SlideShare a Scribd company logo

Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội

•Download as DOC, PDF•
•
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877

Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội đã chia sẻ đến cho các bạn nguồn tài liệu hoàn toàn miễn phí. Nếu như bạn có nhu cầu cần tải bài mẫu này vui lòng nhắn tin ngay qua zalo/telegram : 0934.573.149 để được hỗ trợ tải nhé.

Education
1 of 94
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 1 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI : MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI NHẬN LÀM THUÊ BÁO CÁO TỐT NGHIỆP ZALO/TELEGRAM HỖ TRỢ : 0934.573.149 WEBSITE: VIETBAOCAOTHUCTAP.NET
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 2 LỜI NÓI ĐẦU Doanh nghiệp nhỏ và vừa có vai trò quan trọng trong nền kinh tế, cùng với các doanh nghiệp lớn tạo thành hệ thống kinh tế hợp lý, có hiệu quả. Các doanh nghiệp này đã được sự hỗ trợ khuyến khích phát triển nhiều mặt của Nhà nước. Tuy nhiên, các doanh nghiệp nhỏ và vừa hiện nay vẫn gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng. Hỗ trợ tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa là một yêu cầu khách quan cấp bách hiện nay. Nhận thức được vấn đề này, các ngân hàng thương mại đã có những giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. Hoạt động tín dụng vẫn chiếm vị trí quan trọng đối với Ngân hàng Quân Đội, được ngân hàng chú trọng đầu tư cả về thị trường sản phẩm và chất lượng kinh doanh. Với mục tiêu hoạt động “sự thành công của doanh nghiệp là niềm tự hào của Ngân hàng Quân Đội” và xu hướng phát triển chung của các ngân hàng thường mại. Ngân hàng Quân Đội đã mở rộng đối tượng khách hàng, cung cấp các sản phẩm dịch vụ phục vụ nhu cầu các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, có nhiều khó khăn xuất phát từ chính bản thân các doanh nghiệp nhỏ và vừa, từ cơ chế chính sách của Nhà nước và từ các ngân hàng thương mại. Ngân hàng Quân Đội trước kia chỉ phục vụ cho các doanh nghiệp quân đội làm kinh tế, khi mở rộng đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa càng gặp nhiều khó khăn hơn. Ý thức được tầm quan trọng của vấn đề này đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Quân Đội, em đã lựa chọn đề tài: “Mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội”
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 3 Mục đích nghiên cứu của đề tài: Đề tài nghiên cứu những lý luận chung nhất về hoạt động tín dụng của ngân hàng, đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa, tìm hiểu những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, phân tích đánh giá hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội. Từ đó đưa ra những giải pháp và kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội. Phạm vi và phương pháp nghiên cứu: Trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, đề tài tập trung nghiên cứu sâu hoạt động cho vay. Đây là hoạt động chủ yếu trong hoạt động tín dụng cũng như hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Quân Đội. Trên cơ sở các tài liệu thu thập được, bằng phương pháp thống kê và so sánh giữa các năm, các chỉ tiêu, để thấy được những kết quả đạt được và hạn chế trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. Bên cạnh đó, đề tài còn sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp, đánh giá thực trạng phát triển, rút ra nguyên nhân và tìm hướng giải quyết. Bố cục của đề tài: Đề tài chia làm 3 phần Chương I: Một số vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội. Chương III: Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội. Em xin chân thành cám ơn PGS.TS Trần Đăng Khâm và các anh chị cán bộ Ngân hàng Quân Đội đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề thực tập này.
