuận của ngân hàng, làm giảm tính thanh khoản mà còn ảnh hưởng
xấu đến các ngân hàng cùng hệ thống và các bộ phận kinh tế khác. Nếu NHNN và
Chính phủ không kịp thời can thiệp thì sẽ tác động lớn đến tâm lý và hành vi của
người gửi tiền, họ sẽ đồng loạt rút tiền ra khỏi ngân hàng làm cho các ngân hàng vô
hình dung mất đi khả năng thanh toán. Khi ngân hàng mất khả năng thanh toán, phải đi
vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị
giảm đi. Hơn nữa tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng
để đánh giá không tốt về tình hình hoạt động của ngân hàng, điều này sẽ ảnh hưởng
đến tâm lý đối tác của ngân hàng, dẫn đến việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn và
gặp nhiều trở ngại trong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác.
Những ngân hàng thương mại trực tiếp tham gia nghiệp vụ do không thu hồi được nợ
(gốc, lãi và các loại phí) làm cho nguồn vốn ngân hàng bị thất thoát, trong khi ngân
hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn huy động, làm cho lợi nhuận giảm sút, nợ
xấu tăng cao, thậm trí nghiêm trọng hơn có thể dẫn tới phá sản. Nếu lợi nhuận không
đủ thì ngân hàng phải dùng chính vốn tự có của mình để bù đắp thiệt hại. Điều này có
thể làm ảnh hưởng đến quy mô hoạt động của NHTM.
1.1.4.2. Đối với nền kinh tế
Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính
chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, các doanh nghiệp

và cá nhân có nhu cầu vay lại. Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay
vẫn là quyền sở hữu của những người gửi tiền vào ngân hàng. Bởi vậy, khi rủi ro tín
dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt mà quyền lợi của người gửi tiền
cũng bị ảnh hưởng.
Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền cho
nền kinh tế, vì vậy rủi ro tín dụng gây nên sự phá sản cho một ngân hàng sẽ làm cho
nền kinh tế bị rối loạn; hoạt động kinh tế bất ổn định và trì trệ; lạm phát, thất nghiệp, tệ
nạn xã hội gia tăng. Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới
vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế
giới. Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất mạnh nên rủi ro
tín dụng tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước liên quan.
Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra sẽ làm ảnh hưởng ở các mức độ
khác nhau: Nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập dự phòng,
không thu hồi được lãi cho vay. Nặng nhất thì ngân hàng không thể thu hồi được nợ
gốc và lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn. Nếu tình
trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hiệu quả
nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng. Chính vì vậy
đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng cần phải hết sức thận trọng và có những biện pháp
thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
1.2. Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro chính là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành của mỗi ngân hàng
thương mại. Hiểu một cách đơn giản thì quản trị rủi ro chính là quá trình các ngân
hàng thương mại áp dụng các nguyên lý, phương pháp và kinh nghiệm quản trị ngân
hàng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình để giám sát phòng ngừa, hạn chế
và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác
để ngăn chặn tổn thất cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh và uy
tín của ngân hàng trên thương trường. Quản trị rủi ro là bộ phận quan trọng trong
chiến lược kinh doanh của mỗi ngân hàng thương mại, đồng thời với mỗi loại rủi ro cụ
thể lại áp dụng những phương pháp quản trị riêng. Theo Basel II: “Quản lý rủi ro là
một quá trình liên tục cần được thực hiện ở mọi cấp độ của một tổ chức tài chính và
là yêu cầu bắt buộc để các tổ chức tài chính có thể đạt được các mục tiêu đề ra và duy
trì khả năng tồn tại và sự minh bạch về tài chính.”
Như vậy, có thể hiểu quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các
chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu

an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững. Đồng thời, phải tăng cường các biện pháp
phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó
tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả kinh doanh cả trong
ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng thương mại. Quản trị rủi ro tín dụng được hiểu như
một quá trình bao gồm nhiều hoạt động của nhà quản trị như nhận diện, đo lường,
giám sát và tài trợ rủi ro nhằm tối đa hóa lợi nhuận ở mức rủi ro có thể chấp nhận
được.
1.2.2. Sự cần thiết của việc quản trị rủi ro tín dụng
Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
Nền kinh tế nước ta hiện nay đang trong thời kỳ quá độ để chuyển sang một nền kinh
tế thị trường. Bản thân mỗi doanh nghiệp, tổ chức kinh tế chưa thoát khỏi tư tưởng bao
cấp, tư duy về nền kinh tế thị trường còn nhiều hạn chế, do đó việc làm ăn của các
doanh nghiệp có nguy cơ dẫn đến rủi ro là rất lớn. Vì thế để nâng cao năng lực quản trị
rủi ro tín dụng ngân hàng không chỉ là người cung cấp vốn cho các doanh nghiệp mà
ngân hàng còn phải là người hiểu rõ hơn ai hết về lĩnh vực kinh doanh của doanh
nghiệp, có như thế thì ngân hàng mới mở rộng được các dịch vụ của mình như dịch vụ
tư vấn... giúp ngân hàng tránh khỏi được những rủi ro không đáng có.
Nâng cao năng lực cạnh tranh
Điều quan trọng để thu hút được khách hàng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng là yếu
tố thương hiệu và tính an toàn, gia tăng được tiện ích, dịch vụ khác biệt và đảm bảo
quyền lợi tốt nhất cho khách hàng sử dụng. Để ngân hàng có thể đứng vững trong cuộc
cạnh tranh này, một trong những yếu tố không thể thiếu là phải tăng cường công tác
quản trị và nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng nhằm giữ chân khách hàng, giúp
ngân hàng nắm bắt được những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh để chủ
động trong việc tìm kiếm đầu ra phù hợp cho nguồn vốn.
Đảm bảo tính thanh khoản
Tính thanh khoản của ngân hàng được xem như khả năng tức thời để đáp ứng nhu cầu
rút tiền gửi và giải ngân các khoản tín dụng đã cam kết. Vì vậy quản trị rủi ro tín dụng
là vô cùng cần thiết, góp phần đảm bảo tính an toàn cho nguồn vốn của ngân hàng,
giúp ngân hàng có khả năng cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu của khách
hàng.
Đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh
Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng trong nền kinh tế thị
trường, nhưng cũng là nơi chứa đựng nhiều rủi ro nhất, vì vậy ngân hàng không thể

không quan tâm đến sự an toàn với các khoản cho vay. Chính vì thế, vấn đề nâng cao
năng lực quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề quan trọng, sống còn đối với ngân hàng để
có thể nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh một cách tối ưu, vừa là yếu tố đảm bảo
cho ngân hàng duy trì hoạt động, vừa giúp ngân hàng phát triển.
Gia tăng uy tín
Một trong những tiêu chí để khách hàng lựa chọn và tìm đến với ngân hàng là chất
lượng sản phẩm dịch vụ cũng như uy tín thương hiệu của ngân hàng. Vì vậy, quản trị
rủi ro tín dụng giúp cho ngân hàng cung cấp dịch vụ tốt hơn, đáp ứng nhu cầu kịp thời
hơn và tạo lòng tin đối với khách hàng.
1.2.3. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
1.2.3.1. Nhận diện rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi trên con đường tìm kiếm lợi nhuận. Lợi nhuận
và rủi ro là hai yếu tố song hành trong quá trình kinh doanh tiền tệ. Lĩnh vực tiền tệ
nào có khả năng mang lại lợi nhuận cao thì ở đó rủi ro có thể xảy ra cũng rất lớn.
Điều kiện tiên quyết để quản trị rủi ro là phải nhận diện được rủi ro. Nhận diện rủi ro
là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng
và khách hàng, bao gồm: Việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và
toàn bộ hoạt động của ngân hàng, cũng như của doanh nghiệp vay vốn nhằm thống kê
tất cả các loại rủi ro, kể cả dự báo những loại rủi ro mới có thể xuất hiện trong tương
lai, để từ đó có những biện pháp kiểm soát, tài trợ cho từng loại rủi ro phù hợp. Một số
dấu hiệu rủi ro cụ thể từ phía khách hàng và ngân hàng như:
Từ phía khách hàng
- Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với ngân hàng trong
quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài
chính của khách hàng mà không cố sự giải thích minh bạch và thuyết phục.
- Có biểu hiện không thực hiện đầy đủ các quy định của pháp
luật trong quá trình quan hệ tín dụng.
- Không có các báo cáo hay dự đoán về lưu chuyển tiền tệ.
- Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không có lý
do hoặc thiết căn cứ thuyết phục mang tính kế hoạch về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ
hạnnợ.
- Chậm thanh toán các khoản lãi, gốc khi đến hạn.
- Sự sụt giảm bất thường trong số dư tài khoản tiền gửi mở tại

