Uploaded byolegudobno
153 views

Бизнес-план ферма свинина

Бизнес-план разработки фермы по производству свинины, говядины, молока и яиц в северо-курильском районе направлен на обеспечение местного населения свежими продуктами. Планируется создание мини-молокозавода, закупка скота и реконструкция зданий, с учетом высокой степени детализации финансовых и маркетинговых показателей. Документ содержит отзывы клиентов о работе консалтинговой компании 'бизпланико', подчеркивая их профессионализм и качество услуг.

Embed presentation

1 / 113
2 / 113
3 / 113
4 / 113
5 / 113
6 / 113
7 / 113
8 / 113
9 / 113
10 / 113
11 / 113
12 / 113
13 / 113
14 / 113
15 / 113
16 / 113
17 / 113
18 / 113
19 / 113
20 / 113
21 / 113
22 / 113
23 / 113
24 / 113
25 / 113
26 / 113
27 / 113
28 / 113
29 / 113
30 / 113
31 / 113
32 / 113
33 / 113
34 / 113
35 / 113
36 / 113
37 / 113
38 / 113
39 / 113
40 / 113
41 / 113
42 / 113
43 / 113
44 / 113
45 / 113
46 / 113
47 / 113
48 / 113
49 / 113
50 / 113
51 / 113
52 / 113
53 / 113
54 / 113
55 / 113
56 / 113
57 / 113
58 / 113
59 / 113
60 / 113
61 / 113
62 / 113
63 / 113
64 / 113
65 / 113
66 / 113
67 / 113
68 / 113
69 / 113
70 / 113
71 / 113
72 / 113
73 / 113
74 / 113
75 / 113
76 / 113
77 / 113
78 / 113
79 / 113
80 / 113
81 / 113
82 / 113
83 / 113
84 / 113
85 / 113
86 / 113
87 / 113
88 / 113
89 / 113
90 / 113
91 / 113
92 / 113
93 / 113
94 / 113
95 / 113
96 / 113
97 / 113
98 / 113
99 / 113
100 / 113
101 / 113
102 / 113
103 / 113
104 / 113
105 / 113
106 / 113
107 / 113
108 / 113
109 / 113
110 / 113
111 / 113
112 / 113
113 / 113
1 БИЗНЕС ПЛАН Ферма по производству СВИНИНЫ Разработчик: Консалтинговая группа «БизпланиКо» www.bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95 info@bizplan5.ru
2 Отзыв на разработку бизнес-плана. Выражаю свою признательность коллективу компании «БизпланиКО» и лично Хлебникову Олегу, за последние 5 лет мне не приходилось работать с более профессиональной компанией. Хватило одного звонка и пяти шести писем, что бы совершено незнакомые с тобой и тем, что ты собираешься делать люди, вникли в проект и просчитали его с такой детальной точностью. Оперативно реагировали и быстро учитывали все мои пожелания. После окончание строительства, жду коллектив компании у себя в гостях. Ребята, большое Вам спасибо !!! С Вами Я стал на один шаг ближе к своей мечте !!! Начинающий винодел Самойлов Р.Р.
3 Отзыв на разработку бизнес-плана. Олег, добрый день! Хочу поблагодарить вас за проделанную работу. Бизнес-план содержит много полезной информации по нашему новому направлению бизнеса, хорошо проработана финансовая часть. Очень подробно описан бизнес основных конкурентов. Порадовало и то, что все наши пожелания и вносились вами быстро и соответствовали нашим требованиям. Желаю вам в дальнейшем больше квалифицированных сотрудников, много лояльных клиентов, высоких финансовых показателей и процветания. Андрей Аржанов, Генеральный директор «АртСтройМонтаж»
4 Отзыв на бизнес-план. Нам хотелось поручить составление бизнес плана для своего проекта успешной и надежной компании. Именно поэтому мы и выбрали компанию "БизпланиКо", они уже сделали множество успешных проектов, с ними удобно и легко работать. Почти круглосуточная доступность, оперативность и профессионализм отличает сотрудников компании "БизпланиКо". Особенную благодарность хочется выразить руководителю компании, Хлебникову Олегу Николаевичу, за выполнение качественной работы, ориентированность на высокий результат и за сдачу проекта в обозначенный срок. Хотели поблагодарить вас за хорошо выполненную работу! Руководство агрохолдинга «Оптина»
5 Что бы начать работу над вашим бизнес-планом, прямо сейчас позвоните по телефону: +7 (495) 645 18 95 Или напишите нам письмо: info@bizplan5.ru Профессиональные бизнес-аналитики с удовольствием разработают для вас бизнес-план.
6 Внимание! Данный бизнес-план является собственностью консалтинговой компании ООО «БизпланиКо». Никакая его часть не может быть скопирована или использована без письменного на то разрешения со стороны ООО «БизпланиКо».
7 Содержание 1. Резюме бизнес-плана .....................................................................................................9 2. Описание проекта .........................................................................................................11 2.1. Описание концепции проекта......................................................................................11 2.2. Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней деятельности ............................................................................................................................13 2.3. Описание этапов развития бизнеса.............................................................................13 2.4. Организационная схема бизнеса .................................................................................15 2.5. Резюме к разделу «Описание проекта» ......................................................................16 3. Описание продукта .......................................................................................................17 3.1. Описание продукта.......................................................................................................17 3.2. SWOT-анализ ................................................................................................................17 3.3. Ценообразование...........................................................................................................18 3.4. Резюме к разделу «Описание продукта»....................................................................19 4. Маркетинговый анализ РФ ..........................................................................................20 4.1. Объем рынка в денежном и натуральном выражении ..............................................20 4.1.1. Рынок молока.........................................................................................................20 4.1.2. Рынок яиц...............................................................................................................21 4.1.3. Рынок свинины ......................................................................................................21 4.1.4. Рынок говядины.....................................................................................................21 4.2. Динамика рынка в денежном и натуральном выражении ........................................22 4.2.1. Рынок молока.........................................................................................................22 4.2.2. Рынок яиц...............................................................................................................24 4.2.3. Рынок свинины ......................................................................................................24 4.2.4. Рынок говядины.....................................................................................................26 4.3. Структура рынка по типам продуктов........................................................................28 4.3.1. Рынок молока.........................................................................................................28 4.3.2. Рынок яиц...............................................................................................................31 4.3.3. Рынок свинины ......................................................................................................32 4.3.4. Рынок говядины.....................................................................................................34 4.4. Географическая структура рынка................................................................................35 4.4.1. Рынок молока.........................................................................................................35 4.4.2. Рынок яиц...............................................................................................................38 4.4.3. Рынок свинины ......................................................................................................39 4.4.4. Рынок говядины.....................................................................................................42 4.5. Анализ потребителей....................................................................................................45 4.6. Конкурентная среда......................................................................................................47 4.7. Анализ цен.....................................................................................................................49 4.7.1. Рынок молока.........................................................................................................49 4.7.2. Рынок яиц...............................................................................................................50 4.7.3. Рынок свинины ......................................................................................................50 4.7.4. Рынок говядины.....................................................................................................51 4.8. Прогнозный объем развития рынка ............................................................................51 4.8.1. Рынок молока.........................................................................................................51 4.8.2. Рынок яиц...............................................................................................................52 4.8.3. Рынок свинины ......................................................................................................53 4.8.4. Рынок говядины.....................................................................................................53 4.9. Тенденции развития рынка..........................................................................................54 4.9.1. Рынок молока.........................................................................................................54
8 4.9.2. Рынок яиц...............................................................................................................55 4.9.3. Рынок свинины ......................................................................................................55 4.9.4. Рынок говядины.....................................................................................................56 4.10. Резюме к главе «Анализ рынка»..............................................................................59 5. Маркетинговая стратегия.............................................................................................65 6. Финансовый план .........................................................................................................66 6.1. Базовые предположения к расчетам ...........................................................................66 6.2. Инвестиционный план..................................................................................................66 6.3. План доходов.................................................................................................................71 6.4. План расходов ...............................................................................................................73 6.5. Расчет точки безубыточности......................................................................................77 6.6. Прогноз налоговых выплат..........................................................................................78 6.7. Прогноз амортизационных отчислений......................................................................79 6.8. Отчет о финансовых результатах................................................................................80 6.9. Отчет о движении денежных средств.........................................................................82 6.10. Резюме к главе «Финансовый план».......................................................................85 7. Инвестиционный анализ..............................................................................................91 7.1. Расчет показателей финансовой привлекательности ................................................91 7.2. Срок окупаемости.........................................................................................................92 7.3. Индекс доходности.......................................................................................................92 7.4. Внутренняя норма доходности....................................................................................92 7.5. Чистый дисконтированный доход...............................................................................92 7.6. Сводные показатели проекта.......................................................................................93 7.7. Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса..................................94 8. Анализ чувствительности и анализ рисков проекта...............................................95 8.1. Анализ чувствительности ............................................................................................95 8.2. Качественный анализ рисков.......................................................................................96 Приложение х. Поквартальный план доходов.................................................................99 Приложение х. Поквартальный план расходов .............................................................100 Приложение х. Поквартальный план налоговых отчислений.....................................103 Приложение х. Поквартальная динамика отчета о финансовых результатах .........104 Приложение х. Отчет о движении денежных средств...................................................106
9 1. Резюме бизнес-плана В рамках реализации проекта планируется создать ферму для производства свинины, говядины, яиц, молока молочной продукции. Предприятие будет располагаться в Хххом районе и ориентироваться на население данной местности. На настоящий момент Хххий район насчитывает хххх жителей, однако собственных КФК и сельскохозяйственных организаций, способных удовлетворить спрос на продукты питания, предполагаемые к производству в проекте, нет. Товары поставляются из Владивостока и Петропавловска-Камчатского, при этом удорожание в Хххе составляет хх-хх%. Целью проекта является обеспечение района свежими продуктами местного производства. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:  Покупка земель и зданий  Реконструкция приобретенных зданий  Создание минимолокозавода путем возведения блок-контейнера и его оснащения  Приобретение скота  Отработка технологического процесса и выпуск продукции Предполагаемые объемы производства: Производство в натуральных единицах Годовой объем производства Производство яиц, шт. ххх ххх Свинина, кг ххх ххх Говядина, кг хх ххх Молоко х,х%, л ххх ххх Сметана хх%, кг хх ххх Творог х%, кг хх ххх Основные показатели проекта представлены в таблице: Показатели продаж: Средние значения по проекту Точка безубыточности, % хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж х ххх ххх Операционный рычаг хх% Показатели рентабельности: Средние значения по проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х.хх
10 Показатели основной деятельности: Средние значения по проекту Объем продаж, в кв. хх ххх ххх Объем текущих расходов, в кв. х ххх ххх Чистая прибыль, в кв. х ххх ххх Денежный поток, в кв. х ххх ххх Инвестиционные показатели Средние значения по проекту ВНД, % в год. хх% Объем инвестиций хх ххх ххх Чистый дисконтированный доход х ххх ххх Инвестиционный период, кв. х Срок окупаемости, кв. хх Индекс доходности по проекту в целом х.хх
11 2. Описание проекта 2.1. Описание концепции проекта В рамках реализации проекта планируется создать ферму для производства свинины, говядины, молока и яиц. Предприятие будет располагаться в Хххом районе и ориентироваться на население данной местности. На настоящий момент Хххий район насчитывает хххх жителей, однако собственных КФК и сельскохозяйственных организаций, способных удовлетворить спрос на продукты питания, предполагаемые к производству в проекте, нет. Товары поставляются из Владивостока и Петропавловска-Камчатского, при этом удорожание в Хххе составляет хх-хх%. Целью проекта является обеспечение района свежими продуктами местного производства. Предполагаемые объемы производства: Производство в натуральных единицах Годовой объем производства Производство яиц, шт. ххх ххх Свинина, кг ххх ххх Говядина, кг хх ххх Молоко х,х%, л ххх ххх Сметана хх%, кг хх ххх Творог х%, кг хх ххх Для решения данной задачи предполагается закупить следующее количество скота: Поголовье Наименование Количество Куры-несушки х ххх Петухи хх Молочное стадо телки Голштинской породы хх Молочное стадо бычки Голштинской породы х Мясное стадо телки Шотландской породы хх Мясное стадо бычки Шотландской породы хх Свиноматы породы Landras хх Боровы породы Landras х Для проекта будут куплены х капитальных здания, которые будут располагаться на земельных участках общей площадью порядка хх соток. Площади участков и строений представлены в таблице ниже. Здания необходимо будет подвергнуть реконструкции, на что предполагается потратить хх млн. руб. Наименование Площадь участка, кв.м. Площадь зданий,
12 кв.м. Птичник хххх ххх Свинокомплекс хххх ххх Молочная ферма хххх ххх Корм для скота предполагается закупать во Владивостоке, дополнительные затраты на транспортировку при этом составят х,х руб./кг. При этом сено для КРС будет заготавливаться самостоятельно, для этих целей предполагается закупить минитрактор для уборки сена. Для перевоза грузов планируется закупить трактор Т-ххх. Цельное молоко, получаемое на ферме, будет перерабатываться на собственном минимолокозаводе. Продуктами переработки будут: молоко х,х% жирности, стерилизованное и пастерилизованное, сметана хх% жирности, творог х% жирности. Мощность молокозавода следующая: Мощность минимолокозавода Показатель Значение Объем переработки молока, л/сутки хххх Выпускаемая продукция: – молоко пастеризованное нормализованное (х,х%), л/сутки ххх – сметана (хх%), кг/сутки хх – творог полужирный (х%), кг/сутки хх Реализация продукции будет осуществляться через собственные магазины. В рамках реализации проекта планируется создать ферму для производства свинины, говядины, молока и яиц. Предприятие будет располагаться в Северо-Курильском районе и ориентироваться на население данной местности. На настоящий момент Северо- Курильский район насчитывает хххх жителей, однако собственных КФК и сельско- хозяйственных организаций, способных удовлетворить спрос на продукты питания, предполагаемые к производству в проекте, нет. Товары поставляются из Владивостока и Петропавловска-Камчатского, при этом удорожание в Северо- Курильске составляет хх-хх%. Предполагаемые объемы производства в год: ххх тыс. яиц, ххх тыс. кг свинины, хх тыс. кг говядины, ххх тыс. л молока, хх тыс. сметаны и хх тыс. творога.
13 2.2. Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней деятельности Цель: создание фермы по производству свинины, говядины, яиц и молочной продукции, предполагаемой к реализации в сети магазинов, принадлежащих инициатору проекта. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:  Покупка земель и зданий  Реконструкция приобретенных зданий  Создание мини молокозавода путем возведения блок-контейнера и его оснащения  Приобретение скота  Отработка технологического процесса и выпуск продукции Планируемые финансовые показатели:  Инвестиционный период проекта (до первых продаж) – х квартала  Внутренняя норма доходности проекта – не менее хх% в год  Срок окупаемости - не более х лет  Средняя квартальная выручка за весь период реализации проекта должна быть не ниже хх млн. руб.  Средняя квартальная чистая прибыль за весь период реализации проекта должна быть не ниже х млн. руб. 2.3. Описание этапов развития бизнеса В рамках реализации проекта предприятие должно пройти х этапа:  Этап создания предприятия  Этап выхода на рынок и роста В рамках первого этапа необходимо будет решить следующие задачи:  Организация юридического лица Цель: создание фермы по производству свинины, говядины, яиц и молочной продукции, предполагаемой к реализации в сети магазинов, принадлежащих инициатору проекта. Планируемые финансовые показатели: внутренняя норма доходности проекта – не менее хх% в год; срок окупаемости - не более х лет; средняя квартальная выручка не ниже хх млн. руб.; средняя месячная чистая прибыль не ниже х млн. руб.
14  Покупка земель и зданий для фермы  Поиск и подписание договоров с поставщиками и другими контрагентами  Реконструкция зданий, включая разработку проекта, реконструкцию электро- и водоснабжения, водоотведения, перекрытие кровель, утепление стен снаружи, замену оконных и дверных блоков, монтаж вытяжной вентиляционной системы, приобретение и установку щелевых полов, клеток, кормушек, систем кормоподачи, навозоудаления, теплоснабжения зданий.  Создание минимолокозавода, включая возведение блок-контейнера, покупку и установку оборудования  Закупка и доставка животных в хозяйство  Закупка х-х месячного запаса кормов  Подбор персонала, обучение, разработка внутренних регламентов  Отработка процесса переработки молока, выпуск пробной партии Длительность данного этапа ориентировочно составит х год В рамках второго этапа предполагается решать следующие задачи:  Выход на планируемую производственную мощность  Отработка оптимальных для качества получаемых товаров систем кормления и содержания животных  Выход на производственную мощность по переработке молока  Мониторинг рынка, работа с ассортиментной и ценовой политикой  Повышение качества логистики на предприятии: доставка продукции в кротчайшие сроки, минимальный объем готовой нереализованной продукции  Выйти на точку окупаемости  Выйти на точку возврата инвестиций Длительность данного этапа ориентировочно составит х года В рамках реализации проекта предприятие должно пройти х этапа:  Этап создания предприятия  Этап выхода на рынок и роста
15 2.4. Организационная схема бизнеса Организационная структура предприятия представлена ниже:
16 2.5. Резюме к разделу «Описание проекта» В рамках реализации проекта планируется создать ферму для производства свинины, говядины, молока и яиц. Предприятие будет располагаться в Хххом районе и ориентироваться на население данной местности. На настоящий момент Хххий район насчитывает хххх жителей, однако собственных КФК и сельскохозяйственных организаций, способных удовлетворить спрос на продукты питания, предполагаемые к производству в проекте, нет. Товары поставляются из Владивостока и Петропавловска-Камчатского, при этом удорожание в Хххе составляет хх-хх%. Предполагаемые объемы производства: ххх тыс. яиц, ххх тыс. кг свинины, хх тыс. кг говядины, ххх тыс. л молока, хх тыс. сметаны и хх тыс. творога. Цель: создание фермы по производству свинины, говядины, яиц и молочной продукции, предполагаемой к реализации в сети магазинов, принадлежащих инициатору проекта. Планируемые финансовые показатели:  Внутренняя норма доходности проекта – не менее хх% в год;  Срок окупаемости - не более х лет;  Средняя квартальная выручка не ниже хх млн. руб.;  Средняя месячная чистая прибыль не ниже х млн. руб. В рамках реализации проекта предприятие должно пройти х этапа:  Этап создания предприятия  Этап выхода на рынок и роста
17 3. Описание продукта 3.1. Описание продукта Предприятием предполагается производить следующую продукцию:  Свинина, разделанная на части  Говядина, разделанная на части  Молоко х,х% жирности, стерилизованное и пастерилизованное (хх% произведенного цельного молока будет перерабатываться в данный вид продукции)  Сметана хх% жирности (хх% произведенного цельного молока будет перерабатываться в данный вид продукции)  Творог х% жирности (хх% произведенного цельного молока будет перерабатываться в данный вид продукции) 3.2. SWOT-анализ Сильные стороны В Хххом районе нет КФХ и сельскохозяйственных организаций, способных удовлетворить спрос на продукцию проекта. Продукты поставляются с частных подворий и производителями из Владивостока. Ввиду низкого производства в данном регионе цены на продукцию выше, чем средние по стране, что позволит хозяйству иметь хорошие показатели по рентабельности Реализация продукции через собственные магазины позволит снизить сбытовые риски и установить выгодную для хозяйства цену. Наличие собственного цеха по переработке Слабые стороны Отсутствие собственного производства кормов делает бизнес зависимым от поставщиков. При этом по статистике в России спрос на корма удовлетворяется не более чем на хх%. Предприятием предполагается производить следующую продукцию: свинина, говядина, молоко, сметана, творог.
18 молока является преимуществом, позволяющим значительно улучшить финансовые показатели проекта. Возможности Собственная система сбыта и переработки дает возможность оперативной перестройки структуры производства продуктов под запросы рынка (например, увеличить количество вырабатываемого творога и снизить количество сметаны, и т.д.) Наличие молокозавода позволяет увеличивать долю рынка за счет переработки молока других хозяйств Угрозы Вступление России в ВТО может привести к увеличению конкуренции на рынке как в части цен, так и в части качества продукции. Появление крупного производителя в районе локализации может привести к ухудшению конкурентной среды, особенно в части цен на продукцию и ассортименте. 3.3. Ценообразование Предполагаются следующие отпускные цены на продукцию предприятия: Цены на продукцию Наименование Стоимость Молоко, руб./л хх Творог, руб./кг ххх Сметана, руб./кг ххх Яйца, руб./шт. х Свинина, руб./кг ххх Говядина, руб./кг ххх Цены на продукцию будут несколько ниже, чем те которые сейчас установлены другими производителями. Это повысит конкурентоспособность продукции предприятия. Для сравнения ниже приведены отпускные цены других поставщиков: Цены на продукцию Наименование Поставщик Стоимость Молоко, руб./л Производства г. Ххх хх Творог, руб./кг Производства г. Ххх ххх Сметана, руб./кг Производства г. Ххх ххх Яйца, руб./шт. Производства г. Владивосток хх-хх Свинина охлажденная, руб./кг Частные ххх-ххх
19 Цены на продукцию Наименование Поставщик Стоимость подворья Свинина замороженная, руб./кг Производство Китай ххх (на кости) ххх (без кости) ххх (шея) Говядина замороженная, руб./кг Производство Китай ххх (без кости) 3.4. Резюме к разделу «Описание продукта» Предприятием предполагается производить следующую продукцию: свинина, говядина, молоко, сметана, творог. Предполагаются следующие отпускные цены на продукцию: Цены на продукцию Наименование Стоимость Молоко, руб./л хх Творог, руб./кг ххх Сметана, руб./кг ххх Яйца, руб./шт. х Свинина, руб./кг ххх Говядина, руб./кг ххх Отсутствие производителей в районе, способных удовлетворить спрос, дают возможность работать в низкоконкурентной среде и иметь высокие показатели по рентабельности. Наличие собственной системы сбыта и переработки также являются большим плюсом для предприятия. Однако, отсутствие собственной кормовой базы делает предприятие зависимым от поставщиков. Предполагаются следующие отпускные цены на продукцию: Цены на продукцию Наименование Стоимость Молоко, руб./л хх Творог, руб./кг ххх Сметана, руб./кг ххх Яйца, руб./шт. х Свинина, руб./кг ххх Говядина, руб./кг ххх
20 4. Маркетинговый анализ РФ 4.1. Объем рынка в денежном и натуральном выражении 4.1.1. Рынок молока Фактический объем производства молока и молочных продуктов в России с хххх года держится на уровне в хх млн. тонн в год и существенно не изменяется. В свою очередь на настоящий момент потребность россиян в молоке и молочных продуктах в пересчете на молоко составляет хх-хх млн. тонн в год. При этом стоит учесть, что на настоящий момент потребление молока и молочных продуктов в России составляет ххх- ххх кг (в пересчете на молоко), а рациональная, медицински обоснованная норма потребления молока и молочных продуктов должна быть на уровне ххх-ххх кг в год. Одной из наиболее важных причин невысокого уровня производства и потребления молока – сокращение производства сырья и сокращение поголовья коров. Так, поголовье коров в России сократилось за хххх-хххх г. г. в х,х раза. За тот же период поголовье коров в ЦФО уменьшилось в х,х раз. На х января хххх года поголовье коров составило х,х млн. голов или хх% к показателю на х января хххх года. Низкие закупочные цены на молоко сдерживают активность инвесторов, развитие сектора и техническое перевооружение. По данным Минсельхоза в хххх году было произведено хх,х% отечественного молока от всего внутреннего потребления в РФ , хотя по стратегии развития экономики России, утвержденного Минэкономразвития, необходимый показатель хх%. В хххх г. импорт сливочного масла, сыра и сухих молочных продуктов заметно сократился, что обусловлено введением в действие технического регламента на молочную продукцию. Однако в связи с этим увеличилась доля импорта цельного молока- ххх,х%, причём доля Белоруссии составила хх,х%. В натуральном выражении импорт молока в хххх году составил х,х млн. тонн. Экспортные поставки практически не влияют на российский рынок молока и сливок, поскольку объемы экспорта незначительны. Так, доля отечественного молока и сливок, идущих на экспорт в хххх году, составила х,х%. На долю Сахалинской области приходится хх,х тыс. тонн производимого молока, а потребность составляет порядка ххх тыс. тонн в год. При этом производство молока на душу населения составляет лишь хх л на человека в год, что ниже среднего потребления по России в примерно в х раз.
21 4.1.2. Рынок яиц По итогам Росптицесоюза за прошлый год мяса было произведено хх млрд. шт. яиц. На настоящий моментсреднедушевое потребления яиц в России одно из самых высоких в мире — порядка ххх шт. в год. Наращиванию спроса на яйца мешает политика со стороны комбинатов, специализирующихся на выпуске майонеза и кондитерских изделий, в которых используются яйца. Но, многие жировые комбинаты предпочитают использовать дешевые заменители яичных ингредиентов, ссылаясь на дороговизну оборудования для переработки натурального яйца. Российский импорт и экспорт яиц незначителен: импорт составляет порядка х%, а экспорт - менее процента. В Сахалинской области было произведено ххх, х млн. шт. яиц, что составляет ххх шт. на душу населения. 4.1.3. Рынок свинины Производство свинины в хххх году в России составило х,х млн. тонн в убойном весе. За последние пять лет объем производства увеличился на х,х млн. тонн, т.е. на хх%. При сохранении текущей динамики к хххх году доля отечественной продукции в структуре потребления составит хх% (по сравнению нынешними хх,х%). В Сахалинской области в хххх году было произведено х,х тыс. тонн свинины. 4.1.4. Рынок говядины Сектор КРС в хххх г. продемонстрировал положительную динамику: было произведено х,х млн. тонн скота, что на х% больше, чем годом ранее. Импорт говядины составил чуть больше ххх тыс. тонн, т.е. хх% от всего российского рынка. В Сахалинской области в хххх году было произведено х,хх тыс. тонн говядины.
22 4.2. Динамика рынка в денежном и натуральном выражении 4.2.1. Рынок молока В хххх году объем рынка молока в России составил хх,х млн. тонн. В хххх г. объем производства молока и цельномолочной продукции по сравнению с хххх г. снизился примерно на х,х% и составил хх,х млн. тонн. По данным Росстата, в январе ххххг. по сравнению с аналогичным периодом ххххг., валовые надои молока по стране снизились на х,х% до величины хх,х млн. тонн. По данным Минсельхоза в хххх году наблюдается небольшой рост производства молочных продуктов до хх,х млн. тонн. По данным динамики производства молочной продукции в РФ можно сделать вывод, что оно держится примерно на одном уровне примерно хх млн. тонн. в год. Объем производства молока и молочных продуктов в России с хххх года держится на уровне в хх млн. тонн и существенно не изменяется. В свою очередь на настоящий момент потребность россиян в молоке и молочных продуктах в пересчете на молоко составляет хх-хх млн. т молока в год. На долю Сахалинской области приходится хх,х тыс. тонн производимого молока, а потребность составляет порядка ххх тыс. тонн в год. По итогам Росптицесоюза за хххх год было произведено хх млрд. шт. яиц. В Сахалинской области было произведено ххх, х млн. шт. яиц, что составляет ххх шт. на душу населения. Производство свинины в хххх году в России составило х,х млн. тонн в убойном весе. Доля импортной продукции на российском рынке хх,х%. В Сахалинской области в хххх году было произведено х,х тыс. тонн свинины. В хххх году было произведено х,х млн. тонн скота, что на х% больше, чем годом ранее. Импорт говядины – чуть больше ххх ххх тонн, что составляет хх% от всего российского рынка. В Сахалинской области в хххх году было произведено х,хх тыс. тонн говядины. В Северо-Курильском районе нет ни одного КФХ, на хххх жителей приходится порядка х-х частных подворий, которые в общей сложности содержат около х коров и хх свиней, продукты питания при этом завозятся из Петропавловска-Камчатского и Владивостока.
23 Что касается подушевого потребления молока и цельномолочных продуктов, то за период хххх-ххххгг. наблюдается неравномерный рост данного показателя, в среднем, на х% в год. Несмотря на достаточно большие объемы производства молока, на российском рынке отмечается достаточно большая доля импортной продукции. Данные показывают, что импорт молока и молочной продукции растет как в натуральном, так и стоимостном выражении.Доля импорта в молочных ресурсах страны в хххх году составила хх,х%, а в ххххгоду хх,х%. По итогам хххх годаимпорт молочной продукции в натуральном выражении вырос почти на треть и составил хх,х %. В хххх году этот показатель незначительно снизился до отметки хх,х%, а по итогам хххх года незначительно вырос до хх,х%.
24 4.2.2. Рынок яиц В течение последних х лет в России наблюдается постоянный рост объёмов производства яиц в среднем на х-х% в год. В хххх году рынок яиц составил хх,х млрд. шт., а в хххх приблизился к отметке хх млрд. шт.В хххх году на российских предприятиях было произведено хх,х млрд. яиц. В хххх году было произведено хх,х млрд. штук. В хххх году было произведено хх млрд. шт., что на х,х% больше объёма производства за период хххх года. Потребление яиц в России также растет из года в год и приближается к медицински рекомендуемому. 4.2.3. Рынок свинины Предложение свинины на российском рынке формируется за счет национального производства и импорта. В настоящее время доля зарубежной продукции более хх% от
25 общей емкости рынка, что делает Россию одним из крупнейших покупателей продукции свиноводства на мировом рынке. В период с хххх по хххх гг. производство свинины в России (в убойном весе) увеличилось на хх%, причем весь прирост производства пришелся на индустриальный сектор. В хххх году в России производилось х млн. тонн свинины, в хххх – х.х млн. тонн. В хххх году объем производства увеличился на х,х% и составил х,х млн. тонн. В хххх рост рынка был аналогичным хххх году – на х,х млн. тонн. А по итогам хххх года объем рынка составил х,х млн. тонн. В хххх-хх гг. поголовье свиней выросло на х,х млн. голов и составило на начало хххх г. хх,х млн. голов. В первом полугодии хххх г. поголовье свиней в России увеличилось на хх,х% и составило на х июля хх,х млн. гол. В период с хххх по хххх год уровень импорта с небольшими колебаниями находился на одном уровне. В хххх г. в России наметилась тенденция сокращения импорта свинины вследствие быстрого роста национального производства в секторе сельскохозяйственных предприятий. Однако в ближайшее время многое будет определяться способностью российских производителей конкурировать с импортной 0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 2008 2009 2010 2011 2012 Производствосвинины,млрд.тонн Производство свинины в РФ
26 продукцией после вступления России в ВТО и действенностью мер государственной поддержки национальных производителей на период адаптации к новым условиям. 4.2.4. Рынок говядины В период хххх-хххх годов производство КРС в России равномерно снижалось в среднем на х% в год, в хххх году было произведено х,хх млн. тонн, в хххх – х,хх млн. тонн, в хххх – х,хх млн. тонн. В хххх году произошел значительный спад российского производства КРС на х% до отметки х,хх млн. тонн. В хххх году рынок показал положительную динамику и увеличил производство чуть более чем на х% до отметки х,хх млн. тонн. Доля импорта КРС в структуре потребления в РФ с небольшими колебаниями остается на одном уровне – порядка хх%. По данным Мясного союза России, в хххх году доля импорта в потреблении говядины составила хх %, в хххх — хх %, в хххх году — хх %, в хххх – хх%, в хххх – хх%.
27 В хххх году объем рынка молока в России составил хх,х млн. тонн. В хххх г. объем производства молока и цельномолочной продукции по сравнению с хххх г. снизился примерно на х,х% и составил хх,х млн. тонн. По данным Росстата, в январе ххххг. по сравнению с аналогичным периодом ххххг., валовые надои молока по стране снизились на х,х% до величины хх,х млн. тонн. По данным Минсельхоза в хххх году наблюдается небольшой рост производства молочных продуктов до хх,х млн. тонн. По данным динамики производства молочной продукции в РФ можно сделать вывод, что оно держится примерно на одном уровне примерно хх млн. тонн. в год.Доля импорта в молочных ресурсах страны в хххх году составила хх,х%, а в хххх году хх,х%. По итогам хххх года импорт молочной продукции в натуральном выражении вырос почти на треть и составил хх,х %. В хххх году этот показатель незначительно снизился до отметки хх,х%, а по итогам хххх года незначительно вырос до хх,х%. В течение последних х лет в России наблюдается постоянный рост объёмов производства яиц в среднем на х-х% в год. В хххх году рынок яиц составил хх,х млрд. шт., а в хххх приблизился к отметке хх млрд. шт. В хххх году на российских предприятиях было произведено хх,х млрд. яиц. В хххх году было произведено хх,х млрд. штук. В хххх году было произведено хх млрд. шт., что на х,х% больше объёма производства за период хххх года. В период с хххх по хххх гг. производство свинины в России (в убойном весе) увеличилось на хх%, причем весь прирост производства пришелся на индустриальный сектор. В хххх году в России производилось х млн. тонн свинины, в хххх – х.х млн. тонн. В хххх году объем производства увеличился на х,х% и составил х,х млн. тонн. В хххх рост рынка был аналогичным хххх году – на х,х млн. тонн. А по итогам хххх года объем рынка составил х,х млн. тонн. В период с хххх по хххх год уровень импорта с небольшими колебаниями находился на одном уровне.
28 4.3. Структура рынка по типам продуктов 4.3.1. Рынок молока Рынок молока будет проанализирован в разрезе следующих параметров:  Структура рынка по сортности молока  Структура рынка по категориям хозяйств  Структура рынка по поголовью хозяйств в разрезе категорий хозяйств Сортность Из всего объема производства на молоко высшего сорта, по официальной статистике, приходится только хх-хх%, еще примерно хх% — на первый сорт, остальное — на второй. По данным Союзмолока, доля высшего сорта еще ниже — хх%. Российское молоко высшего сорта практически совпадает по качеству с высшим сортом европейских стран. Использование молока высшего сорта в России законодательно закреплено только для детского питания, остальные же молочные продукты делаются из молока более низкого сорта.
29 Структура производства по категориям хозяйств Значительный удельный вес производимого в стране молока - около хх % - дают хозяйства населения (ЛПХ). Это еще одна особенность молочного сектора России. Производство в этих категориях хозяйств носит мелкотоварный характер, ориентированный напотребление продукции внутри хозяйства или на ее реализацию на сельскохозяйственных рынках. Некоторые перерабатывающие комбинаты принимают молоко от населения, но, как правило, ввиду мелкомасштабности производства и ограниченности доступа к финансовым ресурсам продуктивность и уровень качества произведенного в ЛПХ молока ниже, чем на современных фермах, способных к модернизации технологических процессов. По результатам Всероссийской сельскохозяйственной переписи, хх,х % таких хозяйств содержат только по одной корове и хх % — по две коровы.
30 В последние годы сельскохозяйственные организации производят около хх–хх % сырого молока в стране. Большинство представляет собой небольшие фермы с поголовьем до ххх. Структура производства по поголовью Структура производства по поголовью в разрезе различных категорий хозяйств представлена ниже.
31 4.3.2. Рынок яиц Данный рынок будет проанализирован в разрезе х критериев:  Категории хозяйств  Сортность  Тип хранения По категории хозяйств Подавляющую долю рынка (хх%) занимает продукция, производимая сельско- хозяйственными организациями. Еще хх% - это продукция хозяйств населения, производимая в основном для собственного потребления. Доля крестьянско-фермерских хозяйств всего лишь х%.
32 По сортности Выделяют следующие категории яиц в зависимости от их сорта:  Высшая категория — хх г и более  Отборное диетическое яйцо – от хх до хх,х г  Столовое яйцо х-го сорта - от хх до хх,х г  Столовое яйцо х-го сорта - от хх до хх,х г  Столовое яйцо х-го сорта - от хх до хх,х г По типу хранения Различают столовые яйца трех категорий:  Свежие - хранятся до хх суток с того момента, как снесены  Холодильниковые - хранятся более хх суток в холодильнике  Известковые - хранившиеся в известковом растворе 4.3.3. Рынок свинины Рынок свинины будет проанализирован в разрезе следующих критериев:  Категории хозяйств  По термическому состоянию  По упитанности  По полу
33 По типу хозяйств На долю сельскохозяйственных организаций приходится хх% производства свинины. Хозяйства населения, производящие продукцию для собственного потребления и розничного рынка, составляют хх%. На долю крестьянско-фермерских хозяйств приходится лишь х% продукции. По термическому состоянию По термическому состоянию выделяют следующие виды свинины:  Остывшая  Охлажденная  Мороженая По упитанности Упитанность свиных туш определяется толщиной шпика (без шкуры) в спинной части между х-м и х-м ребрами. По термическому состоянию выделяют следующие виды свинины:  Остывшая  Охлажденная  Мороженая По полу По полу животных различают мясо свиней и хряков (некастрированных производителей). Мясо хряков используется только для промышленной переработки.
34 4.3.4. Рынок говядины Рынок говядины будет проанализирован по следующим критериям:  Категории хозяйств  Сортность По типу хозяйств: Подавляющая доля КРС на убой (хх%) производится в хозяйствах населения. На долю сельскохозяйственных предприятий приходится около трети рынка. Крестьянско- фермерские хозяйства занимают х% рынка. По сортности: Говядина делится на х сорта: высший, первый, второй сорт. Высший сорт: спинная, грудная части, филей, оковалок, кострец, огузок. Первый сорт: лопаточная часть, плечевая часть, пашина, шея. Второй сорт: зарез, передняя голяшка (рулька), задняя голяшка. Значительный удельный вес производимого в стране молока - около хх % - дают хозяйства населения (ЛПХ). В последние годы сельскохозяйственные организации производят около хх–хх % сырого молока в стране. И только несколько процентов приходится на КФХ. Из всего объема производства на молоко высшего сорта, по официальной статистике, приходится только хх-хх%, еще примерно хх% — на первый сорт, остальное — на второй.
35 4.4. Географическая структура рынка 4.4.1. Рынок молока Распределение производства молока по округам и субъектам представлен ниже.
36 Федеральные округа Объем производства, тыс. тонн РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ххххх,х ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххххх.х Республика Башкортостан хххх.х Республика Марий Эл ххх.х Республика Мордовия ххх.х Республика Татарстан хххх.х Удмуртская Республика ххх.х Чувашская Республика ххх Пермский край ххх.х Кировская область ххх.х Нижегородская область ххх.х Оренбургская область ххх.х Пензенская область ххх.х Самарская область ххх.х Саратовская область ххх.х Ульяновская область ххх.х ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хххх.х Белгородская область ххх.х Брянская область ххх Владимирская область ххх.х Воронежская область ххх.х Ивановская область ххх.х Калужская область ххх Костромская область ххх.х Курская область ххх.х Липецкая область ххх Московская область ххх
37 Федеральные округа Объем производства, тыс. тонн Орловская область ххх.х Рязанская область ххх.х Смоленская область ххх.х Тамбовская область ххх Тверская область ххх.х Тульская область ххх.х Ярославская область ххх.х г. Москва хх.х СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хххх.х Республика Алтай хх.х Республика Бурятия ххх.х Республика Тыва хх.х Республика Хакасия ххх Алтайский край хххх.х Забайкальский край ххх.х Красноярский край ххх.х Иркутская область ххх.х Кемеровская область ххх.х Новосибирская область ххх.х Омская область ххх.х Томская область ххх.х ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хххх.х Республика Адыгея ххх.х Республика Калмыкия ххх.х Краснодарский край хххх.х Астраханская область ххх.х Волгоградская область ххх.х Ростовская область хххх.х СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хххх.х Республика Дагестан ххх.х Республика Ингушетия хх.х Кабардино-Балкарская Республика ххх.х Карачаево-Черкесская Республика ххх.х Республика Северная Осетия-Алания ххх Чеченская Республика ххх.х Ставропольский край ххх.х УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хххх.х Курганская область ххх.х Свердловская область ххх.х Тюменская область ххх.х в т.ч. Ханты-Мансийский автономный округ - Югра хх.х Ямало-Ненецкий автономный округ х.х Челябинская область ххх.х СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хххх.х
