Download luận văn đồ án tốt nghiệp với đề tài: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại ngân hàng thương mại Cổ phần Đại Á (Hội Sở)

1. Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng
thẩm định tín dụng tại ngân hàng
thương mại Cổ phần Đại Á

2. LỜI CẢM ƠN
Để hoàn thành báo cáo nghiên cứu này, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban
lãnh đạo Đại Á ngân hàng đã tạo điều kiện cho tôi thực tập trong môi trường làm việc
năng động và hiện đại. Từ đó giúp tôi có cơ hội học tập, rèn luyện, tiếp cận kĩ năng
nghiệp vụ ngân hàng.
Tôi xin gửi lời cảm ơn đến các anh chị phòng quan hệ khách hàng ngân hàng
thương mại cổ phần Đại Á (Hội Sở) đã tạo điều kiện cho tôi học tập, tiếp cận và nắm bắt
thực tế.
Tôi xin bảy tỏ lòng tri ân đến quý Thầy, Cô trường Đại Học Lạc Hồng đã tận tình
giảng dạy và truyền đạt những kiến thức bổ ích trong suốt thời gian tôi học tập tại trường.
Xin cảm ơn Cán bộ khoa Tài chính-Kế toán đã quan tâm, có những hướng dẫn kịp
thời trong thời gian thực tập.
Đặc biệt tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thầy giáo Thạc sĩ Nguyễn Văn Tân
đã quan tâm, tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tôi trong suốt thời gian viết báo cáo.
Xin chân thành cảm ơn!
SV: Hoàng Xuân Hưng.

3. MỤC LỤC
Mục lục
Danh mục viết tắt
Danh mục bảng biểu
Danh mục sơ đồ và biểu đồ
PHẦN MỞ ĐẦU ..........................................................................................................Trang 1
1. Lý do chọn đề tài....................................................................................................................1
2. Tổng quan các vấn đề liên quan của đề tài .........................................................................2
3. Phương pháp nghiên cứu.......................................................................................................4
4. Mục tiêu nghiên cứu ..............................................................................................................4
5. Phạm vi nghiên cứu ...............................................................................................................4
6. Những đóng góp mới của đề tài ...........................................................................................4
7. Kết cấu báo cáo nghiên cứu..................................................................................................5
CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG
NGÂN HÀNG
1.1. Tổng quan về tín dụng ngân hàng.................................................................................6
1.1.1. Hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại...............................................6
1.1.2. Những vấn đề căn bản về tín dụng ngân hàng .................................................6
1.1.2.1. Các loại tín dụng ngân hàng.....................................................................6
1.1.2.2. Các phương pháp xác định lãi suất cho vay ...........................................7
1.1.3. Quy trình tín dụng................................................................................................9
1.1.3.1. Ý nghĩa của việc thiết lập quy trình tín dụng .........................................9
1.1.3.2. Quy trình tín dụng căn bản.......................................................................9
1.1.4. Bảo đảm tín dụng.................................................................................................13
1.1.4.1. Giới thiệu chung về các hình thức bảo đảm tín dụng............................13
1.1.4.2. Các hình thức bảo đảm tín dụng ..............................................................14
1.2. Khái quát về thẩm định tín dụng...................................................................................15
1.2.1. Tầm quan trọng của thẩm định tín dụng...........................................................15

