Đề tài: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank, 9đ

Lu n văn t t nghi p Th c tr ng và gi i pháp nh m h n ch r i ro tín d ng...
GVHD: Nguy n Xuân Vinh 6 SVTH: Lý Hùng An
M C L C
Trang
Chương 1: GI I THI U ................................................................................. 1
1.1. S C N THI T C A ð TÀI................................................................ 1
1.2. M C TIÊU NGHIÊN C U..................................................................... 2
1.2.1. M c tiêu chung................................................................................... 2
1.2.2. M c tiêu c th .................................................................................. 2
1.3. PH M VI NGHIÊN C U........................................................................ 2
1.3.1. Không gian ......................................................................................... 2
1.3.2. Th i gian ............................................................................................ 2
1.3.3. ð i tư ng nghiên c u ......................................................................... 2
1.4. LƯ C KH O TÀI LI U......................................................................... 2
Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LU N
VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U ........................................................ 4
2.1. PHƯƠNG PHÁP LU N .......................................................................... 4
2.1.1. T ng quan v tín d ng......................................................................... 4
2.1.1.1. Các khái ni m ............................................................................. 4
2.1.1.2. Các hình th c tín d ng................................................................ 5
2.1.1.3. Vai trò c a tín d ng .................................................................... 7
2.1.2. T ng quan v r i ro tín d ng............................................................... 8
2.1.2.1. Khái ni m r i ro tín d ng ........................................................... 8
2.1.2.2. Thi t h i do r i ro tín d ng gây ra.............................................. 8
2.1.2.3. Nh ng nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng............................ 9
2.1.2.4. Phân lo i n c a ngân hàng...................................................... 11
2.1.3. Các ch tiêu ñánh giá hi u qu ho t ñ ng tín d ng và ño lư ng r i ro tín
d ng t i ngân hàng................................................................................ 14
2.1.4. M t s quy ñ nh trong ho t ñ ng tín d ng........................................ 17
2.1.4.1. Nguyên t c vay v n .................................................................. 17
2.1.4.2. ði u ki n vay v n..................................................................... 17
2.1.4.3. Phương th c cho vay ................................................................ 18
2.1.4.4. Gi i h n cho vay....................................................................... 21
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U .......................................................... 23

2.2.1. Phương pháp thu th p s li u............................................................ 23
2.2.2. Phương pháp phân tích s li u .......................................................... 23
Chương 3: GI I THI U KHÁI QUÁT V NHNo & PTNT
VI T NAM – CHI NHÁNH TX B C LIÊU................................................ 25
3.1. ð C ðI M C A T NH B C LIÊU ..................................................... 25
3.1.1. V trí ñ a lý ........................................................................................ 25
3.1.2. Tình hình kinh t .............................................................................. 26
3.1.3. Tình hình xã h i ............................................................................... 29
3.2. GI I THI U V NHNo & PTNT VI T NAM ...................................... 31
3.2.1. Gi i thi u v NHNo&PTNT Vi t Nam ............................................ 31
3.2.2. M t s thành t u ñ t ñư c c a NHNo&PTNT Vi t Nam ............... 32
3.3. GI I THI U V NHNo & PTNT VI T NAM – CHI NHÁNH TX B C
LIÊU ................................................................................................................. 33
3.3.1. L ch s hình thành............................................................................. 33
3.3.2. Cơ c u t ch c................................................................................... 34
3.3.3. Ch c năng nhi m v c a các phòng.................................................. 34
3.3.4. Các ho t ñ ng ch y u t i ngân hàng................................................ 37
3.4. TÌNH HÌNH HO T ð NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG
QUA 3 NĂM 2006 - 2008................................................................................ 37
3.5. NH NG THU N L I VÀ KHÓ KHĂN TRONG HO T ð NG
KINH DOANH C A NGÂN HÀNG .............................................................. 40
3.6. ð NH HƯ NG HO T ð NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG
NĂM 2009........................................................................................................ 41
3.6.1. M c tiêu kinh doanh.......................................................................... 42
3.6.2. M t s gi i pháp ñang th c hi n ñ ñ t m c tiêu ............................. 42
Chương 4: PHÂN TÍCH TH C TR NG R I RO TÍN D NG T I NHNo &
PTNT VI T NAM – CHI NHÁNH TX B C LIÊU.................................... 44
4.1. PHÂN TÍCH TH C TR NG HO T ð NG TÍN D NG T I NGÂN
HÀNG QUA 3 NĂM 2006 – 2008................................................................... 44
4.1.1. Khái quát tình hình huy ñ ng v n c a ngân hàng qua 3 năm

2006 – 2008 ...................................................................................... 44
4.1.2.Tình hình ho t ñ ng tín d ng t i ngân hàng qua 3 năm 2006 - 2008..46
4.1.3. Tình hình n quá h n t i ngân hàng .................................................. 58
4.2.PHÂN TÍCH TH C TR NG R I RO TÍN D NG T I NGÂN
HÀNG QUA 3 NĂM 2006 - 2008 .................................................................. 60
4.2.1. N x u theo th i h n.................................................................... 60
4.2.2. N x u theo thành ph n kinh t ................................................... 63
4.3. ðÁNH GIÁ HI U QU HO T ð NG TÍN D NG
T I NGÂN HÀNG........................................................................................... 64
4.4. NGUYÊN NHÂN D N ð N R I RO TÍN D NG T I CHI
NHÁNH NHNo & PTNT TX B C LIÊU ....................................................... 68
Chương 5: GI I PHÁP PHÒNG NG A VÀ H N CH R I RO TÍN
D NG T I NHNo&PTNT VI T NAM - CHI NHÁNH TX B C LIÊU. 74
5.1. PHÂN TÁN R I RO ............................................................................. 74
5.2. PHÂN TÍCH K V KHÁCH HÀNG ................................................. 75
5.3. GIÁM SÁT KI M TRA SAU KHI CHO VAY .................................... 76
5.4. NÂNG CAO TRÌNH ð CBTD ........................................................... 77
5.5. QU N LÝ N CÓ V N ð ................................................................ 78
Chương 6: K T LU N - KI N NGH ........................................................ 82
6.1. K T LU N ............................................................................................ 82
6.2. KI N NGH .......................................................................................... 82
6.2.1. ð i v i NHNo & PTNT T nh B c Liêu............................................ 82
6.2.2. ð i v i chi nhánh NHNo & PTNT TX B c Liêu............................. 83
6.2.3. ð i v i cơ quan Nhà nư c, các c p, ngành có liên quan.................. 83
TÀI LI U THAM KH O............................................................................. 84

DANH M C BI U B NG
Trang
B ng 1: K t qu ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng qua 3 năm
2006 - 2008 .........................................................................................................38
B ng 2: Tình hình huy ñ ng v n c a ngân hàng qua 3 năm 2005 - 2007...........44
B ng 3: Doanh s cho vay theo th i h n c a ngân hàng qua 3 năm
2006 - 2008......................................................................................................... 47
B ng 4: Doanh s cho vay theo ngành kinh t c a ngân hàng qua 3 năm
2006 - 2008..........................................................................................................51
B ng 5: Doanh s thu n theo ngành kinh t c a ngân hàng qua 3 năm
2006 - 2008..........................................................................................................52
B ng 6: Dư n theo ñ a bàn c a ngân hàng qua 3 năm 2006 - 2008...................55
B ng 7: Dư n theo ngành kinh t c a ngân hàng qua 3 năm
2006 - 2008..........................................................................................................57
B ng 8: Tình hình phân nhóm n t i ngân hàng qua 3 năm 2006 - 2008 ...........61
B ng 9: N x u theo ñ a bàn c a ngân hàng qua 3 năm 2006 - 2008 .................62
B ng 10: N x u theo ngành kinh t c a ngân hàng qua 3
năm 2006 - 2008 ..................................................................................................63
B ng 11: M t s ch tiêu ñánh giá hi u qu ho t ñ ng tín d ng t i
ngân hàng qua 3 năm 2006 - 2008.......................................................................65

DANH M C HÌNH
Trang
Hình 1: K t qu ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng qua 3 năm
2006 - 2008 .........................................................................................................40
Hình 2: Tình hình huy ñ ng v n c a ngân hàng qua 3 năm 2006 - 2008 .......... 46
Hình 3: Cơ c u doanh s cho vay theo th i h n c a ngân hàng qua 3 năm
2006 - 2008..........................................................................................................48
Hình 4: Cơ c u doanh s cho vay theo thành ph n kinh t c a ngân hàng
qua 3 năm 2006 - 2008 ........................................................................................51
Hình 5: Cơ c u doanh s thu n theo thành ph n kinh t c a ngân hàng
qua 3 năm 2006 - 2008 ........................................................................................53
Hình 6: Tình hình dư n c a ngân hàng qua 3 năm 2006 - 2008........................56
Hình 7: Tình hình n x u theo ñ a bàn c a ngân hàng qua 3 năm 2006 - 2008..62

DANH SÁCH CÁC T VI T T T
NHNo & PTNT Ngân hàng Nông nghi p và phát tri n Nông thôn
NHNo & PTNT TXBL Ngân hàng Nông nghi p và phát tri n Nông thôn –
Chi nhánh Th xã B c Liêu
NHNN Ngân hàng Nhà Nư c
NH Ngân hàng
TXBL Th xã B c Liêu
CN Chi nhánh
NTTS Nuôi tr ng th y s n
NHTM Ngân hàng thương m i

CHƯƠNG 1: GI I THI U
1.1. S C N THI T C A ð TÀI
ð t nư c ta ñang trong quá trình h i nh p, ñ i m i và phát tri n, n n kinh
t Vi t Nam có nhi u chuy n bi n tích c c, ñ i s ng kinh t ngày m t nâng cao.
ð ñ t ñư c nh ng thành t u ñó có s ñóng góp không nh c a ngành ngân hàng.
Sau 18 năm cùng v i s nghi p ñ i m i ñ t nư c, h th ng các Ngân hàng Vi t
Nam ñã có bư c phát tri n vư t b c, l n m nh v m i m t, k c s lư ng, qui
mô, n i dung và ch t lư ng. Trong ñó, ho t ñ ng kinh doanh ti n t - ho t ñ ng
ch y u c a ngân hàng - là ho t ñ ng d a trên s tín nhi m nên nó ho t ñ ng r t
nh y c m. M i thay ñ i trong n n kinh t - xã h i ñ u nhanh chóng tác ñ ng ñ n
ho t ñ ng ngân hàng, có th gây nên nh ng xáo tr n b t ng và nh hư ng ñ n
hi u qu ho t ñ ng c a ngân hàng m t cách m nh m . Do v y, ho t ñ ng c a
ngân hàng luôn chưa ñ ng nhi u r i ro ti m n, nó có th x y ra b t c lúc nào.
Và r i ro ñang là v n ñ ñáng lo ng i ñ i v i h u h t các ngân hàng hi n nay.
ð ng trư c nh ng th i cơ và thách th c trong ti n trình h i nh p kinh t qu c t
thì v n ñ nâng cao kh năng c nh tranh v i các ngân hàng thương m i mà trư c
m t là nâng cao ch t lư ng tín d ng, gi m thi u r i ro ñã tr nên c p thi t ñ i v i
các ngân hàng Vi t Nam. Và ñ ñ t ñư c ch s an toàn và ñ t l i nhu n cao
trong công tác tín d ng, các ngân hàng luôn quan tâm và qu n lý cơ ch ho t
ñ ng m t cách ch t ch cũng như luôn tìm cách phát hi n và h n ch ñ n m c
th p nh t r i ro tín d ng có th x y ra.
Năm 2008 là năm ñ y bi n ñ ng v kinh t và không th lư ng trư c ñư c.
Theo d báo, tình hình kinh t th gi i cũng như trong nư c trong năm 2009 v n
không kh quan. Ho t ñ ng ngân hàng v n còn ph i gánh ch u nh ng h u qu do
kh ng ho ng và suy thoái kinh t tác ñ ng. Trư c tình hình c p thi t ñó, c ng v i
nh ng ki n th c có ñư c trong quá trình nghiên c u th c t p t i ngân hàng Nông
nghi p và phát tri n nông thôn Vi t Nam - chi nhánh Th xã B c Liêu, em quy t
ñ nh ch n ñ tài “Th c tr ng và gi i pháp nh m h n ch r i ro tín d ng t i
ngân hàng Nông nghi p và phát tri n nông thôn Vi t Nam - chi nhánh Th xã
B c Liêu” ñ t ñó có nh n th c rõ hơn v t m quan tr ng c a ch t lư ng tín
d ng ñ i v i s an toàn và v ng m nh c a ngân hàng.