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 4 CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa Trong thực tế, việc xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa của một nước được cân nhắc đối với từng giai đoạn phát triển kinh tế, tình hình việc làm nói chung và tính chất nền kinh tế hiện hành của nước đó. Việc xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa không có tính chất cố định mà có xu hướng thay đổi theo tính chất hoạt động của nó, mục đích của việc xác định và mức độ phát triển doanh nghiệp. Một số tiêu chuẩn để xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa là tổng vốn đầu tư được huy động vào sản xuất kinh doanh, giá trị tài sản cố định, số lao động được sử dụng thường xuyên, giá trị bằng tiền của sản phẩm hoặc dịch vụ, lợi nhuận, vốn bình quân cho một lao động…Mỗi nước có một quan niệm và lựa chọn các tiêu thức khác nhau, phụ thuộc vào nhiều yếu tố, dÞch vô, lîi nhuËn, vèn b×nh qu©n cho mét lao ®éng…Mçi n-íc cã mét quan niÖm vµ lùa chän tiªu thøc kh¸c nhau, phô thuéc vµo nhiÒu yÕu tè nh-: Tr×nh ®é ph¸t triÓn kinh tÕ cña mçi n-íc: tr×nh ®é ph¸t triÓn cµng cao th× trÞ sè c¸c tiªu chÝ cµng t¨ng. ë c¸c n-íc cµng ph¸t triÓn th× chØ sè vÒ lao ®éng, vèn ®Ó ph©n lo¹i doanh nghiÖp nhá vµ võa cµng cao. Ch¼ng h¹n nh- ë NhËt B¶n, doanh nghiÖp cã 300 lao ®éng vµ nguån vèn lµ 1 triÖu USD ®-îc xem lµ mét doanh nghiÖp nhá vµ võa nh-ng ë Th¸i Lan mét doanh nghiÖp cã quy m« nh- vËy lµ doanh nghiÖp lín. TÝnh chÊt ngµnh nghÒ: Tïy thuéc vµo yªu cÇu vµ tÝnh chÊt cña tõng ngµnh mµ cã ngµnh sö dông nhiÒu lao ®éng (nh-: may mÆc, dÖt, giµy da, thñ c«ng mü nghÖ,…), cã ngµnh sö dông Ýt lao ®éng, nhiÒu vèn (nh-: hãa
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 5 chÊt, ®iÖn,…). Trong ph©n lo¹i doanh nghiÖp còng cÇn c¨n cø vµo tÝnh chÊt nµy ®Ó cã quy ®Þnh phï hîp gi÷a c¸c ngµnh víi nhau. C¸c n-íc th-êng ph©n thµnh c¸c nhãm ngµnh víi nh÷ng tiªu chÝ ph©n lo¹i kh¸c nhau. Vïng l·nh thæ: Mçi vïng miÒn kh¸c nhau cã tr×nh ®é ph¸t triÓn kh¸c nhau vÒ quy m« vµ sè l-îng doanh nghiÖp. Do ®ã, ®Ó ®¶m b¶o tÝnh t-¬ng thÝch trong viÖc so s¸nh gi÷a c¸c vïng víi nhau th× còng cÇn tÝnh ®Õn hÖ sè vïng trong tiªu chuÈn x¸c ®Þnh doanh nghiÖp nhá vµ võa. Vïng cã nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn cao th× sè l-îng vµ quy m« doanh nghiÖp ph¶i cao h¬n vïng cã nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn thÊp. TÝnh chÊt lÞch sö: Trong qu¸ tr×nh ph¸t triÓn kinh tÕ, quy m« c¸c doanh nghiÖp kh«ng ngõng t¨ng. C¸c tiªu chÝ ph©n lo¹i còng thay ®æi tØ lÖ thuËn víi tèc ®é t¨ng tr-ëng quy m« c¸c doanh nghiÖp. Th«ng th-êng kh¸i niÖm vÒ doanh nghiÖp nhá vµ võa dùa trªn sè lao ®éng ®-îc sö dông réng r·i bëi v× nã kh«ng dÔ dµng chÞu sù ¶nh h-ëng cña nh÷ng kh¸c biÖt vÒ møc thu nhËp vµ nh÷ng thay ®æi trong gi¸ trÞ cña ®ång tiÒn néi ®Þa qua c¸c thêi kú kh¸c nhau cña mçi quèc gia. Kh¸i niÖm doanh nghiÖp nhá vµ võa ®-îc ®-a ra t¹i ®iÒu 3, NghÞ ®Þnh 90/2001/N§-CP cña ChÝnh Phñ vÒ trî gióp ph¸t triÓn doanh nghiÖp nhá vµ võa: Doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ c¬ së s¶n xuÊt, kinh doanh, ®éc lËp, ®· ®¨ng ký kinh doanh theo ph¸p luËt hiÖn hµnh, cã vèn ®¨ng ký kh«ng qu¸ 10 tû ®ång hoÆc sè lao ®éng hµng n¨m kh«ng qu¸ 300 ng-êi. C¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa bao gåm: - C¸c doanh nghiÖp thµnh lËp vµ ho¹t ®éng theo LuËt Doanh nghiÖp - C¸c doanh nghiÖp thµnh lËp vµ ho¹t ®éng theo LuËt Doanh nghiÖp Nhµ N-íc - C¸c hîp t¸c x· thµnh lËp theo LuËt Hîp t¸c x· - C¸c hé kinh doanh c¸ thÓ ®¨ng ký theo NghÞ ®Þnh sè 02/2000 N§- CP
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 6 ngµy 03 th¸ng 02 n¨m 2000 cña ChÝnh phñ vÒ ®¨ng ký kinh doanh. C¨n cø t×nh t×nh kinh tÕ cô thÓ cña ngµnh, ®Þa ph-¬ng, trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn c¸c biÖn ph¸p, ch-¬ng tr×nh trî gióp cã thÓ linh ho¹t ¸p dông ®ång thêi c¶ hai chØ tiªu vèn vµ lao ®éng hoÆc mét trong hai chØ tiªu. Mét sè nhµ nghiªn cøu cho r»ng ë ViÖt Nam cÇn ph©n ®Þnh doanh nghiÖp nhá vµ võa theo lÜnh vùc s¶n xuÊt vµ dÞch vô. §èi víi lÜnh vùc s¶n xuÊt: doanh nghiÖp cã vèn d-íi 1 tû ®ång, sè lao ®éng d-íi 100 ng-êi lµ doanh nghiÖp nhá, cßn doanh nghiÖp tõ cã 1 tû ®Õn 10 tû ®ång vèn, 100 ®Õn 500 lao ®éng lµ doanh nghiÖp võa. §èi víi lÜnh vùc th-¬ng m¹i vµ dÞch vô: doanh nghiÖp cã vèn d-íi 500 triÖu ®ång vµ d-íi 50 lao ®éng lµ doanh nghiÖp nhá, cßn doanh nghiÖp cã vèn tõ 500 triÖu ®Õn 5 tû vµ lao ®éng tõ 50 ®Õn 250 ng-êi lµ doanh nghiÖp võa. 1.1.2 §Æc ®iÓm cña doanh nghiÖp nhá vµ võa 1.1.2.1 §iÓm m¹nh Trong c¬ chÕ thÞ tr-êng héi nhËp vµ c¹nh tranh gay g¾t, khoa häc c«ng nghÖ ph¸t triÓn m¹nh, doanh nghiÖp võa vµ nhá cã nh÷ng -u thÕ næi tréi. §ã lµ kh¶ n¨ng tháa m·n nhu cÇu cã h¹n trong m«i tr-êng chuyªn m«n hãa, sö dông lao ®éng víi tr×nh ®é trung b×nh thÊp, nhanh chãng thÝch