4. 1.2.2. Những nội dung chính yếu của thẩm định .......................................................16
1.2.2.1. Thẩm định tư cách của khách hàng vay vốn..........................................16
1.2.2.2. Thẩm định khả năng tài chính..................................................................16
1.2.2.3. Thẩm định khả năng trả nợ.......................................................................20
1.2.2.4. Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay..........................................................20
1.2.2.5. Ước lượng và kiểm soát rủi ro.................................................................20
1.2.3. Quy trình thẩm định tín dụng .............................................................................21
1.2.4. Thẩm định tín dụng và quyết định cho vay ......................................................22
1.3. Một số chỉ tiêu dùng đề đánh giá hiệu quả tín dụng...................................................22
1.3.1. Doanh số cho vay..................................................................................................22
1.3.2. Doanh số thu nợ....................................................................................................22
1.3.3. Dư nợ cho vay .......................................................................................................22
1.3.4. Nợ quá hạn.............................................................................................................22
1.3.5. Tỷ lệ nợ trên vốn huy động.................................................................................23
1.3.6. Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn.........................................................................23
1.3.7. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ........................................................................23
Tóm tắt chương 1 .....................................................................................................................24
CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI Á (HỘI SỞ)
2.1. Đặc điểm kinh tế-xã hội Tỉnh Đồng Nai năm 2008...................................................25
2.1.1. Khái quát chung ....................................................................................................25
2.1.2. Tình hình kinh tế ..................................................................................................25
2.2. Lịch sử hình thành và phát triển ngân hàng thương mại Cổ phần Đại Á................27
2.3. Đánh giá về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Cổ phần Đại Á giai
đoạn 2007 – 2008...........................................................................................................28
2.3.1. Tình hình huy động vốn.......................................................................................28
2.3.2. Tình hình dư nợ ....................................................................................................29
2.3.2.1. Tình hình dư nợ phân theo thành phần kinh tế......................................29
2.3.2.2. Tình hình dư nợ phân theo ngành kinh tế ..............................................31
2.3.2.3. Tình hình dư nợ theo thời hạn vay...........................................................32

5. 2.3.3. Hiệu quả hoạt động kinh doanh ..........................................................................33
2.3.4. Tình hình nợ xấu...................................................................................................36
2.4. Thực tế quy trình cấp tín dụng tại NHTM Cổ phần Đại Á........................................37
2.4.1. Tóm tắt hướng dẫn thẩm định tín dụng tại ngân hàng .....................................37
2.4.1.1. Tiếp xúc khách hàng..................................................................................38
2.4.1.2. Thẩm định thực tế .....................................................................................39
2.4.1.3. Lập tờ trình thẩm định trình duyệt...........................................................42
2.4.1.4. Lập hồ sơ vay cho khách hàng, đăng kí giao dịch đảm bảo đối với tài
sản thế chấp, kí kết hợp đồng..................................................................44
2.4.1.5. Thực hiện hợp đồng (giải ngân)...............................................................45
2.4.1.6. Lưu trữ hồ sơ, giám sát vốn vay...............................................................46
2.4.1.7. Tất toán hợp đồng, lưu trữ hồ sơ.............................................................46
2.4.2. Ví dụ phương án tài trợ đã thẩm định và được xét duyệt cấp tín dụng tại ngân
hàng thương mại Cổ phần Đại Á..........................................................................47
2.4.2.1. Giới thiệu khách hàng................................................................................47
2.4.2.2. Tình hình hoạt động ..................................................................................49
2.4.2.3. Nhu cầu vay vốn ........................................................................................52
2.4.2.4. Kế hoạch trả nợ..........................................................................................53
2.4.2.5. Kết luận và đề xuất....................................................................................53
2.5. Nhận xét về chất lượng thẩm định tại Đại Á ngân hàng.......................................54
Tóm tắt chương 2 .....................................................................................................................55
CHƯƠNG 3. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM
ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI Á (HỘI SỞ)
3.1. Định hướng phát triển, mục tiêu hoạt động của ngân hàng thương mại Cổ phần Đại
Á năm 2009.....................................................................................................................56
3.2. Những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng.............................57
3.2.1. Đối với giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng...............................................57
3.2.2. Đối với giải pháp hỗ trợ đẩy mạnh chất lượng tín dụng..................................61
3.2.3. Đối với giải pháp giúp doanh nghiệp hoạt động tốt nhằm đảm bảo hiệu quả
tín dụng và khẳng định đúng chất lượng thẩm định tín dụng..........................65

6. 3.3. Những kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả chất lượng thẩm định tín dụng.............66
3.3.2. Kiến nghị với Chính phủ......................................................................................66
3.3.3. Kiến nghị đối với các cơ quan chủ quản............................................................67
3.3.4. Kiến nghị với UBND Tỉnh Đồng Nai................................................................67
3.3.5. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước...................................................................68
Tóm tắt chương 3 .....................................................................................................................70
KẾT LUẬN.................................................................................................................................71
Danh mục tài liệu tham khảo.
Phụ lục.

