Dokumen tersebut membahas tentang pengertian, fungsi, tujuan, dan jenis-jenis kredit perbankan. Jenis kredit dibedakan berdasarkan tujuan, jangka waktu, agunan, sektor ekonomi, dan lainnya. Dokumen ini juga membahas tentang penyaluran dan kebijaksanaan kredit bank seperti prosedur, alokasi, dan kebijakan-kebijakan terkait kredit perbankan.

1. MADYA, S.Pd
X PERBANKAN

2. Memahami Kredit Perbankan
A. PENGERTIAN, FUNGSI, TUJUAN, DAN JENIS – JENIS KREDIT.
1. Pengertian
Kredit berasal dari kata Italia, Credere yang artinya kepercayaan, Yaitu kepercayaan
dari kreditor bahwa deditornya akan mengembalikan pinjaman berserta bunganya
sesuai dengan perjanjian kedua belah pihak. Tegasnya, kreditor percaya bahwa kredit
itu tidak akan macet.
Prinsip penyaluran kredit adalah prinsip kepercayaan dan kehati – hatian.
Indikatror kepercayaan ini adalah kepercyaan moral, komersial, finansial dan
anggunan. Kepercayaan di bedakan atas kepercayaan murni dan kepercayaan reserve.
Kepercayaan murni Adalah jika kreditor memberikan kredit kepada debitornya
hanya atas kepercayaan saja, tanpa ada jaminan lainnya. Misalnya : Masyarakat
menabungkan uangnya pada suatu bank hanya atas kepercayaan saja, karena bank
hanya memberikan tanda bukti berupa bilyet deposito, blangko buku cek atau bilyet
giro kepada penabungnya. Jika banknya dilikkuidasi, penabung memiliki bilyet
deposito atau blangko bilyet giro saja.

3. Kepercayaan reserve diartikan kreditor menyalurkan kredit/pinjaman kepada
debitor atas kepercayaan, tetapi kurang yakin sehingga bank selalu minta anggunan
berupa meteri ( Seperti BPKB dan lain-lain ). Bahkan suatu bank dalam menyalurkan
kredit mengutamakan anggunan atas pinjaman tersebut.
Kredit Adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam – meminjam antara bank dengan
pihak lain yang mewajibkan pihak meminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka
waktu tertentu. Dengan jumlah bunga imbalan atau pembagian hasil keutungan ( UU
RI No.7 Tahun 1992 tentang perbankan Bab I, Pasal 1, ayat (12).
Kredit Adalah semua jenis pinjaman yang harus di bayar kembali bersama
bunganya oleh peminjam sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati ( Drs. H.
Malayu S.P. Hasibuan – 1996 ).
Manajemen perkreditan bank adalah kegiatan mengatur pemanfaatan dana – dana
bank supaya produktif, aman dan giro wajib minimalnya tetap sehat (penulis).
Manajemen perkreditan akan dapat dilakukan dengan baik jika didasarkan
perhitungan yang matang dan terpadu dari perdapatan, keamanan, dan giro wajib
minimalnya. Oleh karena itu pimpnan bank dituntut agar melaksanakan perencanaan,
alokasi, dan kebijakan penyaluran kreditnya.
Manajemen Perkreditan Bank pada dasarnya merupakan suatu proses yang
terintegrasi antara sumber-sumber dana kredit, alokasi dana yang dapat dijadikan
kredit dengan perencanaan, pengorganisasian, pemberian administrasi dan
pengamanan kredit (Drs. M. Sinunungan, 199:210).

4. 2. Fungsi dan Tujuan Kredit
Fungsi Kredit bagi masyarakat, antara lain dapat :
1. Menjadi motivator dan dinamisator peningkatan kegiatan perdagangan dan
perekonomian.
2. Memperluas lapangan kerja bagi masyarakat.
3. Memperlancar arus barang dan arus uang.
4. Meningkatkan hubungan internasional (L/C, CGI, dan lain – lain).
5. Meningkatkan produktivitas dana yang ada.
6. Meningkatkan daya guna ( Utility ) barang.
7. Meningkatkan kegairahan berusaha masyarakat.
8. Memperbesar modal kerja perusahaan.
9. Meningkatkan income per capita ( IPC ) masyarakat.
10. Mengubah cara berpikir/bertindak masyarakat untuk lebih ekonomis.