38 Федеральные округа Объем производства, тыс. тонн Республика Карелия хх.х Республика Коми хх.х Архангельская область ххх.х в т.ч. Ненецкий автономный округ х.х Вологодская область ххх.х Калининградская область ххх.х Ленинградская область ххх.х Мурманская область хх.х Новгородская область хх.х Псковская область ххх ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Саха (Якутия) ххх.х Камчатский край хх.х Приморский край ххх.х Хабаровский край хх.х Амурская область ххх.х Магаданская область х.х Сахалинская область хх.х Еврейская автономная область хх.х Чукотский автономный округ х.хх 4.4.2. Рынок яиц Структура российского производства яиц по федеральным округам представлена ниже. Ведущими округами-производителями являются: Приволжский ФО – его доля составляет хх%, а также Центральный ФО с долей хх%.
39 Рейтинг лидирующих регионов по численности произведенных куриных яиц выглядит следующим образом: Регион Производство млрд. шт. Ленинградская область х.х Ростовская область х.х Краснодарский край х.х Белгородская область х.х Тюменская область х.х Челябинская область х.х Свердловская область х.х Нижегородская область х.х Республика Мордовия х.х Ярославская область х.х Республика Башкортостан х.х Республика Татарстан х.х Оренбургская область х.х Пермский край х Саратовская область х.х 4.4.3. Рынок свинины Распределение производства молока по округам и субъектам представлен ниже.
40 Федеральные округа Объем производства, тыс. тонн РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ хххх.х ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Башкортостан ххх.х Республика Марий Эл хх.х Республика Мордовия хх.х Республика Татарстан ххх.х Удмуртская Республика хх.х Чувашская Республика хх.х Пермский край хх.х Кировская область хх.х Нижегородская область хх.х Оренбургская область хх.х Пензенская область хх.х Самарская область хх.х Саратовская область хх.х Ульяновская область хх.х СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Алтай хх.х Республика Бурятия хх.х Республика Тыва х.х Республика Хакасия хх.х Алтайский край ххх.х Забайкальский край хх.х Красноярский край хх.х Иркутская область хх.х Кемеровская область хх.х Новосибирская область хх.х Омская область хх.х Томская область хх.х
41 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Белгородская область хх.х Брянская область хх.х Владимирская область хх.х Воронежская область хх.х Ивановская область х.х Калужская область хх.х Костромская область х.х Курская область хх.х Липецкая область хх.х Московская область хх.х Орловская область хх.х Рязанская область хх.х Смоленская область хх.х Тамбовская область хх.х Тверская область хх.х Тульская область хх.х Ярославская область хх.х г. Москва х.х ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Адыгея х.х Республика Калмыкия хх.х Краснодарский край ххх.х Астраханская область хх.х Волгоградская область хх.х Ростовская область хх.х СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Дагестан хх.х Республика Ингушетия х.х Кабардино-Балкарская Республика хх.х Карачаево-Черкесская Республика хх.х Республика Северная Осетия-Алания хх.х Чеченская Республика хх.х Ставропольский край хх.х УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Курганская область хх.х Свердловская область хх.х Тюменская область хх.х в т.ч. Ханты-Мансийский автономный округ - Югра х.х Ямало-Ненецкий автономный округ х.х Челябинская область хх.х СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хх.х Республика Карелия х.х Республика Коми х.х Архангельская область х.х
42 в т.ч. Ненецкий автономный округ х.х Вологодская область хх.х Калининградская область х.х Ленинградская область хх.х Мурманская область х.х Новгородская область х.х Псковская область х.х ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хх.х Республика Саха (Якутия) хх.х Камчатский край х.х Приморский край х.х Хабаровский край х.х Амурская область хх.х Магаданская область х.х Сахалинская область х.х Еврейская автономная область х.х Чукотский автономный округ х.х 4.4.4. Рынок говядины Распределение производства молока по округам и субъектам представлен ниже. Федеральные округа Объем производства, тыс. тонн РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ хххх ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Белгородская область ххх.х Брянская область хх Владимирская область хх.х Воронежская область хх.х
43 Федеральные округа Объем производства, тыс. тонн Ивановская область х.хх Калужская область х.хх Костромская область х.хх Курская область хх.хх Липецкая область хх.хх Московская область хх.х Орловская область хх.хх Рязанская область хх.хх Смоленская область хх Тамбовская область хх.х Тверская область хх.хх Тульская область хх.х Ярославская область х.хх г. Москва х.хх ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Башкортостан хх.х Республика Марий Эл хх.х Республика Мордовия хх.х Республика Татарстан хх Удмуртская Республика хх.х Чувашская Республика хх.х Пермский край хх.хх Кировская область хх.хх Нижегородская область хх.х Оренбургская область хх.х Пензенская область хх.х Самарская область хх.х Саратовская область хх.х Ульяновская область хх.х СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Алтай х.хх Республика Бурятия х.х Республика Тыва х.хх Республика Хакасия х.хх Алтайский край хх.х Забайкальский край хх.хх Красноярский край хх.хх Иркутская область хх.х Кемеровская область хх.хх Новосибирская область хх.х Омская область хх.х Томская область хх.х ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.хх Республика Адыгея х.х Республика Калмыкия х.хх
44 Федеральные округа Объем производства, тыс. тонн Краснодарский край хх.хх Астраханская область х.хх Волгоградская область хх.х Ростовская область хх.х УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.хх Курганская область х.хх Свердловская область хх.х Тюменская область хх.хх в т.ч. Ханты-Мансийский автономный округ - Югра х.хх Ямало-Ненецкий автономный округ х.х Челябинская область хх.х СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хх.х Республика Карелия х.х Республика Коми х.хх Архангельская область х.хх Вологодская область х.х Калининградская область хх.хх Ленинградская область хх.хх Мурманская область х.х Новгородская область хх.х Псковская область хх.х СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хх.х Республика Дагестан х.х Кабардино-Балкарская Республика х.хх Карачаево-Черкесская Республика х.хх Республика Северная Осетия-Алания х.х Ставропольский край хх.х ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хх.хх Республика Саха (Якутия) х.х Камчатский край х.хх Приморский край х.х Хабаровский край х.х Амурская область х.хх Магаданская область х.хх Сахалинская область х.хх Еврейская автономная область х.х Чукотский автономный округ х.ххх Сахалинская область х.хх Еврейская автономная область х.х Чукотский автономный округ х.хх По производству молока лидирует Приволжский ФО (хх%), за ним следует Центральный (хх,х%). Дальневосточный ФО находится на последнем месте. По производству яиц также лидирует Приволжский ФО (хх%), за ним следует Центральный (хх%). На долю Дальневосточного ФО находится х% рынка.
45 4.5. Анализ потребителей Молочный (цельномолочная продукция), мясной (говядина и свинина) и рынок яиц имеют как общие черты, так и собственные особенности. Для всех этих рынков потенциальными потребителями будут выступать:  Потребительские рынки  Магазины  Супермаркеты  Сети супермаркетов  Перерабатывающие предприятия (колбасные, сыродельные, производство майонеза) Продукцию предприятия предполагается реализовывать через собственные магазины учредителя, при этом ориентация будет на местное население Хххого района, где практически отсутствуют местные поставщики сельскохозяйственной продукции. Общие особенности: Поскольку все эти продукты являются скоропортящимися, то на географические границы рынка сбыта влияет такой фактор как удаленность от оптовых покупателей, а также требования к условиям транспортировки закупаемого товара, обеспечивающие сохранение его потребительских свойств.Для сельскохозяйственных предприятий экономически целесообразно организовать доставку при минимальных транспортных расходах.
46 Молочные, мясные продукты и яйца относятся к категории продуктов повседневного потребления, спрос на которые стабилен и не зависит от уровня доходов населения. Особенности рынка молочной продукции: Традиционно хх% молока, поставляемого переработчиками (товарного молока), приходится на цельномолочную продукцию (питьевое молоко, сметана, сливки и т.п.). Структура рынка цельномолочной продукции представлена ниже. Особенности рынка яиц На промышленное производство продуктов переработки яйца направляется по различным данным х-хх% всего производимого яйца. В основном в России представлены следующие продукты переработки яйца: охлаждённый пастеризованный меланж и яичный порошок, сухие и жидкие белок и желток. Особенности мясного рынка Порядка половины всего мяса идет в переработку, а половина поступает на рынок в виде продуктов и субпродуктов. Структура рынка по продуктам представлена ниже:
47 4.6. Конкурентная среда Ххх находится на о.Парамушир, с Сахалином нет ни какой транспортной связи. Все продукты доставляют посредством пароходов через Петропавловск – Камчатский и Владивосток (при этом только доставка стоит х-хх руб./кг, а сами поставки нерегулярны). В связи с этим в качестве конкурентной среды могут рассматриваться только предприятия Камчатской области и Приморского края. Профили нескольких крупных конкурентов в разрезе продуктов представлены ниже. Помимо этого имеется множество небольших хозяйств, поставляющих свою продукцию на рынок .Наименование Продукция Контакты Для всех рынков потенциальными потребителями будут выступать: • Потребительские рынки • Магазины • Супермаркеты • Сети супермаркетов • Перерабатывающие предприятия (колбасные, сыродельные, производство майонеза) Продукцию проекта предполагается реализовывать через собственные магазины.
48 ГУСХП Кк «Пионерское» яйцо в ассортименте, продукты яичные (яичный порошок), мясо птицы потрошеное и субпродукты, копчености из мяса птицы, мясо свинины, говядины, суповые наборы,копчености из мяса свинины, говядины, фарш в ассортименте, колбасы: вареные, полукопченые и копченые (в ассортименте), сардельки и сосиски Камчатская область, Елизовский район, поселок Пионерский, тел. (хххх) ххх- ххх, факс (ххххх) хх-х-хх, сайт http://www.pionerskoe.ru. ООО СХП "Елизовский свинокомплекс" свинина Камчатская область, Елизовский район, поселок Нагорный, улица Совхозная, хх УМП ОПХ «Заречное» говядина, молочная продукция, корнеплодные Камчатская область, Елизовский район, п. Раздольный, ул. Таежная, д. х МУ СХП «СовКам» Продукция мясного и молочного скотоводства Камчатская область, Елизовский район, п. Лесной, ул. Чапаева, д. х ФГУП «Октябрьское» Продукция мясного и молочного скотоводства, корнеплодные Камчатская область, Елизовский район, с. Николаевка, ул. Советская, д.хх а ФГУП «Сосновское» РОССЕЛЬХОЗАКАДЕМИИ Продукция мясного и молочного скотоводства, корнеплодные Камчатская область, Елизовский район, с. Сосновка, ул. Центральная, д.х ООО "Птицефабрика Уссурийская Яйца Приморский край, г.Артем, ул.Ворошилова,хх., тел.: (ххххх) хх-ххх, хх-ххх; тел./факс: (ххххх) х-хх-хх, сайт: good-eggs.ru Общество с ограниченной ответственностью "Михайловский молокозавод" Цельномолочная продукция, мясо крупного рогатого скота, овец Приморский край, Михайловский р-н, с. Михайловка, ул. Заводская, х В связи с тем, что осномным способом доставки является пароход в качестве конкурентной среды рассматриваются конкуренты, локализованные в Камчатской области и Приморском крае. Конкурентная среда представлена как крупными предприятиями (ГУСХП Кк «Пионерское», ООО СХП "Елизовский свинокомплекс", ООО "Птицефабрика Уссурийская), так и небольшими хозяйствами.
49 4.7. Анализ цен 4.7.1. Рынок молока Цена на молоко растет из года в год, однако если сделать скидку на ежегодную инфляцию, то в целом цена остается стабильной. По данным Союзмолока на х ноября хххх г. она составила хх,хх руб./кг (с НДС), что на х,х% выше аналогичной даты хххх года. Отдельные регионы России могут переживать серьезные колебания цены на молоко и молочную продукцию, что в целом объясняется отдаленностью или, напротив, приближенностью к основным регионам-производителям, или прочими аспектами географического положения. По информации Союзмолоко в первом полугодии хххх года закупочные цены на молоко в различных регионах были следующими: Федеральный округ Цена, руб./т янв. февр. март апр. май июнь Центральный ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Северо-Западный ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Южный ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Северо-Кавказский ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Приволжский ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Уральский ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Сибирский ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Дальневосточный ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Разница в цене между молоком первого сорта и молоком высшего сорта заложена в формулу оплаты за молоко, она у всех закупщиков разная, но высший сорт всегда обходится дороже первого на х-хх%. Стоит отметить, что на закупочные цены на молоко оказывает большое влияние рост цен на комбикорма. По прогнозам Союзмолока предполагается следующая динамика закупочных цен: в хххх году - хх тысяч рублей за тонну, в хххх году - хх,хх тысячи рублей за тонну, а в хххх году - хх,х тысячи рублей за тонну.
50 Средние потребительские цены на молоко по данным на март хххх года следующие: на молоко пастеризованное – хх руб./л, стерилизованное – хх руб./л. 4.7.2. Рынок яиц Средняя производственная цена по России на яйца куриные в феврале хххх года составила хх,х руб./хх шт. Относительно аналогичного показателя прошлого года наблюдается рост на уровне хх%. Средняя потребительская цена по России на куриные яйца в феврале хххх года остановилась на отметке хх,хх руб./хх шт. 4.7.3. Рынок свинины По данным Минсельхоза РФ Российские производители свинины снизили отпускную цену на свою продукцию почти на х% в хххх году, основной причиной этому стал рост импорта. По состоянию на декабрь минувшего года средняя цена производителей на свинину второй категории составила ххх,х рубля за килограмм против ххх,х рубля на начало года и ххх,х рубля на декабрь хххх года. При этом закупочные цены импортной свинины по данным на март хххх года находятся на уровне ххх руб./за кг и показывают стабильную динамику к снижению. Между тем, потребительские цены на свинину с начала хххх года выросли на х,х%, составив в декабре ххх,х рубля за килограмм. Можно ожидать, что и дальше закупочная цена на мясо российского производства будет падать.
51 4.7.4. Рынок говядины На начало хххх года средняя закупочная цена на говядину х категории составила ххх,х руб./кг, средние розничные цены на говядину составили ххх,х рубля за х кг. За год потребительская цена на говядину увеличилась на х,х%, рост был без значительных колебаний. 4.8. Прогнозный объем развития рынка 4.8.1. Рынок молока Россия к хххх году может увеличить производство молока до хх,х–хх,х млн. тонн с хх,х млн. тонн в хххх году. К хххх году этот показатель, как ожидается, достигнет показателя хх,х–хх,х млн. тонн. Об этом говорится в утвержденном правительством прогнозе долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до хххх года, опубликованном на сайте Минэкономразвития. Вследствие популярности здорового образа жизни произойдет увеличение потребительского спроса на молоко и молочные продукты. Показатели по потреблению молочных продуктов на душу населения будут стремиться к европейскому уровню и практически достигнут уровня рекомендуемого объема потребления (ххх–ххх килограммов в год против ххх килограммов в хххх году). По данным Союзмолока на х ноября хххх г. закупочная цена на молоко составила хх,хх руб./кг (с НДС), что на х,х% выше аналогичной даты хххх года. Средние потребительские цены на молоко по данным на март хххх года следующие: на молоко пастеризованное – хх руб./л, стерилизованное – хх руб./л. Средняя производственная цена по России на яйца куриные в феврале хххх года составила хх,х руб./хх шт. Средняя потребительская цена по России на куриные яйца в феврале хххх года остановилась на отметке хх,хх руб./хх шт. По состоянию на декабрь хххх года средняя цена производителей на свинину второй категории составила ххх,х рубля за килограмм.Потребительские цены на свинину составили ххх,х рубля за килограмм. На начало хххх года средняя закупочная цена на говядину х категории составила ххх,х руб./кг, средние розничные цены на говядину составили ххх,х рубля за х кг. За год потребительская цена на говядину увеличилась на х,х%, рост был без значительных колебаний.
52 При этом в Минэкономразвития полагают, что рост производства молочных продуктов будет способствовать импортозамещению и доля импорта молочных продуктов сократится к хххх году до хх–хх% с хх,х% в хххх году. 4.8.2. Рынок яиц Прогноз производства и потребления яиц в РФ представлен ниже. Увеличение объемов производства и потребления во многом будут зависеть от реализации государственных программ, которые планируется осуществлять.
53 4.8.3. Рынок свинины С учетом складывающейся конъюнктуры рынка и отрасли в ближайшие годы прогнозируется умеренный рост производства в Российской отрасли свиноводства. Производство свиней на убой во всех категориях хозяйств к хххх г. составит х,х-х,х млн. т, при этом увеличение производства будет полностью обеспечиваться современными высокотехнологичными предприятиями при снижении выпуска небольшими предприятиями с традиционными технологиями. 4.8.4. Рынок говядины Прогноз производства КРС на убой представлен ниже. Россия к хххх году может увеличить производство молока до хх,х–хх,х млн. тонн с хх,х млн. тонн в хххх году. К хххх году этот показатель, как ожидается, достигнет показателя хх,х–хх,х млн. тонн. Доля импорта молочных продуктов в ресурсах сократится к хххх году до хх–хх% с хх,х% в хххх году. Рынок яиц по прогнозам к хххх году должен увеличиться до хх млрд. шт., а в к хххх –до хх млрд. шт. Производство свиней на убой во всех категориях хозяйств к хххх г. составит х,х-х,х млн. т. Рынок говядины к хххх году достигнет х,х млн. тонн, к хххх – х млн. тонн.
54 4.9. Тенденции развития рынка 4.9.1. Рынок молока Можно выделить следующие особенности развития российского рынка молока:  Российский рынок молока импортозависим, на настоящий момент хх,х% внутреннего потребления покрывается за счет продукции зарубежного производства, в основном из Белоруссии. Однако согласно прогнозу Минэкономразвития, основанному на долгосрочной политике развития сельского хозяйства к хххх году, доля импорта должна быть снижена до хх-хх%  В рамках государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на хххх-хххх гг. утверждена подпрограмма «Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства». Объем финансирования подпрограммы – почти ххх млрд. руб. Одной из задач подпрограммы является увеличение производства молока, для чего предполагается осуществить субсидирование каждого литра молока высшего и первого сорта.  Проявляется тенденция к повышению качества молока на рынке, предполагается, что требования будут повышаться  В связи с вступлением России в ВТО конкуренция на рынке обострится  Потребление молока будет повышаться. Планируется, что к хххх году этот показатель будет на уровне ххх-ххх кг в год (в пересчете на молоко), на настоящий момент этот показатель составляет ххх кг в год, при этом медицински рекомендуемое значение ххх-ххх кг в год. Этому будет способствовать переход населения к более здоровому образу жизни.  В самом производственном процессе наблюдается тенденция к повышению количества удоев на одну корову. Динамика этого показателя представлена ниже
55 4.9.2. Рынок яиц Можно выделить следующие особенности развития российского рынка яиц:  Сегодня всё большую популярность приобретают яйца, обогащенные биодобавками. В магазинах появляются яйца с селеном и йодом. Современные производства предъявляют строгие требования к санитарным условиям, что практически полностью исключает возможность заболеть сальмонеллезом вследствие употребления сырых яиц.  Яйца пользуются постоянным спросом в течение года, однако, в х квартале спрос больше среднего. Обычно яйца покупают в предверии больших праздников, как, например, Пасхи и Нового года.  На сегодняшний день на переработку в России идёт всего лишь х% свежих яиц, тогда как, например, в Европе эта цифра составляет более хх%.  Спрос на яйца в Российской Федерации полностью удовлетворяется за счет отечественного производства.  Сейчас душевое потребления яйца в России одно из самых высоких в мире — порядка ххх шт. в год. и соответствует медицински обоснованному. 4.9.3. Рынок свинины Можно выделить следующие особенности развития российского рынка говядины:  Наблюдается увеличение внутреннего производства свинины и снижение производства говядины, что в первую очередь связано с длительными сроками окупаемости проектов по выращиванию мясных пород КРС. Эта тенденция может
56 продолжаться, тем более, что на данный момент крупных инвестиционных проектов по производству говядины в России нет – в противовес настоящему буму в свиноводстве.  С учетом имеющихся отраслевых проблем основным фактором риска для российских производителей свинины является возможное снижение их конкурентоспособности по отношению к зарубежным поставщикам вследствие вступления России в ВТО.  Половина свиноводческих хозяйств используют неэффективные технологии. Поэтому конкурировать с западными компаниями, где эта отрасль прошла длительный стабильный путь развития и формировалась десятилетиями при огромной поддержке государства, наши предприятия могут только при условии внедрения инноваций. Сегодня более хх–хх% свинины в России получают в неспециализированных хозяйствах, а в Южном федеральном округе (ЮФО) — до хх%.  Если к хххх году как минимум хх% свинины не будет производиться на современных и высокоэффективных комплексах индустриального типа, то при снижении сверхквотной ставки пошлины к хххх году с хх% до хх% страна и отрасль окажутся в очень сложном положении. Российских производителей могут вытеснить конкуренты с дешевым мясом из-за рубежа.  По поставкам свинины Россия является импортозависимой, хх% продукции поставляется из-за рубежа.  Существенной проблемой для отечественной отрасли свиноводства также является распространение АЧС в некоторых регионах России. По данным Россельхознадзора, потери свиноводческой отрасли от распространения АЧС за хххх г. составили х млрд. руб. 4.9.4. Рынок говядины Можно выделить следующие особенности развития российского рынка говядины:  Российская мясоперерабатывающая промышленность остается крайне зависимой от импортного сырья. За период с хххх по хххх года доля импорта в структуре предложения говядины на российском рынке составляла в среднем около хх%. На протяжении последних лет основным импортером мороженого мяса КРС в Россию является Бразилия. На ее долю в хххх г приходилось хх% от объема импортных поставок мороженого мяса КРС в Россию.  Растет ассортимент мясных продуктов и полуфабрикатов быстрого приготовления. Немалую долю среди них составляют замороженные полуфабрикаты: пельмени, вареники, котлеты, блинчики. В первую очередь данный тренд связан с развитием
57 культуры потребления пищи и растущей популярностью продуктов быстрого приготовления.  В связи с тем, что мясо становится имиджевым продуктом и его качество является важнейшим критерием выбора, большинство ресторанов отказались от замороженной продукции в пользу охлажденной. Мясо российского производства часто уступает по качеству зарубежному, оно более жесткое на вкус. В Европе имеется х типа мраморности мяса, которое определяется лазером. В России же часто нет разработанной системы кормления, содержания, выбора пород, что сильно влияет на качество.  В России в настоящее время производство говядины в основном базируется на реализации поголовья скота молочных и комбинированных пород. Повышенный интерес к мясному скотоводству в последние годы увеличил численность мясного скота, тем не менее, темпы роста недостаточны. Поэтому в ближайшие годы развитие отечественной подотрасли мясного скотоводства является одним из стратегических направлений.  Для успешного развития отрасли мясного скотоводства необходимо решить еще одну проблему- создание устойчивой кормовой базы. Считается, что успешное развитие животноводства на хх-хх% зависит от состояния кормовой базы и полноценности кормления. Надо отметить, что в мясном скотоводстве обеспеченность кормами на протяжении последних десятилетий никогда не превышала хх-хх% от потребности, а в отдельные годы опускалась еще ниже. К этому следует добавить ограниченный ассортимент кормов и низкое их качество.  В рамках государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на хххх-хххх гг. утверждена подпрограмма «Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства». Объем финансирования подпрограммы – почти ххх млрд. руб. Одной из задач подпрограммы является увеличение производства птицы и мяса на убой.
58 Можно выделить следующие тенденции: Из рассматриваемых рынков только рынок яиц покрывается продукцией собственного производство, рынки молока и мяса являются импортозависимыми (доля импорта свинины и говядины – хх% ,молока – хх%). В России введена программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на хххх-хххх гг., подпрограмма «Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства» затрагивает все рассматриваемые рынки. Вступление в ВТО обострит конкурентную ситуацию на рынке, что может негативно сказаться на российских производителях и привести к усугублению требований качества продукции. В связи с тем, что мясо становится имиджевым продуктом и его качество является важнейшим критерием выбора, большинство ресторанов отказались от замороженной продукции в пользу охлажденной. Мясо российского производства часто уступает по качеству зарубежному, оно более жесткое на вкус. В Европе имеется х типа мраморности мяса, которое определяется лазером. В России же часто нет разработанной системы кормления, содержания, выбора пород, что сильно влияет на качество. Наблюдается увеличение внутреннего производства свинины и снижение производства говядины, что в первую очередь связано с длительными сроками окупаемости проектов по выращиванию мясных пород КРС. Сегодня всё большую популярность приобретают яйца, обогащенные био- добавками. В магазинах появляются яйца с селеном и йодом. Современные производства предъявляют строгие требования к санитарным условиям, что практически полностью исключает возможность заболеть сальмонеллезом вследствие употребления сырых яиц. Потребление молока будет повышаться. Планируется, что к хххх году этот показатель будет на уровне ххх-ххх кг в год (в пересчете на молоко), на настоящий момент этот показатель составляет ххх кг в год, при этом медицински рекомендуемое значение ххх-ххх кг в год. Для успешного развития отрасли мясного скотоводства необходимо решить еще одну проблему - создание устойчивой кормовой базы.
59 4.10. Резюме к главе «Анализ рынка» Объем производства молока и молочных продуктов в России с хххх года держится на уровне в хх млн. тонн в и существенно не изменяется. В свою очередь на настоящий момент потребность россиян в молоке и молочных продуктах в пересчете на молоко составляет хх-хх млн. т молока в год. На долю Сахалинской области приходится хх,х тыс. тонн производимого молока, а потребность составляет порядка ххх тыс. тонн в год. По итогам Росптицесоюза за хххх год было произведено хх млрд. шт. яиц. В Сахалинской области было произведено ххх, х млн. шт. яиц, что составляет ххх шт. на душу населения. Производство свинины в хххх году в России составило х,х млн. тонн в убойном весе. Доля импортной продукции на российском рынке хх,х%. В Сахалинской области в хххх году было произведено х,х тыс. тонн свинины. В хххх году было произведено х,х млн. тонн скота, что на х% больше, чем годом ранее. Импорт говядины – чуть больше ххх ххх тонн, что составляет хх% от всего российского рынка. В Сахалинской области в хххх году было произведено х,хх тыс. тонн говядины. Динамика производства представлена ниже:
60
61 Значительный удельный вес производимого в стране молока - около хх % - дают хозяйства населения (ЛПХ). В последние годы сельскохозяйственные организации производят около хх–хх % сырого молока в стране. И только несколько процентов приходится на КФХ. Из всего объема производства на молоко высшего сорта, по официальной статистике, приходится только хх-хх%, еще примерно хх% — на первый сорт, остальное — на второй. Подавляющую долю рынка яиц (хх%) занимает продукция, производимая сельско- хозяйственными организациями. Еще хх% - это продукция хозяйств населения, производимая в основном для собственного потребления. Доля крестьянско-фермерских хозяйств всего лишь х%. Выделяют следующие категории яиц в зависимости от их сорта: высшая категория, отборное диетическое яйцо, столовое яйцо х-го сорта, столовое яйцо х-го сорта, столовое яйцо х-го сорта. На долю сельскохозяйственных организаций приходится хх% производства свинины. Хозяйства населения, производящие продукцию для собственного потребления и розничного рынка, составляют хх%. На долю крестьянско-фермерских хозяйств приходится лишь х% продукции. По термическому состоянию свинина подразделяется на следующие виды: остывшая, охлажденная, мороженая. По упитанности выделяют следующие виды свинины: свинина жирной категории, свинина беконной категории, свинина мясной категории, обрезная свинина, полученная после съёмки шпика. Подавляющая доля КРС на убой (хх%) производится в хозяйствах населения. На долю сельскохозяйственных предприятий приходится около трети рынка. Крестьянско- фермерские хозяйства занимают х% рынка. Говядина делится на х сорта: высший, первый, второй сорт. По производству молока лидирует Приволжский ФО (хх%), за ним следует Центральный (хх,х%). Дальневосточный ФО находится на последнем месте. По производству яиц также лидирует Приволжский ФО (хх%), за ним следует Центральный (хх%). На долю Дальневосточного ФО находится х% рынка. На долю Центрального ФО приходится половина производства свинины, за ним следует Приволжский ФО (хх%). На долю Дальневосточного ФО приходится лишь х%.
62 По производству говядины лидирует Приволжский ФО (хх,х%), за ним следует Сибирский ФО (хх,х%). Дальневосточный ФО занимает наименьшую долю (х,х%). Для всех рынков потенциальными потребителями будут выступать: • Потребительские рынки • Магазины • Супермаркеты • Сети супермаркетов • Перерабатывающие предприятия (колбасные, сыродельные, производство майонеза) Продукцию проекта предполагается реализовывать через собственные магазины. В связи с тем, что осномным способом доставки является пароход в качестве конкурентной среды рассматриваются конкуренты, локализованные в Камчатской области и Приморском крае. Конкурентная среда представлена как крупными предприятиями (ГУСХП Кк «Пионерское», ООО СХП "Елизовский свинокомплекс", ООО "Птицефабрика Уссурийская ), так и небольшими хозяйствами. По данным Союзмолока на х ноября хххх г. закупочная цена на молоко составила хх,хх руб./кг (с НДС), что на х,х% выше аналогичной даты хххх года. Средние потребительские цены на молоко по данным на март хххх года следующие: на молоко пастеризованное – хх руб./л, стерилизованное – хх руб./л. Средняя производственная цена по России на яйца куриные в феврале хххх года составила хх,х руб./хх шт. Средняя потребительская цена по России на куриные яйца в феврале хххх года остановилась на отметке хх,хх руб./хх шт. По состоянию на декабрь хххх года средняя цена производителей на свинину второй категории составила ххх,х рубля за килограмм. Потребительские цены на свинину составили ххх,х рубля за килограмм. На начало хххх года средняя закупочная цена на говядину х категории составила ххх,х руб./кг, средние розничные цены на говядину составили ххх,х рубля за х кг. За год потребительская цена на говядину увеличилась на х,х%, рост был без значительных колебаний. Россия к хххх году может увеличить производство молока до хх,х–хх,х млн. тонн с хх,х млн. тонн в хххх году. К хххх году этот показатель, как ожидается, достигнет показателя хх,х–хх,х млн. тонн. Доля импорта молочных продуктов в ресурсах сократится к хххх году до хх–хх% с хх,х% в хххх году.
63 Рынок яиц по прогнозам к хххх году должен увеличиться до хх млрд. шт., а в к хххх –до хх млрд. шт. Производство свиней на убой во всех категориях хозяйств к хххх г. составит х,х-х,х млн. т. Рынок говядины к хххх году достигнет х,х млн. тонн, к хххх – х млн. тонн. Можно выделить следующие тенденции:  Из рассматриваемых рынков только рынок яиц покрывается продукцией собственного производство, рынки молока и мяса являются импортозависимыми (доля импорта свинины и говядины – хх% ,молока – хх%).  В России введена программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на хххх-хххх гг., подпрограмма «Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства» затрагивает все рассматриваемые рынки.  Вступление в ВТО обострит конкурентную ситуацию на рынке, что может негативно сказаться на российских производителях и привести к усугублению требований качества продукции.  В связи с тем, что мясо становится имиджевым продуктом и его качество является важнейшим критерием выбора, большинство ресторанов отказались от замороженной продукции в пользу охлажденной. Мясо российского производства часто уступает по качеству зарубежному, оно более жесткое на вкус. В Европе имеется х типа мраморности мяса, которое определяется лазером. В России же часто нет разработанной системы кормления, содержания, выбора пород, что сильно влияет на качество.  Наблюдается увеличение внутреннего производства свинины и снижение производства говядины, что в первую очередь связано с длительными сроками окупаемости проектов по выращиванию мясных пород КРС.  Сегодня всё большую популярность приобретают яйца, обогащенные биодобавками. В магазинах появляются яйца с селеном и йодом. Современные производства предъявляют строгие требования к санитарным условиям, что практически полностью исключает возможность заболеть сальмонеллезом вследствие употребления сырых яиц.  Потребление молока будет повышаться. Планируется, что к хххх году этот показатель будет на уровне ххх-ххх кг в год (в пересчете на молоко), на настоящий
64 момент этот показатель составляет ххх кг в год, при этом медицински рекомендуемое значение ххх-ххх кг в год.  Для успешного развития отрасли мясного скотоводства необходимо решить еще одну проблему - создание устойчивой кормовой базы.
65 5. Маркетинговая стратегия Продукция предполагается к реализации через сеть магазинов, принадлежащих инициатору проекта, поэтому проведение маркетинговых мероприятий, направленных на продвижение продукции на рынок, не предполагается.
66 6. Финансовый план 6.1. Базовые предположения к расчетам  Срок расчета проекта – х лет  Расчет выполнен в текущих ценах  В отчете будут приведены годовые показатели и квартальные (в приложениях) 6.2. Инвестиционный план Общий объем инвестиций по проекту составит хх,х млн. руб. Структура инвестиций по статьям затрат представлена ниже: Направления инвестиционных вложений Итого Организация юридического лица хх ххх Приобретение зданий хх ххх ххх Приобретение земель х ххх ххх Создание плана реконструкции х ххх ххх Реконструкция курятника х ххх ххх Реконструкция свинокомплекса х ххх ххх Реконструкция коровника х ххх ххх Возведение блок-контейнера х ххх ххх Закупка и установка оборудования молокозавода х ххх ххх Покупка тракторной техники х ххх ххх Покупка скота хх ххх ххх Покупка запасов корма х ххх ххх Оборотные средства хх ххх ххх Итого: хх ххх ххх Как видно из рисунка, представленного ниже, основными статьями затрат будут покупка скота, приобретение и реконструкция зданий, а также инвестиции в оборотные средства. Совокупно данные статьи затрат составят хх% от всех инвестиционных затрат.
67 Проектом предполагается покупка х зданий (коровника, птичника и свинокомплекса) и их реконструкция. 18% 1% 3% 6% 6% 7% 3% 4% 4% 22% 6% 20% Структура инвестиций Организация юридического лица Приобретение зданий Приобретение земель Создание плана реконструкции Реконструкция курятника Реконструкция свинокомплекса Реконструкция коровника Возведение блок-контейнера Закупка и установка оборудования молокозавода Покупка тракторной техники Покупка скота Покупка запасов корма Оборотные средства
68 Дополнительно планируется создать цех по переработке молока путем возведения блок-контейнера, внешний вид которого представлен ниже. Для данного цеха будет закуплен стандартный набор оборудования для минимолокозавода, характеристики которого представлены в таблице: Мощность минимолокозавода Показатель Значение Объем переработки молока, л/сутки хххх Выпускаемая продукция: – молоко пастеризованное нормализованное (х,х%), л/сутки ххх – сметана (хх%), кг/сутки хх – творог полужирный (х%), кг/сутки хх Перечень оборудования для молокозавода представлен ниже: № пп Наименование оборудования Количество Минимолокозавод х Комплект оборудования для учета и фильтрации молока, произв. по учёту ххххх л/ч, произв. по фильтрации хххх л х х Насос центробежный, произв. х куб.м/ч х х Ванна, объем хххх л х х Ванна охлаждения, холодопроизводительность х кВт, объем хххх л х х Комплект оборудования для пастеризации, с регистрацией, произв. хххх л/ч х х Сепаратор-сливкоотделитель, произв. хххх л/ч х х Автомат молокоразливочный, произв. до хххх пакетов/ч х х Компрессор воздушный К-хх, давление до хх атм, произв. на выходе ххх л/мин х х Ванна длительной пастеризации, объем ххх л, с электрическим нагревом и автоматическим блоком управления х хх Ванна длительной пастеризации, объем ххх л х
69 № пп Наименование оборудования Количество хх Пресс-тележка, объем ххх л, механический привод х хх Установка фасовочно-упаковочная, произв. до ххх стаканов/ч х хх Весы электронные Штрих-мини х-х,х, до х кг х хх Стол рабочий (островной), размер ххххxхххxххх мм х хх Набор лабораторной посуды и приборов для контроля качества молока х хх Камера холодильная (среднетемпературная), объем х куб.м, от -хх до +х°С х хх Ванна длительной пастеризации (заквасочник), объем одного ушата хх л, количество ушатов х шт. х хх Комплект оборудования для циркуляционной мойки, производительность подачи моющего раствора х куб.м/ч х Технологический цикл производственного процесса на молокозаводе представлен на рисунке ниже.
70 Для уборки сена и перевоза грузов предполагается закупить х трактора: № пп Наименование оборудования Количество Цена, руб. Итого х Трактор Т-ххх х ххх ххх х х ххх ххх х Минитрактор ххх ххх х ххх ххх Итого тракторная техника х ххх ххх Ниже представлен расчет стоимости закупаемого скота: Стоимость покупаемых животных Цена на х животного, руб. Количество Стоимость, руб. Куры ххх х ххх ххх ххх КРС молочное стадо ххх ххх хх х ххх ххх КРС мясное стадо ххх ххх ххх хх ххх ххх Свиньи хх ххх хх ххх ххх Итого х ххх хх ххх ххх Календарный график инвестиционных затрат представлен на рисунке и в таблице ниже: Направления инвестиционных вложений х кв х кв х кв х кв Организация юридического лица хх ххх Приобретение зданий хх ххх ххх Приобретение земель х ххх ххх Создание плана реконструкции х ххх ххх Реконструкция курятника х ххх ххх Реконструкция свинокомплекса х ххх ххх Реконструкция коровника х ххх ххх Возведение блок-контейнера х ххх ххх Закупка и установка оборудования молокозавода х ххх ххх Покупка тракторной техники х ххх ххх 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 30 000 000 35 000 000 40 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв 21 кв 22 кв 23 кв 24 кв 25 кв 26 кв 27 кв 28 кв 29 кв 30 кв 31 кв 32 кв График инвестиционных затрат
71 Направления инвестиционных вложений х кв х кв х кв х кв Покупка скота хх ххх ххх Покупка запасов корма х ххх ххх Оборотные средства ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Итого: хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх Направления инвестиционных вложений х-хх кв Итого Организация юридического лица х хх ххх Приобретение зданий х хх ххх ххх Приобретение земель х х ххх ххх Создание плана реконструкции х х ххх ххх Реконструкция курятника х х ххх ххх Реконструкция свинокомплекса х х ххх ххх Реконструкция коровника х х ххх ххх Возведение блок-контейнера х х ххх ххх Закупка и установка оборудования молокозавода х х ххх ххх Покупка тракторной техники х х ххх ххх Покупка скота х хх ххх ххх Покупка запасов корма х х ххх ххх Оборотные средства х хх ххх ххх Итого: х хх ххх ххх 6.3. План доходов Для расчета плана доходов были использованы следующие данные: Производительность Наименование показателя Значение Средняя яйценоскость, яиц в год ххх Средний опорос, шт. на х свинью в год хх Средняя масса х поросенка на убой, кг ххх Средние удои, л в год хххх Средний вес крс на убой, кг ххх Доля молока, идущая на производство различной продукции Группа Доля Молоко хх% Творог хх% Сметана хх% Нормы сырого молока для выработки молочной продукции Группа Расход Молоко х,х%, л х.ххх Сметана хх%, кг х.ххх Творог х%, кг х.ххх
72 Цены на продукцию Наименование Стоимость Молоко, руб./л хх Творог, руб./кг ххх Сметана, руб./кг ххх Яйца, руб./шт. х Свинина, руб./кг ххх Говядина, руб./кг ххх План производства продукции в натуральных единицах: Производство в натуральных единицах х год х год х год х год х год х год Производство яиц, шт. хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Свинина, кг х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Говядина, кг х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Молоко х,х%, л хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сметана хх%, кг х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Творог х%, кг х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Производство в натуральных единицах х год х год Итого Производство яиц, шт. ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Свинина, кг ххх ххх ххх ххх ххх ххх Говядина, кг хх ххх хх ххх ххх ххх Молоко х,х%, л ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сметана хх%, кг хх ххх хх ххх хх ххх Творог х%, кг хх ххх хх ххх хх ххх План производства продукции в денежных единицах1 : Статья доходов х год х год х год х год х год х год Яйца ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Свинина х хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Говядина х х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Молоко х,х% х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сметана хх% ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Творог х% ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Итого х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Статья доходов х год х год Итого Яйца х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Свинина хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Говядина хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Молоко х,х% х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Сметана хх% х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Творог х% х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Итого хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх 1 Поквартальная динамика доходов представлена в Приложении х.
73 Как видно из рисунка, представленного выше, основная часть доходов предприятия приходится на свинину и говядину (совокупно хх%). 6.4. План расходов Исходные данные для расчета плана расходов представлены ниже: Расходы на заработную плату (окладная заработная плата) Штатная единица Заработная плата Количество Итого з/п Генеральный директор хх ххх х хх ххх Бухгалтер хх ххх х хх ххх Тракторист хх ххх х хх ххх Заведующий хх ххх х ххх ххх Птичник хх ххх х хх ххх Ветеринарный врач хх ххх х хх ххх Разнорабочий хх ххх х ххх ххх Персонал молокозавода хх ххх х ххх ххх 0 10 000 000 20 000 000 30 000 000 40 000 000 50 000 000 60 000 000 70 000 000 80 000 000 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год Выручка,руб. Динамика выручки
74 Итого: хх ххх ххх Нормы корма Наименование Суточная норма, г Квартальная норма, кг Годовая норма, кг Цена, руб./кг Расход на корм на х животное, руб./кв. Расход на корм на х животное, руб./год Сбалансированный комбикорм для кур ххх хх хх хх ххх х ххх Сбалансированный комбикорм для свиней на откорм (норма на хх недель) ххх хх х ххх Комбикорм для свиноматок х ххх ххх х ххх хх хх ххх хх ххх Комбикорм для хряков х ххх ххх х ххх хх х ххх хх ххх Корм для КРС х ххх ххх х ххх хх хх ххх хх ххх Морковь, свекла х ххх ххх х ххх хх х ххх хх ххх Жмых и др. корма х ххх ххх ххх хх х ххх хх ххх Помимо этого скот предполагается кормить на полеводном выпасе и заготавливаемым сеном. Прочие параметры затрат Заработная плата переменная часть, % от выручки х.х% Прочие расходы, % от выручки х.х% Срок выращивания КРС на убой, лет х.х Расходные материалы для молокозавода, руб./мес. х ххх Затраты на медикаменты, руб./мес. хх ххх Юридическое сопровождение, руб./мес. х ххх Затраты на гсм, руб./мес. хх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи, руб./мес. ххх ххх Затраты на коммунальные платежи и электричество в период реконструкции, руб./мес. хх ххх Затраты на доставку корма, руб./кг хх% Прогноз расходов предприятия2 : Статьи расходов х год х год х год х год х год Переменные затраты хх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Прочие расходы хх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Постоянные затраты хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх 2 Поквартальная динамика расходов представлена в Приложении х