ngân hàng.
- Xuất hiện các khoản nợ do khách hàng không có khả năng
hoàn trả hoặc do việc tiêu thụ hàng, thu hồi công nợ chậm hơn dự kiến.
- Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo
bị giảm sút so với định giá khi cho vay.
- Chấp nhận các nguồn vay với giá cao với mọi điều kiện.
Từ phía ngân hàng
- Đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của
khách hàng.
- Cấp tín dụng theo cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo
đảm của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hoặc các lợi ích do khách
hàng đem lại từ khoản tín dụng được cấp.
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng và
năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng.
- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ
không đầy đủ các quy định hiện hành về phê duyệt tín dụng.
- Có khuynh hướng cạnh tranh thái quá, hạ thấp lãi suất cho
vay, hoặc thực hiện chiến lược giữ chân khách hàng bằng các khoản tín dụng mới để
họ không có quan hệ với các tổ chức tín dụng khác mặc dù biết rõ khoản tín dụng tiềm
ẩn nguy cơ rủi ro cao.
1.2.3.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Đo lường rủi ro là quá trình tính toán tần suất xuất hiện rủi ro, tiến độ và mức độ
nghiêm trọng của rủi ro để có thể đưa ra biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cần thiết.
Muốn vậy, phải thu thập số liệu, lập ma trận đo lường và phân tích, đánh giá. Để đo
lường rủi ro đối với ngân hàng người ta sử dụng hai tiêu chí: Tần suất xuất hiện của rủi
ro và biên độ của rủi ro. Thông thường, các ngân hàng sử dụng một mô hình tiêu biểu
để xác định mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng trước những thông tin thu thập
được hay còn gọi là phân tích rủi ro tín dụng như:
(1) Mô hình 5C trong phân tích tín dụng
Mô hình 5C trong phân tích tín dụng bao gồm:
- Capacity - Cash flow (Năng lực - Luồng tiền dự tính trả nợ).
- Capital (Cấu trúc vốn).
- Collateral (Tài sản thế chấp).

- Character (Thái độ, sự thể hiện của khách hàng).
- Conditions (Các điều kiện khác).
Thực chất mô hình này sử dụng những tiêu chuẩn đánh giá tín dụng qua hai mảng
chính là phân tích tài chính và phân tích phi tài chính:
(1.1) Phân tích phi tài chính: Là phân tích các yếu tố ít hoặc nhiều liên quan trực tiếp
đến vấn đề tài chính của khách hàng. Phân tích phi tài chính bao gồm nhiều vấn đề
như:
 Tính pháp lý của khách hàng.
 Khoản tín dụng đề nghị cấp.
 Tính cách của khách hàng, uy tín của họ trong cuộc sống,
trong kinh doanh.
 Tình hình quản trị doanh nghiệp, khả năng và uy tín của
Hội đồng Quản trị, Ban điều hành, Giám đốc,… và những người có ảnh hưởng lớn đến
khả năng tài chính của khách hàng.
 Triển vọng và vị thế của khách hàng trên thị trường.
 Sản phẩm và chiến lược phát triển trong tương lai của
khách hàng.
 Các chính sách có liên quan đến khách hàng.
Phân tích phi tài chính này rất có ý nghĩa với ngân hàng và là bộ phận quan trọng trong
phân tích tín dụng. Kết quả phân tích phi tài chính sẽ tăng thêm cơ sở chắc chắn cho
các quyết định tài trợ của ngân hàng.
(1.2) Phân tích tài chính: Là phân tích hiện trạng tài chính và dự báo về tài chính trong
tương lai của khách hàng nhằm tìm kiếm và ước lượng những trường hợp xấu có thể
xảy ra làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng, làm cơ sở cho các quyết định cấp tín
dụng của ngân hàng.
Trong phân tích tài chính, ngân hàng sẽ quan tâm đến các vấn đề:
- Tài sản của khách hàng: Các thông tin về tài sản cho thấy
quy mô, chất lượng tài sản - rất quan trọng đối với quyết định chi vay. Hơn nữa, một
phần tài sản của khách hàng luôn được coi là vật đảm bảo cho khoản vay, tạo khả năng
thu hồi nợ khi khách hàng mất khả năng sinh lời.
- Các khoản nợ của khách hàng: Liên quan đến việc đánh giá
các khoản nợ của khách hàng, ngân hàng sẽ phân tích các chỉ số hoạt động đối với
khách hàng:

 Chỉ số vòng quay các khoản phải thu.
 Chỉ số vòng quay hàng tồn kho.
 Chỉ số vòng quay các khoản phải trả.
 Chỉ số vòng quay TSCĐ.
 Tỷ lệ CF đầu tư TSCĐ/Khấu hao.
- Khả năng sinh lời của khách hàng: Là yếu tố quyết định khả
năng hoàn trả vốn và lãi cho ngân hàng. Khi phân tích khả năng sinh lời, ngân hàng sẽ
chú ý tới nhóm chỉ tiêu như:
 Tỷ lệ hoàn vốn (ROI).
 Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA).
 Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE).
- Khả năng thanh toán của khách hàng: Khả năng thanh toán
ngắn hạn được đo lường bằng khả năng chuyển hóa thành tiền của tài sản ngắn hạn để
thanh toán cho các khoản nợ ngắn hạn.
 Hệ số khả năng thanh toán hiện hành.
 Hệ số khả năng thanh toán nhanh.
 Hệ số khả năng thanh toán bằng tiền.
 Đánh giá khả năng vay và thanh toán nợ (so sánh EBIT và
lãi vay phải trả, so sánh dòng tiền từ hoạt động SXKD và nợ dài hạn đến hạn, so sánh
dòng tiền từ hoạt động SXKD với lãi vay).
 Phân tích lưu chuyển tiền tệ (luồng tiền từ hoạt động
SXKD, hoạt động đầu tư, hoạt động tài chính).
- Phân tích, đánh giá phương án, dự án đầu tư: Là quá trình
kiểm tra, đ
á
n
h giá lại dự án (khách hàng đã soạn thảo) một cách kỹ lưỡng. Thẩm định dự
án nhằm xác định khả năng chắc chắn của việc thu hồi nợ, hưởng lãi từ dòng tiền
mang lại từ dự án mà chủ đầu tư với tư cách là người đi vay đã chứng minh và cam
kết. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động tín dụng cũng như hiệu
quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng.
- Phân tích và đánh giá TSĐB: Thẩm định TSĐB nhằm dự
toán giá trị của TSĐB đó, để quyết định xem đã đủ để đảm bảo cho khoản vay trong