5. 3. Tujuan penyaluran kredit, antara lain adalah untuk :
1. Memperoleh pendapatan bank dari bunga kredit.
2. Memanfaatkan dan memprodukfikan dana – dana yang ada.
3. Melaksanakan kegiatan operasional bank.
4. Memenuhi permintaan kredit dari masyarakat.
5. Memperlancar lalu lintas pembayaran.
6. Menambah modal kerja perusahaan.
7. Meningkatkan pendapatan dan kesejahteraan masyarakat.

6. 4. Jenis – jenis kredit
Jenis kredit dibedakan berdasarkan sudut pendekatan yang kita lakukan, yang
berdasarkan tujuan kegunaannya, jangka waktu, macam, sektor perekonomian,
agunan, golongan ekonomi, serta penarikan, dan pelunasan.
a. Berdasarkan tujuan/ kegunaannya
1. kredit Konsumtif yaitu : kredit yang dipergunakan untuk kebutuhan sendiri
bersama keluarganya, seperti kredit rumah atau mobil yang akan digunakan
sendiri bersama kelurganya. Kredit ini tidak produktif.
2. Kredit Modal Kerja ( Kredit Perdagangan ) Yaitu : Kredit yang akan di
pergunakan untuk menambah modal usaha debitur. Kredit ini produktif.
3. Kredit Investasi Yaitu : Kredit yang dipergunakan untuk investasi produktif.
Tetapi baru akan menghasilkan dalam jangka waktu yang relatif lama. Biasanya
kredit ini diberikan grace period, Misalnya : Kredit untuk perkebunan kelapa
sawit dan lain – lain.

7. d. Berdasarkan Sektor Perekonomian
1. Kredit Pertaniaan
Ialah kredit yang di salurkan kepada perkebunan, perternakan, perikanan.
2. Kredit Perindustrian
Ialah kredit yang disalurkan kepada beraneka macam industri kecil, menengah,
dan besar.
3. Kredit Pertambangan
Ialah kredit yang disalurankan kepada beraneka macam pertambangan.
4. Kredit Ekspor-Impor
Ialah kredit yang diberikan kepada eksportir dan atau importir beraneka barang.
5. Kredit Koperasi
Ialah kredit yang diberikan kepada jenis-jenis koperasi.
6. Kredit Profesi
Ialah kredit yang di berikan kepada beraneka macam profesi. Seperti dokter
dan guru.

8. b. Berdasarkan Jangka Waktu
1. Kredir jangka pendek yaitu kredit yang jangka waktunya paling
lama satu tahun saja.
2. Kredit jangka menengah yaitu kredit yang jangka waktunya
antara satu sampai tiga tahun.
3. Kredit jangka panjang yaitu kredit yang jangka waktunya lebih
dari tiga tahun.
c. Berdasarkan Macamnya
1. Kredit Akset yaitu kredit yang diberikan bank yang pada hakikatnya hanya
merupakan pinjaman uang biasa sebanyak plafond kredit ( L 3/BMPK )-nya.
2. Kredit penjual yaitu kredit yang diberikan penjual kepada pembeli, artinya
barang telah diterima pembayaran kemudian. Misalnya Usance L/C.
3. Kredit pembeli adalah pembayaran telah dilakukan kepada penjual tetapi
barangnya di terima belakangan atau pembelian dengan uang muka, Misalnya
Red Clause L/C.

9. e. Berdasarkan Agunan/jaminan
1. Kredit Agunan Orang
Ialah kredit yang diberikan dengan jaminan seseorang terhadap debitur
bersangkutan.
2. Kredit Agunan Epek
Adalah kredit yang diberikan dengan agunan epek-epek atau surat berharga.
3. Kredit Agunan Barang
Adalah kredit yang diberikan dengan agunan barang tetap, barang bergerak, dan
logam mulia. Kredit barang ini harus memperhatikan Hukum Perdata Pasal
1132 sampai dengan Pasal 1139.
4. Kredit Agunan Dokumen
Adalah kredit yang diberikan dengan agunan dokumen transaksi seperti Letter
Of Credit.