75 Статьи расходов х год х год х год х год х год Затраты на электричество и коммунальные платежи х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на гсм ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на медикаменты хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Корм х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для свиноматов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для боровов хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиней на откорм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для КРС х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Итого: хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Статьи расходов х год х год х год Итого Переменные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Прочие расходы х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Постоянные затраты хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на гсм ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Затраты на медикаменты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Затраты на доставку кормов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Корм хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Для кур и петухов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для свиноматов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для боровов ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Для свиней на откорм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для КРС хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Итого: хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх
76 Структура постоянных и переменных затрат представлена ниже:
77 Основной статьей затрат являются затраты на корм, они составляют хх,х% от постоянных затрат и хх,х% от всех затрат предприятия. Еще одна существенная статья затрат – оплата труда; совокупно (постоянная и переменная части) она составляет хх,х% в общих затратах предприятия. На остальные затраты приходится хх,х%. 6.5. Расчет точки безубыточности Графически расчет точки безубыточности представлен на рисунке: Расчетные значения точки безубыточности представлены в таблице: Значение точки безубыточности: Точка безубыточности, % ежеквартальной загрузки хх.х% Точка безубыточности, руб. ежеквартальных продаж х ххх ххх Величина операционного рычага хх.х% 25% 75% Структура переменных затрат Заработная плата переменная Прочие расходы -15 000 000 -10 000 000 -5 000 000 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 1% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 55% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% Расчет точки безубыточности, руб. Выручка Расходы Прибыль, до вычета налога на прибыль
78 6.6. Прогноз налоговых выплат Согласно налоговому законодательству в расчетах используются следующие ставки налогообложения3 : Налоговые ставки: % База для уплаты Частота начисления Ставка налога ЕСН хх% ФОТ ежемесячно Ставка налога на имущество х.х% Имущество на балансе ежеквартально Ставка НДС хх% Облагаемая НДС выручка ежемесячно Ставка НДС на продукты и комбикорма хх% Облагаемая НДС выручка ежемесячно Транспортный налог, руб. за л.с. хх Мощность ежегодно Ставка налога на землю х.х% Кадастровая стоимость ежеквартально Ставка налога на прибыль, % в мес. хх% Прибыль ежемесячно Структура налоговых выплат: Прогноз налоговых выплат представлен ниже4 : Налоги х год х год х год х год х год х год ЕСН х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх Земельный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх Налог на прибыль х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Итого: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх 3 В расчетах используется основной режим налогообложения 4 Поквартальная динамика налоговых отчислений представлена в Приложении х 41,2% 0,1% 0,05% 58,6% Структура налоговых выплат ЕСН Транспортный налог Земельный налог Единый с/х налог
79 Налоги х год х год Итого ЕСН х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх хх ххх Земельный налог х ххх х ххх хх ххх Налог на прибыль х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Итого: х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх 6.7. Прогноз амортизационных отчислений Расчет амортизации производился с учетом следующих параметров: Параметры для расчета амортизации Срок амортизации тракторной техники, лет хх Срок амортизации оборудования для молокозавода, лет х Срок амортизации зданий хх Срок амортизации блок-контейнера, лет хх Стоимость зданий на балансе предприятия Оценочная стоимость зданий после реконструкции хх ххх ххх Динамика стоимости имущества на балансе предприятия и амортизационных отчисление представлена ниже:
80 6.8. Отчет о финансовых результатах Статьи отчета о прибылях и убытках х год х год х год х год х год х год Выручка х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Расходы хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Налоги х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх ЕСН х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Земельный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх Прибыль до вычета налогов, % и амортизации -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Прибыль до вычета налогов и % -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Налог на прибыль х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Чистая прибыль -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх 0 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 300 000 350 000 400 000 450 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Динамика амортизационных отчислений, руб. 0 10 000 000 20 000 000 30 000 000 40 000 000 50 000 000 60 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Стоимость имущества на балансе предприятия, руб.
81 Статьи отчета о прибылях и убытках х год х год Итого Выручка хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Расходы хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Налоги х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх хх ххх ЕСН х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Земельный налог х ххх х ххх хх ххх Прибыль до вычета налогов, % и амортизации хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Прибыль до вычета налогов и % хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Налог на прибыль х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль накопленным итогом ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
82 6.9. Отчет о движении денежных средств Основная деятельность х год х год х год х год х год Поступления от основной деятельности х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Переменные затраты хх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Прочие расходы хх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Постоянные затраты хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на гсм ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на медикаменты хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Корм х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для свиноматов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для боровов хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налоги: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ЕСН х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх Земельный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх Единый с/х налог х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сальдо от основной деятельности -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Инвестиционная деятельность х год х год х год х год х год Поступления от инвестиционной деятельности х х х х х Выбытия от инвестиционной деятельности хх ххх ххх х х х х Организация юридического лица хх ххх х х х х Приобретение зданий хх ххх ххх х х х х Приобретение земель х ххх ххх х х х х Создание плана реконструкции х ххх ххх х х х х Реконструкция курятника х ххх ххх х х х х Реконструкция свинокомплекса х ххх ххх х х х х Реконструкция коровника х ххх ххх х х х х Возведение блок-контейнера х ххх ххх х х х х Закупка и установка оборудования молокозавода х ххх ххх х х х х Покупка тракторной техники х ххх ххх х х х х Покупка скота хх ххх ххх х х х х Покупка запасов корма х ххх ххх х х х х Оборотные средства хх ххх ххх х х х х Сальдо по инвестиционной деятельности -хх ххх ххх х х х х Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх Финансовая х год х год х год х год х год
83 деятельность Поступления хх ххх ххх х х х х Вложения инвестора хх ххх ххх х х х х Выбытия х хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Возврат инвестиций х хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Сальдо по финансовой деятельности хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх Сальдо накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх Остаток ДС на начало периода х х х х х Итого поступлений хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Итого выбытий хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Остаток ДС на конец периода х х х х х Денежный поток от проекта х хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Денежный поток накопленным итогом х хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Основная деятельность х год х год х год Итого Поступления от основной деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Переменные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Прочие расходы х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Постоянные затраты хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на гсм ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Затраты на медикаменты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Затраты на доставку кормов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Корм хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Для кур и петухов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для свиноматов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для боровов ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Налоги: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх ЕСН х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх х ххх хх ххх Земельный налог х ххх х ххх х ххх хх ххх Единый с/х налог х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Сальдо от основной деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо накопленным итогом хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Инвестиционная деятельность х год х год х год Итого Поступления от инвестиционной деятельности х х х х Выбытия от инвестиционной х х х хх ххх ххх
84 деятельности Организация юридического лица х х х хх ххх Приобретение зданий х х х хх ххх ххх Приобретение земель х х х х ххх ххх Создание плана реконструкции х х х х ххх ххх Реконструкция курятника х х х х ххх ххх Реконструкция свинокомплекса х х х х ххх ххх Реконструкция коровника х х х х ххх ххх Возведение блок-контейнера х х х х ххх ххх Закупка и установка оборудования молокозавода х х х х ххх ххх Покупка тракторной техники х х х х ххх ххх Покупка скота х х х хх ххх ххх Покупка запасов корма х х х х ххх ххх Оборотные средства х х х хх ххх ххх Сальдо по инвестиционной деятельности х х х -хх ххх ххх Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх Финансовая деятельность х год х год х год Итого Поступления х х х хх ххх ххх Вложения инвестора х х х хх ххх ххх Выбытия хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Возврат инвестиций хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо по финансовой деятельности -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх Остаток ДС на начало периода х х х Итого поступлений хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Итого выбытий хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Остаток ДС на конец периода х х х Денежный поток от проекта хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Денежный поток накопленным итогом хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год Денежныйпоток,руб. Денежный поток от проекта
85 6.10. Резюме к главе «Финансовый план» Общий объем инвестиций по проекту составит хх,х млн. руб. Календарный график инвестиционных затрат представлен на рисунке и в таблице ниже: Структура инвестиций по статьям затрат представлена на рисунке ниже. Как видно из рисунка основными статьями затрат будут покупка скота, приобретение и реконструкция зданий, а также инвестиции в оборотные средства. Совокупно данные статьи затрат составят хх% от всех инвестиционных затрат. 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 30 000 000 35 000 000 40 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв 21 кв 22 кв 23 кв 24 кв 25 кв 26 кв 27 кв 28 кв 29 кв 30 кв 31 кв 32 кв График инвестиционных затрат
86 План производства продукции в натуральных единицах: Производство в натуральных единицах х год х год х год х год х год х год Производство яиц, шт. хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Свинина, кг х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Говядина, кг х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Молоко х,х%, л хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сметана хх%, кг х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Творог х%, кг х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Производство в натуральных единицах х год х год Итого Производство яиц, шт. ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Свинина, кг ххх ххх ххх ххх ххх ххх Говядина, кг хх ххх хх ххх ххх ххх Молоко х,х%, л ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сметана хх%, кг хх ххх хх ххх хх ххх Творог х%, кг хх ххх хх ххх хх ххх 19% 1% 2% 7% 7% 7% 3% 4% 4% 22% 6% 18% Структура инвестиций Организация юридического лица Приобретение зданий Приобретение земель Создание плана реконструкции Реконструкция курятника Реконструкция свинокомплекса Реконструкция коровника Возведение блок-контейнера Закупка и установка оборудования молокозавода Покупка тракторной техники Покупка скота Покупка запасов корма Оборотные средства
87 План производства продукции в денежных единицах: Статья доходов х год х год х год х год х год х год Яйца ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Свинина х хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Говядина х х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Молоко х,х% х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сметана хх% ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Творог х% ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Итого х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Статья доходов х год х год Итого Яйца х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Свинина хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Говядина хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Молоко х,х% х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Сметана хх% х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Творог х% х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Итого хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Прогноз расходов предприятия: Статьи расходов х год х год х год х год х год Переменные затраты хх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Прочие расходы хх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Постоянные затраты хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на гсм ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на медикаменты хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
88 Статьи расходов х год х год х год х год х год Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Корм х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для свиноматов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для боровов хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиней на откорм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для КРС х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Итого: хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Статьи расходов х год х год х год Итого Переменные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Прочие расходы х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Постоянные затраты хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на гсм ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Затраты на медикаменты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Затраты на доставку кормов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Корм хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Для кур и петухов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для свиноматов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для боровов ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Для свиней на откорм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для КРС хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Итого: хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх
89 Отчет о финансовых результатах: Статьи отчета о прибылях и убытках х год х год х год х год х год х год Выручка х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Расходы хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Налоги х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх ЕСН х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Земельный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх Прибыль до вычета налогов, % и амортизации -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Прибыль до вычета налогов и % -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Налог на прибыль х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Чистая прибыль -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Статьи отчета о прибылях и убытках х год х год Итого Выручка хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Расходы хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Налоги х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх хх ххх ЕСН х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Земельный налог х ххх х ххх хх ххх Прибыль до вычета налогов, % и амортизации хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Прибыль до вычета налогов и % хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Налог на прибыль х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль накопленным итогом ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 30 000 000 35 000 000 40 000 000 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год Расходы,руб. Динамика расходов
90 -20 000 000 -15 000 000 -10 000 000 -5 000 000 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год Динамика чистой прибыли, руб.
91 7. Инвестиционный анализ 7.1. Расчет показателей финансовой привлекательности Основные показатели представлены в таблице и на рисунке ниже: Показатели основной деятельности Средние значения по проекту Объем продаж, в кв. хх ххх ххх Объем текущих расходов, в кв. х ххх ххх Чистая прибыль, в кв. х ххх ххх Денежный поток, в кв. х ххх ххх Показатели рентабельности проекта представлены в таблице: Показатели рентабельности: Средние значения по проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х.хх Рентабельность активов характеризует прибыль, получаемую предприятием с каждого рубля, авансированного на формирование активов. Рентабельность активов выражает меру доходности предприятия в данном периоде. Рентабельность активов — индикатор доходности и эффективности деятельности компании, очищенный от влияния объема заемных средств. Рентабельность продаж показывает, какую сумму чистой прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции. Иными словами, сколько средств остается у предприятия после покрытия себестоимости продукции, выплаты процентов по кредитам и уплаты налогов. Показатель рентабельности продаж характеризует
92 важнейший аспект деятельности компании - реализацию основной продукции, а также позволяет оценить долю себестоимости в продажах. Оборачиваемость активов характеризует эффективность использования активов с точки зрения объёма продаж. Показывает количество оборотов одного рубля активов за анализируемый период. 7.2. Срок окупаемости Метод расчета срока окупаемости инвестиций состоит в определении того срока, который понадобится для возмещения суммы первоначальных инвестиций. Если сформулировать суть этого метода более точно, то он предполагает вычисление того периода, за который кумулятивная сумма (сумма нарастающим итогом) денежных поступлений сравнивается с суммой первоначальных инвестиций. В данном проекте срок окупаемости инвестиций составляет хх кварталов, т.е. х лет. 7.3. Индекс доходности По экономическому содержанию индекс доходности проекта показывает величину прироста активов на единицу инвестиций. Индекс доходности инвестиций - отношение суммы элементов денежного потока от операционной деятельности к абсолютной величине суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности. В данном проекте индекс доходности составляет х.хх, т.е. на каждый рубль инвестиций (приведенных к нынешней стоимости), мы получаем х,хх р. прибыли по окончании срока реализации проекта. 7.4. Внутренняя норма доходности Внутренней нормой доходности называется такая ставка дисконтирования, при которой чистая текущая стоимость проекта обращается в х, при всех больших значениях - отрицательна, при всех меньших значениях - положительна. В данном проекте внутренняя норма доходности составляет хх%. 7.5. Чистый дисконтированный доход Чистый дисконтированный доход используется для сопоставления инвестиционных затрат и будущих поступлений денежных средств, приведенных в эквивалентные условия. После определения дисконтированной стоимости притоков и оттоков денежных средств чистый дисконтированный доход определяется как разность между указанными
93 двумя величинами. Полученный результат может быть как положительным, так и отрицательным. Положительный показатель символизирует прибыльность проекта. Для расчетов была использована ставка дисконтирования хх%. Чистый дисконтированный доход по проекту составил х ххх ххх руб. 7.6. Сводные показатели проекта Показатели продаж: Средние значения по проекту Точка безубыточности, % хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж х ххх ххх Операционный рычаг хх% Показатели рентабельности: Средние значения по проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х.хх Показатели основной деятельности: Средние значения по проекту Объем продаж, в кв. хх ххх ххх Объем текущих расходов, в кв. х ххх ххх Чистая прибыль, в кв. х ххх ххх Денежный поток, в кв. х ххх ххх Инвестиционные показатели Средние значения по -40 000 000 -30 000 000 -20 000 000 -10 000 000 0 10 000 000 1кв 3кв 5кв 7кв 9кв 11кв 13кв 15кв 17кв 19кв Дисконтированный денежный поток, руб. -100 000 000 -50 000 000 0 50 000 000 1кв 3кв 5кв 7кв 9кв 11кв 13кв 15кв 17кв 19кв Дисконтированный денежный поток накопленным итогом, руб.
94 проекту ВНД, % в год. хх% Объем инвестиций хх ххх ххх Чистый дисконтированный доход х ххх ххх Инвестиционный период, кв. х Срок окупаемости, кв. хх Индекс доходности по проекту в целом х.хх 7.7. Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса Для положительной оценки проекта показатели должны иметь следующие значения: Критерии эффективности проекта Значение Чистый дисконтированный доход больше х Индекс доходности больше х Данные показатели по проекту соответствуют требованиям. Ввиду низкой доходности отрасли и высоких инвестиционных затрат срок окупаемости проекта не может быть малым. В представленном проекте он составляет х лет, что можно считать хорошим результатом. Исходя из этих данных можно сделать вывод о высокой инвестиционной привлекательности проекта.
95 8. Анализ чувствительности и анализ рисков проекта 8.1. Анализ чувствительности Зависимость основных инвестиционных показателей от изменения цен представлен ниже: 0 1 000 000 2 000 000 3 000 000 4 000 000 5 000 000 6 000 000 7 000 000 8 000 000 -2% 0% 2% ЧДД,руб. отклонение цен, % Зависимость ЧДД от отпускных цен 18 19 19 19 19 19 20 20 20 20 -2% 0% 2% Срококупаемостикв. Отклонение цен, % Зависимость срока окупаемости от отпускных цен
96 8.2. Качественный анализ рисков Основные риски, присущие данному проекту, и методы по их снижению представлены ниже: Вид риска Степень влияния Вероятность Методы снижения Правовые риски Изменение налогового законодательства Высокая Низкая Продуманная управленческая политика (выбор оптимальных форм трудовых договоров, расчета амортизации, дивидендной политики и т.п.) Изменение отраслевого законодательства Высокая Высокая Продуманная управленческая политика Неисполнение договоров Средняя Низкая Проработка договоров, штрафные санкции и т.п., тщательный подбор контрагентов, юридическое сопровождение сделок Риски менеджмента Риски низкого качества продукции, связанные с плохим качеством работы персонала Высокая Высокая Тщательный подбор персонала, обучение, разработка внутренних стандартов, введение системы мотивации сотрудников Риск ненадлежащего функционирования предприятия в целом Высокая Средняя Тщательный подбор персонала, обучение, разработка стратегии развития предприятия Экономические риски
97 Вид риска Степень влияния Вероятность Методы снижения Риски повышения конкуренции после вступления РФ в ВТО Высокая Высокая Мониторинг рынка, проработка сбытовой политики, работа над эффективностью производства и качеством продукции Снижение конкурентоспособности в связи с появлением крупных игроков в районе локализации Высокая Низкая Непрерывная работа над улучшением качества услуг, расширением ассортимента, разработка гибкой ценовой политики, диверсификация Инфляционные риски Низкое Средняя Долгосрочные контракты с контрагентами, формирование резервных фондов Технические риски Риски, связанные с поставками корма Высокая Средняя Проработка договоров с поставщиками, тщательный отбор поставщиков, грамотная организация доставки Риск низких показателей по производству Средняя Средняя Обучение персонала, разработка внутренних требований и регламентов, контроль работы персонала, соблюдением санитарных норм, работа по подбору кормов, пород и т.д. Оценка влияния основных типов рисков представлена ниже: Шкала для оценки х - х Низкий х - х Средний х - х Высокий х - хх Критичный Риск Оценка риска Правовые риски х Риски менеджмента х Экономические риски х Технические риски х
98
99 Приложение х. Поквартальный план доходов Статья доходов х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв Яйца х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Свинина х х х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Говядина х х х х х х х х ххх ххх Молоко х,х% х х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сметана хх% х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Творог х% х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Итого х х х х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х Статья доходов хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Яйца ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Свинина х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Говядина х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Молоко х,х% х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сметана хх% ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Творог х% ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Итого хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх Статья доходов хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Яйца ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Свинина х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Говядина х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Молоко х,х% х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сметана хх% ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Творог х% ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Итого хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх
100 Приложение х. Поквартальный план расходов Статьи расходов х кв х кв х кв х кв х кв х кв х к Переменные затраты х х х хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата переменная х х х хх ххх хх ххх хх ххх х Прочие расходы х х х хх ххх ххх ххх ххх ххх хх Постоянные затраты ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх Заработная плата постоянная х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х хх Затраты на электричество и коммунальные платежи хх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх Затраты на гсм х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х Затраты на медикаменты х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х Расходные материалы для молокозавода х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х Затраты на доставку кормов х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх Корм х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х хх Для кур и петухов х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх Для свиноматов х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх Для боровов х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х Для свиней на откорм х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх Для КРС х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х хх Итого: ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх Статьи расходов хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Переменные затраты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Постоянные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Затраты на электричество и коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на гсм хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на медикаменты хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Корм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Для кур и петухов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиноматов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для боровов хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Для свиней на откорм ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
101 Для КРС х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Итого: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Статьи расходов хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Переменные затраты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Постоянные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Затраты на электричество и коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на гсм хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на медикаменты хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Корм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Для кур и петухов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиноматов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для боровов хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Для свиней на откорм ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для КРС х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Итого: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Статьи расходов хх кв хх кв хх кв Итого Переменные затраты ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх хх ххх хх ххх х ххх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх
102 Постоянные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Затраты на гсм хх ххх хх ххх хх ххх х ххх ххх Затраты на медикаменты хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Затраты на доставку кормов ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Корм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Для свиноматов ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Для боровов хх ххх хх ххх хх ххх х ххх ххх Для свиней на откорм ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Для КРС х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Итого: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх 0 5 000 000 10 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв Расходы,руб. Динамика расходов
103 Приложение х. Поквартальный план налоговых отчислений и х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв хх кв х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ортный налог х ххх х ххх ьный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх й с/х налог х х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх хх : ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х и хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ортный налог х ххх х ххх х ххх ьный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх й с/х налог х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х : х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х и хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ортный налог х ххх х ххх х х х х ххх ьный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх й с/х налог х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х : х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х 0 1 000 000 2 000 000 3 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв 21 кв 22 кв 23 кв 24 кв 25 кв 26 кв 27 кв Налоговыевыплаты, руб. Динамика налоговых выплат
104 Приложение х. Поквартальная динамика отчета о финансовых результатах ьи отчета о прибылях и ках х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв ка х х х х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х ды ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх хх и ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх спортный налог х х х х ххх х х х х ххх х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх льный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ыль до вычета налогов, % и изации -ххх ххх -ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх хх ыль до вычета налогов и % -ххх ххх -ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх хх на прибыль х х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх хх я прибыль -ххх ххх -ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх хх я прибыль накопленным итогом -ххх ххх -ххх ххх -х ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх х ххх хх ьи отчета о прибылях и тках хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв чка хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх оды х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ги ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх нспортный налог х х ххх х х х х ххх х х Н ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ельный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ыль до вычета налогов, % и тизации х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ыль до вычета налогов и % х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх г на прибыль х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх я прибыль х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх я прибыль накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ьи отчета о прибылях и тках хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв чка хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх оды х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ги ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх нспортный налог х ххх х х х х ххх х х х Н ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ельный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ыль до вычета налогов, % и тизации х ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ыль до вычета налогов и % х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх г на прибыль х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх я прибыль х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх я прибыль накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Статьи отчета о прибылях и убытках хх кв хх кв хх кв хх кв Итого Выручка хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Расходы х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Налоги ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Транспортный налог х х х х ххх хх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх
105 Земельный налог ххх ххх ххх ххх хх ххх Прибыль до вычета налогов, % и амортизации х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Прибыль до вычета налогов и % х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Налог на прибыль х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Чистая прибыль накопленным итогом ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх ххх -10 000 000 -8 000 000 -6 000 000 -4 000 000 -2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв 21 кв 22 кв Динамика чистой прибыли, руб. -40 000 000 -20 000 000 0 20 000 000 40 000 000 60 000 000 80 000 000 100 000 000 120 000 000 140 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв 21 кв 22 кв Чистая прибыль накопленным итогом, руб.
106 Приложение х. Отчет о движении денежных средств Основная деятельность х кв х кв х кв х кв х кв х кв Поступления от основной деятельности х х х х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Переменные затраты х х х хх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата переменная х х х хх ххх хх ххх хх ххх Прочие расходы х х х хх ххх ххх ххх ххх ххх Постоянные затраты ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата постоянная х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи хх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на гсм х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на медикаменты х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Расходные материалы для молокозавода х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Корм х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для кур и петухов х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиноматов х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для боровов х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Налоги: ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ЕСН х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Транспортный налог х х х х ххх х х Земельный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх Единый с/х налог х х х х ххх ххх ххх ххх Сальдо от основной деятельности -ххх ххх -ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сальдо накопленным итогом -ххх ххх -ххх ххх -х ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -х ххх ххх Основная деятельность хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Поступления от основной деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Переменные затраты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Постоянные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на гсм хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на медикаменты хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Корм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиноматов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для боровов хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
107 Налоги: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Транспортный налог х х ххх х х х х ххх Земельный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх Единый с/х налог х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сальдо от основной деятельности х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сальдо накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Основная деятельность хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Поступления от основной деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Переменные затраты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Постоянные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на гсм хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на медикаменты хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Корм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиноматов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для боровов хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Налоги: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Транспортный налог х х х х ххх х х Земельный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх Единый с/х налог х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сальдо от основной деятельности х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сальдо накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Основная деятельность хх кв хх кв Итого Поступления от основной деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Переменные затраты ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх хх ххх х ххх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх х ххх ххх
108 Постоянные затраты х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Затраты на гсм хх ххх хх ххх х ххх ххх Затраты на медикаменты хх ххх хх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх ххх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх ххх ххх Затраты на доставку кормов ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Корм х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Для свиноматов ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Для боровов хх ххх хх ххх х ххх ххх Налоги: х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Транспортный налог х х ххх хх ххх Земельный налог ххх ххх хх ххх Единый с/х налог х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Сальдо от основной деятельности х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо накопленным итогом ххх ххх ххх ххх ххх ххх Инвестиционная деятельность х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв Поступления от инвестиционной деятельности х х х х х х х Выбытия от инвестиционной деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх х х х Организация юридического лица хх ххх х х х х х х Приобретение зданий хх ххх ххх х х х х х х Приобретение земель х ххх ххх х х х х х х Создание плана реконструкции х ххх ххх х х х х х х Реконструкция курятника х х ххх ххх х х х х х Реконструкция свинокомплекса х х ххх ххх х х х х х Реконструкция коровника х х ххх ххх х х х х х Возведение блок- контейнера х х ххх ххх х х х х х Закупка и установка оборудования молокозавода х х х ххх ххх х х х х Покупка тракторной техники х х х ххх ххх х х х х Покупка скота х х хх ххх ххх х х х х Покупка запасов корма х х х ххх ххх х х х х Оборотные средства ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х х х Сальдо по инвестиционной деятельности -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -х ххх ххх х х х Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх хх
109 Инвестиционная деятельность хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Поступления от инвестиционной деятельности х х х х х х х Выбытия от инвестиционной деятельности х х х х х х х Организация юридического лица х х х х х х х Приобретение зданий х х х х х х х Приобретение земель х х х х х х х Создание плана реконструкции х х х х х х х Реконструкция курятника х х х х х х х Реконструкция свинокомплекса х х х х х х х Реконструкция коровника х х х х х х х Возведение блок- контейнера х х х х х х х Закупка и установка оборудования молокозавода х х х х х х х Покупка тракторной техники х х х х х х х Покупка скота х х х х х х х Покупка запасов корма х х х х х х х Оборотные средства х х х х х х х Сальдо по инвестиционной деятельности х х х х х х х Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх хх Инвестиционная деятельность хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Поступления от инвестиционной деятельности х х х х х х х Выбытия от инвестиционной деятельности х х х х х х х Организация юридического лица х х х х х х х Приобретение зданий х х х х х х х Приобретение земель х х х х х х х Создание плана реконструкции х х х х х х х Реконструкция курятника х х х х х х х Реконструкция свинокомплекса х х х х х х х Реконструкция коровника х х х х х х х Возведение блок- контейнера х х х х х х х
110 Закупка и установка оборудования молокозавода х х х х х х х Покупка тракторной техники х х х х х х х Покупка скота х х х х х х х Покупка запасов корма х х х х х х х Оборотные средства х х х х х х х Сальдо по инвестиционной деятельности х х х х х х х Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх хх Финансовая деятельность х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв Поступления хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх х х х Вложения инвестора хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх х х х Выбытия х х х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Возврат инвестиций х х х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Сальдо по финансовой деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх х Сальдо накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Остаток ДС на начало периода х х х х х х х Итого поступлений хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Итого выбытий хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Остаток ДС на конец периода х х х х х х х Денежный поток от проекта х х х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Денежный поток накопленным итогом х х х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Финансовая хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв
111 деятельность Поступления х х х х х х х Вложения инвестора х х х х х х х Выбытия х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Возврат инвестиций х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Сальдо по финансовой деятельности -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх х Сальдо накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Остаток ДС на начало периода х х х х х х х Итого поступлений хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Итого выбытий хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Остаток ДС на конец периода х х х х х х х Денежный поток от проекта х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Денежный поток накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Финансовая деятельность хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Поступления х х х х х х х Вложения инвестора х х х х х х х Выбытия х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Возврат инвестиций х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Сальдо по финансовой деятельности -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх х Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх Остаток ДС на начало периода х х х х х х х Итого поступлений хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Итого выбытий хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Остаток ДС на конец периода х х х х х х х Денежный поток от проекта х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Денежный поток накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
112 0 1 000 000 2 000 000 3 000 000 4 000 000 5 000 000 6 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв 21 кв 22 кв Денежныйпоток,руб. Денежный поток от проекта
113