tường hợp xảy ra vỡ nợ hay chưa.
Thông qua phân tích tài chính, ngân hàng xác định được như cầu vay vốn hợp lý của
khách hàng cùng với thời hạn vay và kỳ hạn trả nợ hợp lý. Ngoài ra, phân tích tài
chính cũng tiên lượng được những rủi ro có thể xảy ra với khoản tín dụng sẽ cấp.
(2) Mô hình điểm số Z
Phương pháp xếp hạng tín dụng qua phương pháp định lượng là sử dụng mô hình
E.i.Altman (Mô hình điểm số Z để khắc phục những hạn chế của mô hình chấm điểm
và nâng cao tính khách quan qua việc lượng hóa. Đây là một mô hình định lượng dựa
trên việc mô hình hoá các mối quan hệ giữa các biến qua đó phản ánh chất lượng tín
dụng và các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng từ phía khách hàng. Đại lượng
Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người vay.
Từ đó, hàm số phân biệt của Altman có dạng như sau:
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5
Trong đó: X1 = Tỷ số “Vốn lưu động ròng/Tổng tài sản” X2 = Tỷ số “Lợi nhuận giữ
lại/Tổng tài sản”
X3 = Tỷ số “Lợi nhuận trước thuế và lãi vay/Tổng tài sản” X4 = Tỷ số “Thị giá cổ
phiếu/Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn” X5 = Tỷ số “Doanh thu/Tổng tài sản”
Chỉ số Z đo lường toàn bộ mức độ rủi ro của người vay. Nếu khách hàng có điểm số
thấp hơn 1,81 sẽ bị xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao. Cụ thể như sau:
Z > 2,99 : Lành mạnh
1,81 < Z < 2,99: Không rõ ràng Z < 1,81 : Vỡ nợ
Mô hình được xây dựng trên nền kinh tế của nước Mỹ, dành riêng cho những doanh
nghiệp sản xuất đã cổ phần hóa có quy mô lớn (từ 1 triệu USD trở lên). Qua đó lượng
hóa được khả năng phá sản của doanh nghiệp, cũng như phần rủi ro tín dụng mà ngân
hàng cho vay phải gánh chịu một cách đơn giản và nhánh chóng. Ngoài ra, các thông
tin và số liệu vận dụng vào mô hình hoàn toàn có thể thu thập nhanh chóng trên các
báo cáo tài chính của doanh nghiệp và loại bỏ được yếu tố chủ quan của người phân
tích.
(3) Mô hình xếp hạng của Moody’s

Mô hình xếp hạng của Moody’s là mô hình xếp hạng tín nhiệm nhằm mục đích đánh
giá các rủi ro tín dụng liên quan đến nghĩa vụ tài chính của một tổ chức trong tương
lai. Mô hình xếp hạng tình trạng hoạt động của các doanh nghiệp dựa trên tỷ lệ rủi ro
hàng năm, chất lượng này có thể thay đổi qua từng năm. Các doanh nghiệp đầu tư tỷ lệ
rủi ro dưới 0,1%, còn các doanh nghiệp đầu cơ thì tỷ lệ thường dao động từ 0,2% đến
0,8%.
Bảng 1.1 Mô hình xếp hạng của Moody’s
STT Xếp hạng Tình trạng
Tỷ lệ rủi ro hằng năm
(%)
1 Aaa Chất lượng cao nhất 0,02
2 Aa Chất lượng cao 0,04
3 A Chất lượng khá 0,08
4 Baa Chất lượng vừa 0,2
5 Ba Nhiễu yếu tố đầu cơ 1,8
6 B Đầu cơ 8,3
(Nguồn: Báo cáo của Moody’s)
Mô hình này giúp cho ngân hàng có thể đo lường được khả năng ngân hàng đó cần sự
giúp đỡ từ bên ngoài để tránh đổ vỡ.
(4) Mô hình xếp hạng tín dụng (chấm điểm tín dụng)
Mô hình điểm tín dụng là quy trình đánh giá xác xuất một khách hàng không thực hiện
được các nghĩa vụ tìa chính của mình đối với ngân hàng. Mô hình sử dụng những số
liệu phản ánh đặc điểm của người vay (các thông tin phi tài chính, BCTC, thông tin
được lưu trữ tại ngân hàng, … để tính toán xác xuất của rủi ro tín dụng hoặc để phân
loại khách hàng trên cơ sở mức độ rủi ro đã được xác định.
Nguyên tắc chấm điểm tín dụng là cán bộ tín dụng sẽ thu được điểm ban đầu và điểm
tổng hợp để xếp hạng khách hàng:
- Điểm ban đầu: Là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín
dụng.

- Điểm tổng hợp: Bằng điểm ban đầu nhân với trọng số.
- Trọng số: là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm
tín dụng (chỉ số tài chính hoặc yếu tố phi tài chính x t trên góc độ tác động rủi ro tín
dụng.
14
Đối tượng áp dụng mô hình chấm điểm là khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá
nhân:
(4.1) Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp
Ngân hàng căn cứ vào ba tiêu chí để xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp:
- Loại hình doanh nghiệp: Ngân hàng phân loại doanh nghiệp
để xếp hạng theo ngành kinh tế và theo quy mô.
 Theo ngành kinh tế gồm nông, lâm, ngư nghiệp, dịch vụ.
 Theo quy mô gồm doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và
nhỏ, doanh nghiệp siêu nhỏ. Quy mô doanh nghiệp được đánh giá dựa trên các tiêu chí
như vốn, doanh thu, nghĩa vụ nộp thuế, số lượng lao động.
- Các chỉ tiêu tài chính: Như chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu
hoạt động, chỉ tiêu về đòn bẩy tài chính, chỉ tiêu về khả năng sinh lời.
- Các chỉ tiêu phi tài chính: Như chỉ tiêu về uy tín trong giao
dịch, chỉ tiêu về chất lượng quản lý, chỉ tiêu liên quan đến dòng tiền.
Sau khi đã phân loại và cho điểm dựa vào các chỉ tiêu trên, ngân hàng sẽ căn cứ xem
mức độ tin cậy của các thông tin và tính ra điểm xếp hạng tín dụng cụ thể. Sau đó,
ngân hàng tính toán ra tổng điểm cuối cùng và xếp hạng doanh nghiệp vào 10 hạng
theo chuẩn mực: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.
Tùy vào đánh giá và cho điểm tại mỗi ngân hàng khác nhau, ngân hàng sẽ giải thích ý
nghĩa và đánh giá tình hình tài chính và rủi ro tài chính của khách hàng, tạo cơ sở cho
việc ra quyết định cho vay và giám sát sau khi cho vay.
(4.2) Xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân
Khách hàng cá nhân khi có nhu cầu vay vốn thường xuyên và có mối quan hệ tín dụng
lâu dài với ngân hàng, ngân hàng thực hiện việc đánh giá cho điểm và xếp hạng tín
dụng nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong việc xem xét cho khách hàng vay vốn tại đơn
vị.
Mô hình đánh giá và cho điểm khách hàng cá nhân thường dựa trên các thông tin lịch

sử thu thập từ các giao dịch với ngân hàng và việc xác định trọng số phù hợp với từng
chỉ tiêu dựa vào công tác thống kê của ngân hàng.
Các thông tin cần thu thập, đánh giá và cho điểm khách hàng cá nhân như:
- Cá nhân người vay vốn.
- Người vay liên quan.
- Tình trạng hôn nhân.
- Tài sản và nghĩa vụ nợ.
- Lịch sử giao dịch với ngân hàng.
Khoản vay được chấp thuận sẽ có tổng điểm lớn hơn hoặc bằng mức điểm đã quy định
tại ngân hàng và từ đó ngân hàng sẽ đưa ra phán quyết tín dụng với khách hàng.
1.2.3.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng là một trong các nội dung quan trọng của quản trị rủi ro tín
dụng. Đó là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, các chương
trình hoạt động để ngăn ngừa, phòng tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh
hưởng không mong đợi có thể xảy ra với ngân hàng.
Các điều kiện cơ sở của mỗi khoản vay thường xuyên biến đổi, tác động vào vị thế tài
chính, năng lực hoàn trả của người vay nên phải thực hiện kiểm soát và xem xét định
kỳ các khoản vay. NHTM cần phải kiểm soát, đánh giá được những đặc tính quan
trọng nhất đối với mỗi khoản vay như đánh giá quá trình thanh toán của khách hàng,
đáng giá chất lượng và tình trạng của tài sản thế chấp, đánh giá sự thay đổi trong tình
hình tài chính và nhu cầu tín dụng của người vay, theo dõi thường xuyên đối với các
khoản vay.
Kiểm soát khoản cho vay là đòi hỏi bắt buộc đối với ngân hàng, qua đó ngân hàng có
thể phát hiện ra nhanh hơn các khoản vay có vấn đề, giúp các nhà quản trị đánh giá
toàn bộ rủi ro tiềm tàng của ngân hàng và nhu cầu vốn của nó trong tương lai.
Trên cơ sở đánh giá được mức độ rủi ro tín dụng đối với một khoản tài trợ mà ngân
hàng đưa ra những biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức dự kiến bằng cách sử
dụng một số biện pháp kiểm soát rủi ro như sau:
(1) Kiểm tra, rà soát trước, trong và sau khi cho vay: Ngân
hàng yêu cầu cánbộ tín dụng quản lý những khoản vay của mình một cách chặt chẽ
ngày từ khi nhận được hồ sơ tín dụng nhằm đảm bảo được tính an toàn cho khoản vay,
và kịp thời kiểm soát cũng như xử lý một cách nhanh chóng khi rủi ro tín dụng xảy ra.
(2) Thực hiện giao dịch đảm bảo: Khi thấy dấu hiệu các khoản