7. DANH MỤC VIẾT TẮT
CBNV: Cán bộ nhân viên
CBTD: Cán bộ tín dụng
CNTT: Công nghệ thông tin
CN: Chi Nhánh
CCKT: Cơ cấu kinh tế
CSPT: Chỉ số phát triển
DNTN: Doanh nghiệp tư nhân
DVKH: Dịch vụ khách hàng
HCNS: Hành chính nhân sự
HĐTD: Hợp đồng tín dụng
HĐHM: Hợp đồng hạn mức
KCN: Khu công nghiệp
KHTH&NV: Kế toán tổng hợp và nguồn vốn
KTTC: Kế toán tài chính
NHNN: Ngân hàng nhà nước
NHTM: Ngân hàng thương mại
NQ: Ngân quỹ
PGD: Phòng giao dịch
PC&THN: Pháp chế và thu hồi nợ
QHKH: Quan hệ khách hàng
QLRR: Quản lý rủi ro
TCTD: Tổ chức tín dụng
TSTC: Tài sản thế chấp
TNHH: Trách nhiệm hữu hạn
TTT: Trung tâm thẻ
UBND: Uỷ ban nhân dân
XDCB: Xây dựng cơ bản
VLXD: Vật liệu xây dựng

8. DANH MỤC BẢNG BIỂU
Bảng 1.1: Quy trình cấp tín dụng...................................................................................Trang 9
Bảng 2.1: Tổng sản phẩm GDP theo giá so sánh năm 1994 ................................................25
Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn năm 2007-2008 .............................................................28
Bảng 2.3: Quy mô tín dụng năm 2007-2008..........................................................................29
Bảng 2.4: Tình hình dư nợ phân theo thành phần kinh tế năm 2007-2008........................30
Bảng 2.5: Tình hình dư nợ phân theo ngành kinh tế năm 2007-2008 ................................31
Bảng 2.6: Tình hình dư nợ theo thời hạn vay năm 2007-2008............................................32
Bảng 2.7: Quy mô và chất lượng tín dụng năm 2007-2008.................................................33
Bảng 2.8: Tổng dư nợ phân theo từng nhóm nợ năm 2007-2008 .......................................35
Bảng 2.9: Tình hình nợ xấu năm 2007-2008. ........................................................................36
Bảng 2.10: Quan hệ tín dụng của DNTN NH.........................................................................47
Bảng 2.11: Quản lý kinh doanh của DNTN NH.....................................................................48
Bảng 2.12: Tài sản cố định, phương tiện vận chuyển của DNTN NH ................................48
Bảng 2.13. Hàng hoá, nhà cung cấp chủ yếu của DNTN NH...............................................49
Bảng 2.14: Một số chỉ tiêu tài chính của DNTN NH.............................................................49
Bảng 2.15: Tình hình kinh doanh của DNTN NH..................................................................50
Bảng 2.16: Kết quả hoạt động kinh doanh của DNTN NH...................................................51
Bảng 2.17: Kế hoạch kinh doanh của DNTN NH..................................................................52

9. DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ
Sơ đồ 1.1: Quy trình cấp tín dụng.................................................................................Trang 10
Sơ đồ 1.2: Khuôn khổ phân tích tài chính dựa vào loại phân tích .......................................17
Sơ đồ 1.3: Quy trình thẩm định tín dụng .................................................................................21
Biểu đồ 2.1: Tổng sản phẩm GDP theo giá so sánh năm 1994............................................26
Biểu đồ 2.2: Tình hình huy động vốn năm 2007-2008.........................................................28
Biểu đồ 2.3: Quy mô tín dụng năm 2007-2008 .....................................................................29
Biểu đồ 2.4: Tình hình dư nợ phân theo thành phần kinh tế năm 2007-2008 ...................30
Biểu đồ 2.5: Tình hình dư nợ phân theo ngành kinh tế năm 2007-2008............................31
Biểu đồ 2.6: Tình hình dư nợ theo thời hạn vay năm 2007-2008........................................33
Biểu đồ 2.7: Tình hình nợ quá hạn năm 2007-2008 .............................................................34
Biểu đồ 2.8: Dư nợ phân theo từng nhóm nợ năm 2007-2008 ............................................35
Biểu đồ 2.9: Tình hình nợ xấu năm 2007-2008.....................................................................36