More Related Content

PDF
Бизнес план свиноводческий комплекс
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план птица
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план ферма яйца
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план форелевое хозяйство
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план теплицы клубники и зелени
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план эко фермы
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план трц
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план ферма говядины
byolegudobno
 
Бизнес план свиноводческий комплекс
byolegudobno
 
Бизнес план птица
byolegudobno
 
Бизнес-план ферма яйца
byolegudobno
 
Бизнес план форелевое хозяйство
byolegudobno
 
Бизнес план теплицы клубники и зелени
byolegudobno
 
Бизнес-план эко фермы
byolegudobno
 
Бизнес план трц
byolegudobno
 
Бизнес-план ферма говядины
byolegudobno
 

What's hot

PDF
Бизнес план тепличного хозяйства
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план выращивание сосны
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план мехового ателье
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план выращивания семян
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план рыбоводного хозяйства и гусиной фермы
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план крс и молоко
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план швейное производство
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план строительства склада
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план ферма агротуризм, винзавод, сыроварня
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план агзс
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план ферма молоко
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план рыбоводческий комплекс
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план цех молоко
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план производства молока
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план маршруток (пассажирские перевозки)
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план фитнес-клуба
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план склад химреактивов
byolegudobno
 
PDF
Производство и продажа воды
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план производство косметики
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план производство шлакоблоков и лесопереработка
byolegudobno
 
Бизнес план тепличного хозяйства
byolegudobno
 
Бизнес-план выращивание сосны
byolegudobno
 
Бизнес план мехового ателье
byolegudobno
 
Бизнес-план выращивания семян
byolegudobno
 
Бизнес-план рыбоводного хозяйства и гусиной фермы
byolegudobno
 
Бизнес план крс и молоко
byolegudobno
 
Бизнес план швейное производство
byolegudobno
 
Бизнес план строительства склада
byolegudobno
 
Бизнес-план ферма агротуризм, винзавод, сыроварня
byolegudobno
 
Бизнес-план агзс
byolegudobno
 
Бизнес-план ферма молоко
byolegudobno
 
Бизнес план рыбоводческий комплекс
byolegudobno
 
Бизнес план цех молоко
byolegudobno
 
Бизнес план производства молока
byolegudobno
 
Бизнес-план маршруток (пассажирские перевозки)
byolegudobno
 
Бизнес план фитнес-клуба
byolegudobno
 
Бизнес-план склад химреактивов
byolegudobno
 
Производство и продажа воды
byolegudobno
 
Бизнес-план производство косметики
byolegudobno
 
Бизнес план производство шлакоблоков и лесопереработка
byolegudobno
 

Similar to Бизнес-план ферма свинина

PDF
Бизнес план производства искусственного камня
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план сети пиццерий
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план фаст фуд
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план крс
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план производства ортопедических матрасов
byolegudobno
 
PDF
сх молоко, яйца, свинина, говядина
byolegudobno
 
PDF
бизнес план производство молочной продукции
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план по выращиванию и откорму крс
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план по выращиванию и откорму крс
byolegudobno
 
PDF
Демоверсия бизнес план продажи мяса
byolegudobno
 
PDF
Бизнес-план Деревообработка
byolegudobno
 
PDF
Демоверсия бизнес план свинина и деликатессы
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план кафе
byolegudobno
 