10. f. Berdasarkan Golongan Ekonomi
1. Golongan ekonomi lemah ialah kredit yang disalurkan kepada pengusaha golongan
ekonomi lemah, seperti KUK, KUT, dan lain-lainnya. Golongan ekonomi lemah
adalah pengusaha yang kekayaan maksimumnya sebesar Rp. 600 juta, tidak
termasuk tanah dan bangunannya.
2. Golongan ekonomi menengah dan konglomerat adalah kredit yang diberikan
kepada pengusaha menengah dan besar.
g. Berdasarkan Penarikan dan Pelunasan
1. Kredit rekening koran (Kredit Perdagangan) adalah kredit yang dapat ditarik dan
dilunasi setiap saat, besarnya sesuai dengan kebutuhan : penarikan dengan cek,
bilyet giro, atau Pemindahbukuan : pelunasannya dengan setoran-setoran. Bungan
dihitung dari saldo harian pinjaman saja bukan dari besarnya plafond kredit. Kredit
rekening koran baru dapat ditarik setelah plafond kredit disetujui.
2. Kredit berjangka adalah kredit yang penarikannya sekaligus sebesar plafondnya.
Pelunasan dilakukan setelah jangka waktunya habis. Pelunasan bisa dilakukan
secara cicilan atau sekaligus, tergantung kepada perjanjian.

11. Contoh : M. Raja Akbar F. Hasibuan mendapat kredit sebesar Rp. 120 juta untuk jangka
waktu 12 bulan. Cicilan setiap bulan Rp. 10 juta ditambah bungan saldo pinjaman.
Kredit ini tidak dapat dilunasi Raja Akbar sebelum habis jangka waktunya atau 12
bulan, walaupun ia mempunyai uang untuk melunasinya.
B. Penyaluran Kredit.
1. Perencanaan Penyaluran Kredit
Perencanaan penyaluran kredit harus dilakukan secara realistis dan objektif. Agar
pengendalian dapat berfungsi dan tujuan tercapai. Perencanaan penyaluran kredit
harus didasarkan pada keseimbangan antara jumlah, sumber, dan jangka waktu dana
agar tidak menimbulkan masalah terhadap tingkat kesehatan dan likuiditas bank.
Jelasnya, rencana ini harus diperhitungkan secara terpadu oleh perencana secara baik
dan benar. Dalam rencana penyaluran kredit ini harus ada pedoman tentang
prosedur, alokasi, dan kebijaksanaannya.
2. Syarat – Syarat Karyawan Bagian Kredit
Dalam penyaluran kredit, profesionalitas karyawan sangat dibutuhkan. Untuk itu
diperlukan karyawan bagian kredit dengan syarat :
1. Jujur dan bermoral baik, serta ahli di bidang perkreditan.
2. Adil dalam memberikan pelayanan terhadap semua nasabah bank.
3. Mengetahui hukum – hukum perjanjian da perikatan agunan kredit.
4. Objektif syarat – syarat agunan yang boleh diterima.

12. 5. Objektif dalam penilaian agunan kredit yang diberikan
nasabah.
6. Berpengetahuan luas tentang nilai ekonomis agunan kredit.
7. Mengetahuan ketetapan dan surat edaran Bank Indonesia
tentang perkreditan bank.
8. Menaati peraturan dan prosedur penyaluran kredit.

13. 3. Prosedur Penyaluran kredit
Prosedur yang harus dipenuh dalam penyaluran kredit, antara lain :
1. Calon debitor menulis nama, alamat, agunan, dan jumlah kredit yang
diinginkan pada formulir aplikasi permohonan kredit.
2. Calon debitor mengajukan jenis kredit yang diinginkan.
3. Analisis kredit dengan cara mengikuti asas 5C, 7P, dan 3R dari
permohonan kredit tersebut.
4. Karyawan analisis kredit menetapkan besarnya plafond kredit atau Legal
Lending Limit ( L3 ) atau BMPK-nya.
5. Jika BMPK disetujui nasabah, akad kredit ( perjanjian kredit ) ditandatangan oleh
kedua belah pihak.