10. 1
PHẦN MỞ ĐẦU
1. Lý do chọn đề tài.
Tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội phải
thực hiện việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong
hoạt động ngân hàng[10]. Do đó, tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu ở các ngân hàng là vấn
đề rất được quan tâm. Để có thể giảm thiểu đến mức thấp nhất những khoản nợ quá hạn,
nợ xấu và đưa ra quyết định phù hợp, việc thẩm định là một trong những khâu quan trọng
trong việc ra quyết định cho vay của ngân hàng, giúp ngân hàng phòng ngừa được rủi ro
đối với các khoản nợ.
Thẩm định mang lại một cái nhìn bao quát nhất về tình hình tài chính của khách
hàng ở thời điểm hiện tại, khả năng và kế hoạch hoàn trả nợ của khách hàng trong tương
lai. Giúp đánh giá được mức độ tin cậy của phương án sản xuất hoặc dự án đầu tư mà
khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn; phân tích và đánh giá
được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay; giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh
đạo ngân hàng có thể mạnh dạn quyết định cho vay và giảm được xác suất hai loại sai lầm
trong quyết định cho vay: (1) cho một dự án tồi và (2) từ chối cho vay một dự án tốt[5].
Đồng thời, quá trình hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế thế giới, mở ra
cho Việt Nam nhiều cơ hội phát triển nhưng cũng gặp rất nhiều khó khăn, thách thức. Hòa
mình vào xu thế chung của thời đại, nền kinh tế nước ta hiện nay đã và đang trong giai
đoạn thực hiện đổi mới một cách toàn diện và sâu sắc nhằm tạo những bước chuyển biến
mạnh mẽ đưa đất nước nhanh chóng đi lên. Phấn đấu từ nay đến năm 2020 cơ bản trở
thành một nước công nghiệp hiện đại.
Để thực hiện mục tiêu công nghiệp hóa, hiện đại hóa “xây dựng nước ta thành một
nước công nghiệp có cơ sở vật chất - kỹ thuật hiện đại, cơ cấu kinh tế hợp lý, quan hệ sản
xuất tiến bộ, phù hợp với trình độ phát triển của lực lượng sản xuất, đời sống vật chất và
tinh thần cao, quốc phòng, an ninh vững chắc, dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng văn
minh, xây dựng thành công chủ nghĩa xã hội[7]”. Nền kinh tế nước ta cần phải tăng
trưởng và phát triển ổn định, vững chắc phấn đấu đạt và vượt mọi chỉ tiêu kế hoạch đề ra.