vay có vấn đề, ngân hàng yêu cầu khách hàng thực hiện giao dịch đảm bảo như việc
cầm cố, thế chấp tài sản, ký quỹ, bảo lãnh, tín chấp… góp phần đảm bảo cho khả năng
thu hồi nợ của ngân hàng khi khách hàng không trả được nợ.
(3) Hợp đồng hoán đổi tín dụng
Hợp đồng hoán đổi tín dụng là một công cụ tín dụng phái sinh, trong đó hai tổ chức
cho vay thỏa thuận trao đổi cho nhau một phần các khoản vay thanh toán theo hợp
đồng tín dụng mỗi bên.
Thông thường sẽ có một bên thứ ba (được cả hai tổ chức cho vay tín nhiệm) tham gia
vào hợp đồng này với vai trò là tổ chức trung gian điều chuyển các khoản thanh toán
mỗi bên.
Hợp đồng này giúp cho các ngân hàng đa hạng hóa danh mục tài sản, giúp các bên
nhận được các khoản thanh toán từ một hệ thống thị trường khác, giảm sự phụ thuộc
vào một thị trường truyền thống.
(4) Hợp đồng quyền chọn tín dụng
Hợp đồng quyền chọn tín dụng là cam kết quy định quyền và nghĩa vụ giữa tổ chức tín
dụng (người mua quyền) và tổ chức kinh doanh quyền chọn (người bán quyền . Trong
đó người mua quyền có quyền mua hoặc quyền bán một khoản tín dụng nhất định (với
những điều kiện về thu nhập và rủi ro được xác định trước và có nghĩa vụ trả phí mua
quyền cho người bán quyền).
Đây là công cụ bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng và
giúp bù đắp mức phí vay cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút.
Nhưng mặt khác cũng làm phát sinh một khoản chi phí đối với ngân hàng nên trong
trường hợp ngân hàng không thực hiện quyền sẽ làm giảm thu nhập ròng từ khoản tín
dụng. Cũng như các công cụ khác, hợp đồng quyền chọn tín dụng lại chứa đựng một
rủi ro tín dụng từ phía tổ chức bán quyền nếu tổ chức này không thực hiện giao dịch
như cam kết.
(5) Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
NHTM phân ra làm 2 loại dự phòng là dự phòng chung và dự phòng cụ thể:
- Dự phòng chung là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho
những tổn thất chưa xác định trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ
thể... Dự phòng chung được tính bằng 0,75% tổng số dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 sau
khi đã kháu trừ tài sản đảm bảo.
- Dự phòng cụ thể là khoản dự phòng được trích lập trên cơ sở
phân loại các khoản nợ theo quy định để xử lý những khoản rủi ro cụ thể có thể xảy ra.

Theo Văn bản hợp nhất 22/2014/VBHN-NHNN ban hành quy định về phân loại nợ,
trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng, tỷ lệ trích
lập dự phòng cụ thể đối với năm nhóm nợ quy định như sau: Nhóm 1 là 0%, nhóm 2 là
5%, nhóm 3 là 20%, nhóm 4 là 50%, nhóm 5 là 100% (riêng đối với các khoản nợ
khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng trích lập dự phòng cụ thểtheo khả năng
tài chính của tổ chức tín dụng).
Một khoản cho vay được cho là có vấn đề khi ngân hàng nhận thấy sự suy giảm trong
khả năng trả nợ của khách hàng hoặc giá trị tài sản đảm bảo bị giảm sút. Khi đó, ngân
hàng sẽ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cho các khoản vay này để hạn chế một cách
nhanh nhất tổn thất từ những khoản vay đó.
1.2.3.4. Tài trợ rủi ro tín dụng
Tài trợ rủi ro tín dụng là việc ngân hàng dùng các nguồn tài chính trong và ngoài ngân
hàng bù đắp tổn thất các khoản cho vay khi rủi ro xảy ra. Nợ rủi ro sau khi được xử lý
sẽ được thu hồi hoặc được chuyển qua theo dõi ngoại bảng.
Mặc dù đã thực hiện các biện pháp phòng ngừa, nhưng rủi ro vẫn có thể xảy ra. Khi đó
cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất về tài sản, nguồn nhân lực hoặc về giá
trị pháp lý. Sau đó cần thiết lập những biện pháp tài trợ rủi ro phù hợp và tìm kiếm các
nguồn tài trợ rủi ro tín dụng như:
(1) Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: Khi các khoản vay đến hạn mà
khách hàng có dấu hiệu không trả được nợ, ngân hàng sẽ xem xét lại thông tin và khả
năng trả nợ của khách hàng để cơ cấu lại thời hạn trả nợ, để giảm thiểu được nợ xấu
phát sinh và khuyến khích khách hàng trả nợ cho ngân hàng.
Các biện pháp cơ cấu lại nợ bao gồm hai hình thức:
(1.1) Gia hạn nợ: Gia hạn nợ vay là việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm một
khoảng thời gian trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay, vượt quá thời hạn cho vay đã thoả
thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng.
(1.2) Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là việc tổ chức tín dụng chấp
thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay
đã thoả thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng, mà kỳ hạn trả nợ cuối cùng không
thay đổi.
(2) Xử lý tài sản đảm bảo
Qua nhận diện và giám sát rủi ro, ngân hàng yêu cầu khách hàng đảm bảo khoản vay

bằng tài sản để khi rủi ro xảy ra, khách hàng không trả được nợ, ngân hàng sẽ dùng
chính tài sản đảm bảo đó để bù đắp tổn thất gây ra cho ngân hàng.
(3) Chứng khoán hóa các khoản cho vay
Chứng khoán hóa là một quá trình tài chính cơ cấu, tại đó các tài sản thế chấp
khác nhau của những người đi vay được tập hợp và đóng gói rồi được dùng làm đảm
bảo để phát hành các trái phiếu (gọi chung là trái phiếu đảm bảo bằng tài sản). Tiền từ
người mua các chứng khoán này sẽ được chuyển đến các tổ chức tài chính cho vay thế
chấp để các tổ chức này cho người đem thế chấp tài sản vay tiền. Chứng khoán
18
hóa chính là quá trình đưa các tài sản thế chấp sang thị trường thứ cấp nơi mà chúng
có thể trao đi đổi lại. Nó đã biến các tài sản kém thanh khoản thành những chứng
khoán thanh khoản cao.
Các bên tham gia vào hoạt động chứng khoán hóa các khoản cho vay:
- Người vay nợ.
- Ngân hàng phát hành chứng khoán trên cơ sở các khoản cho
vay.
- Tổ chức được ủy thác và nhà đầu tư mua chứng khoán đó.
Khi các tài sản được thanh toán, ngân hàng sẽ chuyển khoản thanh toán này cho người
sở hữu những chứng khoán được mua bán tự do. Tổ chức được ủy thác sẽ có trách
nhiệm giám sát và bảo đảm người đi vay thực hiện đầy đủ những yêu cầu chuyển giao
các khoản nợ và cung cấp đầy đủ các dịch vụ cam kết. Đồng thời tổ chức ủy thác tập
trung và phân phối cho nhà đầu tư những khoản thu nhập từ các khoản cho vay. Quy
trình chứng khoán hóa được tóm tắt như sau:
- Ngân hàng cho vay đối với khách hàng.
- Khách hàng chuyển giao các chứng từ nợ.
- Ngân hàng phát hành chứng khoán trên các khoản cho vay.
- Tổ chức ủy thác bán chứng khoán cho các nhà đầu tư và thu
tiền về.
- Ngân hàng thu hồi vốn từ bán chứng khoán.
- Tổ chức ủy thác giám sát người vay.
- Các khoản tiền trả nợ của người đi vay được chuyển giao đến
nhà đầu tư thông qua ngân hàng và tổ chức ủy thác.