14. 4. Alokasi Penyaluran Kredit
Alokasi penyaluran kredit harus berpedoman pada ketetapan dan surat
edaran otoritas moneter dan Bank Indonesia, Yaitu sebagai berikut :
1. Pemilik bank ( pemegang saham ) mendapatkan maksimal 20% dari
jumlah kredit yang disalurkan bank bersangkutan.
2. KUK/KUT mendapatkan minimal 20% dari jumlah kredit yang
disalurkan bank.
3. Masyarakat luas ( di Luar 1 dan 2 ) sebanyak 60% dari jumlah kredit
yang diberikan, disalurkan kepada sektor-sektor perekonomian seperti
sektor pertanian, pertambangan, dan perdagangan.
4. Kredit rekening koran kredit berjangka

15. C. KEBIJAKANSANAAN PERKREDITAN BANK
Kebijaksanaan perkreditan bank harus di program dengan baik
danbenar. Program perkreditan harus didasarkan pada asas yuridis,
ekonomis,dan kehati-hatian.
Yuridis Artinya program perkreditan harus sesuai dengan undang-
undang perbankan dan ketetapan Bank Indonesia.
Ekonomis Artinya menetapkan rentabilitas yang ingin dicapai dan
tingkat bunga kredit yang disalurkan.
Kehati-hatian Artinya besar plafond kredit ( legal lending limit =
BMPK ) harus ditetapkan atas hasil analisis yang baik objektif
berdasarkan asas 5C, 7P, dan 3R dari setiap calon peminjam.
Kebijaksanaan ( Policy ) Adalah suatu pedoman yang menyeluruh,
baik lisan maupun tulisan yang memberikan suatu batas umum dan
arah tempat management action akan dilakukan ( GR Terry ).

16. Kebijakan Perkreditan antara lain :
1. Bankabel, artinya kredit yang akan dibiayai hendaknya memenuhi kriteria:
a. Safety, yaitu dapat diyakini kepastian pembayaran kembali kredit
sesuai jabwal dan jangka waktu kredit.
b. Effectiveness, artinya kredit yang diberikan benar-benar digunakan
untuk pembiayaan, sebagaimana dicantumkan dalam proposal
kreditnya.
2. Kebijaksanaan investasi merupakan penanaman dana yang selalu
dikaitkan dengan sumber dana yang bersangkutan. Investasi dana ini
disalurkan dalam bentuk investasi primer dan skunder, kebijaksanaan
risiko, kebijaksanaan penyebaran kredit, serta kebijaksanaan tingkat
bunga.
a. Investasi primer, yaitu investasi yang dilakukan untuk pembelian
sarana dan prasarana bank seperti pembelian kantor, mesin dan
ATK. Dana investasi primer harus dari dana sendiri karena sifatnya
tidak produktif dan jangka waktunya panjang. Investasi primer ini
mutlak harus dilakukan karena merupakan motor kegiatan
opersional bank.

17. b. Investasi Sekunder, yaitu investasi yang dilakukan dengan menyalurkan kredit
kepada masyarakat (debitur). Investesi ini sifatnya produktif (menghasilkan).
Jangka waktu penyaluran kredit harus disesuaikan dengan lamanya tabungan
agar likwiditas bank tetap terjamin.
3. Kebijaksanaan Risiko
Kebijaksanaan risiko maksudnya dalam penyaluran kredit harus memperhitungkan
secara cermat indikator yang menyebabkan risiko macetnya kredit dan menetapkan
cara-cara penyelesaiannya.
4. Kebijaksanaan Penyebaran Kredit
Kebijaksanaan penyebaran kredit maksudnya kredit harus disalurkan kepada
beraneka ragam sektor ekonomi, semua golongan ekonomi dan dengan jumlah
pinjaman yang banyak.
5. Kebijaksanaan Tingkat Bunga
Kebijaksanaan tingkat bunga maksudnya dalam pemberian kredit harus
memperhitungkan situasi moneter, kondisi perekonomian, persaingan antarbank,
dan tingkat inflasi untuk menetapkan tingkat suku bunga kredit.