1.2. M c tiêu nghiên c u
1.2.1. M c tiêu chung
Phân tích v th c tr ng ho t ñ ng tín d ng và r i ro tín d ng t i chi nhánh
NHNo & PTNT Vi t Nam – Chi nhánh Th xã B c Liêu, ñ t ñó ñ ra các bi n
pháp h n ch r i ro tín d ng t i ngân hàng.
1.2.2. M c tiêu c th
D a vào các ch tiêu: doanh s cho vay, doanh s thu n , dư n … ñ phân
tích ho t ñ ng tín d ng và ñánh giá hi u qu ho t ñ ng tín d ng c a ngân hàng.
Phân tích n x u ñ t ñó có th phân tích th c tr ng r i ro tín d ng t i
ngân hàng và tìm nh ng nguyên nhân d n ñ n r i ro ñó.
ðưa ra các bi n pháp phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng.
1.3. Ph m vi nghiên c u
1.3.1. Không gian
ð tài t p trung nghiên c u v hi u qu ho t ñ ng tín d ng và r i ro tín
d ng t i NHNo & PTNT Vi t Nam – Chi nhánh TX B c Liêu.
1.3.2. Th i gian
Thông tin s li u s d ng trong lu n văn là thông tin s li u 3 năm t năm
2006 ñ n năm 2008.
1.3.3. ð i tư ng nghiên c u
Nghiên c u v ho t ñ ng tín d ng và r i ro tín d ng t i ngân hàng qua 3
năm 2006 -2008.
1.4. Lư c kh o tài li u
ð th c hi n ñ tài này, em có tham kh o qua m t s tài li u nghiên c u,
phân tích v ho t ñ ng tín d ng và r i ro tín d ng. Qua quá trình lư c kh o các
ñ tài ñó, em nh n th y v n ñ tín d ng, r i ro tín d ng ñã ñư c r t nhi u tác gi
nghiên c u, phân tích r t sâu, k lư ng và ñ y ñ . Trên cơ s nh ng lý lu n,
phân tích chuyên môn c a các tài li u ñó cùng v i th c ti n ho t ñ ng tín d ng
c a NH No&PTNT TXBL, em ñã ch n l c ra m t s khái ni m, s li u… ñ
th c hi n ñ tài. Sau ñây là m t s tài li u mà em có ñi u ki n tham kh o trong
quá trình chu n b th c hi n ñ tài:
- ðánh giá và phòng ng a r i ro trong kinh doanh. Nguy n Văn Ti n
(2003). N i dung chính: Phân tích các lo i r i ro như: r i ro lãi su t, r i ro ngo i

h i, r i ro tín d ng, r i ro thanh kho n, r i ro trong phương th c thanh toán qu c
t và h th ng các ch tiêu ñánh giá ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng.
- C m nang qu n lý tín d ng ngân hàng. Biên so n: Mai Siêu, ðào Minh
Phúc, Nguy n Quang Tu n (2002). ðây là m t nghiên c u v lĩnh v c tín d ng
ngân hàng, bao g m nh ng ki n th c m i, cơ b n và t ng h p v toàn b ho t
ñ ng c a ngân hàng như các nghi p v , các v n ñ v lãi su t, r i ro tín d ng, thu
n và x lý n vay, phân tích các thông tin tài chính.
- Các văn b n hi n hành liên quan ñ n công tác tín d ng trong h th ng
Nhno&PTNT Vi t Nam. N i dung tham kh o là các quy ñ nh v :
+ Cho vay tiêu dùng;
+ Cho vay s n xu t kinh doanh, d ch v và ñ u tư phát tri n ñ i v i cá
nhân, h gia ñình;
+ Gi i h n tín d ng và th m quy n quy t ñ nh gi i h n tín d ng trong
h th ng NHNo&PTNT Vi t Nam;
+ Th c hi n b o ñ m ti n vay;
+ Cho vay ñ i v i các t ch c kinh t .
- Quy t ñ nh v vi c s a ñ i b sung m t s ñi u c a quy ñ nh v phân
lo i, trích l p và s d ng d phòng ñ x lý r i ro tín d ng trong ho t ñ ng ngân
hàng c a t ch c tín d ng ban hành theo Quy t ñ nh s 493/2005/Qð-NHNN ngày
22 tháng 4 năm 2005 c a Th ng ð c Ngân hàng Nhà nư c.
- Quy t ñ nh v vi c s a ñ i, b sung m t s ñi u c a Quy ñ nh v các t
l b o ñ m an toàn trong ho t ñ ng c a t ch c tín d ng ban hành kèm theo
Quy t ñ nh s 457/2005/Qð-NHNN ngày 19/4/2005 c a Th ng ñ c Ngân hàng
Nhà nư c.

CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LU N VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U
2.1. PHƯƠNG PHÁP LU N
2.1.1. T ng quan v tín d ng
2.1.1.1. Các khái ni m
Tín d ng
Tín d ng là m t ho t ñ ng ra ñ i và phát tri n g n li n v i s t n t i và
phát tri n c a s n xu t hàng hóa. Tín d ng là m t quan h kinh t th hi n dư i
hình th c vay mư n và có hoàn tr . Ngày nay tín d ng ñư c hi u theo các ñ nh
nghĩa sau:
- ð nh nghĩa 1: Tín d ng là quan h kinh t ñư c bi u hi n dư i hình thái
kinh t hay hi n v t, trong ñó ngư i ñi vay ph i tr cho ngư i cho vay c g c và
lãi sau m t th i gian nh t ñ nh.
- ð nh nghĩa 2: Tín d ng là ph m trù kinh t , ph n ánh quan h s d ng
v n l n nhau gi a các pháp nhân và th nhân trong n n kinh t hàng hóa.
- ð nh nghĩa 3: Tín d ng là m t giao d ch gi a hai bên, trong ñó m t bên
(trái ch - ngư i cho vay) c p ti n, hàng hóa, d ch v , ch ng khoán…d a vào l i
h a thanh toán l i trong tương lai c a bên kia.
Như v y, “tín d ng” có th ñư c di n ñ t b ng nhi u cách khác nhau nhưng
n i dung cơ b n c a nh ng ñ nh nghĩa này là th ng nh t. Chúng ñ u ph n ánh
m t bên là ngư i cho vay, còn bên kia là ngư i ñi vay. Quan h gi a hai bên
ñư c ràng bu c b i cơ ch tín d ng và pháp lu t hi n hành.
Vai trò c a tín d ng
− ðáp ng nhu c u v n ñ duy trì quá trình s n xu t v n liên t c, ñ ng th i
góp ph n ñ u tư phát tri n kinh t . Vi c phân b v n tín d ng ñã góp ph n ñi u
hoà v n trong toàn b n n kinh t , t o ñi u ki n cho quá trình s n xu t liên t c.
Tín d ng còn là c u n i gi a ti t ki m và ñ u tư, nó là ñ ng l c kích thích ti t
ki m, ñ ng th i là phương ti n ñáp ng nhu c u v n cho ñ u tư phát tri n.
− Thúc ñ y quá trình t p trung v n và t p trung s n xu t: ho t c a ngân
hàng là t p trung v n ñi u l chưa s d ng, trên cơ s ñó cho vay l i h s n xu t
và các ñơn v kinh t . Tuy nhiên, quá trình ñ u tư tín d ng không ph i r i ñ u

cho m i ch th có nhu c u mà vi c ñ u tư ch th c hi n v i nh ng ch th có
ñi u ki n vay v n.
− Tín d ng là công c tài tr cho các ngành kinh t kém phát tri n và
ngành kinh t m i nh n.
− Tín d ng góp ph n tác ñ ng ñ n vi c tăng cư ng ch ñ h ch toán kinh
t c a các doanh nghi p nhà nư c.
− T o ñi u ki n ñ phát tri n các quan h kinh t v i nư c ngoài.
Ch c năng c a tín d ng
Ch c năng phân ph i l i tài nguyên
ðư c th hi n b ng hai cách:
− Phân ph i tr c ti p: là vi c phân ph i v n t ch th có v n t m th i
chưa s d ng sang ch th tr c ti p s d ng v n ñó là kinh doanh và tiêu dùng.
− Phân ph i gián ti p: là vi c phân ph i ñư c th c hi n thông qua các t
ch c trung gian như ngân hàng, h p tác xã tín d ng, công ty tài chính …
Ch c năng thúc ñ y lưu thông hàng hóa và phát tri n s n xu t
− Tín d ng t o ra ngu n v n h tr cho quá trình s n xu t kinh doanh ñư c
th c hi n bình thư ng, liên t c và phát tri n.
− Tín d ng t o ngu n v n ñ ñ u tư m r ng ph m vi và quy mô s n xu t.
− Tín d ng t o ñi u ki n ñ y nhanh t c ñ thanh toán góp ph n thúc ñ y
lưu thông hàng hóa b ng vi c t o ra tín t và bút t .
2.1.1.2. Các hình th c tín d ng
Căn c vào th i h n tín d ng
− Tín d ng ng n h n: là nh ng kho n vay có th i h n ñ n 1 năm, thư ng
ñư c s d ng ñ cho vay b sung thi u h t t m th i v n lưu ñ ng và ph c v cho
nhu c u sinh ho t c a cá nhân.
− Tín d ng trung h n: là nh ng kho n vay có th i h n t 1 năm ñ n 5 năm,
ñư c cung c p ñ mua s m tài s n c ñ nh, c i ti n và ñ i m i k thu t, m r ng
và xây d ng các công trình nh có th i gian thu h i v n nhanh.
− Tín d ng dài h n: là nh ng kho n vay có th i h n trên 5 năm. Lo i tín
d ng này ñư c s d ng ñ cung c p v n cho xây d ng cơ b n, c i ti n và m
r ng s n xu t v i quy mô l n.

− Tín d ng trung h n và dài h n ñư c ñ u tư ñ hình thành v n c ñ nh và
m t ph n t i thi u cho ho t ñ ng s n xu t.
Căn c vào ñ i tư ng tín d ng
- Tín d ng v n lưu ñ ng: ñư c s d ng ñ hình thành v n lưu ñ ng c a
các t ch c kinh t như cho vay ñ d tr hàng hóa, mua nguyên v t li u cho s n
xu t. Tín d ng v n lưu ñ ng thư ng ñư c s d ng ñ cho vay bù ñ p m c v n
lưu ñ ng thi u h t t m th i. Lo i tín d ng này thư ng ñư c chia ra các lo i: cho
vay d tr hàng hóa, cho vay chi phí s n xu t và cho vay ñ thanh toán các
kho n n dư i hình th c chi t kh u kỳ phi u.
- Tín d ng v n c ñ nh: ñư c s d ng ñ hình thành tài s n c ñ nh. Lo i
này ñư c ñ u tư ñ mua s m tài s n c ñ nh, c i ti n và ñ i m i k thu t m r ng
s n xu t, xây d ng các xí nghi p và công trình m i. Th i h n cho vay là trung
h n và dài h n.
Căn c vào m c ñích s d ng v n
- Tín d ng s n xu t và lưu thông hàng hóa: là lo i c p phát tín d ng cho
các doanh nghi p và các ch th kinh t khác ti n hành s n xu t và lưu thông
hàng hóa.
- Tín d ng tiêu dùng: là hình th c c p phát tín d ng cho cá nhân ñ ñáp
ng nhu c u tiêu dùng như mua s m nhà c a,… Tín d ng tiêu dùng có th ñư c
c p phát dư i hình th c b ng ti n ho c dư i hình th c bán ch u hàng hóa.
Ngoài ra, căn c vào m c ñích s d ng v n còn có th có nhi u hình th c tín
d ng khác.
Căn c vào ch th tín d ng
- Tín d ng thương m i
+ Là quan h tín d ng gi a các nhà doanh nghi p ñư c bi u hi n dư i
hình th c mua bán ch u hàng hóa.
+ ðáp ng nhu c u v n cho nh ng doanh nghi p t m th i thi u v n,
ñ ng th i giúp cho các doanh nghi p tiêu th ñư c hàng hóa c a mình.
- Tín d ng ngân hàng
+ Là quan h tín d ng gi a ngân hàng, các t ch c tín d ng khác v i
các doanh nghi p và cá nhân.

+ Không ch ñáp ng nhu c u v n ng n h n ñ d tr v t tư, hàng hóa,
trang tr i các chi phí s n xu t và thanh toán các kho n n mà còn tham gia c p
v n cho ñ u tư xây d ng cơ b n và ñáp ng m t ph n ñáng k nhu c u tín d ng
tiêu dùng cá nhân.
- Tín d ng Nhà Nư c
+ Là quan h tín d ng mà trong ñó Nhà Nư c bi u hi n là ngư i ñi vay,
ngư i cho vay là dân chúng, các t ch c kinh t , ngân hàng và nư c ngoài.
+ M c ñích ñi vay c a tín d ng Nhà Nư c là bù ñ p kho n b i chi ngân
sách.
2.1.1.3. Qui trình cho vay t i ngân hàng
Nh n và ki m tra h sơ ñ ngh vay v n
Cán b tín d ng ñư c phân công giao d ch v i khách hàng có nhu c u vay
v n có trách nhi m hư ng d n khách hàng l p h sơ vay v n.
Ki m tra v m t s lư ng, tính h p l , h p pháp c a h sơ và s phù h p
gi a các h sơ.
Th m ñ nh cho vay
Tùy theo t ng lo i cho vay, ñ i tư ng khách hàng và ñi u ki n th c t t i
chi nhánh, cán b tín d ng/cán b tái th m ñ nh l a ch n phương pháp th m ñ nh
phù h p nhưng ñ m b o nh ng n i dung sau:
ðánh giá tư cách pháp nhân, năng l c hành vi dân s c a khách hàng
ðánh giá tính kh thi, hi u qu c a d án, phương án vay.
ðánh giá tình hình tài chính ho t ñ ng kinh doanh/kh năng tr n c a
khách hàng.
D ki n các r i ro có th x y ra.
ðánh giá tài s n ñ m b o v n vay.
Quy t ñ nh
Giám ñ c NHNo nơi cho vay căn c báo cáo th m ñ nh (n u có) do phòng
tín d ng trình, quy t ñ nh cho vay ho c không cho vay.
- N u cho vay thì NHNo nơi cho vay cùng khách hàng l p h p ñ ng tín
d ng, h p ñ ng b o ñ m ti n vay (trư ng h p cho vay có ñ m b o b ng tài s n).
Kho n vay vư t quy n phán quy t thì th c hi n theo quy ñ nh hi n hành c a
NHNo Vi t Nam.
- N u không cho vay thì thông báo cho khách hàng bi t.

H sơ kho n vay ñư c giám ñ c ký duy t cho vay ñư c chuy n cho k toán
th c hi n nghi p v h ch toán k toán, thanh toán, chuy n th qu ñ gi i ngân
cho khách hàng (n u cho vay b ng ti n m t).
Thu n và x lý phát sinh sau khi cho vay.
2.1.2. T ng quan v r i ro tín d ng
2.1.2.1. Khái ni m r i ro tín d ng
Ho t ñ ng c a ngân hàng thương m i r t ña d ng và phong phú, ñ ng th i
r i ro c a nó cũng r t ph c t p v i m c ñ nh y c m nh t ñ nh. Thông thư ng
r i ro c a ngân hàng ch y u thư ng t p trung vào 4 d ng: r i ro lãi su t, r i ro
tín d ng, r i ro thanh kho n và r i ro h i ñoái. Trong 4 lo i r i ro trên thì r i ro
tín d ng là r i ro l n nh t và nh hư ng l n nh t ñ i v i ngân hàng vì ho t ñ ng
tín d ng g n li n v i ho t ñ ng c a ngân hàng. V y r i ro tín d ng là gì?
R i ro tín d ng là r i ro do m t ho c m t nhóm khách hàng không th c
hi n ñư c các nghĩa v tài chính ñ i v i ngân hàng. Nói cách khác, r i ro tín
d ng là r i ro x y ra khi xu t hi n nh ng bi n c không lư ng trư c ñư c do
nguyên nhân ch quan hay khách quan mà khách hàng không tr ñư c n cho
ngân hàng m t cách ñ y ñ c g c và lãi khi ñ n h n, t ñó tác ñ ng x u ñ n
ho t ñ ng và có th làm cho ngân hàng b phá s n.
2.1.2.2. Thi t h i do r i ro tín d ng gây ra
- ð i v i b n thân ngân hàng
S t n th t c a ngân hàng khi có r i ro tín d ng x y ra, có th là các thi t
h i v v t ch t ho c uy tín c a ngân hàng.
R i ro tín d ng s tác ñ ng tr c ti p ñ n ho t ñ ng kinh doanh c a ngân
hàng như thi u ti n chi tr cho khách hàng, vì ph n l n ngu n v n ho t ñ ng c a
ngân hàng là ngu n v n huy ñ ng, mà khi ngân hàng không thu h i ñư c n g c
và lãi trong cho vay thì kh năng thanh toán c a ngân hàng d n d n lâm vào tình
tr ng thi u h t.
Như v y, r i ro tín d ng s làm cho ngân hàng m t cân ñ i trong vi c thanh
toán, d n làm cho ngân hàng b l và có nguy cơ b phá s n.
- ð i v i n n kinh t xã h i
Ho t ñ ng c a ngân hàng có liên quan ñ n ho t ñ ng c a toàn b n n kinh
t , ñ n t t c các doanh nghi p nh , v a, l n, và ñ n toàn b các t ng l p dân cư.