Công cụ này giúp cho ngân hàng tạo ra các tài sản có tính thanh khoản cao trên cơ sở
các tài sản có tính thanh khoản k m hơn và tạo thêm thu nhập, nguồn vốn mới cho
ngân hàng.
(4) Chuyển giao rủi ro tín dụng
Chuyển giao rủi ro là việc sắp xếp để một vài đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay một
phần tổn thất xảy ra. Có thể chuyển giao cho công ty bảo hiểm, người kinh doanh rủi
ro hoặc cho ngân sách nhà nước. Các cách thức chuyển giao rủi ro: Chuyển giao rủi ro
cho người kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm); chuyển giao rủi ro cho bên mua
nợ; chuyển giao rủi ro cho ngân sách Nhà nước (đối với những khoản vay theo chỉ
định của Chính phủ).
(5) Sử dụng thư bảo lãnh tín dụng
Thư bảo lãnh tín dụng là cam kết đảm bảo hoàn trả vốn và lãi của khoản vay đúng thời
hạn ngay cả khi người vay vốn phá sản hoặc không tuân thủ mọi điều khoản trong hợp
đồng tín dụng.
Công cụ này giúp người đi vay nhận được khoản tín dụng với chi phí thấp và các điều
khoản linh hoạt hơn. Bên cạnh đó góp phần đảm bảo chắc chắn hơn với khoản vay nên
giảm thiểu được đáng kể rủi ro tín dụng.
Tuy thư tín dụng là công cụ hữu hiệu phòng ngừa rủi ro tín dụng nhưng bản thân nó
cũng chứa đựng những rủi ro rất lớn. Khi rủi ro tín dụng xảy ra ngân hàng có quyền
yêu cầu được chi trả từ bên bảo lãnh nếu có đầy đủ tài liệu đảm bảo quyền yêu cầu
thanh toán theo quy định. Rủi ro tín dụng còn xảy ra khi ngân hàng phát hành thư tín
dụng không thể chi trả theo cam kết của hợp đồng.
(6) Sử dụng nghiệp vụ bán các khoản vay
Bán nợ là việc ngân hàng bán quyền yêu cầu thu nhập đối với các khoản cho vay cho
một bên thứ ba. Sau khi khoản vay xuất hiện dấu hiệu rủi ro, ngân hàng tập hợp các
tài sản có rủi ro (trái phiếu những khoản nợ có rủi ro tín dụng) và bán cho các nhà đầu
tư khác để chuyển đổi sở hữu khoản nợ nhằm quản lý và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Hoạt động này có sự tham gia của người đi vay tiền (khách hàng), ngân hàng cho vay
(người bán nợ và người mua nợ.
Đây là công cụ giúp ngân hàng hạn chế rủi ro, giảm chi phí vốn và tăng cường đa dạng
hóa; giảm bớt tốc độ tăng tài sản của ngân hàng nên hạ thấp mức vốn chủ sở hữu yêu
cầu; cho phép ngân hàng loại bỏ những tài sản có tỷ suất sinh lời thấp ra khỏi danh
mục, tạo chỗ cho những tài sản có tỷ suất sinh lời cao hơn khi lãi suất thị trường tăng;

đồng thời làm tăng tính thanh khoản của danh mục tài sản. Nhưng cũng có thể làm cho
ngân hàng mất đi những khoản tín dụng chất lượng tốt nếu không được xem xét kỹ
lưỡng.
Hoạt động bán nợ được thực hiện dưới ba hình thức:
- Bán nợ tham gia: Người mua nợ không phải là một bên trong
hoạt động tín dụng giữ ngân hàng và người đi vay. Chỉ khi có những thay đổi quan
trọng trong hoạt động tín dụng thì người mua nợ mới có thể tác động đến các điều
khoản của hoạt động tín dụng, nên người mua nợ phải đối mặt với rủi ro tín dụng lớn
từ phía ngân hàng bán nợ và người đi vay tiền.
- Chuyển nhượng nợ: Quyền sở hữu khoản cho vay được
chuyển cho người mua nợ và người mua nợ có quyền yêu cầu trực tiếp đối với
người đi vay về các
20
điều khoản của hợp đồng tín dụng. Khi đó người mua nợ chỉ phải đối mặt với rủi ro tín
dụng từ người đi vay.
- Bán nợ từng phần: Là việc ngân hàng chia một khoản nợ dài
hạn thành các khoản nợ ngắn hạn và bán lại trên thị trường. Người mua nợ sẽ nhận
được một phần trong tổng số tiền lãi của khoản vay. Ngân hàng vẫn là người chịu rủi
ro vỡ nợ của khách hàng, nhưng kỳ hạn thực tế của danh mục tài sản đã được cơ cấu
lại.
(7) Sử dụng dự phòng rủi ro đã trích lập
Dự phòng rủi ro được sử dụng trong trường hợp khách hàng bị giải thể, phá sản hoặc
chết hoặc mất tích. Dự phòng cũng được dùng để xử lý rủi ro ngay khi các khoản nợ
được xếp vào nhóm 5. Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro được thực hiện theo
nguyên tắc sử dụng dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ trước, phát mại tài sản bảo
đảm để thu hồi nợ, và cuối cùng nếu phát mại tài sản không đủ bù đắp thì mới được sử
dụng dự phòng chung.
1.2.4. Các tiêu trí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng
thương mại
Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM. Do đó, quản trị rủi ro tín dụng
là một nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của
NHTM. Tuỳ theo mục đích phân tích mà người ta đưa ra nhiều chỉ tiêu khác nhau, tuy
mỗi chỉ tiêu có nội dung khác nhau nhưng giữa chúng có mối liên hệ mật thiết với
nhau. Trong phạm vi bảng báo cáo tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh, ta có thể

áp dụng các chỉ tiêu sau để đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = x
100% Tổng dư nợ
Nợ quá hạn được hiểu là một khoản nợ mà người đi vay cá nhân/doanh nghiệp khi đến
hạn phải trả cho ngân hàng cả vốn và lãi theo cam kết, nhưng cá nhân/doanh nghiệp
không trả được cho ngân hàng, nợ quá hạn có tác động xấu đến hoạt động kinh doanh
của ngân hàng cũng nhự hoạt động sản xuất kinh doanh của cá nhân/doanh nghiệp vay
vốn.
Chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng để đo lường, đánh giá chất lượng cũng
như rủi ro của nghiệp vụ tín dụng, cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng
thời phản ảnh khả năng quản trị tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể
hiện năng lực quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng càng k m, và ngược lại. Thông
thường thì tỷ lệ nợ quá hạn tốt nhất là ở mức <= 5%. Tuy nhiên chỉ tiêu này cũng chưa
đánh giá hết được hoạt động tín dụng tại một ngân hàng. Bởi bên cạnh những ngân
hàng có tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý do thực hiện tốt các khâu trong quay trình tín dụng,
còn có những ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp do cho vay đảo nợ hoặc không
chuyển được nợ quá hạn đúng quy định, ….
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = x 100%
Tổng dư nợ
Nợ xấu hay nợ khó đòi là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về
khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ. Nợ xấu gồm các khoản nợ quá
hạn trả lãi và/hoặc gốc trên thường quá ba tháng căn cứ vào khả năng trả nợ của khách
hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp. Nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3
đến nhóm 5 (nợ được phân thành 5 nhóm theo Văn bản hợp nhất 22/VBHN-NHNN
năm 2014).
Bên cạnh chỉ tiêu về nợ quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để phân tích
thực chất tình hình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu cho biết chất
lượng và rủi ro của danh mục tín dụng của ngân hàng, bao nhiêu đồng đang bị phân
loại vào nợ xấu trên 100 đồng dư nợ tín dụng. Tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm nợ
quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn. Chính vì vậy chỉ tiêu này cho
thấy thực trạng tình hình tín dụng tại ngân hàng.
Theo quy định của NHNN, thì tỷ lệ nợ xấu an toàn là mức dưới 3%. Nếu tỷ lệ nợ xấu