PDF
Демоверсия бизнес план индюшка убой
byolegudobno
 
PDF
Демоверсия бизнес план продажи мяса
byolegudobno
 
PDF
Демоверсия бизнес план теплица_для выращивания овощей (помидоры и огурцы)
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план молочной фермы
byolegudobno
 
PDF
Демоверсия бизнес-план производство безалкогольных напитков
byolegudobno
 
PDF
Бизнес план гостиницы
byolegudobno
 
PDF
бизнес план оптовой торговли мясом короткий
byolegudobno
 
Бизнес план производства искусственного камня
byolegudobno
 
Бизнес план сети пиццерий
byolegudobno
 
Бизнес-план фаст фуд
byolegudobno
 
Бизнес-план крс
byolegudobno
 
Бизнес-план производства ортопедических матрасов
byolegudobno
 
сх молоко, яйца, свинина, говядина
byolegudobno
 
бизнес план производство молочной продукции
byolegudobno
 
Бизнес план по выращиванию и откорму крс
byolegudobno
 
Бизнес план по выращиванию и откорму крс
byolegudobno
 
Демоверсия бизнес план продажи мяса
byolegudobno
 
Бизнес-план Деревообработка
byolegudobno
 
Демоверсия бизнес план свинина и деликатессы
byolegudobno
 
Бизнес план кафе
byolegudobno
 
Демоверсия бизнес план индюшка убой
byolegudobno
 
Демоверсия бизнес план продажи мяса
byolegudobno
 
Демоверсия бизнес план теплица_для выращивания овощей (помидоры и огурцы)
byolegudobno
 