Vì v y, r i ro tín d ng x y ra có th làm phá s n m t vài ngân hàng, khi ñó nó có
kh năng phát sinh lây lan sang các ngân hàng khác và t o cho dân chúng m t
tâm lý s hãi. Lúc ñó dân chúng s ñưa nhau ñ n ngân hàng ñ rút ti n trư c th i
h n. ði u ñó cũng có th ñưa ñ n phá s n ñ ng lo t các ngân hàng do thi u kh
năng thanh toán. Khi ñó, r i ro tín d ng s tác ñ ng ñ n toàn b n n kinh t .
2.1.2.3. Nh ng nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng
- Nguyên nhân t khách hàng vay v n
R i ro tín d ng bi u hi n ra bên ngoài là vi c không hoàn thành nghĩa v
tr n , v n b ñ ng khó có kh năng thu h i, n quá h n ngày càng l n, các
kho n lãi chưa thu ngày càng gia tăng… Nguyên nhân d n ñ n tình tr ng này là:
ð i v i khách hàng là cá nhân
Khi các cá nhân vay v n g p ph i các nguy cơ sau ñây thư ng không tr n
cho ngân hàng ñ y ñ v n l n lãi như:
- Thu nh p không n ñ nh
- B sa th i, th t nghi p
- B tai n n lao ñ ng
- H a ho n, lũ l t
- Hoàn c nh gia ñình khó khăn
- S d ng v n sai m c ñích
- Thi u năng l c pháp lý
ð i v i khách hàng là doanh nghi p
Các doanh nghi p thư ng không tr ñư c ñ y ñ n vay c a ngân hàng ñ y
ñ c g c l n lãi khi g p ph i các trư ng h p sau:
- Năng l c chuyên môn và uy tín c a ngư i lãnh ñ o gi m th p
- Kh năng tài chính c a doanh nghi p b gi m do l lã trong kinh doanh
- S d ng v n sai m c ñích
- Th trư ng cung c p v t tư b ñ t bi n
- B c nh tranh và m t th trư ng tiêu th
- S thay ñ i trong chính sách c a Nhà nư c
- Nh ng tai n n b t ng : h a ho n, ñ ng ñ t, công nhân ñình công, chi n
tranh…
- Nh ng nguyên nhân khách quan

T tình hình kinh t trong nư c
Ho t ñ ng cho vay c a ngân hàng là m t ho t ñ ng r t nh y c m v i nh ng
bi n ñ ng c a n n kinh t - xã h i. Trong giai ño n kinh t suy thoái thư ng xu t
hi n nh ng doanh nghi p thua l và phá s n, t ñó các kho n ti n vay ngân hàng
không tr ñư c. ði u này làm cho n quá h n trong ngân hàng tăng lên nhanh
chóng.
Trong giai ño n n n kinh t có l m phát cao và ngày càng gia tăng cũng có
th d n ñ n r i ro tín d ng b i vì trong giai ño n này ngư i g i ti n có tâm lý lo
s r ng ñ ng ti n c a mình b m t giá khi g i trong ngân hàng cho nên h mu n
rút ti n ra kh i ngân hàng. Trong khi ñó nh ng ngư i ñi vay thì l i mu n gia tăng
nhu c u vay v n và mu n kéo dài th i h n vay. ði u này cũng là nh hư ng tr c
ti p ñ n ngu n v n ho t ñ ng c a ngân hàng cũng như nh ng kho n ñ u tư c a
ngân hàng không có hi u qu . Nguy cơ này có th làm ho t ñ ng cho vay c a
ngân hàng phá s n.
T tình hình th gi i
Trong th i ñ i ngày nay m i qu c gia là m t t bào c a n n kinh t chung
th gi i. Ho t ñ ng kinh t các nư c ñ u có tác ñ ng nh hư ng l n nhau vì xu
hư ng toàn c u hóa c a n n kinh t th gi i. Nhi u t p ñoàn công ty có xu hư ng
m r ng kinh doanh ra nư c ngoài. S hình thành các khu v c kinh t và khu
m u d ch t do như NAFTA, AFTA… cho chúng ta th y s nh hư ng không
nh c a các nư c trong khu v c cũng như trên th gi i ñ i v i m i nư c thành
viên.
Chính vì v y, khi có nh ng bi n c và tình hình kinh t , chính tr quân s
x y ra b t kỳ m t nư c nào thì cũng có th tác ñ ng m nh ñ n các nư c khác
trên toàn th gi i và s d n ñ n bi n ñ ng kinh t trong nư c và tác ñ ng x u ñ n
ho t ñ ng c a ngân hàng.
- Nh ng nguyên nhân liên quan ñ n vi c ñ m b o tín d ng
ð i v i b o lãnh vay v n ngân hàng
N u ngư i b o lãnh g p ph i nh ng tình hu ng ch quan hay khách quan
có th d n ñ n ngư i b o lãnh không có kh năng th c hi n nh ng l i cam k t
c a mình t c là không có kh năng thay m t ngư i vay tr n cho ngân hàng ñ y
ñ g c và lãi.

ð i v i th ch p c m c
R i ro tín d ng x y ra liên quan ñ n v t dùng ñ th ch p và c m c n vay
khi g p ph i nh ng trư ng h p sau:
- Vi c ñánh giá tài s n th ch p và c m c không chính xác
- Tài s n th ch p và c m c không tiêu thu ñư c
- Tài s n th ch p c m c không ñư c th c hi n ñúng theo quy ñ nh c a
pháp lu t nên không th phát mãi.
- Tài s n th ch p c m c b h a ho n ho c b c m lưu thông.
2.1.2.4. Phân lo i n c a ngân hàng
T ch c tín d ng phân lo i n thành 5 nhóm theo Quy t ñ nh 18/2007/Qð –
NHNN.
a) Nhóm 1 (N ñ tiêu chu n)
- Các kho n n trong h n và t ch c tín d ng ñánh giá là có kh năng thu
h i ñ y ñ c g c và lãi ñúng h n;
- Các kho n n quá h n dư i 10 ngày và t ch c tín d ng ñánh giá là có
kh năng thu h i ñ y ñ g c và lãi b quá h n và thu h i ñ y ñ g c và lãi ñúng
th i h n còn l i;
- Các kho n n ñư c phân lo i vào nhóm 1 theo quy ñ nh t i Kho n 2
ði u này.
b) Nhóm 2 (N c n chú ý)
- Các kho n n quá h n t 10 ngày ñ n 90 ngày;
- Các kho n n ñi u ch nh kỳ h n tr n l n ñ u (ñ i v i khách hàng là
doanh nghi p, t ch c thì t ch c tín d ng ph i có h sơ ñánh giá khách hàng v
kh năng tr n ñ y ñ n g c và lãi ñúng kỳ h n ñư c ñi u ch nh l n ñ u);
ði u này.
c) Nhóm 3 (N dư i tiêu chu n)
- Các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n ñ u, tr các kho n n ñi u
ch nh kỳ h n tr n l n ñ u phân lo i vào nhóm 2 theo quy ñ nh t i ði m b
Kho n này;

- Các kho n n ñư c mi n ho c gi m lãi do khách hàng không ñ kh
năng tr lãi ñ y ñ theo h p ñ ng tín d ng;
ði u này.
d) Nhóm 4 (N nghi ng )
- Các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n ñ u quá h n dư i 90 ngày
theo th i h n tr n ñư c cơ c u l i l n ñ u;
- Các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n th hai;
ði u này.
ñ) Nhóm 5 (N có kh năng m t v n)
- Các kho n n quá h n trên 360 ngày;
- Các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n ñ u quá h n t 90 ngày tr
lên theo th i h n tr n ñư c cơ c u l i l n ñ u;
- Các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n th hai quá h n theo th i h n
tr n ñư c cơ c u l i l n th hai;
- Các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n th ba tr lên, k c chưa b
quá h n ho c ñã quá h n;
- Các kho n n khoanh, n ch x lý;
ði u này.
T ch c tín d ng có th phân lo i l i các kho n n vào nhóm n có r i ro
th p hơn trong các trư ng h p sau ñây:
- ð i v i các kho n n quá h n, t ch c tín d ng phân lo i l i vào nhóm
n có r i ro th p hơn (k c nhóm 1) khi ñáp ng ñ y ñ các ñi u ki n sau ñây:
+ Khách hàng tr ñ y ñ ph n n g c và lãi b quá h n (k c lãi áp d ng
ñ i v i n g c quá h n) và n g c và lãi c a các kỳ h n tr n ti p theo trong
th i gian t i thi u sáu tháng ñ i v i kho n n trung và dài h n, ba tháng ñ i v i
các kho n n ng n h n, k t ngày b t ñ u tr ñ y ñ n g c và lãi b quá h n;
+ Có tài li u, h sơ ch ng minh các nguyên nhân làm kho n n b quá
h n ñã ñư c x lý, kh c ph c;

+ T ch c tín d ng có ñ cơ s (thông tin, tài li u kèm theo) ñánh giá là
khách hàng có kh năng tr ñ y ñ n g c và lãi ñúng th i h n còn l i.
- ð i v i các kho n n cơ c u l i th i h n tr n , t ch c tín d ng phân
lo i l i vào nhóm n có r i ro th p hơn (k c nhóm 1) khi ñáp ng ñ y ñ các
ñi u ki n sau ñây:
+ Khách hàng tr ñ y ñ n g c và lãi theo th i h n tr n ñư c cơ c u
l i trong th i gian t i thi u sáu tháng ñ i v i các kho n n trung và dài h n, ba
tháng ñ i v i các kho n n ng n h n, k t ngày b t ñ u tr ñ y ñ n g c và lãi
theo th i h n ñư c cơ c u l i;
+ Có tài li u, h sơ ch ng minh các nguyên nhân làm kho n n ph i cơ
c u l i th i h n tr n ñã ñư c x lý, kh c ph c;
+ T ch c tín d ng có ñ cơ s (thông tin, tài li u kèm theo) ñ ñánh giá
là khách hàng có kh năng tr ñ y ñ n g c và lãi ñúng th i h n ñã ñư c cơ c u
l i còn l i.
T ch c tín d ng ph i chuy n kho n n vào nhóm có r i ro cao hơn trong
các trư ng h p sau ñây:
- Toàn b dư n c a m t khách hàng t i m t t ch c tín d ng ph i ñư c
phân lo i vào cùng m t nhóm n . ð i v i khách hàng có t hai kho n n tr lên
t i t ch c tín d ng mà có b t c m t kho n n nào b phân lo i theo quy ñ nh
vào nhóm có r i ro cao hơn các kho n n khác, t ch c tín d ng ph i phân lo i
l i các kho n n còn l i c a khách hàng vào nhóm có r i ro cao nh t ñó.
- ð i v i kho n cho vay h p v n, t ch c tín d ng làm ñ u m i ph i th c
hi n phân lo i n ñ i v i kho n cho vay h p v n theo các quy ñ nh và ph i thông
báo k t qu phân lo i n cho các t ch c tín d ng tham gia cho vay h p v n.
Trư ng h p khách hàng vay h p v n có m t ho c m t s các kho n n khác t i
t ch c tín d ng tham gia cho vay h p v n ñã phân lo i vào nhóm n không
cùng nhóm n c a kho n n vay h p v n do t ch c tín d ng làm ñ u m i phân
lo i, t ch c tín d ng tham gia cho vay h p v n phân lo i l i toàn b dư n (k
c ph n dư n cho vay h p v n) c a khách hàng vay h p v n vào nhóm n do t
ch c tín d ng làm ñ u m i phân lo i ho c do t ch c tín d ng tham gia cho vay
h p v n phân lo i tuỳ theo nhóm n nào có r i ro cao hơn.

- T ch c tín d ng ph i ch ñ ng phân lo i các kho n n ñư c phân lo i
vào các nhóm theo quy ñ nh t i Kho n 1 ði u này vào nhóm n có r i ro cao hơn
theo ñánh giá c a t ch c tín d ng khi x y ra m t trong các trư ng h p sau ñây:
+ Có nh ng di n bi n b t l i tác ñ ng tiêu c c ñ n môi trư ng, lĩnh v c
kinh doanh c a khách hàng;
+ Các kho n n c a khách hàng b các t ch c tín d ng khác phân lo i
vào nhóm n có m c ñ r i ro cao hơn (n u có thông tin);
+ Các ch tiêu tài chính c a khách hàng (v kh năng sinh l i, kh năng
thanh toán, t l n trên v n và dòng ti n) ho c kh năng tr n c a khách hàng
b suy gi m liên t c ho c có bi n ñ ng l n theo chi u hư ng suy gi m;
+ Khách hàng không cung c p ñ y ñ , k p th i và trung th c các thông
tin tài chính theo yêu c u c a t ch c tín d ng ñ ñánh giá kh năng tr n c a
khách hàng.
2.1.3. Các ch tiêu ñánh giá hi u qu ho t ñ ng tín d ng và ño lư ng r i
ro tín d ng t i ngân hàng
Doanh s cho vay: là ch tiêu ph n ánh t t c các kho n tín d ng mà Ngân
hàng cho khách hàng vay không nói ñ n vi c món vay ñó thu ñư c hay chưa
trong m t th i gian nh t ñ nh.
Doanh s thu n : là ch tiêu ph n ánh t t c các kho n tín d ng mà Ngân
hàng thu v ñư c khi ñáo h n vào m t th i ñi m nh t ñ nh nào ñó.
Dư n : là ch tiêu ph n ánh s n mà Ngân hàng ñã cho vay và chưa thu
ñư c vào m t th i ñi m nh t ñ nh. ð xác ñ nh ñu c dư n , Ngân hàng s so
sánh gi a hai ch tiêu doanh s cho vay và doanh s thu n .
N x u: là nh ng kho n tín d ng bao g m c g c và lãi ho c g c ho c lãi
không thu ñư c khi ñ n h n. Ch tiêu n x u cho th y m t s nh n xét v ch t
lư ng ñ u tư tín d ng c a ngân hàng. Vi t Nam n x u là nh ng kho n n
thu c nhóm 3, 4, 5.
Dư n trên v n huy ñ ng: ch tiêu này cho bi t t tr ng ñ u tư vào ho t
ñ ng tín d ng c a ngân hàng chi m t l bao nhiêu % so v i t ng ngu n v n huy
ñ ng.