tại ngân hàng >= 3% cho thấy rủi ro tín dụng trong hoạt động tại ngân hàng rất lớn.
Đối với các ngân hàng, nợ xấu tức là các khoản tiền cho khách hàng vay, thường là
các doanh nghiệp, mà không thể thu hồi lại được do doanh nghiệp làm ăn thua lỗ hoặc
phá sản,... Vì thế tỷ lệ nợ xấu càng cao thì công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân
hàng càng k m và ngược lại.
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn = x
100% Nợ quá hạn
Tỷ lệ này cho ta biết trong 100 đồng nợ quá hạn thì có bao nhiêu đồng nợ xấu. Tỷ lệ
này càng cao thì càng chứng tỏ nợ xấu đang chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nợ quá hạn;
tương đương với việc thu nợ của ngân hàng sẽ khó khăn hơn, thậm chí là không thu
hồi được. Điều này phản ánh chất lượng tín dụng kém, đồng thời thể hiện công tác
quản trị rủi ro tín dụng còn hạn chế tại ngân hàng.
số thu nợ =
oanh số thu nợ
Doanh số cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả trong việc thu nợ của ngân hàng trong một thời gian
nhất định. Nó cho thấy cứ 1 đồng tài trợ cho khách hàng thì thu về được bao nhiêu
đồng vốn. hệ số này càng cao thì khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt, cũng
như năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đạt hiệu quả cao và ngược lại.
DPRR tín dụng được trích
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro = x
Chỉ số này cho biết bao nhiêu % dư nợ được trích lập dự phòng. Lợi nhuận đang là
nguyên nhân hàng đầu khiến các ngân hàng tính toán, cân nhắc có nên trích đúng, đủ
dự phòng rủi ro hằng năm. Các ngân hàng luôn chọn sức ép trong kinh doanh khiến họ
phải giấu đi những khoản nợ đáng lẽ phải trích dự phòng rủi ro một cách sòng phẳng.
Khi dự phòng tăng lên, đồng nghĩa việc bảo đảm an toàn cho ngân hàng đang lớn hơn
sức ép lợi nhuận từ cổ đông, quản lý của Nhà nước về dự phòng rủi ro cũng đang chặt
chẽ hơn. Vì thế, chỉ số càng cao cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân
hàng đang tiêu cực và rủi ro tín dụng cao, chỉ số này thấp phản ánh chất lượng cải
thiện của các khoản nợ trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Dư nợ tín dụng được xóa

Tỷ lệ xóa nợ = x 100%
Dư nợ bình quân
Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng có
rủi ro mất vốn cao và đang được các ngân hàng sử dụng biện pháp mạnh để đòi nợ. Tỷ
lệ này càng thấp thì chất lượng tín dụng càng tốt, chứng tỏ công tác quản trị rủi ro tín
dụng tại ngân hàng tốt và ngược lại.
Trong đó:
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng = x 100% Dư nợ bình quân
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
Dư nợ tín dụng bình quân trong kỳ =
2
Vòng quay vốn tín dụng thể hiện tốc độ luân chuyển các khoản vay mà ngân hàng cấp
cho nền kinh tế, nói cách khác, chỉ tiêu này cho biết ngân hàng có thể thu nợ được
khách hàng bao nhiêu để lại cấp tín dụng mới.
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng phản ánh một đồng vốn được ngân hàng sử dụng cho
vay mấy lần trong một năm và cũng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của
ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay càng
cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu
kỳ sản xuất lưu thông hàng hóa, đồng nghĩa với khả năng thu hồi nợ để cấp tín dụng
mới đang tăng lên, cũng như công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng có hiệu
quả tốt. Với một số vốn nhất định, vòng quay vốn tín dụng càng nhanh thì ngân hàng
càng tiết kiệm được chi phí, tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác, do đó, càng tạo ra
nhiều lợi nhuận cho ngân hàng và cũng đảm bảo được khả năng trả nợ của các khách
hàng vay vốn, giúp cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng xảy ra.
Vốn cấp I + Vốn cấp II
Hệ số car = x
100%
Tài sản có đã điều chỉnh rủi ro

Trong đó:
Vốn cấp 1 bao gồm vốn điều lệ (vốn đã được cấp, vốn đã góp ; quỹ dự trữ bổ sung vốn
điều lệ; quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ; lợi nhuận không chia (lợi nhuận giữ lại);
thặng dư cổ phần trừ đi phần mua cổ phiếu quỹ (nếu có) và loại trừ các khoản như lợi
thế thương mại; khoản lỗ kinh doanh bao gồm các khoản lỗ lũy kế; các khoản góp vốn,
mua cổ phần của tổ chức tín dụng khác, công ty con.
Vốn cấp 2 bao gồm 50% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định; 40% số dư có
tài khoản đánh giá lại tài sản tài chính; quỹ dự phòng tài chính (tối đa bằng 1,25% tổng
tài sản “có” rủi ro của ngân hàng); trái phiếu chuyển đổi do tổ chức tín dụng phát hành
thỏa mãn một số quy định như thời hạn tối thiểu 5 năm, không được đảm bảo bằng tài
sản của chính TCTD, v.v…và các công cụ nợ khác thỏa mãn những điều kiện theo luật
định (không vượt quá 50% giá trị vốn cấp 1). Vốn cấp 2 có giá trị tối đa bằng vốn cấp
1.
Tài sản “có” rủi ro bao gồm cả tài sản nội bảng và tài sản ngoại bảng. Các tài sản
ngoại bảng như các khoản cam kết, bảo lãnh thư tín dụng, thanh toán, hoặc các hợp
đồng giao dịch ngoại tệ, lãi suất, v.v… sẽ được quy hệ số chuyển đổi để quy về giá trị
tài sản nội bảng, sau đó, chúng cũng được gán trọng số rủi ro, và quy về giá trị tài sản
rủi ro có trọng số để tính tổng giá trị tài sản có rủi ro. Tổng giá trị tài sản có rủi ro sẽ
khác tổng giá trị tài sản của ngân hàng. Các tài sản có rủi ro của ngân hàng được
phân tỷ trọng rủi ro cho từng loại, tùy theo mức độ rủi ro khác nhau mà trọng số rủi ro
có thể dao động quanh các mức 0%, 20%, 50% và 100%. Ví dụ: Tiền mặt, vàng vốn
rất thanh khoản, và chúng được xem có trọng số rủi ro bằng 0%. Trong khi đó, các
khoản cho vay khách hàng được coi là một trong những tài sản có rủi ro cao nhất, và
trọng số rủi ro của chúng bằng 100%.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) là một thước đo độ an toàn vốn của ngân hàng, được
tính theo tỉ lệ phần trăm của tổng (vốn nòng cốt và vốn bổ sung) so với tổng tài sản đã
điều chỉnh của ngân hàng.
Chính vì thế, các nhà quản lý ngành ngân hàng các nước luôn xác định rõ và giám sát
các ngân hàng phải duy trì một tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu. Khi tính toán tỉ lệ an toàn
vốn tối thiểu, người ta x t đến hai loại vốn: vốn cấp I (vốn nòng cốt) và vốn cấp II (vốn
bổ sung , trong đó vốn cấp I được coi là có độ tin cậy và an toàn cao hơn. Ngoài yêu
cầu đảm bảo cho CAR từ 8% trở nên, các ngân hàng còn phải đảm bảo tổng vốn cấp II
không được vượt quá 100% vốn cấp I. Hệ số CAR >= 8% cho thấy khả năng của ngân
hàng thanh toán các khoản nợ có thời hạn cao và đối mặt với các loại rủi ro khác như
rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành tốt. Hay nói cách khác, khi hệ số này >= 8% tức là