Бизнес план молочной фермы
byolegudobno
 
Демоверсия бизнес-план производство безалкогольных напитков
byolegudobno
 
Бизнес план гостиницы
byolegudobno
 
бизнес план оптовой торговли мясом короткий
byolegudobno
 

Бизнес-план ферма свинина

  • 1.
    1 БИЗНЕС ПЛАН Ферма попроизводству СВИНИНЫ Разработчик: Консалтинговая группа «БизпланиКо» www.bizplan5.ru +7 (495) 645 18 95 info@bizplan5.ru
  • 2.
    2 Отзыв на разработкубизнес-плана. Выражаю свою признательность коллективу компании «БизпланиКО» и лично Хлебникову Олегу, за последние 5 лет мне не приходилось работать с более профессиональной компанией. Хватило одного звонка и пяти шести писем, что бы совершено незнакомые с тобой и тем, что ты собираешься делать люди, вникли в проект и просчитали его с такой детальной точностью. Оперативно реагировали и быстро учитывали все мои пожелания. После окончание строительства, жду коллектив компании у себя в гостях. Ребята, большое Вам спасибо !!! С Вами Я стал на один шаг ближе к своей мечте !!! Начинающий винодел Самойлов Р.Р.
  • 3.
    3 Отзыв на разработкубизнес-плана. Олег, добрый день! Хочу поблагодарить вас за проделанную работу. Бизнес-план содержит много полезной информации по нашему новому направлению бизнеса, хорошо проработана финансовая часть. Очень подробно описан бизнес основных конкурентов. Порадовало и то, что все наши пожелания и вносились вами быстро и соответствовали нашим требованиям. Желаю вам в дальнейшем больше квалифицированных сотрудников, много лояльных клиентов, высоких финансовых показателей и процветания. Андрей Аржанов, Генеральный директор «АртСтройМонтаж»
  • 4.
    4 Отзыв на бизнес-план. Намхотелось поручить составление бизнес плана для своего проекта успешной и надежной компании. Именно поэтому мы и выбрали компанию "БизпланиКо", они уже сделали множество успешных проектов, с ними удобно и легко работать. Почти круглосуточная доступность, оперативность и профессионализм отличает сотрудников компании "БизпланиКо". Особенную благодарность хочется выразить руководителю компании, Хлебникову Олегу Николаевичу, за выполнение качественной работы, ориентированность на высокий результат и за сдачу проекта в обозначенный срок. Хотели поблагодарить вас за хорошо выполненную работу! Руководство агрохолдинга «Оптина»
  • 5.
    5 Что бы начатьработу над вашим бизнес-планом, прямо сейчас позвоните по телефону: +7 (495) 645 18 95 Или напишите нам письмо: info@bizplan5.ru Профессиональные бизнес-аналитики с удовольствием разработают для вас бизнес-план.
  • 6.
    6 Внимание! Данный бизнес-план является собственностьюконсалтинговой компании ООО «БизпланиКо». Никакая его часть не может быть скопирована или использована без письменного на то разрешения со стороны ООО «БизпланиКо».
  • 7.
    7 Содержание 1. Резюме бизнес-плана.....................................................................................................9 2. Описание проекта .........................................................................................................11 2.1. Описание концепции проекта......................................................................................11 2.2. Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней деятельности ............................................................................................................................13 2.3. Описание этапов развития бизнеса.............................................................................13 2.4. Организационная схема бизнеса .................................................................................15 2.5. Резюме к разделу «Описание проекта» ......................................................................16 3. Описание продукта .......................................................................................................17 3.1. Описание продукта.......................................................................................................17 3.2. SWOT-анализ ................................................................................................................17 3.3. Ценообразование...........................................................................................................18 3.4. Резюме к разделу «Описание продукта»....................................................................19 4. Маркетинговый анализ РФ ..........................................................................................20 4.1. Объем рынка в денежном и натуральном выражении ..............................................20 4.1.1. Рынок молока.........................................................................................................20 4.1.2. Рынок яиц...............................................................................................................21 4.1.3. Рынок свинины ......................................................................................................21 4.1.4. Рынок говядины.....................................................................................................21 4.2. Динамика рынка в денежном и натуральном выражении ........................................22 4.2.1. Рынок молока.........................................................................................................22 4.2.2. Рынок яиц...............................................................................................................24 4.2.3. Рынок свинины ......................................................................................................24 4.2.4. Рынок говядины.....................................................................................................26 4.3. Структура рынка по типам продуктов........................................................................28 4.3.1. Рынок молока.........................................................................................................28 4.3.2. Рынок яиц...............................................................................................................31 4.3.3. Рынок свинины ......................................................................................................32 4.3.4. Рынок говядины.....................................................................................................34 4.4. Географическая структура рынка................................................................................35 4.4.1. Рынок молока.........................................................................................................35 4.4.2. Рынок яиц...............................................................................................................38 4.4.3. Рынок свинины ......................................................................................................39 4.4.4. Рынок говядины.....................................................................................................42 4.5. Анализ потребителей....................................................................................................45 4.6. Конкурентная среда......................................................................................................47 4.7. Анализ цен.....................................................................................................................49 4.7.1. Рынок молока.........................................................................................................49 4.7.2. Рынок яиц...............................................................................................................50 4.7.3. Рынок свинины ......................................................................................................50 4.7.4. Рынок говядины.....................................................................................................51 4.8. Прогнозный объем развития рынка ............................................................................51 4.8.1. Рынок молока.........................................................................................................51 4.8.2. Рынок яиц...............................................................................................................52 4.8.3. Рынок свинины ......................................................................................................53 4.8.4. Рынок говядины.....................................................................................................53 4.9. Тенденции развития рынка..........................................................................................54 4.9.1. Рынок молока.........................................................................................................54
  • 8.
    8 4.9.2. Рынок яиц...............................................................................................................55 4.9.3.Рынок свинины ......................................................................................................55 4.9.4. Рынок говядины.....................................................................................................56 4.10. Резюме к главе «Анализ рынка»..............................................................................59 5. Маркетинговая стратегия.............................................................................................65 6. Финансовый план .........................................................................................................66 6.1. Базовые предположения к расчетам ...........................................................................66 6.2. Инвестиционный план..................................................................................................66 6.3. План доходов.................................................................................................................71 6.4. План расходов ...............................................................................................................73 6.5. Расчет точки безубыточности......................................................................................77 6.6. Прогноз налоговых выплат..........................................................................................78 6.7. Прогноз амортизационных отчислений......................................................................79 6.8. Отчет о финансовых результатах................................................................................80 6.9. Отчет о движении денежных средств.........................................................................82 6.10. Резюме к главе «Финансовый план».......................................................................85 7. Инвестиционный анализ..............................................................................................91 7.1. Расчет показателей финансовой привлекательности ................................................91 7.2. Срок окупаемости.........................................................................................................92 7.3. Индекс доходности.......................................................................................................92 7.4. Внутренняя норма доходности....................................................................................92 7.5. Чистый дисконтированный доход...............................................................................92 7.6. Сводные показатели проекта.......................................................................................93 7.7. Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса..................................94 8. Анализ чувствительности и анализ рисков проекта...............................................95 8.1. Анализ чувствительности ............................................................................................95 8.2. Качественный анализ рисков.......................................................................................96 Приложение х. Поквартальный план доходов.................................................................99 Приложение х. Поквартальный план расходов .............................................................100 Приложение х. Поквартальный план налоговых отчислений.....................................103 Приложение х. Поквартальная динамика отчета о финансовых результатах .........104 Приложение х. Отчет о движении денежных средств...................................................106
  • 9.
    9 1. Резюме бизнес-плана Врамках реализации проекта планируется создать ферму для производства свинины, говядины, яиц, молока молочной продукции. Предприятие будет располагаться в Хххом районе и ориентироваться на население данной местности. На настоящий момент Хххий район насчитывает хххх жителей, однако собственных КФК и сельскохозяйственных организаций, способных удовлетворить спрос на продукты питания, предполагаемые к производству в проекте, нет. Товары поставляются из Владивостока и Петропавловска-Камчатского, при этом удорожание в Хххе составляет хх-хх%. Целью проекта является обеспечение района свежими продуктами местного производства. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:  Покупка земель и зданий  Реконструкция приобретенных зданий  Создание минимолокозавода путем возведения блок-контейнера и его оснащения  Приобретение скота  Отработка технологического процесса и выпуск продукции Предполагаемые объемы производства: Производство в натуральных единицах Годовой объем производства Производство яиц, шт. ххх ххх Свинина, кг ххх ххх Говядина, кг хх ххх Молоко х,х%, л ххх ххх Сметана хх%, кг хх ххх Творог х%, кг хх ххх Основные показатели проекта представлены в таблице: Показатели продаж: Средние значения по проекту Точка безубыточности, % хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж х ххх ххх Операционный рычаг хх% Показатели рентабельности: Средние значения по проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х.хх
  • 10.
    10 Показатели основной деятельности: Средниезначения по проекту Объем продаж, в кв. хх ххх ххх Объем текущих расходов, в кв. х ххх ххх Чистая прибыль, в кв. х ххх ххх Денежный поток, в кв. х ххх ххх Инвестиционные показатели Средние значения по проекту ВНД, % в год. хх% Объем инвестиций хх ххх ххх Чистый дисконтированный доход х ххх ххх Инвестиционный период, кв. х Срок окупаемости, кв. хх Индекс доходности по проекту в целом х.хх
  • 11.
    11 2. Описание проекта 2.1.Описание концепции проекта В рамках реализации проекта планируется создать ферму для производства свинины, говядины, молока и яиц. Предприятие будет располагаться в Хххом районе и ориентироваться на население данной местности. На настоящий момент Хххий район насчитывает хххх жителей, однако собственных КФК и сельскохозяйственных организаций, способных удовлетворить спрос на продукты питания, предполагаемые к производству в проекте, нет. Товары поставляются из Владивостока и Петропавловска-Камчатского, при этом удорожание в Хххе составляет хх-хх%. Целью проекта является обеспечение района свежими продуктами местного производства. Предполагаемые объемы производства: Производство в натуральных единицах Годовой объем производства Производство яиц, шт. ххх ххх Свинина, кг ххх ххх Говядина, кг хх ххх Молоко х,х%, л ххх ххх Сметана хх%, кг хх ххх Творог х%, кг хх ххх Для решения данной задачи предполагается закупить следующее количество скота: Поголовье Наименование Количество Куры-несушки х ххх Петухи хх Молочное стадо телки Голштинской породы хх Молочное стадо бычки Голштинской породы х Мясное стадо телки Шотландской породы хх Мясное стадо бычки Шотландской породы хх Свиноматы породы Landras хх Боровы породы Landras х Для проекта будут куплены х капитальных здания, которые будут располагаться на земельных участках общей площадью порядка хх соток. Площади участков и строений представлены в таблице ниже. Здания необходимо будет подвергнуть реконструкции, на что предполагается потратить хх млн. руб. Наименование Площадь участка, кв.м. Площадь зданий,
  • 12.
    12 кв.м. Птичник хххх ххх Свинокомплексхххх ххх Молочная ферма хххх ххх Корм для скота предполагается закупать во Владивостоке, дополнительные затраты на транспортировку при этом составят х,х руб./кг. При этом сено для КРС будет заготавливаться самостоятельно, для этих целей предполагается закупить минитрактор для уборки сена. Для перевоза грузов планируется закупить трактор Т-ххх. Цельное молоко, получаемое на ферме, будет перерабатываться на собственном минимолокозаводе. Продуктами переработки будут: молоко х,х% жирности, стерилизованное и пастерилизованное, сметана хх% жирности, творог х% жирности. Мощность молокозавода следующая: Мощность минимолокозавода Показатель Значение Объем переработки молока, л/сутки хххх Выпускаемая продукция: – молоко пастеризованное нормализованное (х,х%), л/сутки ххх – сметана (хх%), кг/сутки хх – творог полужирный (х%), кг/сутки хх Реализация продукции будет осуществляться через собственные магазины. В рамках реализации проекта планируется создать ферму для производства свинины, говядины, молока и яиц. Предприятие будет располагаться в Северо-Курильском районе и ориентироваться на население данной местности. На настоящий момент Северо- Курильский район насчитывает хххх жителей, однако собственных КФК и сельско- хозяйственных организаций, способных удовлетворить спрос на продукты питания, предполагаемые к производству в проекте, нет. Товары поставляются из Владивостока и Петропавловска-Камчатского, при этом удорожание в Северо- Курильске составляет хх-хх%. Предполагаемые объемы производства в год: ххх тыс. яиц, ххх тыс. кг свинины, хх тыс. кг говядины, ххх тыс. л молока, хх тыс. сметаны и хх тыс. творога.
  • 13.
    13 2.2. Цели бизнеса:доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней деятельности Цель: создание фермы по производству свинины, говядины, яиц и молочной продукции, предполагаемой к реализации в сети магазинов, принадлежащих инициатору проекта. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:  Покупка земель и зданий  Реконструкция приобретенных зданий  Создание мини молокозавода путем возведения блок-контейнера и его оснащения  Приобретение скота  Отработка технологического процесса и выпуск продукции Планируемые финансовые показатели:  Инвестиционный период проекта (до первых продаж) – х квартала  Внутренняя норма доходности проекта – не менее хх% в год  Срок окупаемости - не более х лет  Средняя квартальная выручка за весь период реализации проекта должна быть не ниже хх млн. руб.  Средняя квартальная чистая прибыль за весь период реализации проекта должна быть не ниже х млн. руб. 2.3. Описание этапов развития бизнеса В рамках реализации проекта предприятие должно пройти х этапа:  Этап создания предприятия  Этап выхода на рынок и роста В рамках первого этапа необходимо будет решить следующие задачи:  Организация юридического лица Цель: создание фермы по производству свинины, говядины, яиц и молочной продукции, предполагаемой к реализации в сети магазинов, принадлежащих инициатору проекта. Планируемые финансовые показатели: внутренняя норма доходности проекта – не менее хх% в год; срок окупаемости - не более х лет; средняя квартальная выручка не ниже хх млн. руб.; средняя месячная чистая прибыль не ниже х млн. руб.
  • 14.
    14  Покупка земельи зданий для фермы  Поиск и подписание договоров с поставщиками и другими контрагентами  Реконструкция зданий, включая разработку проекта, реконструкцию электро- и водоснабжения, водоотведения, перекрытие кровель, утепление стен снаружи, замену оконных и дверных блоков, монтаж вытяжной вентиляционной системы, приобретение и установку щелевых полов, клеток, кормушек, систем кормоподачи, навозоудаления, теплоснабжения зданий.  Создание минимолокозавода, включая возведение блок-контейнера, покупку и установку оборудования  Закупка и доставка животных в хозяйство  Закупка х-х месячного запаса кормов  Подбор персонала, обучение, разработка внутренних регламентов  Отработка процесса переработки молока, выпуск пробной партии Длительность данного этапа ориентировочно составит х год В рамках второго этапа предполагается решать следующие задачи:  Выход на планируемую производственную мощность  Отработка оптимальных для качества получаемых товаров систем кормления и содержания животных  Выход на производственную мощность по переработке молока  Мониторинг рынка, работа с ассортиментной и ценовой политикой  Повышение качества логистики на предприятии: доставка продукции в кротчайшие сроки, минимальный объем готовой нереализованной продукции  Выйти на точку окупаемости  Выйти на точку возврата инвестиций Длительность данного этапа ориентировочно составит х года В рамках реализации проекта предприятие должно пройти х этапа:  Этап создания предприятия  Этап выхода на рынок и роста
  • 15.
    15 2.4. Организационная схемабизнеса Организационная структура предприятия представлена ниже:
  • 16.
    16 2.5. Резюме кразделу «Описание проекта» В рамках реализации проекта планируется создать ферму для производства свинины, говядины, молока и яиц. Предприятие будет располагаться в Хххом районе и ориентироваться на население данной местности. На настоящий момент Хххий район насчитывает хххх жителей, однако собственных КФК и сельскохозяйственных организаций, способных удовлетворить спрос на продукты питания, предполагаемые к производству в проекте, нет. Товары поставляются из Владивостока и Петропавловска-Камчатского, при этом удорожание в Хххе составляет хх-хх%. Предполагаемые объемы производства: ххх тыс. яиц, ххх тыс. кг свинины, хх тыс. кг говядины, ххх тыс. л молока, хх тыс. сметаны и хх тыс. творога. Цель: создание фермы по производству свинины, говядины, яиц и молочной продукции, предполагаемой к реализации в сети магазинов, принадлежащих инициатору проекта. Планируемые финансовые показатели:  Внутренняя норма доходности проекта – не менее хх% в год;  Срок окупаемости - не более х лет;  Средняя квартальная выручка не ниже хх млн. руб.;  Средняя месячная чистая прибыль не ниже х млн. руб. В рамках реализации проекта предприятие должно пройти х этапа:  Этап создания предприятия  Этап выхода на рынок и роста
  • 17.
    17 3. Описание продукта 3.1.Описание продукта Предприятием предполагается производить следующую продукцию:  Свинина, разделанная на части  Говядина, разделанная на части  Молоко х,х% жирности, стерилизованное и пастерилизованное (хх% произведенного цельного молока будет перерабатываться в данный вид продукции)  Сметана хх% жирности (хх% произведенного цельного молока будет перерабатываться в данный вид продукции)  Творог х% жирности (хх% произведенного цельного молока будет перерабатываться в данный вид продукции) 3.2. SWOT-анализ Сильные стороны В Хххом районе нет КФХ и сельскохозяйственных организаций, способных удовлетворить спрос на продукцию проекта. Продукты поставляются с частных подворий и производителями из Владивостока. Ввиду низкого производства в данном регионе цены на продукцию выше, чем средние по стране, что позволит хозяйству иметь хорошие показатели по рентабельности Реализация продукции через собственные магазины позволит снизить сбытовые риски и установить выгодную для хозяйства цену. Наличие собственного цеха по переработке Слабые стороны Отсутствие собственного производства кормов делает бизнес зависимым от поставщиков. При этом по статистике в России спрос на корма удовлетворяется не более чем на хх%. Предприятием предполагается производить следующую продукцию: свинина, говядина, молоко, сметана, творог.
  • 18.
    18 молока является преимуществом, позволяющимзначительно улучшить финансовые показатели проекта. Возможности Собственная система сбыта и переработки дает возможность оперативной перестройки структуры производства продуктов под запросы рынка (например, увеличить количество вырабатываемого творога и снизить количество сметаны, и т.д.) Наличие молокозавода позволяет увеличивать долю рынка за счет переработки молока других хозяйств Угрозы Вступление России в ВТО может привести к увеличению конкуренции на рынке как в части цен, так и в части качества продукции. Появление крупного производителя в районе локализации может привести к ухудшению конкурентной среды, особенно в части цен на продукцию и ассортименте. 3.3. Ценообразование Предполагаются следующие отпускные цены на продукцию предприятия: Цены на продукцию Наименование Стоимость Молоко, руб./л хх Творог, руб./кг ххх Сметана, руб./кг ххх Яйца, руб./шт. х Свинина, руб./кг ххх Говядина, руб./кг ххх Цены на продукцию будут несколько ниже, чем те которые сейчас установлены другими производителями. Это повысит конкурентоспособность продукции предприятия. Для сравнения ниже приведены отпускные цены других поставщиков: Цены на продукцию Наименование Поставщик Стоимость Молоко, руб./л Производства г. Ххх хх Творог, руб./кг Производства г. Ххх ххх Сметана, руб./кг Производства г. Ххх ххх Яйца, руб./шт. Производства г. Владивосток хх-хх Свинина охлажденная, руб./кг Частные ххх-ххх
  • 19.
    19 Цены на продукцию НаименованиеПоставщик Стоимость подворья Свинина замороженная, руб./кг Производство Китай ххх (на кости) ххх (без кости) ххх (шея) Говядина замороженная, руб./кг Производство Китай ххх (без кости) 3.4. Резюме к разделу «Описание продукта» Предприятием предполагается производить следующую продукцию: свинина, говядина, молоко, сметана, творог. Предполагаются следующие отпускные цены на продукцию: Цены на продукцию Наименование Стоимость Молоко, руб./л хх Творог, руб./кг ххх Сметана, руб./кг ххх Яйца, руб./шт. х Свинина, руб./кг ххх Говядина, руб./кг ххх Отсутствие производителей в районе, способных удовлетворить спрос, дают возможность работать в низкоконкурентной среде и иметь высокие показатели по рентабельности. Наличие собственной системы сбыта и переработки также являются большим плюсом для предприятия. Однако, отсутствие собственной кормовой базы делает предприятие зависимым от поставщиков. Предполагаются следующие отпускные цены на продукцию: Цены на продукцию Наименование Стоимость Молоко, руб./л хх Творог, руб./кг ххх Сметана, руб./кг ххх Яйца, руб./шт. х Свинина, руб./кг ххх Говядина, руб./кг ххх
  • 20.
    20 4. Маркетинговый анализРФ 4.1. Объем рынка в денежном и натуральном выражении 4.1.1. Рынок молока Фактический объем производства молока и молочных продуктов в России с хххх года держится на уровне в хх млн. тонн в год и существенно не изменяется. В свою очередь на настоящий момент потребность россиян в молоке и молочных продуктах в пересчете на молоко составляет хх-хх млн. тонн в год. При этом стоит учесть, что на настоящий момент потребление молока и молочных продуктов в России составляет ххх- ххх кг (в пересчете на молоко), а рациональная, медицински обоснованная норма потребления молока и молочных продуктов должна быть на уровне ххх-ххх кг в год. Одной из наиболее важных причин невысокого уровня производства и потребления молока – сокращение производства сырья и сокращение поголовья коров. Так, поголовье коров в России сократилось за хххх-хххх г. г. в х,х раза. За тот же период поголовье коров в ЦФО уменьшилось в х,х раз. На х января хххх года поголовье коров составило х,х млн. голов или хх% к показателю на х января хххх года. Низкие закупочные цены на молоко сдерживают активность инвесторов, развитие сектора и техническое перевооружение. По данным Минсельхоза в хххх году было произведено хх,х% отечественного молока от всего внутреннего потребления в РФ , хотя по стратегии развития экономики России, утвержденного Минэкономразвития, необходимый показатель хх%. В хххх г. импорт сливочного масла, сыра и сухих молочных продуктов заметно сократился, что обусловлено введением в действие технического регламента на молочную продукцию. Однако в связи с этим увеличилась доля импорта цельного молока- ххх,х%, причём доля Белоруссии составила хх,х%. В натуральном выражении импорт молока в хххх году составил х,х млн. тонн. Экспортные поставки практически не влияют на российский рынок молока и сливок, поскольку объемы экспорта незначительны. Так, доля отечественного молока и сливок, идущих на экспорт в хххх году, составила х,х%. На долю Сахалинской области приходится хх,х тыс. тонн производимого молока, а потребность составляет порядка ххх тыс. тонн в год. При этом производство молока на душу населения составляет лишь хх л на человека в год, что ниже среднего потребления по России в примерно в х раз.
  • 21.
    21 4.1.2. Рынок яиц Поитогам Росптицесоюза за прошлый год мяса было произведено хх млрд. шт. яиц. На настоящий моментсреднедушевое потребления яиц в России одно из самых высоких в мире — порядка ххх шт. в год. Наращиванию спроса на яйца мешает политика со стороны комбинатов, специализирующихся на выпуске майонеза и кондитерских изделий, в которых используются яйца. Но, многие жировые комбинаты предпочитают использовать дешевые заменители яичных ингредиентов, ссылаясь на дороговизну оборудования для переработки натурального яйца. Российский импорт и экспорт яиц незначителен: импорт составляет порядка х%, а экспорт - менее процента. В Сахалинской области было произведено ххх, х млн. шт. яиц, что составляет ххх шт. на душу населения. 4.1.3. Рынок свинины Производство свинины в хххх году в России составило х,х млн. тонн в убойном весе. За последние пять лет объем производства увеличился на х,х млн. тонн, т.е. на хх%. При сохранении текущей динамики к хххх году доля отечественной продукции в структуре потребления составит хх% (по сравнению нынешними хх,х%). В Сахалинской области в хххх году было произведено х,х тыс. тонн свинины. 4.1.4. Рынок говядины Сектор КРС в хххх г. продемонстрировал положительную динамику: было произведено х,х млн. тонн скота, что на х% больше, чем годом ранее. Импорт говядины составил чуть больше ххх тыс. тонн, т.е. хх% от всего российского рынка. В Сахалинской области в хххх году было произведено х,хх тыс. тонн говядины.
  • 22.
    22 4.2. Динамика рынкав денежном и натуральном выражении 4.2.1. Рынок молока В хххх году объем рынка молока в России составил хх,х млн. тонн. В хххх г. объем производства молока и цельномолочной продукции по сравнению с хххх г. снизился примерно на х,х% и составил хх,х млн. тонн. По данным Росстата, в январе ххххг. по сравнению с аналогичным периодом ххххг., валовые надои молока по стране снизились на х,х% до величины хх,х млн. тонн. По данным Минсельхоза в хххх году наблюдается небольшой рост производства молочных продуктов до хх,х млн. тонн. По данным динамики производства молочной продукции в РФ можно сделать вывод, что оно держится примерно на одном уровне примерно хх млн. тонн. в год. Объем производства молока и молочных продуктов в России с хххх года держится на уровне в хх млн. тонн и существенно не изменяется. В свою очередь на настоящий момент потребность россиян в молоке и молочных продуктах в пересчете на молоко составляет хх-хх млн. т молока в год. На долю Сахалинской области приходится хх,х тыс. тонн производимого молока, а потребность составляет порядка ххх тыс. тонн в год. По итогам Росптицесоюза за хххх год было произведено хх млрд. шт. яиц. В Сахалинской области было произведено ххх, х млн. шт. яиц, что составляет ххх шт. на душу населения. Производство свинины в хххх году в России составило х,х млн. тонн в убойном весе. Доля импортной продукции на российском рынке хх,х%. В Сахалинской области в хххх году было произведено х,х тыс. тонн свинины. В хххх году было произведено х,х млн. тонн скота, что на х% больше, чем годом ранее. Импорт говядины – чуть больше ххх ххх тонн, что составляет хх% от всего российского рынка. В Сахалинской области в хххх году было произведено х,хх тыс. тонн говядины. В Северо-Курильском районе нет ни одного КФХ, на хххх жителей приходится порядка х-х частных подворий, которые в общей сложности содержат около х коров и хх свиней, продукты питания при этом завозятся из Петропавловска-Камчатского и Владивостока.
  • 23.
    23 Что касается подушевогопотребления молока и цельномолочных продуктов, то за период хххх-ххххгг. наблюдается неравномерный рост данного показателя, в среднем, на х% в год. Несмотря на достаточно большие объемы производства молока, на российском рынке отмечается достаточно большая доля импортной продукции. Данные показывают, что импорт молока и молочной продукции растет как в натуральном, так и стоимостном выражении.Доля импорта в молочных ресурсах страны в хххх году составила хх,х%, а в ххххгоду хх,х%. По итогам хххх годаимпорт молочной продукции в натуральном выражении вырос почти на треть и составил хх,х %. В хххх году этот показатель незначительно снизился до отметки хх,х%, а по итогам хххх года незначительно вырос до хх,х%.
  • 24.
    24 4.2.2. Рынок яиц Втечение последних х лет в России наблюдается постоянный рост объёмов производства яиц в среднем на х-х% в год. В хххх году рынок яиц составил хх,х млрд. шт., а в хххх приблизился к отметке хх млрд. шт.В хххх году на российских предприятиях было произведено хх,х млрд. яиц. В хххх году было произведено хх,х млрд. штук. В хххх году было произведено хх млрд. шт., что на х,х% больше объёма производства за период хххх года. Потребление яиц в России также растет из года в год и приближается к медицински рекомендуемому. 4.2.3. Рынок свинины Предложение свинины на российском рынке формируется за счет национального производства и импорта. В настоящее время доля зарубежной продукции более хх% от
  • 25.
    25 общей емкости рынка,что делает Россию одним из крупнейших покупателей продукции свиноводства на мировом рынке. В период с хххх по хххх гг. производство свинины в России (в убойном весе) увеличилось на хх%, причем весь прирост производства пришелся на индустриальный сектор. В хххх году в России производилось х млн. тонн свинины, в хххх – х.х млн. тонн. В хххх году объем производства увеличился на х,х% и составил х,х млн. тонн. В хххх рост рынка был аналогичным хххх году – на х,х млн. тонн. А по итогам хххх года объем рынка составил х,х млн. тонн. В хххх-хх гг. поголовье свиней выросло на х,х млн. голов и составило на начало хххх г. хх,х млн. голов. В первом полугодии хххх г. поголовье свиней в России увеличилось на хх,х% и составило на х июля хх,х млн. гол. В период с хххх по хххх год уровень импорта с небольшими колебаниями находился на одном уровне. В хххх г. в России наметилась тенденция сокращения импорта свинины вследствие быстрого роста национального производства в секторе сельскохозяйственных предприятий. Однако в ближайшее время многое будет определяться способностью российских производителей конкурировать с импортной 0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 2008 2009 2010 2011 2012 Производствосвинины,млрд.тонн Производство свинины в РФ
  • 26.
    26 продукцией после вступленияРоссии в ВТО и действенностью мер государственной поддержки национальных производителей на период адаптации к новым условиям. 4.2.4. Рынок говядины В период хххх-хххх годов производство КРС в России равномерно снижалось в среднем на х% в год, в хххх году было произведено х,хх млн. тонн, в хххх – х,хх млн. тонн, в хххх – х,хх млн. тонн. В хххх году произошел значительный спад российского производства КРС на х% до отметки х,хх млн. тонн. В хххх году рынок показал положительную динамику и увеличил производство чуть более чем на х% до отметки х,хх млн. тонн. Доля импорта КРС в структуре потребления в РФ с небольшими колебаниями остается на одном уровне – порядка хх%. По данным Мясного союза России, в хххх году доля импорта в потреблении говядины составила хх %, в хххх — хх %, в хххх году — хх %, в хххх – хх%, в хххх – хх%.
  • 27.
    27 В хххх годуобъем рынка молока в России составил хх,х млн. тонн. В хххх г. объем производства молока и цельномолочной продукции по сравнению с хххх г. снизился примерно на х,х% и составил хх,х млн. тонн. По данным Росстата, в январе ххххг. по сравнению с аналогичным периодом ххххг., валовые надои молока по стране снизились на х,х% до величины хх,х млн. тонн. По данным Минсельхоза в хххх году наблюдается небольшой рост производства молочных продуктов до хх,х млн. тонн. По данным динамики производства молочной продукции в РФ можно сделать вывод, что оно держится примерно на одном уровне примерно хх млн. тонн. в год.Доля импорта в молочных ресурсах страны в хххх году составила хх,х%, а в хххх году хх,х%. По итогам хххх года импорт молочной продукции в натуральном выражении вырос почти на треть и составил хх,х %. В хххх году этот показатель незначительно снизился до отметки хх,х%, а по итогам хххх года незначительно вырос до хх,х%. В течение последних х лет в России наблюдается постоянный рост объёмов производства яиц в среднем на х-х% в год. В хххх году рынок яиц составил хх,х млрд. шт., а в хххх приблизился к отметке хх млрд. шт. В хххх году на российских предприятиях было произведено хх,х млрд. яиц. В хххх году было произведено хх,х млрд. штук. В хххх году было произведено хх млрд. шт., что на х,х% больше объёма производства за период хххх года. В период с хххх по хххх гг. производство свинины в России (в убойном весе) увеличилось на хх%, причем весь прирост производства пришелся на индустриальный сектор. В хххх году в России производилось х млн. тонн свинины, в хххх – х.х млн. тонн. В хххх году объем производства увеличился на х,х% и составил х,х млн. тонн. В хххх рост рынка был аналогичным хххх году – на х,х млн. тонн. А по итогам хххх года объем рынка составил х,х млн. тонн. В период с хххх по хххх год уровень импорта с небольшими колебаниями находился на одном уровне.
  • 28.
    28 4.3. Структура рынкапо типам продуктов 4.3.1. Рынок молока Рынок молока будет проанализирован в разрезе следующих параметров:  Структура рынка по сортности молока  Структура рынка по категориям хозяйств  Структура рынка по поголовью хозяйств в разрезе категорий хозяйств Сортность Из всего объема производства на молоко высшего сорта, по официальной статистике, приходится только хх-хх%, еще примерно хх% — на первый сорт, остальное — на второй. По данным Союзмолока, доля высшего сорта еще ниже — хх%. Российское молоко высшего сорта практически совпадает по качеству с высшим сортом европейских стран. Использование молока высшего сорта в России законодательно закреплено только для детского питания, остальные же молочные продукты делаются из молока более низкого сорта.
  • 29.
    29 Структура производства покатегориям хозяйств Значительный удельный вес производимого в стране молока - около хх % - дают хозяйства населения (ЛПХ). Это еще одна особенность молочного сектора России. Производство в этих категориях хозяйств носит мелкотоварный характер, ориентированный напотребление продукции внутри хозяйства или на ее реализацию на сельскохозяйственных рынках. Некоторые перерабатывающие комбинаты принимают молоко от населения, но, как правило, ввиду мелкомасштабности производства и ограниченности доступа к финансовым ресурсам продуктивность и уровень качества произведенного в ЛПХ молока ниже, чем на современных фермах, способных к модернизации технологических процессов. По результатам Всероссийской сельскохозяйственной переписи, хх,х % таких хозяйств содержат только по одной корове и хх % — по две коровы.
  • 30.
    30 В последние годысельскохозяйственные организации производят около хх–хх % сырого молока в стране. Большинство представляет собой небольшие фермы с поголовьем до ххх. Структура производства по поголовью Структура производства по поголовью в разрезе различных категорий хозяйств представлена ниже.
  • 31.
    31 4.3.2. Рынок яиц Данныйрынок будет проанализирован в разрезе х критериев:  Категории хозяйств  Сортность  Тип хранения По категории хозяйств Подавляющую долю рынка (хх%) занимает продукция, производимая сельско- хозяйственными организациями. Еще хх% - это продукция хозяйств населения, производимая в основном для собственного потребления. Доля крестьянско-фермерских хозяйств всего лишь х%.
  • 32.
    32 По сортности Выделяют следующиекатегории яиц в зависимости от их сорта:  Высшая категория — хх г и более  Отборное диетическое яйцо – от хх до хх,х г  Столовое яйцо х-го сорта - от хх до хх,х г  Столовое яйцо х-го сорта - от хх до хх,х г  Столовое яйцо х-го сорта - от хх до хх,х г По типу хранения Различают столовые яйца трех категорий:  Свежие - хранятся до хх суток с того момента, как снесены  Холодильниковые - хранятся более хх суток в холодильнике  Известковые - хранившиеся в известковом растворе 4.3.3. Рынок свинины Рынок свинины будет проанализирован в разрезе следующих критериев:  Категории хозяйств  По термическому состоянию  По упитанности  По полу
  • 33.
    33 По типу хозяйств Надолю сельскохозяйственных организаций приходится хх% производства свинины. Хозяйства населения, производящие продукцию для собственного потребления и розничного рынка, составляют хх%. На долю крестьянско-фермерских хозяйств приходится лишь х% продукции. По термическому состоянию По термическому состоянию выделяют следующие виды свинины:  Остывшая  Охлажденная  Мороженая По упитанности Упитанность свиных туш определяется толщиной шпика (без шкуры) в спинной части между х-м и х-м ребрами. По термическому состоянию выделяют следующие виды свинины:  Остывшая  Охлажденная  Мороженая По полу По полу животных различают мясо свиней и хряков (некастрированных производителей). Мясо хряков используется только для промышленной переработки.
  • 34.
    34 4.3.4. Рынок говядины Рынокговядины будет проанализирован по следующим критериям:  Категории хозяйств  Сортность По типу хозяйств: Подавляющая доля КРС на убой (хх%) производится в хозяйствах населения. На долю сельскохозяйственных предприятий приходится около трети рынка. Крестьянско- фермерские хозяйства занимают х% рынка. По сортности: Говядина делится на х сорта: высший, первый, второй сорт. Высший сорт: спинная, грудная части, филей, оковалок, кострец, огузок. Первый сорт: лопаточная часть, плечевая часть, пашина, шея. Второй сорт: зарез, передняя голяшка (рулька), задняя голяшка. Значительный удельный вес производимого в стране молока - около хх % - дают хозяйства населения (ЛПХ). В последние годы сельскохозяйственные организации производят около хх–хх % сырого молока в стране. И только несколько процентов приходится на КФХ. Из всего объема производства на молоко высшего сорта, по официальной статистике, приходится только хх-хх%, еще примерно хх% — на первый сорт, остальное — на второй.
  • 35.
    35 4.4. Географическая структурарынка 4.4.1. Рынок молока Распределение производства молока по округам и субъектам представлен ниже.
  • 36.
    36 Федеральные округа Объемпроизводства, тыс. тонн РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ххххх,х ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххххх.х Республика Башкортостан хххх.х Республика Марий Эл ххх.х Республика Мордовия ххх.х Республика Татарстан хххх.х Удмуртская Республика ххх.х Чувашская Республика ххх Пермский край ххх.х Кировская область ххх.х Нижегородская область ххх.х Оренбургская область ххх.х Пензенская область ххх.х Самарская область ххх.х Саратовская область ххх.х Ульяновская область ххх.х ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хххх.х Белгородская область ххх.х Брянская область ххх Владимирская область ххх.х Воронежская область ххх.х Ивановская область ххх.х Калужская область ххх Костромская область ххх.х Курская область ххх.х Липецкая область ххх Московская область ххх
  • 37.
    37 Федеральные округа Объемпроизводства, тыс. тонн Орловская область ххх.х Рязанская область ххх.х Смоленская область ххх.х Тамбовская область ххх Тверская область ххх.х Тульская область ххх.х Ярославская область ххх.х г. Москва хх.х СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хххх.х Республика Алтай хх.х Республика Бурятия ххх.х Республика Тыва хх.х Республика Хакасия ххх Алтайский край хххх.х Забайкальский край ххх.х Красноярский край ххх.х Иркутская область ххх.х Кемеровская область ххх.х Новосибирская область ххх.х Омская область ххх.х Томская область ххх.х ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хххх.х Республика Адыгея ххх.х Республика Калмыкия ххх.х Краснодарский край хххх.х Астраханская область ххх.х Волгоградская область ххх.х Ростовская область хххх.х СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хххх.х Республика Дагестан ххх.х Республика Ингушетия хх.х Кабардино-Балкарская Республика ххх.х Карачаево-Черкесская Республика ххх.х Республика Северная Осетия-Алания ххх Чеченская Республика ххх.х Ставропольский край ххх.х УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хххх.х Курганская область ххх.х Свердловская область ххх.х Тюменская область ххх.х в т.ч. Ханты-Мансийский автономный округ - Югра хх.х Ямало-Ненецкий автономный округ х.х Челябинская область ххх.х СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хххх.х
  • 38.
    38 Федеральные округа Объемпроизводства, тыс. тонн Республика Карелия хх.х Республика Коми хх.х Архангельская область ххх.х в т.ч. Ненецкий автономный округ х.х Вологодская область ххх.х Калининградская область ххх.х Ленинградская область ххх.х Мурманская область хх.х Новгородская область хх.х Псковская область ххх ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Саха (Якутия) ххх.х Камчатский край хх.х Приморский край ххх.х Хабаровский край хх.х Амурская область ххх.х Магаданская область х.х Сахалинская область хх.х Еврейская автономная область хх.х Чукотский автономный округ х.хх 4.4.2. Рынок яиц Структура российского производства яиц по федеральным округам представлена ниже. Ведущими округами-производителями являются: Приволжский ФО – его доля составляет хх%, а также Центральный ФО с долей хх%.
  • 39.
    39 Рейтинг лидирующих регионовпо численности произведенных куриных яиц выглядит следующим образом: Регион Производство млрд. шт. Ленинградская область х.х Ростовская область х.х Краснодарский край х.х Белгородская область х.х Тюменская область х.х Челябинская область х.х Свердловская область х.х Нижегородская область х.х Республика Мордовия х.х Ярославская область х.х Республика Башкортостан х.х Республика Татарстан х.х Оренбургская область х.х Пермский край х Саратовская область х.х 4.4.3. Рынок свинины Распределение производства молока по округам и субъектам представлен ниже.