Dư n
Dư n /v n huy ñ ng = x 100 %
Ngu n v n huy ñ ng
Dư n trên t ng ngu n v n: ch tiêu này ph n ánh dư n cho vay chi m
bao nhiêu % trong t ng ngu n v n có th s d ng ñư c c a ngân hàng.
Dư n
Dư n /t ng ngu n v n = x 100 %
T ng ngu n v n
H s thu n : ch tiêu này thư ng ñư c s d ng ñ ñánh giá hi u qu s
d ng v n c a ngân hàng, nó bi u hi n kh năng thu n c a ngân hàng hay kh
năng tr n c a khách hàng trong m t kỳ. H s thu n càng l n thì càng t t.
Doanh s thu n
H s thu n = x 100%
Doanh s cho vay
Vòng quay v n tín d ng: ch tiêu này ph n ánh tình hình luân chuy n ñ ng
v n cho vay, th i gian thu h i n vay nhanh hay ch m. T s này càng l n thì
hi u qu s d ng v n càng cao.
Doanh s thu n
Vòng quay v n tín d ng = x 100 %
Dư n bình quân
Trong ñó dư n bình quân ñư c tính theo công th c sau:
Dư n ñ u kỳ + Dư n cu i kỳ
Dư n bình quân =
2

N x u trên t ng dư n : ch tiêu này ñư c s d ng ñ ño lư ng, ñánh giá
ch t lư ng tín d ng c a ngân hàng. Nh ng ngân hàng nào có ch s này th p
cũng có nghĩa là ch t lư ng tín d ng c a ngân hàng này cao.
N x u
N x u/T ng dư n = x 100 %
T ng dư n
Th i gian thu n bình quân: ch tiêu này ph n ánh t c ñ thu h i n là
nhanh hay ch m v m t th i gian. Ch tiêu này càng nh thì kh năng thu h i n
c a ngân hàng càng cao, t c ñ luân chuy n v n c a ngân hàng càng nhanh.
Dư n bình quân
Th i gian thu n bình quân = x 360 ngày
Doanh s thu n
N quá h n: Là ch tiêu ph n ánh các kho n n ñ n h n mà khách hàng
không có kh năng tr n cho Ngân hàng mà không có lý do chính ñáng. Khi ñó
Ngân hàng chuy n t tài kho n n sang tài kho n khác g i là tài kho n dư n quá
h n. N quá h n ñư c tính t nhóm 2 ñ n nhóm 5. N u t i m t th i ñi m nh t
ñ nh nào ñó, ngân hàng có t l n quá h n chi m trong t ng dư n càng l n thì
nó ph n ánh nghi p v tín d ng t i ngân hàng càng kém và ngư c l i. N quá
h n ñư c phân chia như sau:
V n huy ñ ng: Là ngu n v n ch y u chi m t tr ng r t l n trong các
ngân hàng, g m:
− V n ti n g i t các t ch c kinh t , v n nhàn r i c a dân cư …
− V n huy ñ ng qua các ch ng t có giá: kỳ phi u, trái phi u.
− V n vay t Ngân hàng Trung Ương, các t ch c tín d ng khác.
B n ch t c a tín d ng
− Ch thay ñ i quy n s d ng mà không thay ñ i quy n s h u tín d ng.
− Có th i h n tín d ng ñư c xác ñ nh do th a thu n gi a ngư i ñi vay và
ngư i cho vay.
− Ngư i s h u v n tín d ng ñư c nh n m t ph n thu nh p dư i hình th c
l i t c.

2.1.4. M t s quy ñ nh trong ho t ñ ng tín d ng t i NHNo&PTNT TXBL
2.1.4.1. Nguyên t c vay v n
Nguyên t c 1: Ti n vay ñư c s d ng ñúng m c ñích ñã th a thu n
trên h p ñ ng tín d ng
Theo nguyên t c này, ti n vay ph i ñư c s d ng ñúng cho các nhu
c u ñã ñư c bên vay trình bày v i Ngân hàng cho vay ch p nh n. Ngân
hàng có quy n t ch i và h y b m i yêu c u vay v n không ñư c s d ng
ñúng m c ñích ñã th a thu n. Hi u qu kinh t c a ho t ñ ng s n xu t kinh
doanh c a khách hàng vay v n là cơ s cho s an toàn c a kho n vay, thi u
yêu c u này không th nói ñ n s t n t i và phát tri n c a các quan h vay
v n.
Nguyên t c 2: Ti n vay ph i ñư c hoàn tr ñ y ñ c g c và lãi ñúng
h n ñã th a thu n trên h p ñ ng tín d ng.
Trong n n kinh t th trư ng, nguyên t c này b t ngu n t b n ch t
c a tín d ng là giao d ch cung c u v v n, tín d ng ch là giao d ch quy n
s d ng v n trong m t th i gian nh t ñ nh.
Tuân th nguyên t c này là cơ s ñ m b o cho s phát tri n kinh t ,
xã h i ñư c n ñ n, các m i quan h c a Ngân hàng ñư c phát tri n theo xu
th an toàn và năng ñ ng. Nguyên t c này ràng bu c các Ngân hàng không
th an toàn ñ i v i các khách hàng làm ăn y u kém, không tr ñư c n , gây
khó khăn cho các khách hàng khác.
2.1.4.2. ði u ki n vay v n
Khách hàng ñư c xem xét và cho vay v n khi có ñ các ñi u ki n
sau:
- Có năng l c pháp lu t dân s , năng l c hành vi dân s và ch u trách
nhi m theo quy ñ nh pháp lu t.
- Ph i có v n t có tham gia vào s n xu t kinh doanh, d ch v ñ i
s ng.
Cho vay ng n h n:
+ ð i v i pháp nhân ph i có v n t có t i thi u b ng v n ñã ghi
trong quy t ñ nh thành l p ho c gi y phép kinh doanh.
+ ð i v i doanh nghi p tư nhân, t h p tác, gia ñình và cá nhân,
m c v n t có tham gia tr c ti p vào phương án s n xu t và có v n t i
thi u b ng 30% t ng nhu c u th c hi n phương án.
Cho vay trung và dài h n:

+ ð i v i d án c i ti n k thu t, m r ng s n xu t, h p lý hóa
s n xu t khách hàng ph i có v n t có tham gia vào d án t i thi u 10%
t ng v n ñ u tư d án.
+ ð i v i d án xây d ng ñ u tư cơ b n khách hàng ph i có v n
t có tham gia vào d án t i thi u b ng 30% t ng v n d án.
+ ð i v i d án ph c v ñ i s ng v n t có tham gia t i thi u
b ng 40% t ng v n d án.
- Không có n x u trên 12 tháng t i các t ch c tín d ng.
- Khách hàng ph i mua b o hi m liên quan ñ n ñ i tư ng cho vay
v n mà pháp lu t quy ñ nh.
- M c ñích s d ng v n vay h p pháp.
- Có d án ñ u tư ho c phương án s n xu t kinh doanh kh thi, có
hi u qu .
- Th c hi n các quy ñ nh v ñ m b o ti n vay, theo quy ñ nh c a
chính ph và hư ng d n c a Ngân hàng nhà nư c.
- Có tr s làm vi c (ñ i v i pháp nhân) ho c h kh u thư ng trú
(ñ i v i ñ i di n h gia ñình, t h p tác, ch doanh nghi p tư nhân, cá
nhân) cùng ñ a bàn t nh, thành ph nơi Ngân hàng cho vay ñóng tr s .
- Trư ng h p khách hàng vay v n là ñơn v h ch toán ph thu c c a
pháp nhân là doanh nghi p nhà nư c các ñi u ki n trên ph i có thêm các
ñi u ki n sau:
+ ðơn v chính có quan h vay v n, g i ti n trong cùng h th ng
Ngân hàng.
+ ðơn v ph thu c ph i có gi y y quy n vay v n c a ñơn v chính,
n i dung y quy n th hi n rõ m c ñư c vay cao nh t, th i h n vay v n,
m c ñích vay v n, cam k t tr n khi ñơn v ph thu c không tr ñư c n .
+ Ngân hàng cho vay ñ i v i các ñơn v chính ph i có văn b n xác
nh n s dư ti n vay th c t , t ng dư n cao nh t ñư c duy t t i ñơn v
chính.
2.1.4.3. Phương th c cho vay
Chi nhánh th a thu n v i khách hàng vay vi c áp d ng các phương th c
cho vay sau ñây:
- Cho vay t ng l n : M i l n vay v n khách hàng và Chi nhánh th c hi n
các th t c vay v n c n thi t và ký k t h p ñ ng tín d ng. T ng s ti n rút v n
t i ña b ng s ti n vay cam k t trong h p ñ ng tín d ng.

- Cho vay theo h n m c tín d ng:
Chi nhánh và khách hàng xác ñ nh, th a thu n h n m c tín d ng duy trì
trong m t kho ng th i gian nh t ñ nh.
Trong th i gian hi u l c c a h p ñ ng tín d ng theo h n m c, khách hàng
có th v a rút v n vay v a tr n vay song b o ñ m s dư n không vư t quá h n
m c tín d ng ñã th a thu n.
Chi nhánh xác ñ nh h n m c tín d ng trên cơ s m c ñ tín nhi m c a
khách hàng, nhu c u vay v n theo h n m c tín d ng c a khách hàng, ñánh giá
năng l c tài chính khách hàng, chu kỳ s n xu t kinh doanh, dòng luân chuy n
v n vay, dòng ti n c a khách hàng, tr giá tài s n b o ñ m và kh năng ngu n
v n c a NHNo.
- Cho vay theo d án ñ u tư:
Chi nhánh cho khách hàng vay v n ñ th c hi n các d án ñ u tư phát
tri n s n xu t, kinh doanh, d ch v và các d án ñ u tư ph c v ñ i s ng.
Trư ng h p d án ñư c chi nhánh th m ñ nh và ñ ng ý cho vay và khách
hàng ñã dùng ngu n v n t có t i thi u ph i tham gia thì chi nhánh có th xem
xét cho vay bù ñ p ph n vư t ñó.
N u tài s n hình thành b ng v n vay mà pháp lu t quy ñ nh ph i mua b o
hi m ho c chi nhánh th y c n thi t ph i mua b o hi m ñ ñ m b o an toàn tín
d ng, thì chi nhánh yêu c u khách hàng ph i mua b o hi m cho toàn b tài s n
này trong th i gian vay v n, ñ ng th i cam k t dùng toàn b s ti n ñư c b o
hi m b i thư ng ñ tr n g c, n lãi vay và chi phí khác cho chi nhánh trong
trư ng h p tài s n g p r i ro.
- Cho vay h p v n: chi nhánh cùng v i các t ch c tín d ng khác cùng cho
vay ñ i v i m t d án ho c m t phương án vay v n c a khách hàng. Vi c vay
h p v n th c hi n theo quy ñ nh c a quy ch cho vay c a t ch c tín d ng ñ i
v i khách hàng và quy ch ñ ng tài tr c a các t ch c tín d ng c a Th ng ñ c
ngân hàng nhà nư c Vi t Nam và hư ng d n c a ngân hàng.
Vi c ph i h p gi a các chi nhánh cùng cho vay ñ i v i m t d án không
thu c s ñi u ch nh c a phương th c cho vay này. Trư ng h p này ph i ñư c
giám ñ c ch p thu n.

- Cho vay tr góp: Khi cho vay v n Chi nhánh và khách hàng xác ñ nh và
th a thu n s lãi v n vay ph i tr c ng v i s n g c ñư c chia ra ñ tr n theo
nhi u kỳ h n trong th i h n cho vay.
Khách hàng vay v n ph i có ñ m b o b ng tài s n. Tài s n ñ m b o có th
là tài s n hình thành t v n vay ho c tài s n khác theo quy ñ nh hi n hành v b o
ñ m ti n vay c a pháp lu t và c a ngân hàng.
Chi nhánh và khách hàng th a thu n các kỳ h n tr n g c cho c th i h n
cho vay. Trên cơ s kỳ h n tr n g c ñã th a thu n, chi nhánh tính lãi ti n vay
ñ ng th i chia s lãi ti n vay vào các kỳ h n tr n g c ñã th a thu n.
Trư ng h p khách hàng tr n vay trư c h n, Chi nhánh th a thu n v i
khách hàng s ti n lãi vay ph i tr cho phù h p nhưng không ñư c th p hơn m c
lãi ti n vay c a cùng lo i cho vay t i th i ñi m tr n .
Trư ng h p chi nhánh ñư c khách hàng ch p thu n cơ c u l i th i h n tr
n thì khách hàng ph i tr thêm ñ i v i kho n n ñư c cơ c u l i th i h n tr n
- Cho vay theo h n m c tín d ng d phòng:
Chi nhánh cam k t ñ m b o s n sàng cho khách hàng vay v n trong ph m
vi h n m c tín d ng nh t ñ nh ñ giúp khách hàng ch ñ ng thu x p các ngu n
v n c n thi t nh m th c hi n các d án ñ u tư phát tri n ho c phương án s n xu t
kinh doanh.
Trong th i h n hi u l c c a h p ñ ng tín d ng d phòng. Chi nhánh có
quy n thu phí cam k t. M c phí cam k t do chi nhánh th a thu n v i khách hàng,
song t i ña b ng m c phí bão lãnh hi n hành và ñư c tính trên s ti n chi nhánh
cam k t cho vay mà khách hàng chưa/ không rút v n.
- Cho vay thông qua nghi p v phát hành và s d ng th tín d ng:
Chi nhánh ch p thu n cho khách hàng ñư c s d ng s v n vay trong
ph m vi h n m c tín d ng ñ thanh toán ti n mua hàng hóa, d ch v và rút ti n
m t t i máy rút ti n t ñ ng ho c ñi m ng ti n m t là ñ i lý c a NHNo&PTNT.
Vi c cho vay thông qua nghi p v phát hành và s d ng th tín d ng th c hi n
theo các quy ñ nh c a chính ph , Ngân hàng nhà nư c Vi t Nam và hư ng d n
c a NHNo&PTNT v phát hành và s d ng th tín d ng.