nó đã tự tạo ra một tấm đệm chống lại những cú sốc về tài chính, vừa tự bảo vệ ngân
hàng, vừa bảo vệ những người gửi tiền.
1.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng trong
cho vay của ngân hàng thương mại
1.2.5.1. Từ phía ngân hàng
Trình độ và đạo đức nghề nghiệp
Trình độ đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng các cấp là yếu tố quan trọng nhất
quyết định sự thành công của công tác quản trị rủi ro tín dụng, bởi mọi chính sách và
việc thực thi các chính sách đó đều phải thông qua cán bộ ngân hàng các cấp. Để công
tác quản trị rủi ro tín dụng tốt nhất đặt ra yêu cầu cao về trình độ cán bộ ngân hàng:
- Đối với lãnh đạo cấp cao cần phải có khả năng quản lý, khả
năng tổ chức và phân cấp hoạt động, khả năng tổng hợp và phân tích để có thể nắm
chắc các thông tin về mọi hoạt động của hệ thống. Từ đó đặt ra chiến lược phát triển
và tổ chức thực hiện các chính sách đó.
- Đối với cán bộ ngân hàng trực tiếp quản lý hoạt động kinh
doanh cần có khả năng tổ chức hoạt động, khả năng điều hành, khả năng nhận biết,
đánh giá các rủi ro trong hoạt động.
- Đối với các nhân viên ngân hàng và đặc biệt là các cán bộ tín
dụng ngân hàng cần phải có khả năng đánh giá các rủi ro liên quan tới từng đối tượng
khách hàng.
Cán bộ ngân hàng luôn phải đề cao đạo đức nghề nghiệp và trình độ chuyên môn lên
hàng đầu, nếu điều này bị vi phạm sẽ gây nên rủi ro tác nghiệp và những hậu quả lớn
đối với ngân hàng nói chung, tạo ra thêm những lỗ hổng khó kiểm soát trong hệ thống
quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nói riêng.
Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro
Đối với ngân hàng thương mại, rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng có liên
quan đến mọi hoạt động của ngân hàng. Do đó đặt ra yêu cầu đối với công tác quản trị
rủi ro phải được tổ chức chặt chẽ và có hệ thống, có sự phân cấp và phân quyền nhiệm
vụ cũng như trách nhiệm cụ thể đối với các cấp cán bộ trong ngân hàng.
Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng phải đảm bảo sự giám sát và
kiểm soát đối với mọi hoạt động của hệ thống cũng như có thể đánh giá và nhận định
những rủi ro tiềm ẩn trong tương lai.
Một ngân hàng có bộ máy quản trị rủi ro tín dụng khoa học, có tính tổ chức cao giúp
ngân hàng đánh giá và kiểm soát rủi ro tín dụng một cách nhanh chóng, kịp thời để

đưa ra các giải pháp hạn chế, tài trợ tủi ro. Đó là cơ sở đảm bảo cho mọi hoạt động của
ngân hàng có hiệu quả và ngược lại, nếu ngân hàng có bộ máy hoạt động rời rạc, lạc
hậu thì sẽ không có đủ khả năng để nhận biết rủi ro kịp thời, cũng như không thể xử lý
được khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Công nghệ trong quản trị rủi ro tín dụng
Công nghệ ngân hàng hiện đại là một trong những đòi hỏi quan trọng hàng đầu để hỗ
trợ hoạt động quản trị đạt hiệu quả, cùng với sự hỗ trợ của hệ thống phần mềm hiện
đại, khoa học thì mọi hoạt động thu thập và xử lý thông tin có thể được thực hiện một
cách nhanh chóng, chính xác, từ đó giúp cho việc ra quyết định của các cấp được kịp
thời, góp phần giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng và hiệu quả quản trị rủi ro cho
ngân hàng.
Chính sách tín dụng và quy trình tín dụng
Hiệu quả hoạt động của ngân hàng phụ thuộc rất lớn và việc ngân hàng có đề xuất và
thực thi một chính sách và quy trình tín dụng có chặt chẽ, hợp lý hay không. Vì thế,
mọi bất hợp lý trong chính sách và quy trình tín dụng đều có thể dẫn tới những tổn thất
cho ngân hàng và gây khó khăn cho công tác quản trị của ngân hàng.
26
Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được cụ thể hóa thông qua quy trình và chính sách
tín dụng của ngân hàng đó. Mỗi ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng và quy
trình tín dụng thông suốt để việc hạn chế và kiểm soát rủi ro được kịp thời và hiệu quả.
Tính hiệu quả trong hệ thống kiểm soát nội bộ ngân hàng
Hệ thống này đóng vai trò quan trọng đối với công tác quản trị rủi ro nói chung và
công tác nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, nó quyết định tính chính
xác và tin cậy của hệ thống thông tin trong nội bộ hệ thống ngân hàng.
Hệ thống kiểm soát nội bộ phải được hệ thống một cách chặt chẽ và có sự phân cấp
quyền giữa bộ phận quản lý và bộ phận điều hành, đảm bảo tính độc lập trong hoạt
động. Hệ thống kiểm soát nội bộ gặp vấn đề sẽ tạo ra những nguyên nhân chủ quan từ
chính ngân hàng làm cho rủi ro tín dụng gia tăng và k o theo đó việc quản trị rủi ro với
một hệ thống không đồng nhất sẽ không bao giờ có hiệu quả.
Tính liên kết giữa các phòng ban, các chi nhánh hay các cấp lãnh đạo trong cùng
một hệ thống ngân hàng
Để có được một hệ thống hoạt động tốt trong ngân hàng thì các chính sách và quy định

của ngân hàng phải được thực thi một cách đồng bộ, nhất quán, tránh sự chồng chéo
giữ các cấp và các bộ phận.
Giữa hội sở chính và các chi nhánh, cũng như các phòng ban phải có sự liên kết chặt
chẽ với nhau. Từ đó tạo điều kiện cho các nguồn thông tin được tập trung và tạo hiệu
quả hoạt động cao nhất cho toàn bộ hệ thống ngân hàng nói chúng và hệ thống quản trị
rủi ro tín dụng tại ngân hàng nói riêng.
Năng lực tài chính và năng lực cạnh tranh trên thị trường
Năng lực tài chính và năng lực cạnh tranh của một ngân hàng được thể hiện ở quy mô
vốn chủ sở hữu, thị phần, mạng lưới chi nhánh, …
Một ngân hàng có năng lực tài chính và năng lực cạnh tranh lớn có thể dễ dàng tham
gia vào các hoạt động mang tính sinh lời cao vì họ có thể dễ dàng chống đỡ trước
những rủi ro trong kinh doanh và những thay đổi của môi trường hoạt động. Do đó,
đây là một yếu tố quan trọng góp phần quyết định kết quả của công tác quản trị rủi ro
tín dụng của một ngân hàng, đặc biệt là khâu kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro.
1.2.5.2. Từ phía khách hàng
Ý thức khi vay vốn của khách hàng: Nhu cầu tín dụng và thái độ trách nhiệm của
bản thân khách hàng đối với việc sử dụng và trả nợ ngân hàng - đây là yếu tố quan
trọng cần được xem x t trước tiên khi phân tích tín dụng và đánh giá mức độ rủi ro tín
dụng để đưa ra những biện pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân
hàng. Khách hàng có ý thức trả nợ và thực hiện các điều khoản trong hợp đồng tín
dụng đã ký góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động và giúp cho công tác quản trị rủi ro
tại ngân hàng được dễ đang hơn và ngược lại, nếu khách hàng không có ý thức trả nợ
cho ngân hàng, đồng nghĩa với việc nợ xấu gia tăng, ngân hàng sẽ phải tốn thêm nhân
lực và chi phí để xử lý khoản vay đó.
Loại hình kinh doanh của khách hàng: Đặc thù về từng lĩnh vực ngành nghề của
doanh nghiệp - tính chất đặc thù của từng lĩnh vực ngành nghề và thị trường hoạt động
cũng như các yếu tố về năng lực quản lý, tài chính của doanh nghiệp quyết định mức
độ rủi ro tín dụng của từng khoản tiền vay.
Cung cấp thông tin tín dụng: Ý thức trách nhiệm của doanh nghiệp trong việc cung
cấp và đảm bảo tính chính xác của thông tin cần thiết mà ngân hàng yêu cầu. Quản trị
rủi ro đòi hỏi phải đánh giá và giám sát hoạt động sử dụng vốn của doanh nghiệp
thường xuyên, mà nguồn thông tin quan trọng nhất là nguồn thông tin do doanh nghiệp
cung cấp. Tuy nhiên độ chính xác và tin cậy của các thông tin này phụ thuộc và khả
năng và ý thức trách nhiệm của doanh nghiệp trong việc cung cấp các thông tin đó.