18. D. Teknik Penyelesaian Kredit Macet
Seperti sudah dijelaskan sebelumnya, bahwa pemberian suatu fasilitas kredit
mengandung suatu resiko kemaceten. Akibatnya kredit tidak dapat ditagih
sehingga menimbulkan kerugian yang harus ditanggung oleh bank. Sepandai apa
pun analisis kredit dalam menganalisis setiap permohonan kredit, kemungkinan
kredit tersebut macet pasti ada. Hanya saja dalam hal ini, bagaimana
meminimalkan resiko tersebut seminimal munghkin. Dalam praktiknya
kemacetan suatu kredit disebabkan oleh 2 unsur sebagai berikut :
1. Dari Pihak Perbankan
Artinya dalam melakukan analisisnya, pihak analisis kurang teliti, sehingga
apa yang terjadi, tidak diprediksi sebelumnya atau mungkin salah dalam
melakukan perhitungan. Dapat pula terjadi akibat kolusi dari pihak analisis
kredit dengan pihak debitur sehingga dalam analisisnya dilakukan secara
subjektif dan akal-akalan.
2. Dari Pihak Nasabah
Dari pihak nasabah kemacetan kredit dapat dilakukan akibat 2 hal yaitu:

19. - Adanya unsur kesengajaan. Dalam hal ini nasabah sengaja untuk tidak bermaksud
membayar kewajibannya kepada bank sehingga kredit yang diberikan macet. Dapat
dikatakan tidak adanya unsur kemauan untuk membayar, walaupun sebenarnya
nasabah mampu.
- Adanya unsur tidak sengaja. Artinya si debitur mau membayar akan tetapi tidak
mampu. Sebagai contoh kredit yang dibiayai mengalami musibah seperti
kebakaran, hama, kebanjirandan sebagainya, sehingga kemampuan untuk
membayar kredit tidak ada.
Dalam hal kredit macet pihak bank perlu melakukan penyelamatan, sehingga
tidak akan menimbulkan kerugian. Penyelamatan dilakukan apakah dengan
memberikan keringanan berupa jangka waktu atau angsuran terutama bagi kredit
karena musibah atau melakukan penyitaan bagi kredit yang sengaja lalai untuk
membayar. Terhadap kredit yang mengalami kemacetan sebaiknya dilakukan
penyelamatan sehingga bank tidak mengalami kerugian.

20. Penyelamatan terhadap kredit macet dilakukan dengan cara antara lain :
1. Rescbeduling
Suatu tindakan yang diambil dengan cara memperpanjang jangka waktu kredit
atau janglka waktu angsuran. Dalam hal ini si debitur diberikan keringanan
dalam masalah jangka waktu kredit pembayaran kredit, misalnya perpanjangan
jangka waktu kredit dari 6 bulan menjadi satu tahun sehingga si debitur
mempunyai waktu yang lebih lama untuk mengembalikannya.
Memperpanjang angsuran hampir sama dengan jangka waktui kredit. Dalam hal
ini jangka waktu angsuran kreditnya diperpanjang pembayarannyapun misalnya
36 kali menjadi 48 kali dan hal ini tentu saja jumlah angsuran menjadi mengecil
seiring dengan penambahan jumlah angsuran.
2. Reconditioning
Reconditioning maksudnya adalah bank mengubah berbagai pernyaratan yang
ada seperti:
a. Kapitalisasi bunga, yaitu bunga dijadikan hutang pokok.
b. Penundaan pembayaran bunga

21. Dalam hal penundaan pembayaran bunga sampai waktu tertentu, maksudnya
hanya bunga yang dapat ditunda pembayarannya, sedangkan p[okopk
pinjaman tetap harus dibayar seperti biasa.
c. Penurunan suku bunga
Penurunan suku bunga dimaksudkan agar lebih meringankan beban nasabah.
Sebagai contoh jika bunga per tahun sebelumnya dibebankan 20 %per tahun
diturunkan menjadi 18 % per tahun. Hal ini tergantung dari pertimbangan
Bank yang bersangkutan. Penurunan suku bunga akan mempengaruhi jumlah
angsuran yang semangkin kecil, sehingga diharapkan dapat membantu
meringankan nasabah.
d. Pembebanan bunga
Dalam pembebanan suku bunga diberikan kepada nasabah dengan
pertimbangan nasabah tyidak akan mampu lagi membayar kredit tersebut.
Akan tetapi nasabah tetap mempunyai kewajiban untuk membayar pokok
pinjamannya sampai lunas.