11. 2
Muốn vậy các phương án đầu tư cần phải đồng bộ, phải được triển khai nhanh chóng
và mang lại hiệu quả về mặt kinh tế - xã hội. Tuy nhiên, những thay đổi trong quá trình
hội nhập và do ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới. Thị trường tài chính Việt Nam đang
biến động mạnh mẽ, việc cho vay và cung ứng vốn nhằm triển khai các phương án đầu tư
gặp nhiều khó khăn, vướng mắc và trở ngại.
Do vậy, tín dụng ngân hàng được coi là đòn bẩy quan trọng cho nền kinh tế. Nghiệp
vụ này không chỉ có ý nghĩa với nền kinh tế mà nó còn là nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa
quan trọng, quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của từng ngân hàng.
Nhận thức được vai trò quan trọng của việc thẩm định để đưa ra quyết định cho vay,
chính vì vậy tôi đã thực hiện đề tài nghiên cứu: “Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng
thẩm định tín dụng tại ngân hàng thương mại Cổ phần Đại Á (Hội Sở)” với mong
muốn đảm bảo hiệu quả hoạt động, tính bền vững và độ an toàn cao của các phương án tài
trợ sau khi được xét duyệt và cấp tín dụng.
2. Tổng quan các vấn đề liên quan của đề tài.
Tín dụng ngân hàng là kênh đầu tư quan trọng cho phát triển kinh tế đất nước, nó
luôn là đề tài hấp dẫn được nhiều người tham gia tìm hiểu, nghiên cứu, trao đổi. Đã có
nhiều tham luận và hội thảo nghiên cứu ở nhiều góc độ khác nhau bàn đến lĩnh vực này
trong những thời điểm nóng của kinh tế. Có nhiều công trình nghiên cứu liên quan đến
lĩnh vực tín dụng ngân hàng có ý nghĩa thực tiễn và mang tính thời sự cao phù hợp với
quan điểm nghiên cứu.
Hội thảo khoa học sinh viên của trường Học viện Tài chính diễn ra ngày 8 tháng 4
năm 2009 bàn về vấn đề: “Hoạt động ngân hàng với việc chống suy thoái kinh tế ở Việt
Nam”. Tại hội thảo những nội dung được thảo luận chủ yếu tập trung vào các vấn đề: tác
động của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới đến nền kinh tế, xã hội Việt Nam, phân tích
nền kinh tế Việt Nam trong ngắn hạn, dài hạn, hoạt động của Ngân hàng trong bối cảnh
suy thoái kinh tế, vai trò của tín dụng ngân hàng trong việc hỗ trợ nhằm tháo gỡ những
khó khăn trước mắt và các chính sách chống suy thoái của Chính phủ từ đó tìm ra cách
quản trị doanh nghiệp hiệu quả hơn, nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp cũng
như các giải pháp ứng phó của doanh nghiệp trong bối cảnh kinh tế mới…

12. 3
Nhiều Sinh viên chuyên ngành tài chính ngân hàng trong phạm vi cả nước đã có
nhiều tham luận và có nhiều báo cáo nghiên cứu liên quan đến lĩnh vực chất lượng tín
dụng và chất lượng thẩm định tín dụng. Tất cả những tham luận và báo cáo nghiên cứu
này đều thể hiện được tính cấp thiết cũng như gắn kết giữa lý thuyết và thực tiển để giải
quyết vấn đề có tính khoa học.
Trong phạm vi trường Đại học Lạc Hồng, đề tài nâng cao chất lượng thẩm định tín
dụng đã được nhiều sinh viên thực hiện, đã có nhiều giải pháp thiết thực tháo gở những
bất cập, những khó khăn góp phần tăng chất lượng trong công tác thẩm định nhằm đảm
bảo hiệu quả hoạt động tín dụng. Gắn hiệu quả của công tác cho vay với chất lượng của
công tác thẩm định[9], gắn hiệu quả của chất lượng thẩm định tín dụng với việc nâng cao
hiệu quả tín dụng[8]. Những đề tài này đã có cách đánh giá, nhìn nhận sâu sắc, giải quyết
vấn đề phù hợp với bối cảnh kinh tế tại thời điểm nghiên cứu và đã được đánh giá cao.
Đồng thời những đề tài này cũng có ý nghĩa thực tiển, nghiên cứu sâu sát vấn đề đã đưa
ra. Những lập luận và luận cứ đưa ra mang tính khoa học cao, thể hiện được tính cấp thiết
đối với từng thời điểm nhạy cảm và có tính thời sự của tình hình kinh tế. Không những
vậy, ở giác độ nghiên cứu khoa học của sinh viên. Các kiến nghị đưa ra thể hiện quan
điểm rõ ràng, tập trung vào vấn đề nhằm hỗ trợ tốt hơn góp phần đẩy mạnh chất lượng
hoạt động tín dụng và góp phần đưa cơ chế chính sách đi vào cuộc sống.
Trong báo cáo nghiên cứu này, tác giả chỉ đi sâu phân tích những thay đổi và khó
khăn tác động đến hoạt động tín dụng khi thị trường tài chính Việt Nam đón nhận nhiều
tác động của chính sách điều hành kinh tế vĩ mô, cũng như từ cuộc khủng hoảng tài chính
toàn cầu. Những tồn tại và khó khăn đã hạn chế công tác thẩm định, những cách đánh giá
và nhìn nhận vấn đề trong bối cảnh mới và trong tình hình mới. Đánh giá hiệu quả chất
lượng thẩm định với kết quả hoạt động tín dụng.
Trong phạm vi nghiên cứu, tác giả tiến hành phân tích, sàng lọc, so sánh những vấn
đề liên quan ở chương 2 của báo cáo. Tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn và nợ
xấu trong năm có dấu hiệu tăng, vấn đề này có liên quan đến chất lượng công tác thẩm
định hay không và liên quan ở góc độ nào…