Thu thập được nguồn thông tin xác thực, ngân hàng sẽ đánh giá nợ một cách chính
xác, nhận biết rủi ro kịp thời và có những biện pháp hợp lý cho công tác quản trị rủi ro
tín dụng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Kết thúc chương một, đề tài đã hệ thống lại cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng trong hoạt
động kinh doanh của NHTM. Đề tài đã nghiên cứu bản chất, nguyên nhân rủi ro tín
dụng, chỉ ra ảnh hưởng của tín dụng đối với ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế, đồng
thời, cũng nêu ra nội dung quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM.
Từ những cơ sở lý luận nêu trên, chương hai sẽ tập trung vào việc phân tích thực trạng
quản trị rủi ro tín dụng và làm rõ những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại
NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên giai đoạn 2012 - 2014, tập trung cho sản phẩm
cho vay DNVVN.

CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH
THÀNH PHỐ HƯNG YÊN
2.1. Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông
thôn chi nhánh Thành phố Hưng Yên
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số
53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành
lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt
Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Agribank là ngân hàng lớn
nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số
lượng khách hàng. Tính đến 31/12/2014, vị thế dẫn đầu của Agribank vẫn được khẳng
định trên nhiều phương diện:
- Tổng nguồn vốn: 634.505 tỷ đồng.
- Vốn tự có: 29.605 tỷ đồng.
- Tổng tài sản: trên 70.507 tỷ đồng.
- Tổng dư nợ: 530.600 tỷ đồng.
- Mạng lưới hoạt động: gần 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch
trên toàn quốc.
- Nhân sự: gần 40.000 cán bộ, nhân viên.
Agribank là một trong số các ngân hàng có quan hệ ngân hàng đại lý lớn nhất Việt
Nam với trên 1.000 ngân hàng đại lý tại gần 100 quốc gia và vùng lãnh thổ. Trong

những năm tới, Agribank xác định kiên trì mục tiêu và định hướng phát triển theo
hướng tập đoàn tài chính ngân hàng mạnh, hiện đại có uy tín trong nước, vươn tầm ảnh
hưởng ra thị trường tài chính khu vực và thế giới.
2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Thành phố Hưng Yên
NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên là một chi nhánh trực thuộc NHNo& PTNT
tỉnh Hưng Yên, là một ngân hàng cấp thành phố trực thuộc tỉnh và bắt đầu đi vào hoạt
động kinh doanh từ ngày 20 tháng 12 năm 1996 cùng với việc tái lập tỉnh Hưng Yên.
Mặc dù chi nhánh đã có hơn 17 năm hoạt động trên lĩnh vực tài chính tiền tệ gặp nhiều
khó khăn nhưng toàn thể cán bộ nhân viên đã cố gắng đoàn kết đưa chi nhánh đi lên.
Tuy chức năng và nhiệm vụ của chi nhánh có những thay đổi để phù hợp với thị
trường, song về bản chất Agribank chi nhánh TP Hưng Yên vẫn là một ngân
30
hàng quốc doanh mà hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực kinh tế nông nghiệp, nông thôn.
Ngay từ những ngày đầu thành lập NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên gặp rất
nhiều khó khăn, từ phương tiện làm việc đến đội ngũ cán bộ công nhân viên nhưng
lãnh đạo chi nhánh đã biết chủ động nắm bắt tình hình và vượt qua khó khăn ban đầu.
Năm 1995 là năm kết thúc kế hoạch phát triển kinh tế xã hội (1990 - 1995) và bắt đầu
từ năm 1996 ngân hàng ra đời, trong lúc nhà nước chuẩn bị kế hoạch kinh tế xã hội
1996 - 2000. Việc ra đời ngân hàng tuy mới nhưng cũng đóng góp đáng kể vào ngân
sách của địa phương.
NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên ra đời sau các ngân hàng cùng đóng trên địa
bàn như Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh TP Hưng Yên, Ngân
hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh TP Hưng Yên… Cơ sở vật chất kĩ
thuật ban đầu đi vào hoạt động còn thiếu thốn, xuất phát từ con số không, chưa tìm
được khách hàng… Hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng thương mại nói
chung và của NHNo&PTNT nói riêng gặp không ít khó khăn. Trong khi đó địa bàn
nhỏ hẹp lại có nhiều tổ chức tín dụng nên thị phần kinh doanh của ngân hàng bị chia s .
Điều đó ảnh hưởng không ít đến hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh
TP Hưng Yên. Để hoàn thành các mục tiêu đã đề ra, ngân hàng đã khắc phục khó
khăn, động viên các cán bộ quyết tâm thực hiện thắng lợi các chỉ tiêu. Ban giám đốc
ngân hàng đã chỉ đạo sát sao về công tác mở rộng mạng lưới hoạt động, công tác khơi
tăng nguồn vốn, mở rộng tín dụng đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng và an
toàn vốn. Cụ thể về công tác huy động vốn, đa dạng hình thức huy động và thời gian
hoạt động, có chế độ khuyến khích vật chất đối với khách hàng có số dư tiền gửi lớn,

ổn định, trang bị công nghệ tiên tiến, đổi mới phong cách phục vụ khách hàng.
NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên đã hòa nhịp kịp thời với sự phát triển của nền
kinh tế thị trường. Với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và với phương châm “Hiệu quả
kinh doanh của bạn hàng là mục tiêu hoạt động của ngân hàng”, chi nhánh đã chú
trọng đổi mới trong mọi lĩnh vực hoạt động, nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng
tăng của xã hội.
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hưng Yên giai đoạn năm
2012 - 2014
2.2.1. Khái quát về tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hưng Yên
giai đoạn năm 2012 - 2014
2.2.1.1. Tình hình doanh số cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
(1) Phân theo thời gian
Bảng 2.1 Doanh số cho vay DNVVN phân theo thời gian giai đoạn năm 2012 -
2014
Đơn vị: Triệu đồng
CHỈ TIÊU
NĂM 2012 NĂM 2013 NĂM 2014 2013/2012 2014/2013
Số tiền
Tỷ trọng
(%) Số tiền
Tỷ trọng
(%) Số tiền
Tỷ trọng
(%) Tuyệt đối
Tương đối
(%) Tuyệt đối
Tương đối
(%)
Cho vay
DNVVN
170.015,22 100,00 205.271,01 100,00 368.625,98 100,00 35.255,79 20,74 163.354,97 79,58
Ngắn hạn 125.066,60 73,56 154.014,84 75,03 282.039,42 76,51 28.948,24 23,15 128.024,58 83,12
Trung và dài
hạn
44.948,62 26,44 51.256,17 24,97 86.586,56 23,49 6.307,55 14,03 35.330,39 68,93
(Nguồn: Phòng kế toán)
Nhìn vào bảng và biểu đồ trên ta thấy, tổng doanh số cho vay DNVVN tăng mạnh từ
năm 2012 đến năm 2014. Năm 2012, doanh số cho vay DNVVN là 170.015,22 triệu
đồng. Trong năm 2013 doanh số này đã tăng thêm 35.255,79 triệu đồng so với năm
trước và tương ứng với mức tăng là 20,74%. Do năm 2013, trong bối cảnh nền Kinh tế
- Xã hội trong nước gặp nhiều khó khăn, thách thức, nhưng dưới sự lãnh đạo của các
bộ, ngành Trung ương chỉ đạo quyết liệt thực hiện kế hoạch phát triển Kinh tế - Xã hội
thì các doanh nghiệp nói chung và DNVVN nói riêng trong địa bàn TP Hưng Yên đã
mở rộng quy mô và số lượng một cách nhanh chóng trong mọi lĩnh vực nông, lâm, ngư

Khoá Luận Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Agribank.

Khoá Luận Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Agribank.

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Khoá Luận Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Agribank.

Similar to Khoá Luận Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Agribank. (20)

More from Nhận Viết Thuê Đề Tài Vietkhoaluan.com / Zalo : 0917.193.864

More from Nhận Viết Thuê Đề Tài Vietkhoaluan.com / Zalo : 0917.193.864 (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (20)

Khoá Luận Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Agribank.