- Cho vay theo h n m c th u chi:
Chi nhánh th a thu n b ng văn b n ch p thu n cho khách hàng chi vư t s
ti n có trên tài kho n thanh toán c a khách hàng phù h p v i các quy ñ nh c a
Chính ph và Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam v ho t ñ ng thanh toán qua các t
ch c cung ng d ch v thanh toán. Vi c cho vay theo h n m c th u chi th c hi n
theo hư ng d n riêng c a NHNo&PTNT.
- Cho vay ñ m L/C thanh toán hàng nh p kh u:
- Cho vay có ñ m b o b ng s dư tài kho n ti n g i, s ti t ki m ho c
gi y t có giá ghi danh do các t ch c tín d ng khác phát hành; trái phi u chính
ph , trái phi u kho b c ghi danh.
- Cho vay có ñ m b o b ng các gi y t có giá không ghi danh/ vô danh do
NHNo&PTNT ho c các t ch c tín d ng khác phát hành; trái phi u chính ph
không ghi danh/ vô danh.
Chi nhánh cho vay trên cơ s ki m tra tính xác th c, th i h n c a gi y t
có giá và hư ng d n c a NHNo&PTNT v vi c th c hi n quy ch b o ñ m ti n
vay c a Ngân hàng nhà nư c Vi t Nam.
H sơ cho vay bao g m: (i) gi y ñ ngh vay v n kiêm gi y nh n n và
c m c gi y t có giá theo m u c a NHNo&PTNT; (ii) gi y t có giá ...; (iii)
ch ng minh thư h chi u c a khách hàng vay và các gi y t có liên quan khác.
- Cho vay c m ñ :
Chi nhánh ph i có kho ho c thuê kho ñ b o qu n tài s n c m ñ ;
Ch nh n nh ng lo i tài s n d lưu thông, d chuy n như ng như: kim lo i
quý, ñá quý...
- Các phương th c cho vay khác mà pháp lu t không c m.
2.1.4.4. Gi i h n cho vay
a. H n m c cho vay1
NH ph i tuân th các gi i h n:
T ng dư n cho vay ñ i v i m t khách hàng c a NH không ñư c vư t quá
15% v n t có c a NH.
T ng m c cho vay và b o lãnh ñ i v i m t khách hàng không ñư c vư t
quá 25% v n t có c a ngân hàng.
1
Quy t ñ nh 457/2005/Qð-NHNN

T ng dư n cho vay c a NH ñ i v i m t nhóm khách hàng liên quan
không ñư c vư t quá 50% v n t có c a ngân hàng, trong ñó m c cho vay ñ i
v i m t khách hàng không ñư c vư t quá t l quy ñ nh t i kho n 1.1 ñi u 8
(Quy t ñ nh 457/2005/Qð-NHNH).
T ng m c cho vay và b o lãnh c a ngân hàng ñ i v i m t nhóm khách
hàng liên quan không ñư c vư t quá 60% v n t có c a ngân hàng.
b. Nh ng nhu c u v n không ñư c cho vay
* T ch c tín d ng không ñư c cho vay các nhu c u v n sau ñây:
ð mua s m các tài s n và các chi phí hình thành nên tài s n mà pháp lu t
c m mua bán, chuy n như ng, chuy n ñ i;
ð thanh toán chi phí cho vi c th c hi n các giao d ch mà pháp lu t c m;
ð ñáp ng nhu c u tài chính c a các giao d ch mà pháp lu t c m.
* Vi c ñ m b o n các t ch c tín d ng th c hi n theo quy ñ nh riêng c a
Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam.
c. M c cho vay
T ch c tín d ng căn c vào nhu c u vay v n và kh năng hoàn tr n c a
khách hàng, kh năng ngu n v n c a mình ñ quy t ñ nh m c cho vay.
Gi i h n t ng dư n cho vay ñ i v i m t khách hàng th c hi n theo quy
ñ nh t i ñi u 8 - Quy t ñ nh 457/2005/Qð-NHNH.
T ng dư n cho vay ñ i v i các ñ i tư ng quy ñ nh t i kho n 1 ñi u 78
(Lu t các t ch c tín d ng s 07/1997/QHX) không ñư c vư t quá 5% v n t có
c a t ch c tín d ng.
d. Nh ng trư ng h p không ñư c cho vay
Chi nhánh không ñư c cho vay ñ i v i khách hàng trong các trư ng h p
sau:
- Thành viên h i ñ ng qu n tr , Ban ki m soát, T ng giám ñ c, Phó t ng
giám ñ c NH.
- Thành viên Ban giám ñ c chi nhánh và ngư i ñư c y quy n; cán b
nhân viên c a NH th c hi n nhi m v th m ñ nh, quy t ñ nh cho vay ñ i v i
khách hàng.
- B , m , v , ch ng, con c a thành viên Ban ki m soát, T ng giám ñ c,
phó t ng giám ñ c.
- B , m , v , ch ng, con c a T ng giám ñ c, phó t ng giám ñ c chi
nhánh không ch u s ñi u ch nh quy ñ nh t i ñi m c kho n 1 ñi u này. Tuy nhiên,
Giám ñ c, Phó t ng giám ñ c chi nhánh không ñư c t quy t ñ nh cho vay ñ i
v i b , m , v , ch ng, con c a mình.

2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U
2.2.1. Phương pháp thu th p s li u
Thu th p s li u th c p t Phòng tín d ng NHNo & PTNT Vi t Nam –
Chi nhánh TX B c Liêu: b ng cân ñ i k toán, báo cáo k t qu ho t ñ ng kinh
doanh….
Thu th p s li u th c p qua sách, báo, t p chí, internet…
2.2.2. Phương pháp phân tích s li u
- Phương pháp th ng kê mô t : căn c k t qu thu th p ñư c t s li u
c a Phòng tín d ng cung c p như dư n , v n huy ñ ng, doanh s cho vay… ñ
th y ñư c ý nghĩa c a t ng s c th .
- Phương pháp so sánh b ng s tuy t ñ i: là k t qu c a phép tr gi a tr
s c a kỳ phân tích v i kỳ g c c a ch tiêu kinh t .
y = y1 - yo
Trong ñó:
yo : ch tiêu năm trư c
y1 : ch tiêu năm sau
∆y : là ph n ch nh l ch tăng, gi m c a các ch tiêu kinh t .
Phương pháp này s d ng ñ so sánh s li u năm tính v i s li u năm trư c
c a các ch tiêu xem có bi n ñ ng không và tìm ra nguyên nhân bi n ñ ng c a
các ch tiêu kinh t , t ñó ñ ra bi n pháp kh c ph c.
- Phương pháp so sánh b ng s tương ñ i: là k t qu c a phép chia gi a
tr s c a kỳ phân tích so v i kỳ g c c a các ch tiêu kinh t .
y1
∆y = *100 - 100%
yo
Trong ñó:
yo : ch tiêu năm trư c.
y1 : ch tiêu năm sau.
∆y : bi u hi n t c ñ tăng trư ng c a các ch tiêu kinh t .

Phương pháp dùng ñ làm rõ tình hình bi n ñ ng c a m c ñ c a các ch
tiêu kinh t trong th i gian nào ñó. So sánh t c ñ tăng trư ng c a ch tiêu gi a
các năm và so sánh t c ñ tăng trư ng gi a các ch tiêu. T ñó tìm ra nguyên
nhân và bi n pháp kh c ph c.

CHƯƠNG 3
TH C TR NG HO T ð NG TÍN D NG T I NHNo & PTNT
VI T NAM – CHI NHÁNH TX B C LIÊU
3.1. ð C ðI M C A T NH B C LIÊU2
3.1.1. V trí ñ a lý
ði u ki n t nhiên
* V trí ñ a lý :
B c Liêu là t nh mi n Tây Nam b thu c Khu v c ð ng b ng Sông C u
Long n m phía ðông B c c a bán ñ o Cà Mau, cách Thành ph H Chí Minh
280 km, thành ph C n Thơ 110 km (phía B c) và cách thành ph Cà Mau 67 km
(phía Nam)
- Phía B c giáp t nh H u Giang và Kiên Giang.
- ðông và ðông B c giáp t nh Sóc Trăng.
- Tây và Tây Nam giáp t nh Cà Mau.
- ðông và ðông Nam giáp bi n ðông.
* Di n tích t nhiên :
B c Liêu có di n tích t nhiên là 2.542 km2, các ñơn v hành chính bao
g m 7 huy n, th : Th xã B c Liêu, các huy n Hòa Bình, Vĩnh L i, H ng Dân,
Giá Rai, ðông H i, Phư c Long, v i t ng c ng 61 xã, phư ng và th tr n. Th xã
B c Liêu là ñô th lo i III và cũng là trung tâm hành chính c a t nh.
Tài nguyên nhiên nhiên
- Khí h u th y văn : Thu c vùng ñ t nhi t ñ i gió mùa, lư ng mưa trung
bình hàng năm : 2.000 -2.300 mm. Nhi t ñ trung bình 260
C, cao nh t 31,50
C, s
gi n ng nóng trong năm 2.500-2.600 gi . ð m trung bình : mùa khô 80%,
mùa mưa 85%. Ít ch u nh hư ng tr c ti p c a bão và áp th p nhi t ñ i; Không
ch u nh hư ng tr c ti p lũ l t c a h th ng sông Mê Kông nhưng l i ch u tác
ñ ng m nh c a th y tri u bi n ðông và m t ph n ch ñ nh t tri u bi n Tây.
Th i ti t chia ra làm hai mùa rõ r t : mùa mưa t tháng 5 ñ n tháng 11, mùa khô
t tháng 12 ñ n h t tháng 4 năm sau.
- Tài nguyên ñ t : T ng di n tích ñ t t nhiên (năm 2007) 258.534,67 ha,
trong ñó :
2
Ngu n t trang web T nh B c Liêu.

+ ð t nông nghi p : 222.893,19 ha chi m 86,21% di n tích (Bao g m di n
tích ñ t s n xu t nông nghi p, ñ t tr ng cây hàng năm, ñ t tr ng cây lâu năm, ñ t
lâm nghi p có r ng, ñ t nuôi tr ng th y s n và ñ t làm mu i);
+ ð t Phi nông nghi p : 22.434,77 ha, chi m 8,68 % di n tích (Bao g m ñ t
ñô th , ñ t nông thôn ; ð t chuyên dùng và ñ t tôn giáo tín ngư ng).
+ ð t chưa s d ng : 3.952,20 ha, chi m 1,53% di n tích.
+ ð t có m t nư c ven bi n : 9.254,51 ha chi m 3,58 di n tích.
Ph n l n ñ t ñai B c Liêu là ñ t phù sa b i ñ p lâu năm và n ñ nh thích
h p cho vi c phát tri n nông nghi p toàn di n.
- Tài nguyên nư c : Nư c m t g m hai ngu n nư c sinh l i là nư c mưa và
nư c ng t t sông H u. B n t ng nư c ng m có tr lư ng l n, ch t lư ng t t.
Nư c m n và nư c l thích h p cho vi c nuôi tr ng, khai thác th y s n và làm
mu i.
- Tài nguyên r ng : Di n tích r ng và ñ t r ng chi m kho ng 2% di n tích
t nhiên, trong ñó ch y u là r ng phòng h (4.606,9 ha – s li u năm 2007).
R ng B c Liêu là r ng ng p m n, úng phèn có năng su t sinh h c cao, có giá tr
l n v phòng h và môi trư ng v i ch y u là cây m m, ñư c.
- Tài nguyên Bi n : T nh B c Liêu có b bi n dài 56 km n m song song v i
tuy n ñư ng Qu c L 1A ch y d c su t chi u dài c a t nh, kho ng cách gi a
qu c l và b bi n không xa v i các c a bi n quan tr ng là Nhà Mát, Cái Cùng
và Gành Hào, ñó ñã có nh ng c ng cá v i nhi u hình th c d ch v ph c v cho
ngh khai thác ñánh b t thu s n. Di n tích vùng bi n kho ng 40.000 km2. ðây
là vùng bi n có tr lư ng h i s n l n, phong phú v ch ng lo i. Tr lư ng cá ñáy
và cá n i lên ñ n trên 800 ngàn t n, hàng năm có th khai thác t 240 ñ n 300
ngàn t n. Tôm bi n có t i 33 loài khác nhau có th ñánh b t trên 10.000 t n m i
năm. Ngoài ra bi n B c Liêu còn cho phép khai thác nhi u lo i h i s n quý khác
như m c, nghêu, sò huy t, . . .
3.1.2. Tình hình kinh t
V Nông nghi p
a. Lúa
Trong nh ng năm qua di n tích canh tác, gieo tr ng và s n lư ng lúa không
ng ng ñư c m r ng và nâng cao; Di n tích gieo tr ng lúa năm 2008 c a t nh là

65.981 ha, năng su t 43,60 ta/ha, s n lư ng là 750.400 t n, ch bi n xu t kh u
g o ñ t 65.500 t n. Cơ c u gi ng lúa m i ng n ngày, năng su t, ch t lư ng cao,
kháng sâu b nh t t và ñ t tiêu chu n xu t kh u chi m hơn 60% di n tích gieo
tr ng lúa c a t nh.
b. Rau ñ u, trái cây
Rau ñ u th c ph m ñư c tr ng t p trung vùng ngo i ô, vành ñai vùng ven th
xã B c Liêu và t p trung m t s xã, th tr n thu c các huy n vùng ng t hóa
Qu n l Ph ng Hi p, năm 2008 di n tích tr ng rau màu, th c ph m c a t nh là
13.384 ha, s n lư ng ñ t 90.619 t n, s n ph m hàng năm cung c p ch y u cho
th trư ng tiêu th trong t nh, m t s t nh lân c n và Tp.H Chí Minh.
Di n tích tr ng cây công nghi p dài ngày (d a) : 5.065 ha, s n lư ng 17.979 t n.
Di n tích tr ng cây ăn qu các lo i : 3.797 ha, S n lư ng trái cây các lo i :
28.614 t n (ch y u là các lo i cây chu i, d a, nhãn, xoài, cam, dưa h u).
c. V lâm nghi p
Di n tích r ng c a t nh năm 2008 hi n có là 4.208 ha, r ng B c Liêu ch
y u là các lo i cây ñư c tr ng bãi b i ven bi n có tác d ng gi ñ t l n bi n như
m m, ñư c, sú v c, tràm…
d. Chăn nuôi gia súc, gia c m
Trong chăn nuôi, nét n i b t là th c hi n có k t qu chương trình n c hóa
ñàn heo, ñàn heo nuôi th t có t l n c cao chi m hơn 70% t ng ñàn. năm 2008,
t ng ñàn heo c a t nh là 210.985 con, ñàn trâu bò là 3.540 con, ñàn dê là : 5.947
con và t ng ñàn gia c m là 1.605.000 con. Trong nh ng năm g n ñây t nh còn
chú tr ng phát tri n và gây nuôi cá s u v i t ng ñàn cá s u năm 2008 là 42.000
con.
ñ. Th y s n
ðư c kh ng ñ nh là ngành kinh t quan tr ng c a t nh trong giai ño n hi n
nay cũng như nh ng năm ti p theo. B c Liêu có ti m năng r t l n v kinh t th y
s n. T ng s n lư ng th y s n c a t nh năm 2008 là 204.100 t n, di n tích nuôi
tr ng thu s n năm 2008: 125.167 ha, S n lư ng thu s n nuôi tr ng: 130.600
t n. Trong ñó : tôm : 65.750 t n, cá là 64.850 t n. S n lư ng thu s n ñánh b t là:
73.500 t n, trong ñó: tôm : 13.500 t n, S n lư ng cá : 60.000 t n. S lư ng tàu
thuy n ñánh b t th y s n là 802 phương ti n v i t ng công su t là 99.512 CV.