13. 4
3. Phương pháp nghiên cứu.
Báo cáo nghiên cứu đã vận dụng kết hợp với cơ sở lý thuyết[2], [5], [6] để làm rõ
vấn đề cần nghiên cứu. Cụ thể:
- Thu thập số liệu các báo cáo và tài liệu liên quan của Đại Á ngân hàng[11], [12]
- Sử dụng phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp số liệu và đánh giá số liệu về
số tuyệt đối và số tương đối. Từ đó đưa ra nhận xét về hoạt động tín dụng và chất lượng
tín dụng của Đại Á ngân hàng.
4. Mục tiêu nghiên cứu.
- Tiếp cận và nắm bắt thực tế từ đó cũng cố và hoàn thiện kiến thức cơ bản.
- Thấy được tầm quan trọng của việc thẩm định trong hoạt động của ngân hàng.
- Đi sâu phân tích thực trạng thẩm định từ đó đề ra giải pháp nhằm nâng cao chất
lượng thẩm định tại ngân hàng thương mại Cổ phần Đại Á (Hội Sở)
5. Phạm vi nghiên cứu.
- Thời gian nghiên cứu:
+ Số liệu khảo sát nghiên cứu qua hai năm 2007 - 2008.
- Không gian nghiên cứu:
+ Hồ sơ xin vay vốn của các doanh nghiệp nằm trên địa bàn Tỉnh Đồng Nai
giai đoạn 2007 - 2008 tại ngân hàng thương mại Cổ phần Đại Á. (Hội Sở)
6. Những đóng góp mới của đề tài.
Vị thế của Việt Nam sau một năm đã có nhiều biến động chung với khu vực, thế
giới. Chính vì thế đề tài này được thực hiện trong bối cảnh mới, trong tình hình mới để
thấy được những thay đổi cũng như những tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế tới các
tổ chức tín dụng nói chung và Đại Á ngân hàng nói riêng.
Tác giả tiến hành thu thập số liệu về tình hình dư nợ của các nhóm chỉ tiêu để đánh
giá toàn diện thực trạng quan hệ tín dụng, hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Tiến hành
nghiên cứu, tham khảo ý kiến của Cán bộ tín dụng về quy trình tín dụng của ngân hàng.
Có những vấn đề nào đã đạt được, có những điều cần điều chỉnh trong quy trình tín dụng.
Mạnh dạn đề xuất những giải pháp, đưa ra những nhận xét khách quan về chất lượng
trong công tác thẩm định.

14. 5
7. Kết cấu báo cáo nghiên cứu.
Với những mục đích và yêu cầu đã nêu, báo cáo nghiên cứu khoa học ngoài phần
Mở đầu và Kết luận được bố cục như sau:
Chương 1. Cơ sở lý thuyết về tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng.
Chương 2. Thực trạng về chất lượng thẩm định tín dụng tại ngân hàng thương mại
Cổ phần Đại Á (Hội Sở).
Chương 3. Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại ngân
hàng thương mại Cổ phần Đại Á (Hội Sở).

15. CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ
THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

16. - 4 -
CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ THẨM
ĐỊNH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG.
1.1. Tổng quan về tín dụng ngân hàng.
1.1.1. Hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại.
NHTM được cấp tín dụng (Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 của
Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM) cho các tổ chức, cá nhân dưới các hình
thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính
và các hình thức khác theo quy định của NHNN. Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho
vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất.
1.1.2. Những vấn đề căn bản về tín dụng ngân hàng.
1.1.2.1. Các loại tín dụng ngân hàng.
Tín dụng ngân hàng (sau đây gọi tắt là tín dụng) là quan hệ chuyển nhượng quyền sử
dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi
phí nhất định. Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng chứa đựng ba nội dung:
 Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng.
 Sự chuyển nhượng này mang tính tạm thời hay có thời hạn.
 Sự chuyển nhượng này kèm thêm chi phí.
 Dựa vào mục đích của tín dụng – Theo tiêu thức này tín dụng ngân hàng có
thể chia thành các loại sau:
 Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp.
 Cho vay tiêu dùng cá nhân.
 Cho vay bất động sản.
 Cho vay nông nghiệp.
 Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu.
 Dựa vào thời hạn tín dụng – Theo tiêu thức này tín dụng có thể phân chia
thành mấy loại sau:

17. - 5 -
 Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới một năm. Mục đích của loại
cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động.
 Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Mục đích của loại
cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định.
 Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại cho
vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư.
 Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng – Theo tiêu thức này, tín dụng có
thể được phân chia thành các loại sau:
 Cho vay không có đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố
hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay
vốn để quyết định cho vay.
 Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như
thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác.
 Dựa vào phương thức cho vay – Theo tiêu thức này, tín dụng có thể chia
thành các loại sau:
 Cho vay theo món vay.
 Cho vay theo hạn mức tín dụng.
 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay – Theo tiêu thức này, tín dụng có thể
được phân chia thành các loại sau:
 Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo
hạn.
 Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp.
 Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà tuỳ vào khả năng tài
chính của mình người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào.
1.1.2.2. Các phương pháp xác định lãi suất cho vay.
 Lãi suất phi rủi ro: Là lãi suất áp dụng cho đối tượng vay không có rủi ro mất khả
năng hoàn trả nợ vay. Chỉ có lãi suất tín phiếu Kho bạc hình thành dựa trên cơ sở
đấu thầu tín phiếu mới có thể xem là lãi suất phi rủi ro.
 Lãi suất huy động vốn: Là lãi suất ngân hàng trả cho khách hàng khi huy động
tiền gửi. Lãi suất huy động vốn (Rd) có thể xác định như sau:

18. - 6 -
Rd = Rf + Rtd
Trong đó:
Rf: Lãi suất phi rủi ro xác định thông qua đấu thầu tín phiếu Kho bạc.
Rtd: Là tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng do ngân hàng ước lượng.
 Lãi suất cơ bản: Là lãi suất do NHNN công bố làm cơ sở cho các tổ chức tín dụng
ấn định lãi suất kinh doanh. Lãi suất cơ bản hình thành trên cơ sở quan hệ cung cầu
tín dụng trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng. Lãi suất cơ bản có thể xác định theo
công thức:
Rcb = Rd + RTN
Trong đó:
Rcb: Lãi suất cơ bản.
Rd: Lãi suất huy động vốn.
RTN: Tỷ lệ thu nhập do đầu tư ngân hàng.
 Cách xác định lãi suất cho vay dựa vào lãi suất cơ bản: NHTM thường dựa vào
lãi suất cơ bản để xác định lãi suất cho vay đối với khách hàng sau khi điều chỉnh
rủi ro. Công thức xác định lãi suất cho vay như sau:
R = Rcb + Rth + Rct
Trong đó:
R: Lãi suất cho vay.
Rcb: Lãi suất cơ bản.
Rth: Tỷ lệ điều chỉnh rủi ro thời hạn.
Rct: Tỷ lệ điều chỉnh cạnh tranh.
 Cách xác định lãi suất cho vay dựa vào lãi suất LIBOR hoặc SIBOR.
Đối với khoản tín dụng bằng USD, NHTM có thể xác định lãi suất cho vay dựa vào
lãi suất LIBOR (London Interbank Offer Rate) hoặc SIBOR (Singapore Interbank Offer
Rate). LIBOR là lãi suất cho vay trên thị trường liên ngân hàng London do Hiệp hội các
ngân hàng hàng đầu của Anh xác định hàng ngày vào lúc 11:30. Ngân hàng có thể dựa
vào LIBOR bằng công thức như sau:
R = LIBOR + Rtd + Rth