  • 40.
    40 Федеральные округа Объемпроизводства, тыс. тонн РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ хххх.х ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Башкортостан ххх.х Республика Марий Эл хх.х Республика Мордовия хх.х Республика Татарстан ххх.х Удмуртская Республика хх.х Чувашская Республика хх.х Пермский край хх.х Кировская область хх.х Нижегородская область хх.х Оренбургская область хх.х Пензенская область хх.х Самарская область хх.х Саратовская область хх.х Ульяновская область хх.х СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Алтай хх.х Республика Бурятия хх.х Республика Тыва х.х Республика Хакасия хх.х Алтайский край ххх.х Забайкальский край хх.х Красноярский край хх.х Иркутская область хх.х Кемеровская область хх.х Новосибирская область хх.х Омская область хх.х Томская область хх.х
  • 41.
    41 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГххх.х Белгородская область хх.х Брянская область хх.х Владимирская область хх.х Воронежская область хх.х Ивановская область х.х Калужская область хх.х Костромская область х.х Курская область хх.х Липецкая область хх.х Московская область хх.х Орловская область хх.х Рязанская область хх.х Смоленская область хх.х Тамбовская область хх.х Тверская область хх.х Тульская область хх.х Ярославская область хх.х г. Москва х.х ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Адыгея х.х Республика Калмыкия хх.х Краснодарский край ххх.х Астраханская область хх.х Волгоградская область хх.х Ростовская область хх.х СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Дагестан хх.х Республика Ингушетия х.х Кабардино-Балкарская Республика хх.х Карачаево-Черкесская Республика хх.х Республика Северная Осетия-Алания хх.х Чеченская Республика хх.х Ставропольский край хх.х УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Курганская область хх.х Свердловская область хх.х Тюменская область хх.х в т.ч. Ханты-Мансийский автономный округ - Югра х.х Ямало-Ненецкий автономный округ х.х Челябинская область хх.х СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хх.х Республика Карелия х.х Республика Коми х.х Архангельская область х.х
  • 42.
    42 в т.ч. Ненецкийавтономный округ х.х Вологодская область хх.х Калининградская область х.х Ленинградская область хх.х Мурманская область х.х Новгородская область х.х Псковская область х.х ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хх.х Республика Саха (Якутия) хх.х Камчатский край х.х Приморский край х.х Хабаровский край х.х Амурская область хх.х Магаданская область х.х Сахалинская область х.х Еврейская автономная область х.х Чукотский автономный округ х.х 4.4.4. Рынок говядины Распределение производства молока по округам и субъектам представлен ниже. Федеральные округа Объем производства, тыс. тонн РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ хххх ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Белгородская область ххх.х Брянская область хх Владимирская область хх.х Воронежская область хх.х
  • 43.
    43 Федеральные округа Объемпроизводства, тыс. тонн Ивановская область х.хх Калужская область х.хх Костромская область х.хх Курская область хх.хх Липецкая область хх.хх Московская область хх.х Орловская область хх.хх Рязанская область хх.хх Смоленская область хх Тамбовская область хх.х Тверская область хх.хх Тульская область хх.х Ярославская область х.хх г. Москва х.хх ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Башкортостан хх.х Республика Марий Эл хх.х Республика Мордовия хх.х Республика Татарстан хх Удмуртская Республика хх.х Чувашская Республика хх.х Пермский край хх.хх Кировская область хх.хх Нижегородская область хх.х Оренбургская область хх.х Пензенская область хх.х Самарская область хх.х Саратовская область хх.х Ульяновская область хх.х СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.х Республика Алтай х.хх Республика Бурятия х.х Республика Тыва х.хх Республика Хакасия х.хх Алтайский край хх.х Забайкальский край хх.хх Красноярский край хх.хх Иркутская область хх.х Кемеровская область хх.хх Новосибирская область хх.х Омская область хх.х Томская область хх.х ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.хх Республика Адыгея х.х Республика Калмыкия х.хх
  • 44.
    44 Федеральные округа Объемпроизводства, тыс. тонн Краснодарский край хх.хх Астраханская область х.хх Волгоградская область хх.х Ростовская область хх.х УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ ххх.хх Курганская область х.хх Свердловская область хх.х Тюменская область хх.хх в т.ч. Ханты-Мансийский автономный округ - Югра х.хх Ямало-Ненецкий автономный округ х.х Челябинская область хх.х СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хх.х Республика Карелия х.х Республика Коми х.хх Архангельская область х.хх Вологодская область х.х Калининградская область хх.хх Ленинградская область хх.хх Мурманская область х.х Новгородская область хх.х Псковская область хх.х СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хх.х Республика Дагестан х.х Кабардино-Балкарская Республика х.хх Карачаево-Черкесская Республика х.хх Республика Северная Осетия-Алания х.х Ставропольский край хх.х ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ хх.хх Республика Саха (Якутия) х.х Камчатский край х.хх Приморский край х.х Хабаровский край х.х Амурская область х.хх Магаданская область х.хх Сахалинская область х.хх Еврейская автономная область х.х Чукотский автономный округ х.ххх Сахалинская область х.хх Еврейская автономная область х.х Чукотский автономный округ х.хх По производству молока лидирует Приволжский ФО (хх%), за ним следует Центральный (хх,х%). Дальневосточный ФО находится на последнем месте. По производству яиц также лидирует Приволжский ФО (хх%), за ним следует Центральный (хх%). На долю Дальневосточного ФО находится х% рынка.
  • 45.
    45 4.5. Анализ потребителей Молочный(цельномолочная продукция), мясной (говядина и свинина) и рынок яиц имеют как общие черты, так и собственные особенности. Для всех этих рынков потенциальными потребителями будут выступать:  Потребительские рынки  Магазины  Супермаркеты  Сети супермаркетов  Перерабатывающие предприятия (колбасные, сыродельные, производство майонеза) Продукцию предприятия предполагается реализовывать через собственные магазины учредителя, при этом ориентация будет на местное население Хххого района, где практически отсутствуют местные поставщики сельскохозяйственной продукции. Общие особенности: Поскольку все эти продукты являются скоропортящимися, то на географические границы рынка сбыта влияет такой фактор как удаленность от оптовых покупателей, а также требования к условиям транспортировки закупаемого товара, обеспечивающие сохранение его потребительских свойств.Для сельскохозяйственных предприятий экономически целесообразно организовать доставку при минимальных транспортных расходах.
  • 46.
    46 Молочные, мясные продуктыи яйца относятся к категории продуктов повседневного потребления, спрос на которые стабилен и не зависит от уровня доходов населения. Особенности рынка молочной продукции: Традиционно хх% молока, поставляемого переработчиками (товарного молока), приходится на цельномолочную продукцию (питьевое молоко, сметана, сливки и т.п.). Структура рынка цельномолочной продукции представлена ниже. Особенности рынка яиц На промышленное производство продуктов переработки яйца направляется по различным данным х-хх% всего производимого яйца. В основном в России представлены следующие продукты переработки яйца: охлаждённый пастеризованный меланж и яичный порошок, сухие и жидкие белок и желток. Особенности мясного рынка Порядка половины всего мяса идет в переработку, а половина поступает на рынок в виде продуктов и субпродуктов. Структура рынка по продуктам представлена ниже:
  • 47.
    47 4.6. Конкурентная среда Хххнаходится на о.Парамушир, с Сахалином нет ни какой транспортной связи. Все продукты доставляют посредством пароходов через Петропавловск – Камчатский и Владивосток (при этом только доставка стоит х-хх руб./кг, а сами поставки нерегулярны). В связи с этим в качестве конкурентной среды могут рассматриваться только предприятия Камчатской области и Приморского края. Профили нескольких крупных конкурентов в разрезе продуктов представлены ниже. Помимо этого имеется множество небольших хозяйств, поставляющих свою продукцию на рынок .Наименование Продукция Контакты Для всех рынков потенциальными потребителями будут выступать: • Потребительские рынки • Магазины • Супермаркеты • Сети супермаркетов • Перерабатывающие предприятия (колбасные, сыродельные, производство майонеза) Продукцию проекта предполагается реализовывать через собственные магазины.
  • 48.
    48 ГУСХП Кк «Пионерское»яйцо в ассортименте, продукты яичные (яичный порошок), мясо птицы потрошеное и субпродукты, копчености из мяса птицы, мясо свинины, говядины, суповые наборы,копчености из мяса свинины, говядины, фарш в ассортименте, колбасы: вареные, полукопченые и копченые (в ассортименте), сардельки и сосиски Камчатская область, Елизовский район, поселок Пионерский, тел. (хххх) ххх- ххх, факс (ххххх) хх-х-хх, сайт http://www.pionerskoe.ru. ООО СХП "Елизовский свинокомплекс" свинина Камчатская область, Елизовский район, поселок Нагорный, улица Совхозная, хх УМП ОПХ «Заречное» говядина, молочная продукция, корнеплодные Камчатская область, Елизовский район, п. Раздольный, ул. Таежная, д. х МУ СХП «СовКам» Продукция мясного и молочного скотоводства Камчатская область, Елизовский район, п. Лесной, ул. Чапаева, д. х ФГУП «Октябрьское» Продукция мясного и молочного скотоводства, корнеплодные Камчатская область, Елизовский район, с. Николаевка, ул. Советская, д.хх а ФГУП «Сосновское» РОССЕЛЬХОЗАКАДЕМИИ Продукция мясного и молочного скотоводства, корнеплодные Камчатская область, Елизовский район, с. Сосновка, ул. Центральная, д.х ООО "Птицефабрика Уссурийская Яйца Приморский край, г.Артем, ул.Ворошилова,хх., тел.: (ххххх) хх-ххх, хх-ххх; тел./факс: (ххххх) х-хх-хх, сайт: good-eggs.ru Общество с ограниченной ответственностью "Михайловский молокозавод" Цельномолочная продукция, мясо крупного рогатого скота, овец Приморский край, Михайловский р-н, с. Михайловка, ул. Заводская, х В связи с тем, что осномным способом доставки является пароход в качестве конкурентной среды рассматриваются конкуренты, локализованные в Камчатской области и Приморском крае. Конкурентная среда представлена как крупными предприятиями (ГУСХП Кк «Пионерское», ООО СХП "Елизовский свинокомплекс", ООО "Птицефабрика Уссурийская), так и небольшими хозяйствами.
  • 49.
    49 4.7. Анализ цен 4.7.1.Рынок молока Цена на молоко растет из года в год, однако если сделать скидку на ежегодную инфляцию, то в целом цена остается стабильной. По данным Союзмолока на х ноября хххх г. она составила хх,хх руб./кг (с НДС), что на х,х% выше аналогичной даты хххх года. Отдельные регионы России могут переживать серьезные колебания цены на молоко и молочную продукцию, что в целом объясняется отдаленностью или, напротив, приближенностью к основным регионам-производителям, или прочими аспектами географического положения. По информации Союзмолоко в первом полугодии хххх года закупочные цены на молоко в различных регионах были следующими: Федеральный округ Цена, руб./т янв. февр. март апр. май июнь Центральный ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Северо-Западный ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Южный ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Северо-Кавказский ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Приволжский ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Уральский ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Сибирский ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Дальневосточный ф.о. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Разница в цене между молоком первого сорта и молоком высшего сорта заложена в формулу оплаты за молоко, она у всех закупщиков разная, но высший сорт всегда обходится дороже первого на х-хх%. Стоит отметить, что на закупочные цены на молоко оказывает большое влияние рост цен на комбикорма. По прогнозам Союзмолока предполагается следующая динамика закупочных цен: в хххх году - хх тысяч рублей за тонну, в хххх году - хх,хх тысячи рублей за тонну, а в хххх году - хх,х тысячи рублей за тонну.
  • 50.
    50 Средние потребительские ценына молоко по данным на март хххх года следующие: на молоко пастеризованное – хх руб./л, стерилизованное – хх руб./л. 4.7.2. Рынок яиц Средняя производственная цена по России на яйца куриные в феврале хххх года составила хх,х руб./хх шт. Относительно аналогичного показателя прошлого года наблюдается рост на уровне хх%. Средняя потребительская цена по России на куриные яйца в феврале хххх года остановилась на отметке хх,хх руб./хх шт. 4.7.3. Рынок свинины По данным Минсельхоза РФ Российские производители свинины снизили отпускную цену на свою продукцию почти на х% в хххх году, основной причиной этому стал рост импорта. По состоянию на декабрь минувшего года средняя цена производителей на свинину второй категории составила ххх,х рубля за килограмм против ххх,х рубля на начало года и ххх,х рубля на декабрь хххх года. При этом закупочные цены импортной свинины по данным на март хххх года находятся на уровне ххх руб./за кг и показывают стабильную динамику к снижению. Между тем, потребительские цены на свинину с начала хххх года выросли на х,х%, составив в декабре ххх,х рубля за килограмм. Можно ожидать, что и дальше закупочная цена на мясо российского производства будет падать.
  • 51.
    51 4.7.4. Рынок говядины Наначало хххх года средняя закупочная цена на говядину х категории составила ххх,х руб./кг, средние розничные цены на говядину составили ххх,х рубля за х кг. За год потребительская цена на говядину увеличилась на х,х%, рост был без значительных колебаний. 4.8. Прогнозный объем развития рынка 4.8.1. Рынок молока Россия к хххх году может увеличить производство молока до хх,х–хх,х млн. тонн с хх,х млн. тонн в хххх году. К хххх году этот показатель, как ожидается, достигнет показателя хх,х–хх,х млн. тонн. Об этом говорится в утвержденном правительством прогнозе долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до хххх года, опубликованном на сайте Минэкономразвития. Вследствие популярности здорового образа жизни произойдет увеличение потребительского спроса на молоко и молочные продукты. Показатели по потреблению молочных продуктов на душу населения будут стремиться к европейскому уровню и практически достигнут уровня рекомендуемого объема потребления (ххх–ххх килограммов в год против ххх килограммов в хххх году). По данным Союзмолока на х ноября хххх г. закупочная цена на молоко составила хх,хх руб./кг (с НДС), что на х,х% выше аналогичной даты хххх года. Средние потребительские цены на молоко по данным на март хххх года следующие: на молоко пастеризованное – хх руб./л, стерилизованное – хх руб./л. Средняя производственная цена по России на яйца куриные в феврале хххх года составила хх,х руб./хх шт. Средняя потребительская цена по России на куриные яйца в феврале хххх года остановилась на отметке хх,хх руб./хх шт. По состоянию на декабрь хххх года средняя цена производителей на свинину второй категории составила ххх,х рубля за килограмм.Потребительские цены на свинину составили ххх,х рубля за килограмм. На начало хххх года средняя закупочная цена на говядину х категории составила ххх,х руб./кг, средние розничные цены на говядину составили ххх,х рубля за х кг. За год потребительская цена на говядину увеличилась на х,х%, рост был без значительных колебаний.
  • 52.
    52 При этом вМинэкономразвития полагают, что рост производства молочных продуктов будет способствовать импортозамещению и доля импорта молочных продуктов сократится к хххх году до хх–хх% с хх,х% в хххх году. 4.8.2. Рынок яиц Прогноз производства и потребления яиц в РФ представлен ниже. Увеличение объемов производства и потребления во многом будут зависеть от реализации государственных программ, которые планируется осуществлять.
  • 53.
    53 4.8.3. Рынок свинины Сучетом складывающейся конъюнктуры рынка и отрасли в ближайшие годы прогнозируется умеренный рост производства в Российской отрасли свиноводства. Производство свиней на убой во всех категориях хозяйств к хххх г. составит х,х-х,х млн. т, при этом увеличение производства будет полностью обеспечиваться современными высокотехнологичными предприятиями при снижении выпуска небольшими предприятиями с традиционными технологиями. 4.8.4. Рынок говядины Прогноз производства КРС на убой представлен ниже. Россия к хххх году может увеличить производство молока до хх,х–хх,х млн. тонн с хх,х млн. тонн в хххх году. К хххх году этот показатель, как ожидается, достигнет показателя хх,х–хх,х млн. тонн. Доля импорта молочных продуктов в ресурсах сократится к хххх году до хх–хх% с хх,х% в хххх году. Рынок яиц по прогнозам к хххх году должен увеличиться до хх млрд. шт., а в к хххх –до хх млрд. шт. Производство свиней на убой во всех категориях хозяйств к хххх г. составит х,х-х,х млн. т. Рынок говядины к хххх году достигнет х,х млн. тонн, к хххх – х млн. тонн.
  • 54.
    54 4.9. Тенденции развитиярынка 4.9.1. Рынок молока Можно выделить следующие особенности развития российского рынка молока:  Российский рынок молока импортозависим, на настоящий момент хх,х% внутреннего потребления покрывается за счет продукции зарубежного производства, в основном из Белоруссии. Однако согласно прогнозу Минэкономразвития, основанному на долгосрочной политике развития сельского хозяйства к хххх году, доля импорта должна быть снижена до хх-хх%  В рамках государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на хххх-хххх гг. утверждена подпрограмма «Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства». Объем финансирования подпрограммы – почти ххх млрд. руб. Одной из задач подпрограммы является увеличение производства молока, для чего предполагается осуществить субсидирование каждого литра молока высшего и первого сорта.  Проявляется тенденция к повышению качества молока на рынке, предполагается, что требования будут повышаться  В связи с вступлением России в ВТО конкуренция на рынке обострится  Потребление молока будет повышаться. Планируется, что к хххх году этот показатель будет на уровне ххх-ххх кг в год (в пересчете на молоко), на настоящий момент этот показатель составляет ххх кг в год, при этом медицински рекомендуемое значение ххх-ххх кг в год. Этому будет способствовать переход населения к более здоровому образу жизни.  В самом производственном процессе наблюдается тенденция к повышению количества удоев на одну корову. Динамика этого показателя представлена ниже
  • 55.
    55 4.9.2. Рынок яиц Можновыделить следующие особенности развития российского рынка яиц:  Сегодня всё большую популярность приобретают яйца, обогащенные биодобавками. В магазинах появляются яйца с селеном и йодом. Современные производства предъявляют строгие требования к санитарным условиям, что практически полностью исключает возможность заболеть сальмонеллезом вследствие употребления сырых яиц.  Яйца пользуются постоянным спросом в течение года, однако, в х квартале спрос больше среднего. Обычно яйца покупают в предверии больших праздников, как, например, Пасхи и Нового года.  На сегодняшний день на переработку в России идёт всего лишь х% свежих яиц, тогда как, например, в Европе эта цифра составляет более хх%.  Спрос на яйца в Российской Федерации полностью удовлетворяется за счет отечественного производства.  Сейчас душевое потребления яйца в России одно из самых высоких в мире — порядка ххх шт. в год. и соответствует медицински обоснованному. 4.9.3. Рынок свинины Можно выделить следующие особенности развития российского рынка говядины:  Наблюдается увеличение внутреннего производства свинины и снижение производства говядины, что в первую очередь связано с длительными сроками окупаемости проектов по выращиванию мясных пород КРС. Эта тенденция может
  • 56.
    56 продолжаться, тем более,что на данный момент крупных инвестиционных проектов по производству говядины в России нет – в противовес настоящему буму в свиноводстве.  С учетом имеющихся отраслевых проблем основным фактором риска для российских производителей свинины является возможное снижение их конкурентоспособности по отношению к зарубежным поставщикам вследствие вступления России в ВТО.  Половина свиноводческих хозяйств используют неэффективные технологии. Поэтому конкурировать с западными компаниями, где эта отрасль прошла длительный стабильный путь развития и формировалась десятилетиями при огромной поддержке государства, наши предприятия могут только при условии внедрения инноваций. Сегодня более хх–хх% свинины в России получают в неспециализированных хозяйствах, а в Южном федеральном округе (ЮФО) — до хх%.  Если к хххх году как минимум хх% свинины не будет производиться на современных и высокоэффективных комплексах индустриального типа, то при снижении сверхквотной ставки пошлины к хххх году с хх% до хх% страна и отрасль окажутся в очень сложном положении. Российских производителей могут вытеснить конкуренты с дешевым мясом из-за рубежа.  По поставкам свинины Россия является импортозависимой, хх% продукции поставляется из-за рубежа.  Существенной проблемой для отечественной отрасли свиноводства также является распространение АЧС в некоторых регионах России. По данным Россельхознадзора, потери свиноводческой отрасли от распространения АЧС за хххх г. составили х млрд. руб. 4.9.4. Рынок говядины Можно выделить следующие особенности развития российского рынка говядины:  Российская мясоперерабатывающая промышленность остается крайне зависимой от импортного сырья. За период с хххх по хххх года доля импорта в структуре предложения говядины на российском рынке составляла в среднем около хх%. На протяжении последних лет основным импортером мороженого мяса КРС в Россию является Бразилия. На ее долю в хххх г приходилось хх% от объема импортных поставок мороженого мяса КРС в Россию.  Растет ассортимент мясных продуктов и полуфабрикатов быстрого приготовления. Немалую долю среди них составляют замороженные полуфабрикаты: пельмени, вареники, котлеты, блинчики. В первую очередь данный тренд связан с развитием
  • 57.
    57 культуры потребления пищии растущей популярностью продуктов быстрого приготовления.  В связи с тем, что мясо становится имиджевым продуктом и его качество является важнейшим критерием выбора, большинство ресторанов отказались от замороженной продукции в пользу охлажденной. Мясо российского производства часто уступает по качеству зарубежному, оно более жесткое на вкус. В Европе имеется х типа мраморности мяса, которое определяется лазером. В России же часто нет разработанной системы кормления, содержания, выбора пород, что сильно влияет на качество.  В России в настоящее время производство говядины в основном базируется на реализации поголовья скота молочных и комбинированных пород. Повышенный интерес к мясному скотоводству в последние годы увеличил численность мясного скота, тем не менее, темпы роста недостаточны. Поэтому в ближайшие годы развитие отечественной подотрасли мясного скотоводства является одним из стратегических направлений.  Для успешного развития отрасли мясного скотоводства необходимо решить еще одну проблему- создание устойчивой кормовой базы. Считается, что успешное развитие животноводства на хх-хх% зависит от состояния кормовой базы и полноценности кормления. Надо отметить, что в мясном скотоводстве обеспеченность кормами на протяжении последних десятилетий никогда не превышала хх-хх% от потребности, а в отдельные годы опускалась еще ниже. К этому следует добавить ограниченный ассортимент кормов и низкое их качество.  В рамках государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на хххх-хххх гг. утверждена подпрограмма «Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства». Объем финансирования подпрограммы – почти ххх млрд. руб. Одной из задач подпрограммы является увеличение производства птицы и мяса на убой.
  • 58.
    58 Можно выделить следующиетенденции: Из рассматриваемых рынков только рынок яиц покрывается продукцией собственного производство, рынки молока и мяса являются импортозависимыми (доля импорта свинины и говядины – хх% ,молока – хх%). В России введена программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на хххх-хххх гг., подпрограмма «Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства» затрагивает все рассматриваемые рынки. Вступление в ВТО обострит конкурентную ситуацию на рынке, что может негативно сказаться на российских производителях и привести к усугублению требований качества продукции. В связи с тем, что мясо становится имиджевым продуктом и его качество является важнейшим критерием выбора, большинство ресторанов отказались от замороженной продукции в пользу охлажденной. Мясо российского производства часто уступает по качеству зарубежному, оно более жесткое на вкус. В Европе имеется х типа мраморности мяса, которое определяется лазером. В России же часто нет разработанной системы кормления, содержания, выбора пород, что сильно влияет на качество. Наблюдается увеличение внутреннего производства свинины и снижение производства говядины, что в первую очередь связано с длительными сроками окупаемости проектов по выращиванию мясных пород КРС. Сегодня всё большую популярность приобретают яйца, обогащенные био- добавками. В магазинах появляются яйца с селеном и йодом. Современные производства предъявляют строгие требования к санитарным условиям, что практически полностью исключает возможность заболеть сальмонеллезом вследствие употребления сырых яиц. Потребление молока будет повышаться. Планируется, что к хххх году этот показатель будет на уровне ххх-ххх кг в год (в пересчете на молоко), на настоящий момент этот показатель составляет ххх кг в год, при этом медицински рекомендуемое значение ххх-ххх кг в год. Для успешного развития отрасли мясного скотоводства необходимо решить еще одну проблему - создание устойчивой кормовой базы.
  • 59.
    59 4.10. Резюме кглаве «Анализ рынка» Объем производства молока и молочных продуктов в России с хххх года держится на уровне в хх млн. тонн в и существенно не изменяется. В свою очередь на настоящий момент потребность россиян в молоке и молочных продуктах в пересчете на молоко составляет хх-хх млн. т молока в год. На долю Сахалинской области приходится хх,х тыс. тонн производимого молока, а потребность составляет порядка ххх тыс. тонн в год. По итогам Росптицесоюза за хххх год было произведено хх млрд. шт. яиц. В Сахалинской области было произведено ххх, х млн. шт. яиц, что составляет ххх шт. на душу населения. Производство свинины в хххх году в России составило х,х млн. тонн в убойном весе. Доля импортной продукции на российском рынке хх,х%. В Сахалинской области в хххх году было произведено х,х тыс. тонн свинины. В хххх году было произведено х,х млн. тонн скота, что на х% больше, чем годом ранее. Импорт говядины – чуть больше ххх ххх тонн, что составляет хх% от всего российского рынка. В Сахалинской области в хххх году было произведено х,хх тыс. тонн говядины. Динамика производства представлена ниже:
  • 60.
  • 61.
    61 Значительный удельный веспроизводимого в стране молока - около хх % - дают хозяйства населения (ЛПХ). В последние годы сельскохозяйственные организации производят около хх–хх % сырого молока в стране. И только несколько процентов приходится на КФХ. Из всего объема производства на молоко высшего сорта, по официальной статистике, приходится только хх-хх%, еще примерно хх% — на первый сорт, остальное — на второй. Подавляющую долю рынка яиц (хх%) занимает продукция, производимая сельско- хозяйственными организациями. Еще хх% - это продукция хозяйств населения, производимая в основном для собственного потребления. Доля крестьянско-фермерских хозяйств всего лишь х%. Выделяют следующие категории яиц в зависимости от их сорта: высшая категория, отборное диетическое яйцо, столовое яйцо х-го сорта, столовое яйцо х-го сорта, столовое яйцо х-го сорта. На долю сельскохозяйственных организаций приходится хх% производства свинины. Хозяйства населения, производящие продукцию для собственного потребления и розничного рынка, составляют хх%. На долю крестьянско-фермерских хозяйств приходится лишь х% продукции. По термическому состоянию свинина подразделяется на следующие виды: остывшая, охлажденная, мороженая. По упитанности выделяют следующие виды свинины: свинина жирной категории, свинина беконной категории, свинина мясной категории, обрезная свинина, полученная после съёмки шпика. Подавляющая доля КРС на убой (хх%) производится в хозяйствах населения. На долю сельскохозяйственных предприятий приходится около трети рынка. Крестьянско- фермерские хозяйства занимают х% рынка. Говядина делится на х сорта: высший, первый, второй сорт. По производству молока лидирует Приволжский ФО (хх%), за ним следует Центральный (хх,х%). Дальневосточный ФО находится на последнем месте. По производству яиц также лидирует Приволжский ФО (хх%), за ним следует Центральный (хх%). На долю Дальневосточного ФО находится х% рынка. На долю Центрального ФО приходится половина производства свинины, за ним следует Приволжский ФО (хх%). На долю Дальневосточного ФО приходится лишь х%.
  • 62.
    62 По производству говядинылидирует Приволжский ФО (хх,х%), за ним следует Сибирский ФО (хх,х%). Дальневосточный ФО занимает наименьшую долю (х,х%). Для всех рынков потенциальными потребителями будут выступать: • Потребительские рынки • Магазины • Супермаркеты • Сети супермаркетов • Перерабатывающие предприятия (колбасные, сыродельные, производство майонеза) Продукцию проекта предполагается реализовывать через собственные магазины. В связи с тем, что осномным способом доставки является пароход в качестве конкурентной среды рассматриваются конкуренты, локализованные в Камчатской области и Приморском крае. Конкурентная среда представлена как крупными предприятиями (ГУСХП Кк «Пионерское», ООО СХП "Елизовский свинокомплекс", ООО "Птицефабрика Уссурийская ), так и небольшими хозяйствами. По данным Союзмолока на х ноября хххх г. закупочная цена на молоко составила хх,хх руб./кг (с НДС), что на х,х% выше аналогичной даты хххх года. Средние потребительские цены на молоко по данным на март хххх года следующие: на молоко пастеризованное – хх руб./л, стерилизованное – хх руб./л. Средняя производственная цена по России на яйца куриные в феврале хххх года составила хх,х руб./хх шт. Средняя потребительская цена по России на куриные яйца в феврале хххх года остановилась на отметке хх,хх руб./хх шт. По состоянию на декабрь хххх года средняя цена производителей на свинину второй категории составила ххх,х рубля за килограмм. Потребительские цены на свинину составили ххх,х рубля за килограмм. На начало хххх года средняя закупочная цена на говядину х категории составила ххх,х руб./кг, средние розничные цены на говядину составили ххх,х рубля за х кг. За год потребительская цена на говядину увеличилась на х,х%, рост был без значительных колебаний. Россия к хххх году может увеличить производство молока до хх,х–хх,х млн. тонн с хх,х млн. тонн в хххх году. К хххх году этот показатель, как ожидается, достигнет показателя хх,х–хх,х млн. тонн. Доля импорта молочных продуктов в ресурсах сократится к хххх году до хх–хх% с хх,х% в хххх году.
  • 63.
    63 Рынок яиц попрогнозам к хххх году должен увеличиться до хх млрд. шт., а в к хххх –до хх млрд. шт. Производство свиней на убой во всех категориях хозяйств к хххх г. составит х,х-х,х млн. т. Рынок говядины к хххх году достигнет х,х млн. тонн, к хххх – х млн. тонн. Можно выделить следующие тенденции:  Из рассматриваемых рынков только рынок яиц покрывается продукцией собственного производство, рынки молока и мяса являются импортозависимыми (доля импорта свинины и говядины – хх% ,молока – хх%).  В России введена программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на хххх-хххх гг., подпрограмма «Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства» затрагивает все рассматриваемые рынки.  Вступление в ВТО обострит конкурентную ситуацию на рынке, что может негативно сказаться на российских производителях и привести к усугублению требований качества продукции.  В связи с тем, что мясо становится имиджевым продуктом и его качество является важнейшим критерием выбора, большинство ресторанов отказались от замороженной продукции в пользу охлажденной. Мясо российского производства часто уступает по качеству зарубежному, оно более жесткое на вкус. В Европе имеется х типа мраморности мяса, которое определяется лазером. В России же часто нет разработанной системы кормления, содержания, выбора пород, что сильно влияет на качество.  Наблюдается увеличение внутреннего производства свинины и снижение производства говядины, что в первую очередь связано с длительными сроками окупаемости проектов по выращиванию мясных пород КРС.  Сегодня всё большую популярность приобретают яйца, обогащенные биодобавками. В магазинах появляются яйца с селеном и йодом. Современные производства предъявляют строгие требования к санитарным условиям, что практически полностью исключает возможность заболеть сальмонеллезом вследствие употребления сырых яиц.  Потребление молока будет повышаться. Планируется, что к хххх году этот показатель будет на уровне ххх-ххх кг в год (в пересчете на молоко), на настоящий
  • 64.
    64 момент этот показательсоставляет ххх кг в год, при этом медицински рекомендуемое значение ххх-ххх кг в год.  Для успешного развития отрасли мясного скотоводства необходимо решить еще одну проблему - создание устойчивой кормовой базы.
  • 65.
    65 5. Маркетинговая стратегия Продукцияпредполагается к реализации через сеть магазинов, принадлежащих инициатору проекта, поэтому проведение маркетинговых мероприятий, направленных на продвижение продукции на рынок, не предполагается.
  • 66.
    66 6. Финансовый план 6.1.Базовые предположения к расчетам  Срок расчета проекта – х лет  Расчет выполнен в текущих ценах  В отчете будут приведены годовые показатели и квартальные (в приложениях) 6.2. Инвестиционный план Общий объем инвестиций по проекту составит хх,х млн. руб. Структура инвестиций по статьям затрат представлена ниже: Направления инвестиционных вложений Итого Организация юридического лица хх ххх Приобретение зданий хх ххх ххх Приобретение земель х ххх ххх Создание плана реконструкции х ххх ххх Реконструкция курятника х ххх ххх Реконструкция свинокомплекса х ххх ххх Реконструкция коровника х ххх ххх Возведение блок-контейнера х ххх ххх Закупка и установка оборудования молокозавода х ххх ххх Покупка тракторной техники х ххх ххх Покупка скота хх ххх ххх Покупка запасов корма х ххх ххх Оборотные средства хх ххх ххх Итого: хх ххх ххх Как видно из рисунка, представленного ниже, основными статьями затрат будут покупка скота, приобретение и реконструкция зданий, а также инвестиции в оборотные средства. Совокупно данные статьи затрат составят хх% от всех инвестиционных затрат.
  • 67.
    67 Проектом предполагается покупках зданий (коровника, птичника и свинокомплекса) и их реконструкция. 18% 1% 3% 6% 6% 7% 3% 4% 4% 22% 6% 20% Структура инвестиций Организация юридического лица Приобретение зданий Приобретение земель Создание плана реконструкции Реконструкция курятника Реконструкция свинокомплекса Реконструкция коровника Возведение блок-контейнера Закупка и установка оборудования молокозавода Покупка тракторной техники Покупка скота Покупка запасов корма Оборотные средства
  • 68.
    68 Дополнительно планируется создатьцех по переработке молока путем возведения блок-контейнера, внешний вид которого представлен ниже. Для данного цеха будет закуплен стандартный набор оборудования для минимолокозавода, характеристики которого представлены в таблице: Мощность минимолокозавода Показатель Значение Объем переработки молока, л/сутки хххх Выпускаемая продукция: – молоко пастеризованное нормализованное (х,х%), л/сутки ххх – сметана (хх%), кг/сутки хх – творог полужирный (х%), кг/сутки хх Перечень оборудования для молокозавода представлен ниже: № пп Наименование оборудования Количество Минимолокозавод х Комплект оборудования для учета и фильтрации молока, произв. по учёту ххххх л/ч, произв. по фильтрации хххх л х х Насос центробежный, произв. х куб.м/ч х х Ванна, объем хххх л х х Ванна охлаждения, холодопроизводительность х кВт, объем хххх л х х Комплект оборудования для пастеризации, с регистрацией, произв. хххх л/ч х х Сепаратор-сливкоотделитель, произв. хххх л/ч х х Автомат молокоразливочный, произв. до хххх пакетов/ч х х Компрессор воздушный К-хх, давление до хх атм, произв. на выходе ххх л/мин х х Ванна длительной пастеризации, объем ххх л, с электрическим нагревом и автоматическим блоком управления х хх Ванна длительной пастеризации, объем ххх л х
  • 69.
    69 № пп Наименованиеоборудования Количество хх Пресс-тележка, объем ххх л, механический привод х хх Установка фасовочно-упаковочная, произв. до ххх стаканов/ч х хх Весы электронные Штрих-мини х-х,х, до х кг х хх Стол рабочий (островной), размер ххххxхххxххх мм х хх Набор лабораторной посуды и приборов для контроля качества молока х хх Камера холодильная (среднетемпературная), объем х куб.м, от -хх до +х°С х хх Ванна длительной пастеризации (заквасочник), объем одного ушата хх л, количество ушатов х шт. х хх Комплект оборудования для циркуляционной мойки, производительность подачи моющего раствора х куб.м/ч х Технологический цикл производственного процесса на молокозаводе представлен на рисунке ниже.
  • 70.
    70 Для уборки сенаи перевоза грузов предполагается закупить х трактора: № пп Наименование оборудования Количество Цена, руб. Итого х Трактор Т-ххх х ххх ххх х х ххх ххх х Минитрактор ххх ххх х ххх ххх Итого тракторная техника х ххх ххх Ниже представлен расчет стоимости закупаемого скота: Стоимость покупаемых животных Цена на х животного, руб. Количество Стоимость, руб. Куры ххх х ххх ххх ххх КРС молочное стадо ххх ххх хх х ххх ххх КРС мясное стадо ххх ххх ххх хх ххх ххх Свиньи хх ххх хх ххх ххх Итого х ххх хх ххх ххх Календарный график инвестиционных затрат представлен на рисунке и в таблице ниже: Направления инвестиционных вложений х кв х кв х кв х кв Организация юридического лица хх ххх Приобретение зданий хх ххх ххх Приобретение земель х ххх ххх Создание плана реконструкции х ххх ххх Реконструкция курятника х ххх ххх Реконструкция свинокомплекса х ххх ххх Реконструкция коровника х ххх ххх Возведение блок-контейнера х ххх ххх Закупка и установка оборудования молокозавода х ххх ххх Покупка тракторной техники х ххх ххх 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 30 000 000 35 000 000 40 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв 21 кв 22 кв 23 кв 24 кв 25 кв 26 кв 27 кв 28 кв 29 кв 30 кв 31 кв 32 кв График инвестиционных затрат
  • 71.
    71 Направления инвестиционных вложений хкв х кв х кв х кв Покупка скота хх ххх ххх Покупка запасов корма х ххх ххх Оборотные средства ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Итого: хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх Направления инвестиционных вложений х-хх кв Итого Организация юридического лица х хх ххх Приобретение зданий х хх ххх ххх Приобретение земель х х ххх ххх Создание плана реконструкции х х ххх ххх Реконструкция курятника х х ххх ххх Реконструкция свинокомплекса х х ххх ххх Реконструкция коровника х х ххх ххх Возведение блок-контейнера х х ххх ххх Закупка и установка оборудования молокозавода х х ххх ххх Покупка тракторной техники х х ххх ххх Покупка скота х хх ххх ххх Покупка запасов корма х х ххх ххх Оборотные средства х хх ххх ххх Итого: х хх ххх ххх 6.3. План доходов Для расчета плана доходов были использованы следующие данные: Производительность Наименование показателя Значение Средняя яйценоскость, яиц в год ххх Средний опорос, шт. на х свинью в год хх Средняя масса х поросенка на убой, кг ххх Средние удои, л в год хххх Средний вес крс на убой, кг ххх Доля молока, идущая на производство различной продукции Группа Доля Молоко хх% Творог хх% Сметана хх% Нормы сырого молока для выработки молочной продукции Группа Расход Молоко х,х%, л х.ххх Сметана хх%, кг х.ххх Творог х%, кг х.ххх
  • 72.
    72 Цены на продукцию НаименованиеСтоимость Молоко, руб./л хх Творог, руб./кг ххх Сметана, руб./кг ххх Яйца, руб./шт. х Свинина, руб./кг ххх Говядина, руб./кг ххх План производства продукции в натуральных единицах: Производство в натуральных единицах х год х год х год х год х год х год Производство яиц, шт. хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Свинина, кг х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Говядина, кг х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Молоко х,х%, л хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сметана хх%, кг х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Творог х%, кг х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Производство в натуральных единицах х год х год Итого Производство яиц, шт. ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Свинина, кг ххх ххх ххх ххх ххх ххх Говядина, кг хх ххх хх ххх ххх ххх Молоко х,х%, л ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сметана хх%, кг хх ххх хх ххх хх ххх Творог х%, кг хх ххх хх ххх хх ххх План производства продукции в денежных единицах1 : Статья доходов х год х год х год х год х год х год Яйца ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Свинина х хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Говядина х х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Молоко х,х% х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сметана хх% ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Творог х% ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Итого х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Статья доходов х год х год Итого Яйца х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Свинина хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Говядина хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Молоко х,х% х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Сметана хх% х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Творог х% х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Итого хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх 1 Поквартальная динамика доходов представлена в Приложении х.
  • 73.
    73 Как видно изрисунка, представленного выше, основная часть доходов предприятия приходится на свинину и говядину (совокупно хх%). 6.4. План расходов Исходные данные для расчета плана расходов представлены ниже: Расходы на заработную плату (окладная заработная плата) Штатная единица Заработная плата Количество Итого з/п Генеральный директор хх ххх х хх ххх Бухгалтер хх ххх х хх ххх Тракторист хх ххх х хх ххх Заведующий хх ххх х ххх ххх Птичник хх ххх х хх ххх Ветеринарный врач хх ххх х хх ххх Разнорабочий хх ххх х ххх ххх Персонал молокозавода хх ххх х ххх ххх 0 10 000 000 20 000 000 30 000 000 40 000 000 50 000 000 60 000 000 70 000 000 80 000 000 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год Выручка,руб. Динамика выручки
  • 74.
    74 Итого: хх хххххх Нормы корма Наименование Суточная норма, г Квартальная норма, кг Годовая норма, кг Цена, руб./кг Расход на корм на х животное, руб./кв. Расход на корм на х животное, руб./год Сбалансированный комбикорм для кур ххх хх хх хх ххх х ххх Сбалансированный комбикорм для свиней на откорм (норма на хх недель) ххх хх х ххх Комбикорм для свиноматок х ххх ххх х ххх хх хх ххх хх ххх Комбикорм для хряков х ххх ххх х ххх хх х ххх хх ххх Корм для КРС х ххх ххх х ххх хх хх ххх хх ххх Морковь, свекла х ххх ххх х ххх хх х ххх хх ххх Жмых и др. корма х ххх ххх ххх хх х ххх хх ххх Помимо этого скот предполагается кормить на полеводном выпасе и заготавливаемым сеном. Прочие параметры затрат Заработная плата переменная часть, % от выручки х.х% Прочие расходы, % от выручки х.х% Срок выращивания КРС на убой, лет х.х Расходные материалы для молокозавода, руб./мес. х ххх Затраты на медикаменты, руб./мес. хх ххх Юридическое сопровождение, руб./мес. х ххх Затраты на гсм, руб./мес. хх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи, руб./мес. ххх ххх Затраты на коммунальные платежи и электричество в период реконструкции, руб./мес. хх ххх Затраты на доставку корма, руб./кг хх% Прогноз расходов предприятия2 : Статьи расходов х год х год х год х год х год Переменные затраты хх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Прочие расходы хх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Постоянные затраты хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх 2 Поквартальная динамика расходов представлена в Приложении х
  • 75.
    75 Статьи расходов хгод х год х год х год х год Затраты на электричество и коммунальные платежи х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на гсм ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на медикаменты хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Корм х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для свиноматов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для боровов хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиней на откорм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для КРС х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Итого: хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Статьи расходов х год х год х год Итого Переменные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Прочие расходы х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Постоянные затраты хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на гсм ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Затраты на медикаменты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Затраты на доставку кормов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Корм хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Для кур и петухов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для свиноматов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для боровов ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Для свиней на откорм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для КРС хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Итого: хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх
  • 76.
    76 Структура постоянных ипеременных затрат представлена ниже:
  • 77.
    77 Основной статьей затратявляются затраты на корм, они составляют хх,х% от постоянных затрат и хх,х% от всех затрат предприятия. Еще одна существенная статья затрат – оплата труда; совокупно (постоянная и переменная части) она составляет хх,х% в общих затратах предприятия. На остальные затраты приходится хх,х%. 6.5. Расчет точки безубыточности Графически расчет точки безубыточности представлен на рисунке: Расчетные значения точки безубыточности представлены в таблице: Значение точки безубыточности: Точка безубыточности, % ежеквартальной загрузки хх.х% Точка безубыточности, руб. ежеквартальных продаж х ххх ххх Величина операционного рычага хх.х% 25% 75% Структура переменных затрат Заработная плата переменная Прочие расходы -15 000 000 -10 000 000 -5 000 000 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 1% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 55% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% Расчет точки безубыточности, руб. Выручка Расходы Прибыль, до вычета налога на прибыль
  • 78.
    78 6.6. Прогноз налоговыхвыплат Согласно налоговому законодательству в расчетах используются следующие ставки налогообложения3 : Налоговые ставки: % База для уплаты Частота начисления Ставка налога ЕСН хх% ФОТ ежемесячно Ставка налога на имущество х.х% Имущество на балансе ежеквартально Ставка НДС хх% Облагаемая НДС выручка ежемесячно Ставка НДС на продукты и комбикорма хх% Облагаемая НДС выручка ежемесячно Транспортный налог, руб. за л.с. хх Мощность ежегодно Ставка налога на землю х.х% Кадастровая стоимость ежеквартально Ставка налога на прибыль, % в мес. хх% Прибыль ежемесячно Структура налоговых выплат: Прогноз налоговых выплат представлен ниже4 : Налоги х год х год х год х год х год х год ЕСН х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх Земельный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх Налог на прибыль х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Итого: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх 3 В расчетах используется основной режим налогообложения 4 Поквартальная динамика налоговых отчислений представлена в Приложении х 41,2% 0,1% 0,05% 58,6% Структура налоговых выплат ЕСН Транспортный налог Земельный налог Единый с/х налог
  • 79.
    79 Налоги х годх год Итого ЕСН х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх хх ххх Земельный налог х ххх х ххх хх ххх Налог на прибыль х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Итого: х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх 6.7. Прогноз амортизационных отчислений Расчет амортизации производился с учетом следующих параметров: Параметры для расчета амортизации Срок амортизации тракторной техники, лет хх Срок амортизации оборудования для молокозавода, лет х Срок амортизации зданий хх Срок амортизации блок-контейнера, лет хх Стоимость зданий на балансе предприятия Оценочная стоимость зданий после реконструкции хх ххх ххх Динамика стоимости имущества на балансе предприятия и амортизационных отчисление представлена ниже:
  • 80.
    80 6.8. Отчет офинансовых результатах Статьи отчета о прибылях и убытках х год х год х год х год х год х год Выручка х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Расходы хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Налоги х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх ЕСН х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Земельный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх Прибыль до вычета налогов, % и амортизации -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Прибыль до вычета налогов и % -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Налог на прибыль х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Чистая прибыль -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх 0 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 300 000 350 000 400 000 450 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Динамика амортизационных отчислений, руб. 0 10 000 000 20 000 000 30 000 000 40 000 000 50 000 000 60 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Стоимость имущества на балансе предприятия, руб.
  • 81.
    81 Статьи отчета о прибыляхи убытках х год х год Итого Выручка хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Расходы хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Налоги х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх хх ххх ЕСН х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Земельный налог х ххх х ххх хх ххх Прибыль до вычета налогов, % и амортизации хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Прибыль до вычета налогов и % хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Налог на прибыль х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль накопленным итогом ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
  • 82.
    82 6.9. Отчет одвижении денежных средств Основная деятельность х год х год х год х год х год Поступления от основной деятельности х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Переменные затраты хх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Прочие расходы хх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Постоянные затраты хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на гсм ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на медикаменты хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Корм х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для свиноматов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для боровов хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Налоги: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ЕСН х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх Земельный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх Единый с/х налог х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сальдо от основной деятельности -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Инвестиционная деятельность х год х год х год х год х год Поступления от инвестиционной деятельности х х х х х Выбытия от инвестиционной деятельности хх ххх ххх х х х х Организация юридического лица хх ххх х х х х Приобретение зданий хх ххх ххх х х х х Приобретение земель х ххх ххх х х х х Создание плана реконструкции х ххх ххх х х х х Реконструкция курятника х ххх ххх х х х х Реконструкция свинокомплекса х ххх ххх х х х х Реконструкция коровника х ххх ххх х х х х Возведение блок-контейнера х ххх ххх х х х х Закупка и установка оборудования молокозавода х ххх ххх х х х х Покупка тракторной техники х ххх ххх х х х х Покупка скота хх ххх ххх х х х х Покупка запасов корма х ххх ххх х х х х Оборотные средства хх ххх ххх х х х х Сальдо по инвестиционной деятельности -хх ххх ххх х х х х Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх Финансовая х год х год х год х год х год
  • 83.
    83 деятельность Поступления хх хххххх х х х х Вложения инвестора хх ххх ххх х х х х Выбытия х хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Возврат инвестиций х хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Сальдо по финансовой деятельности хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх Сальдо накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх Остаток ДС на начало периода х х х х х Итого поступлений хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Итого выбытий хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Остаток ДС на конец периода х х х х х Денежный поток от проекта х хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Денежный поток накопленным итогом х хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Основная деятельность х год х год х год Итого Поступления от основной деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Переменные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Прочие расходы х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Постоянные затраты хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на гсм ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Затраты на медикаменты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Затраты на доставку кормов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Корм хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Для кур и петухов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для свиноматов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для боровов ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Налоги: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх ЕСН х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх х ххх хх ххх Земельный налог х ххх х ххх х ххх хх ххх Единый с/х налог х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Сальдо от основной деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо накопленным итогом хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Инвестиционная деятельность х год х год х год Итого Поступления от инвестиционной деятельности х х х х Выбытия от инвестиционной х х х хх ххх ххх
  • 84.
    84 деятельности Организация юридического лицах х х хх ххх Приобретение зданий х х х хх ххх ххх Приобретение земель х х х х ххх ххх Создание плана реконструкции х х х х ххх ххх Реконструкция курятника х х х х ххх ххх Реконструкция свинокомплекса х х х х ххх ххх Реконструкция коровника х х х х ххх ххх Возведение блок-контейнера х х х х ххх ххх Закупка и установка оборудования молокозавода х х х х ххх ххх Покупка тракторной техники х х х х ххх ххх Покупка скота х х х хх ххх ххх Покупка запасов корма х х х х ххх ххх Оборотные средства х х х хх ххх ххх Сальдо по инвестиционной деятельности х х х -хх ххх ххх Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх Финансовая деятельность х год х год х год Итого Поступления х х х хх ххх ххх Вложения инвестора х х х хх ххх ххх Выбытия хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Возврат инвестиций хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо по финансовой деятельности -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх Остаток ДС на начало периода х х х Итого поступлений хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Итого выбытий хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Остаток ДС на конец периода х х х Денежный поток от проекта хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Денежный поток накопленным итогом хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год Денежныйпоток,руб. Денежный поток от проекта
  • 85.
    85 6.10. Резюме кглаве «Финансовый план» Общий объем инвестиций по проекту составит хх,х млн. руб. Календарный график инвестиционных затрат представлен на рисунке и в таблице ниже: Структура инвестиций по статьям затрат представлена на рисунке ниже. Как видно из рисунка основными статьями затрат будут покупка скота, приобретение и реконструкция зданий, а также инвестиции в оборотные средства. Совокупно данные статьи затрат составят хх% от всех инвестиционных затрат. 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 30 000 000 35 000 000 40 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв 21 кв 22 кв 23 кв 24 кв 25 кв 26 кв 27 кв 28 кв 29 кв 30 кв 31 кв 32 кв График инвестиционных затрат
  • 86.
    86 План производства продукциив натуральных единицах: Производство в натуральных единицах х год х год х год х год х год х год Производство яиц, шт. хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Свинина, кг х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Говядина, кг х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Молоко х,х%, л хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сметана хх%, кг х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Творог х%, кг х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Производство в натуральных единицах х год х год Итого Производство яиц, шт. ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Свинина, кг ххх ххх ххх ххх ххх ххх Говядина, кг хх ххх хх ххх ххх ххх Молоко х,х%, л ххх ххх ххх ххх ххх ххх Сметана хх%, кг хх ххх хх ххх хх ххх Творог х%, кг хх ххх хх ххх хх ххх 19% 1% 2% 7% 7% 7% 3% 4% 4% 22% 6% 18% Структура инвестиций Организация юридического лица Приобретение зданий Приобретение земель Создание плана реконструкции Реконструкция курятника Реконструкция свинокомплекса Реконструкция коровника Возведение блок-контейнера Закупка и установка оборудования молокозавода Покупка тракторной техники Покупка скота Покупка запасов корма Оборотные средства
  • 87.
    87 План производства продукциив денежных единицах: Статья доходов х год х год х год х год х год х год Яйца ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Свинина х хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Говядина х х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Молоко х,х% х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сметана хх% ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Творог х% ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Итого х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Статья доходов х год х год Итого Яйца х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Свинина хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Говядина хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Молоко х,х% х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Сметана хх% х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Творог х% х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Итого хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Прогноз расходов предприятия: Статьи расходов х год х год х год х год х год Переменные затраты хх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Прочие расходы хх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Постоянные затраты хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на гсм ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на медикаменты хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
  • 88.
    88 Статьи расходов хгод х год х год х год х год Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Корм х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для свиноматов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для боровов хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиней на откорм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для КРС х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Итого: хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Статьи расходов х год х год х год Итого Переменные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Прочие расходы х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Постоянные затраты хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на гсм ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Затраты на медикаменты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Затраты на доставку кормов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Корм хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Для кур и петухов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для свиноматов х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для боровов ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Для свиней на откорм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Для КРС хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Итого: хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх
  • 89.
    89 Отчет о финансовыхрезультатах: Статьи отчета о прибылях и убытках х год х год х год х год х год х год Выручка х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Расходы хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Налоги х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх ЕСН х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Земельный налог х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх Прибыль до вычета налогов, % и амортизации -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Прибыль до вычета налогов и % -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Налог на прибыль х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Чистая прибыль -хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Статьи отчета о прибылях и убытках х год х год Итого Выручка хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Расходы хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Налоги х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Транспортный налог х ххх х ххх хх ххх ЕСН х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Земельный налог х ххх х ххх хх ххх Прибыль до вычета налогов, % и амортизации хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Прибыль до вычета налогов и % хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Налог на прибыль х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль накопленным итогом ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 30 000 000 35 000 000 40 000 000 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год Расходы,руб. Динамика расходов
  • 90.
    90 -20 000 000 -15000 000 -10 000 000 -5 000 000 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год Динамика чистой прибыли, руб.
  • 91.
    91 7. Инвестиционный анализ 7.1.Расчет показателей финансовой привлекательности Основные показатели представлены в таблице и на рисунке ниже: Показатели основной деятельности Средние значения по проекту Объем продаж, в кв. хх ххх ххх Объем текущих расходов, в кв. х ххх ххх Чистая прибыль, в кв. х ххх ххх Денежный поток, в кв. х ххх ххх Показатели рентабельности проекта представлены в таблице: Показатели рентабельности: Средние значения по проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х.хх Рентабельность активов характеризует прибыль, получаемую предприятием с каждого рубля, авансированного на формирование активов. Рентабельность активов выражает меру доходности предприятия в данном периоде. Рентабельность активов — индикатор доходности и эффективности деятельности компании, очищенный от влияния объема заемных средств. Рентабельность продаж показывает, какую сумму чистой прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции. Иными словами, сколько средств остается у предприятия после покрытия себестоимости продукции, выплаты процентов по кредитам и уплаты налогов. Показатель рентабельности продаж характеризует
  • 92.
    92 важнейший аспект деятельностикомпании - реализацию основной продукции, а также позволяет оценить долю себестоимости в продажах. Оборачиваемость активов характеризует эффективность использования активов с точки зрения объёма продаж. Показывает количество оборотов одного рубля активов за анализируемый период. 7.2. Срок окупаемости Метод расчета срока окупаемости инвестиций состоит в определении того срока, который понадобится для возмещения суммы первоначальных инвестиций. Если сформулировать суть этого метода более точно, то он предполагает вычисление того периода, за который кумулятивная сумма (сумма нарастающим итогом) денежных поступлений сравнивается с суммой первоначальных инвестиций. В данном проекте срок окупаемости инвестиций составляет хх кварталов, т.е. х лет. 7.3. Индекс доходности По экономическому содержанию индекс доходности проекта показывает величину прироста активов на единицу инвестиций. Индекс доходности инвестиций - отношение суммы элементов денежного потока от операционной деятельности к абсолютной величине суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности. В данном проекте индекс доходности составляет х.хх, т.е. на каждый рубль инвестиций (приведенных к нынешней стоимости), мы получаем х,хх р. прибыли по окончании срока реализации проекта. 7.4. Внутренняя норма доходности Внутренней нормой доходности называется такая ставка дисконтирования, при которой чистая текущая стоимость проекта обращается в х, при всех больших значениях - отрицательна, при всех меньших значениях - положительна. В данном проекте внутренняя норма доходности составляет хх%. 7.5. Чистый дисконтированный доход Чистый дисконтированный доход используется для сопоставления инвестиционных затрат и будущих поступлений денежных средств, приведенных в эквивалентные условия. После определения дисконтированной стоимости притоков и оттоков денежных средств чистый дисконтированный доход определяется как разность между указанными
  • 93.
    93 двумя величинами. Полученныйрезультат может быть как положительным, так и отрицательным. Положительный показатель символизирует прибыльность проекта. Для расчетов была использована ставка дисконтирования хх%. Чистый дисконтированный доход по проекту составил х ххх ххх руб. 7.6. Сводные показатели проекта Показатели продаж: Средние значения по проекту Точка безубыточности, % хх% Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж х ххх ххх Операционный рычаг хх% Показатели рентабельности: Средние значения по проекту Рентабельность продаж хх% Рентабельность активов хх% Оборачиваемость активов х.хх Показатели основной деятельности: Средние значения по проекту Объем продаж, в кв. хх ххх ххх Объем текущих расходов, в кв. х ххх ххх Чистая прибыль, в кв. х ххх ххх Денежный поток, в кв. х ххх ххх Инвестиционные показатели Средние значения по -40 000 000 -30 000 000 -20 000 000 -10 000 000 0 10 000 000 1кв 3кв 5кв 7кв 9кв 11кв 13кв 15кв 17кв 19кв Дисконтированный денежный поток, руб. -100 000 000 -50 000 000 0 50 000 000 1кв 3кв 5кв 7кв 9кв 11кв 13кв 15кв 17кв 19кв Дисконтированный денежный поток накопленным итогом, руб.
  • 94.
    94 проекту ВНД, % вгод. хх% Объем инвестиций хх ххх ххх Чистый дисконтированный доход х ххх ххх Инвестиционный период, кв. х Срок окупаемости, кв. хх Индекс доходности по проекту в целом х.хх 7.7. Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса Для положительной оценки проекта показатели должны иметь следующие значения: Критерии эффективности проекта Значение Чистый дисконтированный доход больше х Индекс доходности больше х Данные показатели по проекту соответствуют требованиям. Ввиду низкой доходности отрасли и высоких инвестиционных затрат срок окупаемости проекта не может быть малым. В представленном проекте он составляет х лет, что можно считать хорошим результатом. Исходя из этих данных можно сделать вывод о высокой инвестиционной привлекательности проекта.
  • 95.
    95 8. Анализ чувствительностии анализ рисков проекта 8.1. Анализ чувствительности Зависимость основных инвестиционных показателей от изменения цен представлен ниже: 0 1 000 000 2 000 000 3 000 000 4 000 000 5 000 000 6 000 000 7 000 000 8 000 000 -2% 0% 2% ЧДД,руб. отклонение цен, % Зависимость ЧДД от отпускных цен 18 19 19 19 19 19 20 20 20 20 -2% 0% 2% Срококупаемостикв. Отклонение цен, % Зависимость срока окупаемости от отпускных цен
  • 96.
    96 8.2. Качественный анализрисков Основные риски, присущие данному проекту, и методы по их снижению представлены ниже: Вид риска Степень влияния Вероятность Методы снижения Правовые риски Изменение налогового законодательства Высокая Низкая Продуманная управленческая политика (выбор оптимальных форм трудовых договоров, расчета амортизации, дивидендной политики и т.п.) Изменение отраслевого законодательства Высокая Высокая Продуманная управленческая политика Неисполнение договоров Средняя Низкая Проработка договоров, штрафные санкции и т.п., тщательный подбор контрагентов, юридическое сопровождение сделок Риски менеджмента Риски низкого качества продукции, связанные с плохим качеством работы персонала Высокая Высокая Тщательный подбор персонала, обучение, разработка внутренних стандартов, введение системы мотивации сотрудников Риск ненадлежащего функционирования предприятия в целом Высокая Средняя Тщательный подбор персонала, обучение, разработка стратегии развития предприятия Экономические риски
  • 97.
    97 Вид риска Степень влияния Вероятность Методыснижения Риски повышения конкуренции после вступления РФ в ВТО Высокая Высокая Мониторинг рынка, проработка сбытовой политики, работа над эффективностью производства и качеством продукции Снижение конкурентоспособности в связи с появлением крупных игроков в районе локализации Высокая Низкая Непрерывная работа над улучшением качества услуг, расширением ассортимента, разработка гибкой ценовой политики, диверсификация Инфляционные риски Низкое Средняя Долгосрочные контракты с контрагентами, формирование резервных фондов Технические риски Риски, связанные с поставками корма Высокая Средняя Проработка договоров с поставщиками, тщательный отбор поставщиков, грамотная организация доставки Риск низких показателей по производству Средняя Средняя Обучение персонала, разработка внутренних требований и регламентов, контроль работы персонала, соблюдением санитарных норм, работа по подбору кормов, пород и т.д. Оценка влияния основных типов рисков представлена ниже: Шкала для оценки х - х Низкий х - х Средний х - х Высокий х - хх Критичный Риск Оценка риска Правовые риски х Риски менеджмента х Экономические риски х Технические риски х
  • 98.
  • 99.
    99 Приложение х. Поквартальныйплан доходов Статья доходов х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв Яйца х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Свинина х х х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Говядина х х х х х х х х ххх ххх Молоко х,х% х х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сметана хх% х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Творог х% х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Итого х х х х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х Статья доходов хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Яйца ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Свинина х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Говядина х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Молоко х,х% х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сметана хх% ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Творог х% ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Итого хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх Статья доходов хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Яйца ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Свинина х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Говядина х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Молоко х,х% х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сметана хх% ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Творог х% ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Итого хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх
  • 100.
    100 Приложение х. Поквартальныйплан расходов Статьи расходов х кв х кв х кв х кв х кв х кв х к Переменные затраты х х х хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата переменная х х х хх ххх хх ххх хх ххх х Прочие расходы х х х хх ххх ххх ххх ххх ххх хх Постоянные затраты ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх Заработная плата постоянная х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х хх Затраты на электричество и коммунальные платежи хх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх Затраты на гсм х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х Затраты на медикаменты х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х Расходные материалы для молокозавода х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х Затраты на доставку кормов х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх Корм х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х хх Для кур и петухов х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх Для свиноматов х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх Для боровов х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х Для свиней на откорм х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх Для КРС х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х хх Итого: ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх Статьи расходов хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Переменные затраты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Постоянные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Затраты на электричество и коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на гсм хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на медикаменты хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Корм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Для кур и петухов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиноматов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для боровов хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Для свиней на откорм ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
  • 101.
    101 Для КРС хххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Итого: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Статьи расходов хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Переменные затраты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Постоянные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Затраты на электричество и коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на гсм хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на медикаменты хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Корм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Для кур и петухов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиноматов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для боровов хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Для свиней на откорм ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для КРС х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Итого: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х Статьи расходов хх кв хх кв хх кв Итого Переменные затраты ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх хх ххх хх ххх х ххх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх
  • 102.
    102 Постоянные затраты хххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Затраты на гсм хх ххх хх ххх хх ххх х ххх ххх Затраты на медикаменты хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх Затраты на доставку кормов ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Корм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Для свиноматов ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Для боровов хх ххх хх ххх хх ххх х ххх ххх Для свиней на откорм ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Для КРС х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Итого: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх 0 5 000 000 10 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв Расходы,руб. Динамика расходов
  • 103.
    103 Приложение х. Поквартальныйплан налоговых отчислений и х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв хх кв х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ортный налог х ххх х ххх ьный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх й с/х налог х х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх хх : ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х и хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ортный налог х ххх х ххх х ххх ьный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх й с/х налог х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х : х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х и хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ортный налог х ххх х ххх х х х х ххх ьный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх й с/х налог х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х : х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х 0 1 000 000 2 000 000 3 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв 21 кв 22 кв 23 кв 24 кв 25 кв 26 кв 27 кв Налоговыевыплаты, руб. Динамика налоговых выплат
  • 104.
    104 Приложение х. Поквартальнаядинамика отчета о финансовых результатах ьи отчета о прибылях и ках х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв ка х х х х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х ды ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх хх и ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх спортный налог х х х х ххх х х х х ххх х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх льный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ыль до вычета налогов, % и изации -ххх ххх -ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх хх ыль до вычета налогов и % -ххх ххх -ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх хх на прибыль х х х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх хх я прибыль -ххх ххх -ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх хх я прибыль накопленным итогом -ххх ххх -ххх ххх -х ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх х ххх хх ьи отчета о прибылях и тках хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв чка хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх оды х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ги ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх нспортный налог х х ххх х х х х ххх х х Н ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ельный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ыль до вычета налогов, % и тизации х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ыль до вычета налогов и % х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх г на прибыль х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх я прибыль х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх я прибыль накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ьи отчета о прибылях и тках хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв чка хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх оды х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ги ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх нспортный налог х ххх х х х х ххх х х х Н ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ельный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ыль до вычета налогов, % и тизации х ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ыль до вычета налогов и % х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх г на прибыль х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх я прибыль х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх я прибыль накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Статьи отчета о прибылях и убытках хх кв хх кв хх кв хх кв Итого Выручка хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Расходы х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Налоги ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Транспортный налог х х х х ххх хх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх
  • 105.
    105 Земельный налог хххххх ххх ххх хх ххх Прибыль до вычета налогов, % и амортизации х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Прибыль до вычета налогов и % х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Налог на прибыль х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Чистая прибыль х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Чистая прибыль накопленным итогом ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх ххх -10 000 000 -8 000 000 -6 000 000 -4 000 000 -2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв 21 кв 22 кв Динамика чистой прибыли, руб. -40 000 000 -20 000 000 0 20 000 000 40 000 000 60 000 000 80 000 000 100 000 000 120 000 000 140 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв 21 кв 22 кв Чистая прибыль накопленным итогом, руб.
  • 106.
    106 Приложение х. Отчето движении денежных средств Основная деятельность х кв х кв х кв х кв х кв х кв Поступления от основной деятельности х х х х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Переменные затраты х х х хх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата переменная х х х хх ххх хх ххх хх ххх Прочие расходы х х х хх ххх ххх ххх ххх ххх Постоянные затраты ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата постоянная х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи хх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на гсм х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на медикаменты х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Расходные материалы для молокозавода х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Корм х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для кур и петухов х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиноматов х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для боровов х х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Налоги: ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ЕСН х х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Транспортный налог х х х х ххх х х Земельный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх Единый с/х налог х х х х ххх ххх ххх ххх Сальдо от основной деятельности -ххх ххх -ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сальдо накопленным итогом -ххх ххх -ххх ххх -х ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -х ххх ххх Основная деятельность хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Поступления от основной деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Переменные затраты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Постоянные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на гсм хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на медикаменты хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Корм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиноматов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для боровов хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
  • 107.
    107 Налоги: х хххххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Транспортный налог х х ххх х х х х ххх Земельный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх Единый с/х налог х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сальдо от основной деятельности х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сальдо накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Основная деятельность хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Поступления от основной деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Переменные затраты ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Постоянные затраты х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Затраты на гсм хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на медикаменты хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Затраты на доставку кормов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Корм х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для свиноматов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Для боровов хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх Налоги: х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх Транспортный налог х х х х ххх х х Земельный налог ххх ххх ххх ххх ххх ххх Единый с/х налог х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сальдо от основной деятельности х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх Сальдо накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх Основная деятельность хх кв хх кв Итого Поступления от основной деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Выбытия от текущей деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх Переменные затраты ххх ххх ххх ххх х ххх ххх Заработная плата переменная хх ххх хх ххх х ххх ххх Прочие расходы ххх ххх ххх ххх х ххх ххх
  • 108.
    108 Постоянные затраты хххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Заработная плата постоянная х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Затраты на электричество и коммунальные платежи ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Затраты на гсм хх ххх хх ххх х ххх ххх Затраты на медикаменты хх ххх хх ххх ххх ххх Расходные материалы для молокозавода хх ххх хх ххх ххх ххх Юридическое сопровождение хх ххх хх ххх ххх ххх Затраты на доставку кормов ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Корм х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Для кур и петухов ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Для свиноматов ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Для боровов хх ххх хх ххх х ххх ххх Налоги: х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх ЕСН ххх ххх ххх ххх хх ххх ххх Транспортный налог х х ххх хх ххх Земельный налог ххх ххх хх ххх Единый с/х налог х ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх Сальдо от основной деятельности х ххх ххх х ххх ххх ххх ххх ххх Сальдо накопленным итогом ххх ххх ххх ххх ххх ххх Инвестиционная деятельность х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв Поступления от инвестиционной деятельности х х х х х х х Выбытия от инвестиционной деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх х х х Организация юридического лица хх ххх х х х х х х Приобретение зданий хх ххх ххх х х х х х х Приобретение земель х ххх ххх х х х х х х Создание плана реконструкции х ххх ххх х х х х х х Реконструкция курятника х х ххх ххх х х х х х Реконструкция свинокомплекса х х ххх ххх х х х х х Реконструкция коровника х х ххх ххх х х х х х Возведение блок- контейнера х х ххх ххх х х х х х Закупка и установка оборудования молокозавода х х х ххх ххх х х х х Покупка тракторной техники х х х ххх ххх х х х х Покупка скота х х хх ххх ххх х х х х Покупка запасов корма х х х ххх ххх х х х х Оборотные средства ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х х х Сальдо по инвестиционной деятельности -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -х ххх ххх х х х Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх хх
  • 109.
    109 Инвестиционная деятельность хх кв ххкв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Поступления от инвестиционной деятельности х х х х х х х Выбытия от инвестиционной деятельности х х х х х х х Организация юридического лица х х х х х х х Приобретение зданий х х х х х х х Приобретение земель х х х х х х х Создание плана реконструкции х х х х х х х Реконструкция курятника х х х х х х х Реконструкция свинокомплекса х х х х х х х Реконструкция коровника х х х х х х х Возведение блок- контейнера х х х х х х х Закупка и установка оборудования молокозавода х х х х х х х Покупка тракторной техники х х х х х х х Покупка скота х х х х х х х Покупка запасов корма х х х х х х х Оборотные средства х х х х х х х Сальдо по инвестиционной деятельности х х х х х х х Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх хх Инвестиционная деятельность хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Поступления от инвестиционной деятельности х х х х х х х Выбытия от инвестиционной деятельности х х х х х х х Организация юридического лица х х х х х х х Приобретение зданий х х х х х х х Приобретение земель х х х х х х х Создание плана реконструкции х х х х х х х Реконструкция курятника х х х х х х х Реконструкция свинокомплекса х х х х х х х Реконструкция коровника х х х х х х х Возведение блок- контейнера х х х х х х х
  • 110.
    110 Закупка и установка оборудованиямолокозавода х х х х х х х Покупка тракторной техники х х х х х х х Покупка скота х х х х х х х Покупка запасов корма х х х х х х х Оборотные средства х х х х х х х Сальдо по инвестиционной деятельности х х х х х х х Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх хх Финансовая деятельность х кв х кв х кв х кв х кв х кв х кв Поступления хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх х х х Вложения инвестора хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх х х х Выбытия х х х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Возврат инвестиций х х х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Сальдо по финансовой деятельности хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх х Сальдо накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Остаток ДС на начало периода х х х х х х х Итого поступлений хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Итого выбытий хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх х ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Остаток ДС на конец периода х х х х х х х Денежный поток от проекта х х х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Денежный поток накопленным итогом х х х х х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Финансовая хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв
  • 111.
    111 деятельность Поступления х хх х х х х Вложения инвестора х х х х х х х Выбытия х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Возврат инвестиций х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Сальдо по финансовой деятельности -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх х Сальдо накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Остаток ДС на начало периода х х х х х х х Итого поступлений хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Итого выбытий хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Остаток ДС на конец периода х х х х х х х Денежный поток от проекта х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Денежный поток накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Финансовая деятельность хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв хх кв Поступления х х х х х х х Вложения инвестора х х х х х х х Выбытия х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Возврат инвестиций х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Сальдо по финансовой деятельности -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх х Сальдо накопленным итогом -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх ххх -хх ххх Остаток ДС на начало периода х х х х х х х Итого поступлений хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Итого выбытий хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх ххх хх ххх х Остаток ДС на конец периода х х х х х х х Денежный поток от проекта х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх х Денежный поток накопленным итогом хх ххх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
  • 112.
    112 0 1 000 000 2000 000 3 000 000 4 000 000 5 000 000 6 000 000 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв 21 кв 22 кв Денежныйпоток,руб. Денежный поток от проекта
  • 113.