e. Mu i
Di n tích ñ t s n xu t mu i năm 2008 là 2.100 ha, s n lư ng mu i là
91.000 t n.
Thương m i - d ch v
T ng m c lưu chuy n hàng hoá ñ t 9.448 t ñ ng, tăng 32% so năm 2007;
doanh thu c a các chi nhánh ngân hàng, b o hi m tăng trên 15%, cùng v i s gia
tăng m t s lo i hình d ch v m i như môi gi i b t ñ ng s n, d ch v c m ñ ,
nhà tr … góp ph n nâng giá tr s n xu t khu v c d ch v (theo giá c ñ nh 94)
lên 3.392 t ñ ng, tăng 17,5% so năm trư c.
Giá tr hàng hoá xu t kh u 247 tri u USD, b ng 96,8% k ho ch, tăng 2%
so năm 2007. Kim ng ch xu t kh u th c hi n 185 tri u USD, b ng 84% k ho ch,
tăng g n 4% so năm 2007. Trong ñó: th y s n ñông l nh xu t kh u 17.190 t n;
g o 65.500 t n.
Phát tri n doanh nghi p
Năm 2008, phát tri n m i 140 doanh nghi p, v i t ng v n ñăng ký 226 t
ñ ng, tăng 17,29% so năm 2007. Nâng t ng s doanh nghi p ñăng ký ho t ñ ng
trên ñ a bàn t nh lên 1.335 doanh nghi p, v i t ng v n ñăng ký 1.685 t ñ ng.
Trong ñó có kho ng 70% doanh nghi p ho t ñ ng có hi u qu . Các doanh nghi p
ngoài qu c doanh ñã ñóng góp trên 30% ngân sách c a t nh, góp ph n quan tr ng
vào tăng trư ng kinh t , gi i quy t vi c làm và gi m nghèo.
V phát tri n kinh t t p th : Trong năm, thành l p m i 49 t h p tác; nâng
t ng s t h p tác trong toàn t nh lên 396 t , v i 13.909 thành viên, tăng 25% so
năm 2007; toàn t nh hi n có 90 H p tác xã ñang ho t ñ ng, v n ñi u l trên 33 t
ñ ng, v i t ng s 23.319 xã viên. Trong ñó: có 35% h p tác xã x p lo i khá;
45% lo i trung bình và 20% lo i y u kém.
Tóm l i, v i tình hình kinh t tương ñ i n ñ nh và có chi u hư ng tăng
trư ng thì nhu c u v v n cho các ngành kinh t ñ a phương là r t l n. T ñó
t o cơ h i ñ u tư ñ i v i các ngân hàng Th xã B c Liêu nói chung và
NHNo&PTNT TXBL nói riêng. ð i v i các ngành kinh t như nông nghi p,
kinh doanh d ch v , ñ i tư ng doanh nghi p thì Ngân hàng ñã có nhi u khách
hàng thân thi t t nhi u năm nay. Vì v y ngân hàng ph i n l c nhi u hơn ñ tìm

ki m nh ng khách hàng m i cũng như ñ u tư vào nh ng lĩnh v c m i nh m
nâng cao hi u qu ho t ñ ng cho ngân hàng.
3.1.3. Tình hình xã h i
- Giáo d c - ðào t o
Năm h c 2007-2008 ñã k t thúc v i k t qu khá, ch t lư ng giáo d c toàn
di n ñư c nâng lên, t ng s trư ng ñ t chu n qu c gia là 31 ñơn v , ñ t 10,58%.
Toàn ngành GD&ðT ñã làm t t các m t công tác chu n b và t ch c khai gi ng
năm h c m i t t c các ñi m trư ng trong t nh. T ng s h c sinh có m t ñ u
năm h c 2008 - 2009 là 162.795 h c sinh, ñ t 97,53% k ho ch, tăng 5% so năm
h c trư c. Hoàn thành ch tiêu tuy n sinh m i 3.785 sinh viên, trong ñó: h ñ i
h c và cao ñ ng 1.515 sinh viên, trung c p chuyên nghi p và h c ngh dài h n
1.970 h c viên; Toàn t nh hi n có 55/64 xã, phư ng, th tr n có trư ng m u giáo.
Tuy nhiên, vi c tri n khai chương trình kiên c hoá trư ng, l p h c và nhà công
v cho giáo viên còn ch m. (kh i lư ng hoàn thành ch ñ t 25/45 t ñ ng t ng
v n c a chương trình, b ng 55% k ho ch).
- Công tác Y t và chăm sóc s c kh e nhân dân
ðã t ch c khám, ñi u tr cho trên 2,3 tri u lư t ngư i, b ng 104,4% k
ho ch, tăng 8,5% so cùng kỳ. Ho t ñ ng phòng, ch ng, ki m soát các lo i d ch
b nh ñư c tăng cư ng, ñã k p th i ngăn ch n, không ñ x y ra d ch l n ñ i v i
m t s b nh nguy hi m; các chương trình m c tiêu qu c gia v y t như: an toàn
v sinh th c ph m; k ho ch hóa gia ñình, chăm sóc s c kh e bà m và tr em và
các b nh xã h i khác ñư c t ch c th c hi n khá t t. Tuy nhiên, d ch s t xu t
huy t ñang di n bi n ph c t p, kéo dài, s ca m c b nh tăng g p nhi u l n so
năm 2007; s phát hi n m i HIV/AIDS 260 ngư i, tăng 53 ngư i so v i năm
2007. Tình hình tri n khai các d án b nh vi n, tr m y t ch m; công tác qu n lý,
ki m soát hành ngh y, d c tư nhân, giá thu c, …còn h n ch .
- Công tác gi m nghèo và các v n ñ xã h i
Công tác chăm lo ñ i s ng v t ch t và tinh th n cho các ñ i tư ng chính
sách, h nghèo, ñ ng bào dân t c Khmer ñư c C p y, chính quy n các c p quan
tâm ch ñ o và t ch c th c hi n ñ t nhi u k t qu ñáng ghi nh n. ðã gi i quy t
cho trên 73 ngàn h nghèo vay t các ngu n qu ñ t o vi c làm, h tr chuy n
ñ i s n xu t; v n ñ ng qu ñ n ơn ñáp nghĩa 3,8 t ñ ng, h tr s a ch a 104

căn và xây d ng m i 129 căn nhà tình nghĩa cho các h gia ñình chính sách; V n
ñ ng qu vì ngư i nghèo 5,4 t ñ ng, xây d ng m i 385 căn nhà tình thương,
trong ñó 21 căn cho h nghèo ngư i Khmer; T ch c các l p ñào t o, d y ngh
và gi i quy t vi c làm cho g n 12.000 lao ñ ng; t l h nghèo gi m còn 11,5%.
Tuy nhiên, do nh hư ng c a th i ti t, d ch b nh và c a tình hình bi n ñ ng th
trư ng, giá c , … làm cho ñ i s ng c a nhi u h nghèo, h c n nghèo g p khó
khăn, nguy cơ tái nghèo r t cao; công tác ñào t o, d y ngh , nh t là khu v c nông
thôn chưa ñư c quan tâm ñúng m c và hi u qu không cao.
Bên c nh ñó, công tác xây d ng khóm, p không có t n n xã h i ñư c
ñ y m nh, tri n khai có hi u qu mô hình “xây d ng xã, phư ng phù h p v i tr
em”; b máy t ch c và cán b làm công tác b o v , chăm sóc tr em ñư c n
ñ nh, ho t ñ ng ñi vào n n p, cơ b n hoàn thành ch tiêu k ho ch ñ ra. Ngoài
ra, ñã t ch c v n ñ ng nhi u ñ t ñ ng h cho các nư c Trung Qu c; Myanma
và CuBa kh c ph c h u qu do thiên tai gây ra.
- Văn hoá, th thao, du l ch:
Ho t ñ ng văn hóa - ngh thu t, công tác xây d ng ñ i s ng văn hóa cơ s
ti p t c phát tri n. ð c bi t là các h at ñ ng văn hóa, văn ngh hư ng ng năm
du l ch Qu c gia Mêkông – C n thơ 2008, l h i D c hòai lang, ð ng N c
N ng và l h i Nghinh Ông,… v i nhi u hình th c phong phú, ña d ng t o ñư c
sinh khí vui tươi, ph n kh i trong nhân dân. Phong trào th d c, th thao ti p t c
m r ng, s ngư i tham gia t p luy n thư ng xuyên ñ t t l 15,6% trong t ng
dân s ; ñã t ch c 52 gi i h i thao các c p, g n 9.000 lư t v n ñ ng viên tham
gia thi ñ u; Ho t ñ ng du l ch ti p t c ñư c quan tâm ñ u tư k t c u h t ng và t
ch c nhi u ho t ñ ng văn hóa, l h i ñ thu hút khách. Lư ng khách du l ch ñ n
t nh trong năm 2008 ư c ñ t 280 ngàn lư t ngư i, tăng 7,6% so k ho ch và 27%
so năm 2007.
- Thông tin, truy n thông và Phát thanh truy n hình
ð n nay toàn t nh có 189 tr m ph sóng thông tin di ñ ng ñ n t t c các
xã trong t nh, v i t ng s 428.402 thuê bao ñi n tho i (trong ñó có 83.369 máy
c ñ nh) và 3.510 thuê bao internet, ñã ñáp ng t t nhu c u nghiên c u, trao ñ i
thông tin, liên l c cho nhân dân.

Ch t lư ng phát sóng phát thanh, truy n hình ti p t c ñư c nâng cao, ñáp
ng k p th i các yêu c u truy n t i thông tin ph c v nhân dân góp ph n n ñ nh
chính tr , phát tri n kinh t - xã h i c a ñ a phương; ho t ñ ng báo chí, xu t b n,
n ph m, phát hành ñư c qu n lý ch t ch và ñúng lu t, không ng ng nâng cao
ch t lư ng n i dung ñăng t i ñáp ng nhu c u c a ngư i ñ c.
3.2. T NG QUAN V NHNo & PTNT VI T NAM
3.2.1. Gi i thi u v NHNo & PTNT Vi t Nam (AGRIBANK)3
Thành l p ngày 26/3/1988, ho t ñ ng theo Lu t các T ch c Tín d ng Vi t
Nam, ñ n nay Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam
(AGRIBANK) hi n là Ngân hàng thương m i hàng ñ u gi vai trò ch ñ o và
ch l c trong ñ u tư v n phát tri n kinh t nông nghi p, nông thôn cũng như ñ i
v i các lĩnh v c khác c a n n kinh t Vi t Nam.
AGRIBANK là ngân hàng l n nh t Vi t Nam c v v n, tài s n, ñ i ngũ
CBNV, màng lư i ho t ñ ng và s lư ng khách hàng. ð n tháng 3/2007, v th
d n ñ u c a AGRIBANK v n ñư c kh ng ñ nh v i trên nhi u phương di n:
T ng ngu n v n ñ t g n 267.000 t ñ ng, v n t có g n 15.000 t ñ ng; T ng
dư n ñ t g n 239.000 t ñ ng, t l n x u theo chu n m c m i, phù h p v i
tiêu chu n qu c t là 1,9%. AGRIBANK hi n có hơn 2200 chi nhánh và ñi m
giao d ch ñư c b chí r ng kh p trên toàn qu c v i g n 30.000 cán b nhân viên.
Là ngân hàng luôn chú tr ng ñ u tư ñ i m i và ng d ng công ngh ngân
hàng ph c v ñ c l c cho công tác qu n tr kinh doanh và phát tri n màng lư i
d ch v ngân hàng tiên ti n. AGRIBANK là ngân hàng ñ u tiên hoàn thành giai
ño n 1 D án Hi n ñ i hóa h thông thanh toán và k toán khách hàng (IPCAS)
do Ngân hàng Th gi i tài tr và ñang tích c c tri n khai giai ño n II c a d án
này. Hi n AGRIBANK ñã vi tính hoá ho t ñ ng kinh doanh t Tr s chính ñ n
h u h t các chi nhánh trong toàn qu c; và m t h th ng các d ch v ngân hàng
g m d ch v chuy n ti n ñi n t , d ch v thanh toán th tín d ng qu c t , d ch v
ATM, d ch v thanh toán qu c t qua m ng SWIFT. ð n nay,
AGRIBANK hoàn toàn có ñ năng l c cung ng các s n ph m, d ch v ngân
hàng hi n ñ i, tiên ti n, ti n ích cho m i ñ i tư ng khách hàng trong và ngoài
nư c.
3
Ngu n t trang web Agribank.