19. - 7 -
1.1.3. Quy trình tín dụng.
1.1.3.1. Ý nghĩa của việc thiết lập quy trình tín dụng.
` Bảng 1.1: Quy trình cấp tín dụng
Các giai
đoạn
của quy
trình
Nguồn và nơi
cung cấp
thông tin
Nhiệm vụ của
ngân hàng ở mỗi
giai đoạn
Kết quả của mỗi
giai đoạn
(1) (2) (3) (4)
Lập hồ
sơ đề
nghị cấp
tín dụng.
Khách hàng đi
vay cung cấp
thông tin.
Tiếp xúc, phổ biến
và hướng dẫn
khách hàng lập hồ
sơ vay vốn.
Hoàn thành bộ hồ
sơ để chuyển sang
giai đoạn sau.
Quyết
định tín
dụng
Các tài liệu và
thông tin từ giai
đoạn trước
chuyển sang và
báo cáo kết quả
thẩm định.
Các thông tin
bổ sung.
Quyết định cho
vay hoặc từ chối
cho vay dựa vào
kết quả phân tích.
Quyết định cho vay
hoặc từ chối tuỳ
theo kết quả thẩm
định.
Tiến hành các thủ
tục pháp lý như ký
HĐTD, hợp đồng
công chứng, và các
loại hợp đồng khác.
Giải
ngân
Quyết định cho
vay và các hợp
đồng liên quan.
Các chứng từ
làm cơ sở giải
Thẩm định các
chứng từ theo các
điều kiện của
HĐTD trước khi
phát tiền vay.
Chuyển tiền vào tài
khoản tiền gửi của
khách hàng hoặc
chuyển trả cho nhà
cung cấp theo yêu

20. - 8 -
(Nguồn: Nguyễn Minh Kiều,TS (2008), “Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng”, NXB Tài chính,[4])
ngân. cầu của khách hàng
Giám sát
Các thông tin từ
nội bộ ngân
hàng.
Các báo cáo tài
chính theo định
kỳ của khách
hàng.
Các thông tin
khác
Phân tích hoạt
động tài khoản,
báo cáo tài chính,
kiểm tra mục đích
sử dụng vốn vay.
Tái xét và xếp
hạng tín dụng.
Thanh lý HĐTD
Báo cáo kết quả
giám sát và đưa ra
các giải pháp xử lý.
Lập các thủ tục để
thanh lý tín dụng.
Khách hàng:
Cung cấp các
tài liệu và
thông tin
Lập hồ sơ:
- Giấy đề nghị vay
- Hồ sơ pháp lý
- Phương án/dự án
Thu thập thông
tin qua phỏng
vấn, viếng
thăm, trao đổi
Tổ chức phân tích và
thẩm định:
- Pháp lý
- Bảo đảm nợ vay
Kết quả ghi nhận:
Biên bản, báo cáo
Tờ trình
Giấy tờ về đảm bảo nợ
Cập nhật thông
tin thị trường,
chính sách,
khung pháp lý
Quyết định tíndụng:
- Hội đồng phán quyết
- Cá nhân phán quyết
Từ
chối
Giấy
báo lý
do.
Chấp thuận
Hợp đồng tín dụng
- Đàm phán
- Ký kết hợp đồng tín
dụng
- Ký kết hợp đồng phụ
khác
Giải ngân:
- Chuyển tiền vào tài
khoản khách hàng
- Trả cho nhà cung cấp
Tổ chức gián sát
- Nhân viên kế toán
- Nhân viên tín dụng
Giám sát
tín dụng
Vi phạm
hợp đồng
Nhân viên tín dụng:
- Tiếp xúc, hướng dẫn
- Phỏng vấn khách hàng

21. - 9 -
DOWNLOAD ĐỂ XEM ĐẦY ĐỦ NỘI DUNG
MÃ TÀI LIỆU: 53075
DOWNLOAD: + Link tải: tailieumau.vn
Hoặc : + ZALO: 0932091562