Là m t trong s ngân hàng có quan h ngân hàng ñ i lý l n nh t Vi t Nam
v i trên 979 ngân hàng ñ i lý t i 113 qu c gia và vùng lãnh th tính ñ n tháng
2/2007. Là thành viên Hi p h i Tín d ng Nông nghi p Nông thôn Châu Á Thái
Bình Dương (APRACA), Hi p h i Tín d ng Nông nghi p Qu c t (CICA) và
Hi p h i Ngân hàng Châu Á (ABA); ñã ñăng cai t ch c nhi u h i ngh qu c t
l n như H i ngh FAO năm 1991, H i ngh APRACA năm 1996 và năm 2004,
H i ngh tín d ng nông nghi p qu c t CICA năm 2001, H i ngh APRACA v
thu s n năm 2002.
Là ngân hàng hàng ñ u t i Vi t Nam trong vi c ti p nh n và tri n khai các
d án nư c ngoài, ñ c bi t là các d án c a WB, ADB, AFD. Các d án nư c
ngoài ñã ti p nh n và tri n khai ñ n cu i tháng 2/2007 là 103 d án v i t ng s
v n trên 3,6 t USD, s v n qua NHNo là 2,7 t USD, ñã gi i ngân ñư c 1,1 t
USD.
V i v th là ngân hàng thương m i hàng ñ u Vi t nam, AGRIBANK ñã
n l c h t mình, ñ t ñư c nhi u thành t u ñáng khích l , ñóng góp to l n vào s
nghi p công nghi p hoá, hi n ñ i hoá và phát tri n kinh t c a ñ t nư c.
3.2.2. M t s thành t u ñ t ñư c c a NHNo&PTNT Vi t Nam
Hơn 20 năm qua v i s n l c b n b , kiên trì ph n ñ u, năng ñ ng, sáng
t o, AGRIBANK ñã ñư c ð ng, nhà nư c, Chính ph , nghàng Ngân hàng trao
t ng nhi u ph n thư ng cao quý ñ c bi t là danh hi u ñơn v anh hùng lao ñ ng
th i kỳ ñ i m i, Huân chương ñ c l p h ng nhì, Huân chương lao ñ ng các h ng
và hàng trăm b ng khen c thi ñua xu t s c c a Th tư ng Chính Ph , c a ngành
Ngân hàng… Ti p nh n Ch t ch Hi p h i tín d ng nông nghi p và nông thôn
châu Á Thái Bình Dương (APRACA) nhi m kỳ 2008 – 2010. ðó không ch là sư
ghi nh n, tuyên dương mà còn ni m ñ ng viên khích l c a ð ng, Nhà nư c, và
nhân dân ñ i v i l p l p cán b nhân viên AGRIBANK hăng hái vươn lên, làm
vi c h t mình, c ng hi n cho ñ t nư c, cho Nghành và cho s nghi p Cách M ng.
Ngoài vi c hoàn thành t t nhi m v kinh doanh ph c v phát tri n n n kinh
t c a Vi t Nam ñư c Nhà nư c phong t ng danh hi u Anh hùng Lao ñ ng th i
kỳ ñ i m i, v i phương châm cùng xã h i chăm lo c ng ñ ng, AGRIBANK ñã
ph i h p ch t ch gi a chuyên môn, c p u , công ñoàn t c p Trung ương ñ n
c p cơ s , ñ ng viên cán b công nhân viên ch c hoàn thành t t m c tiêu kinh

doanh c a toàn ngành và còn tích c c hư ng ng tham gia tài tr cho các ho t
ñ ng xã h i - t thi n, văn hoá-th thao.
Tính ñ n năm 2006, toàn h th ng AGRIBANK Vi t Nam ñã trích qu
phúc l i c a toàn ngành và v n ñ ng CBCNVC ñóng góp t thu nh p c a mình
v i s ti n g n 69 t ñ ng cho các chương trình l n như: Qu "Vì ngư i nghèo"
ñ xây d ng "Nhà ñ i ñoàn k t" t i 15 t nh; Qu ñ n ơn ñáp nghĩa TW và ñ a
phương; Ph ng dư ng Bà m Vi t Nam anh hùng; Xây nhà tình nghĩa t ng Bà
m Vi t Nam anh hùng, Thương binh n ng, các gia ñình chính sách; T ng xe lăn
cho các cháu nghèo khuy t t t và Thương binh n ng; Tài tr cho Trung tâm
chăm sóc tr em khuy t t t và tr em b nh hư ng ch t ñ c màu da cam thu c
Qu n Ba ðình; Xây d ng 15 trư ng ti u h c và tr m xá cho các t nh biên gi i,
vùng sâu, vùng xa. Hàng năm tài tr cho Gi i bóng bàn các cây v t thi u niên,
nhi ñ ng xu t s c toàn qu c, gi i bóng ñá thi u niên, cùng nhi u chương trình
khác.
T năm 2003, vi c qu ng bá thương hi u thông qua nhi u ho t ñ ng tài tr
xã h i - t thi n, văn hoá - th thao ñư c ñ y m nh. Trong ñó, vi c tr thành
"Nhà cung c p d ch v tài chính - ngân hàng chính th c"cho SEA Games 22 và
PARA Games 2 năm 2003, t ch c thành công Gi i Bóng ñá Qu c t
AGRIBANK CUP 2004, 2005, 2006 ñã tr thành cơ h i ñưa Thương hi u
AGRIBANK to sáng và g n gũi hơn v i ñông ñ o khách hàng và công chúng,
ñưa hình nh Thương hi u AGRIBANK ñ i v i b n bè qu c t , tăng s c c nh
tranh cho các s n ph m – d ch v c a AGRIBANK ñ ti p t c phát tri n b n
v ng trên con ñư ng h i nh p v i n n kinh t khu v c và th gi i…
3.3. GI I THI U V NHNo & PTNT VI T NAM – CHI NHÁNH TX B C
LIÊU
3.3.1. L ch s hình thành
Ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn t nh B c Liêu ñư c thành
l p theo quy t ñ nh s 575/Qð-NHNo-02 ngày 16/12/1996 c a T ng Giám ñ c
Ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn Vi t Nam trên cơ s ñư c tách ra
t Ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn t nh Minh H i cũ. Th i ñi m
ho t ñ ng chính th c t 01/01/1997. Và sau 10 năm ho t ñ ng v i nhi u phát

tri n, NHNo&PTNT Vi t Nam – Chi nhánh B c Liêu ñã tách ra kh i NHNo T nh
B c Liêu ho t ñ ng ñ c l p v i vai trò là m t chi nhánh m i.
- Tên g i: Ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn Vi t Nam - chi
nhánh Th xã B c Liêu.
- ð a ch : 41C/4, Tr n Huỳnh, Phư ng 7, Th xã B c Liêu.
Chi nhánh NHNo & PTNT TXBL là ñơn v ph thu c NHNo & PTNT t nh
B c Liêu, có con d u riêng. Nh ng ho t ñ ng ch y u c a NHNo&PTNT TXBL
bao g m: huy ñ ng v n; cho vay ng n, trung và dài h n; làm d ch v thanh toán;
kinh doanh ngo i t , vàng b c; thanh toán qu c t , huy ñ ng v n nư c ngoài và
các d ch v khác…
3.3.2. Cơ c u t ch c
3.3.3. Ch c năng nhi m v c a các phòng
Giám ñ c
ði u hành và th c hi n các nhi m v c a chi nhánh.
Th c hi n nhi m v , quy n h n c a mình theo phân c p, y quy n c a
T ng giám ñ c NHNo & PTNT Vi t Nam, ch u trách nhi m trư c pháp lu t,
GIÁM ð C
PHÓ GIÁM ð C PHÓ GIÁM ð C
PHÒNG TÍN
D NG
T K TOÁN –
NGÂN QU
T HÀNH
CHÍNH

T ng giám ñôc NHNo & PTNT VI t Nam, giám ñ c chi nhánh c p trên v các
quy t ñ nh c a mình.
ð ngh các v n ñ liên quan ñ n t ch c, cán b , ñào t o, lao ñ ng, ti n
lương và nghi p v kinh doanh lên giám ñ c chi nhánh c p trên xem xét và quy t
ñ nh theo phân c p y quy n c a T ng giám ñ c NHNo & PTNT Vi t Nam bao
g m:
- Vi c b nhi m, b nhi m l i, ñi u ñ ng, luân chuy n, mi n nhi m, khen
thư ng, k lu t phó giám ñ c, các trư ng t chuyên môn nghi p v .
- Phương án ho t ñ ng kinh doanh c a chi nhánh.
- Báo cáo tài chính t ng h p và quy t toán hàng năm c a chi nhánh.
- Vi c thay ñ i tr s c a chi nhánh.
- Vi c c cán b ñi h c t p, kh o sát trong nư c và nư c ngoài quy ñ nh.
- Các v n ñ khác liên quan ñ n ho t ñ ng c a chi nhánh theo phân c p y
quy n c a chi nhánh c p trên.
ðư c ký các h p ñ ng: tín d ng, th ch p tài s n và h p ñ ng khác liên
quan ñ n ho t ñ ng kinh doanh ngân hàng theo quy ñ nh.
ðư c ký các h p ñ ng ñ ph c v cho ho t ñ ng kinh doanh như s d ng
ñi n, nư c, ñi n tho i,…
Ch p hành ch ñ giao ban thư ng xuyên t i chi nhánh và trên ñ a bàn ho t
ñ ng, báo cáo ñ nh kỳ, ñ t xu t các ho t ñ ng c a chi nhánh lên chi nhánh c p
trên theo quy ñ nh.
Phân công cho phó giám ñ c ñi d các cu c h p trong, ngoài ngành có liên
quan tr c ti p ñ n ho t ñ ng c a chi nhánh, khi giám ñ c ñi v ng trên 1 ngày
nh t thi t ph i y quy n b ng văn b n cho phó giám ñ c ch ñ o ñi u hành công
vi c chung.
Th c hi n các nhi m v khác do giám ñ c chi nhánh c p trên giao.
Phó giám ñ c
ðư c thay m t giám ñ c ñi u hành m t s công vi c khi giám ñ c v ng
m t (Theo văn b n y quy n c a giám ñ c) và báo cáo l i k t qu công vi c khi
giám ñ c có m t t i ñơn v .
Giúp giám ñ c ch ñ o ñi u hành m t s nghi p v do giám ñ c phân công
ph trách và ch u trách nhi m trư c giám ñ c v các quy t ñ nh c a mình.

Bàn b c và tham gia ý ki n v i giám ñ c trong vi c th c hi n các nghi p v
c a chi nhánh theo nguyên t c t p trung dân ch và ch ñ th trư ng.
T tín d ng
Nhiên c u xây d ng chi n lư c khách hàng tín d ng, phân lo i khách hàng
và ñ xu t các chính sách ưu ñãi ñ i v i t ng lo i khách hàng.
Phân tích kinh t theo ngành, ngh , danh m c khách hàng, l a ch n bi n
pháp cho vay an toàn và ñ t hi u qu cao.
Th m ñ nh và ñ xu t cho vay các d án tín d ng theo phân c p y quy n.
Th m ñ nh các d án, hoàn thi n h sơ trình ngân hàng c p trên theo phân
c p y quy n.
Thư ng xuyên phân lo i dư n , phân tích n quá h n, tìm nguyên nhân và
ñ xu t hư ng kh c ph c.
Th c hi n các nhi m v khác do giám ñ c giao.
T k toán - ngân qu
Tr c ti p h ch toán k toán, h ch toán th ng kê và thanh toán theo quy ñ nh
c a Ngân hàng Nhà nư c, NHNo & PTNT Vi t Nam.
Qu n lý và s d ng các qu chuyên dùng theo quy ñ nh c a NHNo &
PTNT trên ñ a bàn.
T ng h p, lưu tr h sơ tài li u v h ch toán, k toán, quy t toán và các báo
cáo theo quy ñ nh.
Th c hi n các kho n n p ngân sách Nhà nư c theo lu t ñ nh.
Th c hi n nghi p v thanh toán trong và ngoài nư c.
Ch p hành quy ñ nh v an toàn kho qu và ñ nh m c t n qu theo quy ñ nh.
Th c hi n các nhi m v khác do giám ñ c chi nhánh giao.
T hành chính
Cung c p n ch ph c v cho ho t ñ ng kinh doanh, thông tin, qu ng cáo
k p th i.
Ki m tra, giám sát tài s n c ñ nh, công c lao ñ ng…
Chu n b phòng h p, xe an toàn cho chuy n ñi công tác.
Lưu tr h sơ, tài li u, b o trì tài s n theo quy ñ nh.

3.3.4. Các ho t ñ ng kinh doanh ch y u t i ngân hàng
* Tín d ng
+ B o lãnh trong nư c.
+ Cho vay ng n h n.
+ Cho vay trung và dài h n.
* Huy ñ ng v n
+ Ti n g i ti t ki m.
* K toán
+ Chi tr ki u h i.
+ Thanh toán và phát hành th .
+ Chuy n ti n trong nư c.
* Thanh toán qu c t
+ Chuy n ti n nư c ngoài.
+ B o lãnh nư c ngoài.
+ Chi t kh u ch ng t .
+ M L/C.
* Kinh doanh ngo i t
+ Mua bán giao ngay.
3.4. TÌNH HÌNH HO T ð NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG QUA 3
NĂM 2006 – 2008
B ng báo cáo k t qu kinh doanh c a ngân hàng là m t báo cáo tài chính
cho bi t tình hình thu, chi và m c ñ lãi, l trong kinh doanh c a ngân hàng.
Vi c phân tích b ng này cũng giúp chúng ta th y ñư c nh ng kho n chi phí b t
h p lý ho c phát hi n ra ñư c nh ng lĩnh v c kinh doanh mang l i hi u qu cao.
Trong 3 năm 2006 - 2008, nh t là k t qu ñ t ñư c trong năm 2008, ñã th
hi n rõ ñ nh hư ng ñúng trong ho t ñ ng kinh doanh c a NHNo&PTNT chi
nhánh TX B c Liêu. K t qu ho t ñ ng kinh doanh ñư c ñánh giá trong ñi u
ki n môi trư ng kinh doanh di n bi n ph c t p, ph i c nh tranh v i các ngân
hàng thương m i khác trên cùng ñ a bàn ñư c th hi n qua b ng s li u dư i ñây:

B ng 1: K T QU HO T ð NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG
QUA 3 NĂM 2006 - 2008
ðVT: tri u ñ ng
NĂM
SO SÁNH
2007/2006
SO SÁNH
2008/2007CH TIÊU
2006 2007 2008 S ti n % S ti n %
I. T NG THU NH P 18.096 21.853 28.425 3757 20,76 6.572 30,07
1. Thu lãi cho vay 16.726 19.880 26.675 3.154 18,86 6.795 34,18
2. Thu phí d ch v 249 840 1.073 591 237,35 233 27,74
3. Thu KD ngo i t 875 652 308 -223 -25,49 -344 -52,76
4. Thu khác 246 481 369 235 95,53 -112 -23,29
II. T NG CHI PHÍ 17.593 20.972 27.197 3.379 19,21 6.225 29,68
1. Chi tr lãi ti n g i 16.528 19.673 25.912 3.145 19,03 6.239 31,71
2. Chi d ch v 237 491 837 254 107,17 346 70,47
3. Chi KD ngo i t 716 504 215 -212 -29,61 -289 -57,34
4. Chi khác 112 304 233 192 171,43 -71 -23,36
L I NHU N 503 881 1.228 378 75,15 347 39,39
(Ngu n: Phòng tín dung – NHNo&PTNT TXBL)
3.4.1. Phân tích thu nh p
Qua b ng s li u trên, ta th y t ng thu nh p c a NHNo TXBL qua các năm
ñ u tăng. Năm 2007 ñ t 21.853 tri u ñ ng, tăng 20,76% so v i năm 2006 và ñ t
28.425 tri u ñ ng vào năm 2008, tăng 30,07% so v i năm 2007. Trong ñó:
- Thu lãi cho vay: là kho n thu chi m t tr ng cao nh t trong t ng thu nh p
c a ngân hàng và kho n thu này qua 3 năm ñ u tăng cao. C th là năm 2006 thu
lãi cho vay ñ t 16.726 tri u ñ ng, năm 2007 tăng 18,86% ñ t 19.880 tri u ñ ng,
ñ n năm 2008 ti p t c tăng lên ñ n 34,18% ñ t 26.675 tri u ñ ng. Có ñư c k t
qu kh quan này ch ng t chi nhánh kinh doanh trong lĩnh v c cho vay là m nh
nh t và có hi u qu .
- Thu phí d ch v : do nh n th c ñúng ñ n v trí và t m quan tr ng c a d ch
v trong ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng nên chi nhánh cũng ñ c bi t quan
tâm ñ n công tác phát tri n d ch v , m nh d n áp d ng công ngh và s n ph m
d ch v hi n ñ i. T ch ch có các d ch v truy n th ng như b o lãnh, thanh
toán trong nư c,… ñ n nay ñã có các d ch v c a m t Ngân hàng hi n ñ i:

chuy n ti n nư c ngoài, chi tr ki u h i, mua bán ngo i t , th ATM,…. Do
Ngân hàng không ng ng ña d ng hoá các s n ph m d ch v nên kho n m c thu
phí d ch v cũng tăng lên.
- Riêng thu kinh doanh ngo i t qua 3 năm ñ u gi m. Gi m nhiêu nh t là
năm 2008, t 652 tri u ñ ng năm 2007 ch thu còn 308 tri u ñ ng năm 2008
(gi m 52,76%). Vi c gi m thu kinh doanh ngo i t là do trong 2 năm 2007 và
2008, th trư ng có khá nhi u bi n ñ ng, giá vàng tăng lên và gi m xu ng liên
t c nên nh hư ng t i hi u qu ho t ñ ng c a ngân hàng trong lãnh v c này.
- Ngoài ra, ngu n thu nh p c a ngân hàng còn bao g m các kho n thu khác
nhưng các kho n thu này chi m t tr ng r t nh trong t ng thu nh p c a ngân
hàng. Các kho n thu này có s tăng gi m qua các năm, tuy nhiên t c ñ tăng,
gi m cũng ch m.
3.4.2. Phân tích chi phí
Trong b t kỳ ho t ñ ng kinh doanh nào, mu n có thu nh p thì ph i b ra
m t kho n chi phí tương x ng. T ng chi phí ñ u tăng qua các năm, c th là năm
2006, t ng chi phí ph i tr là 17.593 tri u ñ ng, ñ n năm 2007 tăng thêm 19,21%
t c ph i chi là 20.972 tri u ñ ng. Năm 2008, t ng chi phí ti p t c tăng lên ñ n
27.197 tri u ñ ng (tăng 29,68%). Nguyên nhân t ng chi phí ñ u tăng qua các
năm là do Ngân hàng ñã ph i tr lãi ti n g i ngày càng cao trong quá trình huy
ñ ng v n nh m ñáp ng nhu c u vay v n c a khách hàng, nâng cao uy tín và m
r ng th ph n c a Ngân hàng. Bên c nh ñó, Ngân hàng cũng tăng cư ng ñ u tư
m r ng th trư ng như ñ u tư vào vi c trang b h th ng máy móc hi n ñ i, chi
tr cho các chương trình ti t ki m d thư ng,…
Ngoài ra, Ngân hàng còn có các kho n chi khác như: chi phí qu n lý, chi d
phòng r i ro, … là khá cao nên làm cho chi phí c a Ngân hàng tăng nhanh.
3.4.3. Phân tích l i nhu n
Ta bi t l i nhu n là ph n thu nh p còn l i sau ñi tr ñi các kho n chi phí.
T b ng 1 và bi u ñ 1 ta th y NHNo&PTNT TXBL luôn t o ra ñư c kho n
chênh l ch trong thu chi. Do ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng có hi u qu ,
cùng v i vi c chú tr ng trong qu n lý chi phí nên l i nhu n c a Ngân hàng cũng
tăng ñ u qua các năm. C th , năm 2007 l i nhu n c a Ngân hàng ñ t 881 tri u
ñ ng tăng 378 tri u ñ ng hay tăng 75,15% so v i năm 2006. Sang 2008, do có

chính sách kinh doanh h p lý như m r ng th ph n, tìm nh ng bi n pháp c i
thi n ñáng k nh m h n ch t c ñ tăng c a chi phí, gia tăng t c ñ tăng c a
doanh thu … ñã làm cho l i nhu n c a năm 2008 tăng cao hơn c a năm 2007. C
th là l i nhu n tăng 347 tri u ñ ng tương ñương 39,39% làm cho l i nhu n c a
NH ñ t 1.228 tri u ñ ng vào năm 2008.
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
2006 2007 2008
Hình 1: K t qu ho t ñ ng kinh doanh c a NH qua 3
năm 2006-2008
T ng thu nh p
T ng chi phí
L i nhu n
Nhìn chung, l i nhu n c a ngân hàng có tăng qua các năm ch ng t k t qu
kinh doanh c a Ngân hàng là khá t t và có ti m năng phát tri n hơn n a. Tuy
nhiên thu d ch v v n còn chi m t tr ng th p nên ngân hàng c n m r ng thêm
các d ch v ti n ích nh m thu hút ngày càng nhi u khách hàng có uy tín, tăng s c
c nh tranh trong xu th h i nh p ngày nay.
3.5. NH NG THU N L I VÀ KHÓ KHĂN TRONG HO T ð NG KINH
DOANH C A NGÂN HÀNG
Thu n l i
- NHNo&PTNT Th xã B c Liêu có v trí kinh doanh g n NHNo t nh
nên luôn ñư c s quan tâm, ch ñ o k p th i và s t n tình c a Ban giám ñ c và
các phòng ban NHNo t nh.
- Ban giám ñ c và lãnh ñ o các phòng ñ u ñã có kinh nghi m trong
công tác, ñã qua quá trình ch ñ o ñi u hành. Cán b có trình ñ ð i h c chi m
t l cao so v i s CBNV trong ñơn v .
- V trí tr s làm vi c c a NHNo th xã trư c ñây là tr s c a NHNo
t nh nên khách hàng ñã quen thu c v nơi làm vi c. Cơ s v t ch t k thu t t ng
bư c ñư c trang b hi n ñ i, khang trang, nhi u công ngh m i ñã ñư c ng
Năm
Tri u ñ ng

d ng. Trong năm ñã chuy n 01 máy ATM t b nh vi n v l p ñ t t i tr s làm
vi c ñã phát huy tác d ng cho môi trư ng kinh doanh.
- NHNo TXBL là m t ñơn v ho t ñ ng trong ñ a gi i hành chính t nh
và ñang ph n ñ u tr thành ñô th lo i III vào cu i năm 2009, giao thông ñi l i
tương ñ i thu n l i cho c 2 mùa mưa n ng, khách hàng trong th xã ch y u
ho t ñ ng trong lĩnh v c thương m i, d ch v , s n xu t công nghi p, ti u th
công nghi p, có thu nh p thư ng xuyên, ít r i ro b i thiên tai, th i ti t.
Khó khăn
- Cơ ch chính sách lãi su t tăng liên t c nh ng tháng ñ u năm 2008,
m t s ñ i tư ng t m ngưng ñ u tư, ñ c bi t trong lĩnh v c b t ñ ng s n; tình
hình s n xu t khó khăn, hi n tư ng tôm ch t v n chưa có bi n pháp h u hi u ñ
ngăn ch n, giá c nguyên – nhiên li u ñ u vào tăng cao nhưng giá thánh s n
ph m gi m d n ñ n l i nhu n c a ngư i s n xu t kinh doanh ñ t th p, kh năng
tr nh suy gi m.
- Ngu n v n huy ñ ng v n chi m t tr ng nh trong t ng ngu n v n
cho vay, ñ c bi t không có ngu n v n r t Kho b c nhà nư c và các t ch c
chính tr xã h i, b o hi m. T ñó chênh l ch lãi su t ñ u vào – ñ u ra th p, nh
hư ng ñ n thu nh p c a ñơn v .
- Ho t ñ ng trong môi trư ng c nh tranh cao nhưng thông tin, ti p th
còn nhi u h n ch , y u kém. Th hi n s tìm ki m khách hàng m i là h t s c h n
h u, ch y u s d ng khách hàng cũ ñ nâng dư n . S d ng công c , cơ ch
không linh ho t, làm vi c còn s trách nhi m.
3.6. ð NH HƯ NG K HO CH HO T ð NG KINH DOANH C A
NGÂN HÀNG NĂM 2009
K ho ch kinh doanh là công c ñi u hành kinh doanh trong toàn h th ng,
ñư c xây d ng t cơ s bao g m: k ho ch dài h n, k ho ch năm và k ho ch
quý.
K ho ch tăng trư ng tín d ng ph i phù h p v i:
- Tăng trư ng ngu n v n uy ñ ng.
- M c tiêu tín d ng và kh năng ki m soát ch t lư ng tín d ng.
- ð m b o v n kh d ng cho các nhu c u thanh toán, an toàn ho t ñ ng
kinh doanh.

3.6.1. M c tiêu kinh doanh
- Huy ñ ng v n: 50.380 tri u ñ ng, tăng 5.409 tri u so v i năm 2008, t c
ñ tăng 11,77%.
- T ng dư n : 208.242 tri u ñ ng, tăng 21.547 tri u so v i năm 2008, t c
ñ tăng 11,54%.
- Dư n x u: 3.900, gi m 243 tri u ñ ng so v i năm 2008.
- Tài chính: ð qu thu nh p ñ chi lương theo quy ñ nh c a ngành.
3.6.2. M t s gi i pháp mà NH ñang th c hi n ñ ñ t ñư c m c tiêu kinh
doanh
∗ Công tác ñi u hành
- Phân công công tác; h p giao ban thư ng l . Th c hi n giao khoán ñ
tăng tính ch ñ ng.
- Tăng cư ng công tác ki m tra, nh c nh k p th i ñ th c hi n các ch
tiêu, công vi c giao theo ñúng ti n ñ .
- Ti p t c c ng c các ban ch ñ o như thu h i n x u, huy ñ ng v n.
Ti n hành sơ k t hàng tháng (quý) ñ ch n ch nh và tăng cư ng ñ ñ i v i công
vi c.
∗ Công tác huy ñ ng v n
- Ti p t c phát ñ ng thi ñua là ñ ng l c ñ m i phòng, m i cá nhân
ph n ñ u. T ñó m i phòng giao cho cán b ñ th c hi n ch tiêu chung.
- Kiên trì các bi n pháp ñã th c hi n trư c ñây ñ tăng ngu n huy ñ ng
như: khuy n khích khách hàng m tài kho n ti n g i ho c tài kho n thanh toán,
quà khuy n mãi, t rơi…
∗ ð u tư v n
- ð u tư các doanh nghi p kinh doanh m t hàng v t li u xây d ng,
trang trí n i th t; các doanh nghi p s n xu t hàng công nghi p, ti u th công
nghi p, ….
- ð u tư khách hàng là h gia ñình, cá nhân vay v n s d ng m c ñích
tiêu dùng, xây d ng, s a ch a nhà …
∗ Thu h i n x u
- Ti n hành phân lo i n theo kh năng tr n c a khách hàng và kh
năng phát m i tài s n th ch p.

- S d ng t t cơ ch ñ x lý n như : Ch th 07 c a T nh y v x lý
n x u ñ i v i cán b ð ng viên, Quy t ñ nh 513 c a NHNo Vi t Nam ñ gi m
lãi su t ñ i v i khách hàng ñ c bi t khó khăn…
∗ Công tác ki m tra n i b
- Tăng cư ng ki m tra, ki m soát bình quân 6 tháng/1 l n và ki m tra
ñ t xu t. ðánh giá th c ch t vi c ch p hành ý ki n ch ñ o và th c ch t vi c hoàn
thành công vi c ñ i v i t ng cán b , t ng phòng nghi p v và phòng giao d ch
tr c thu c.
- Th c hi n nghiêm túc ch nh s a, kh c ph c sai sót qua ki m tra n i b
và thanh tra NHNN phát hi n thông báo cho chi nhánh hàng tháng, hàng quý,
năm.

CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH TH C TR NG R I RO TÍN D NG T I NHNo &
PTNT VI T NAM – CHI NHÁNH TX B C LIÊU
4.1. PHÂN TÍCH TH C TR NG HO T ð NG TÍN D NG T I NGÂN
HÀNG QUA 3 NĂM 2006 – 2008
4.1.1. Khái quát tình hình huy ñ ng v n c a ngân hàng qua 3 năm 2006 –
2008
ð ñáp ng nhu c u v n cho s phát tri n chung c a n n kinh t thì vi c t o
l p v n cho ngân hàng là v n ñ quan tr ng hàng ñ u trong ho t ñ ng kinh doanh
c a các ngân hàng.Ho t ñ ng huy ñ ng v n không mang l i l i ích tr c ti p cho
ngân hàng nhưng là m t trong nh ng ho t ñ ng quan tr ng c a ngân hàng
thương m i. Ho t ñ ng này mang l i ngu n v n cho ngân hàng ñ th c hi n các
ho t ñ ng khác như c p tín d ng và cung c p các d ch v ngân hàng cho khách
hàng.
ð i v i khách hàng, nghi p v huy ñ ng v n cung c p cho h m t kênh ti t
ki m và ñ u tư nh m làm cho ti n c a h sinh l i, t o cho h có th gia tăng tiêu
dùng trong tương lai. Cung c p cho h m t nơi an toàn ñ h c t tr và tích lu
v n t m th i nhàn r i, giúp cho h ti p c n v i các d ch v khác c a ngân hàng,
ñ c bi t là d ch v thanh toán qua ngân hàng và d ch v tín d ng khi khách hàng
c n v n cho s n xu t kinh doanh ho c c n cho nhu c u tiêu dùng.
Tình hình huy ñ ng v n c a chi nhánh qua 3 năm 2006 - 2008 ñư c th
hi n qua b ng s li u sau (b ng 2)
Có th nói Ngân hàng là m t xí nghi p kinh doanh ñ ng v n. Ngân hàng
v a là ngư i cung c p ñ ng v n ñ ng th i cũng là ngư i tiêu th ñ ng v n. Và
nh ng ho t ñ ng mua ñ ng v n này ñư c NH th c hi n qua các nghi p v như:
m tài kho n ti t ki m cho dân cư, chi t kh u gi y t có giá, m tài kho n thanh
toán, nh n ti n g i c a các t ch c tín d ng,…
Qua b ng s li u trên ta th y tình hình huy ñ ng v n t i chi nhánh qua 3
năm ñ u tăng cao. Năm 2007, t ng ngu n v n mà NHNo TXBL t o l p ñư c là
34.650 tri u ñ ng, tăng 12,42% so v i cùng kỳ năm trư c. ð n năm 2008, t ng
ngu n v n ñ t 45.971 tri u ñ ng, tăng trên 32% so v i năm 2007. Trong ñó:

Đề tài: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank, 9đ

Đề tài: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank, 9đ

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Similar to Đề tài: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank, 9đ

Similar to Đề tài: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank, 9đ (20)

More from Dịch Vụ Viết Bài Trọn Gói ZALO 0917193864

More from Dịch Vụ Viết Bài Trọn Gói ZALO 0917193864 (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (20)

Đề tài: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank, 9đ