nghi víi c¸c nhu cÇu vµ thay ®æi nhanh chãng cña thÞ tr-êng. Doanh nghiÖp nhá vµ võa dÔ dµng ®¸p øng ®-îc c¸c kho¶ng trèng nhá vµ võa cña thÞ tr-êng, ®ång thêi cã thÓ th©m nhËp vµo thÞ tr-êng lín mµ kh«ng thu hót sù chó ý cña c¸c doanh nghiÖp lín. Doanh nghiÖp nhá vµ võa cã nhiÒu ®iÓm m¹nh cÇn ®-îc khai th¸c vµ ph¸t huy ®Ó gãp phÇn vµo sù ph¸t triÓn chung cña nÒn kinh tÕ.  Doanh nghiÖp nhá vµ võa dÔ khëi sù vµ n¨ng ®éng linh ho¹t trong s¶n xuÊt kinh doanh Doanh nghiÖp nhá vµ võa tån t¹i vµ ph¸t triÓn ë mäi ngµnh nghÒ, mäi thµnh phÇn kinh tÕ chØ cÇn sè vèn h¹n chÕ, mét mÆt b»ng nhá hÑp ®· cã
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 7 thÓ tiÕn hµnh ho¹t ®éng kinh doanh nh- nhËn gia c«ng theo ®¬n ®Æt hµng cña c¸c doanh nghiÖp lín ®Æc biÖt lµ trong ngµnh dÖt may, c¬ khÝ, ®iÖn… Tæ chøc qu¶n lý cña doanh nghiÖp nhá vµ võa ®¬n gi¶n, dÔ ®-a ra quyÕt ®Þnh, khi nhu cÇu thÞ tr-êng thay ®æi hay khi gÆp khã kh¨n dÔ dµng thay ®æi t×nh thÕ, néi bé dÔ ®i ®Õn thèng nhÊt. Tr-íc nh÷ng biÕn ®éng cña thÞ tr-êng, hä rÊt linh ho¹t vµ m¹nh d¹n ®Çu t-, thay ®æi trong s¶n xuÊt, trang thiÕt bÞ kü thuËt víi chi phÝ bæ sung kh«ng cao. Nhu cÇu ®Çu t- Ýt, sö dông nguyªn liÖu s½n cã ë ®Þa ph-¬ng, chi phÝ ®µo t¹o ng-êi lao ®éng vµ qu¶n lý Ýt tèn kÐm. §©y lµ mét ®iÓm lîi thÕ rÊt lín cña doanh nghiÖp nhá vµ võa trong c¬ chÕ thÞ tr-êng gãp phÇn quan träng trong sù nghiÖp c«ng nghiÖp hãa, hiÖn ®¹i hãa ®Êt n-íc. Ngµy nay, vßng ®êi cña s¶n phÈm nhiÒu khi ng¾n h¬n thêi gian tån t¹i cña m¸y mãc thiÕt bÞ s¶n xuÊt ra nã ®ßi hái ph¶i khÊu hao nhanh, ®Æc biÖt lµ hao mßn v« h×nh. C¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa cã thÓ kÕt hîp, hîp lý hãa, c¬ khÝ hãa víi lao ®éng thñ c«ng ®Ó s¶n xuÊt ®-îc nh÷ng s¶n phÈm chÊt l-îng cao trong ®iÒu kiÖn kÕt cÊu h¹ tÇng h¹n chÕ.  Thu hót nhiÒu lao ®éng, ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶ víi chi phÝ cè ®Þnh thÊp C¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa do nguån vèn Ýt nªn ®Çu t- vµo tµi s¶n cè ®Þnh còng Ýt hä th-êng tËn dông lao ®éng thay thÕ cho vèn. §Æc biÖt lµ nh÷ng n-íc cã lùc l-îng lao ®éng dåi dµo vµ nh©n c«ng thÊp, ®Ó tiÕn hµnh s¶n xuÊt kinh doanh phôc vô d©n sinh, vµ th-êng hä ®¹t hiÖu qu¶ kinh tÕ x· héi cao. Chi phÝ trung b×nh ®Ó t¹o ra mét chç lµm trong c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa chØ b»ng kho¶ng 10% so víi doanh nghiÖp lín.  Kh«ng cã hoÆc Ýt cã xung ®ét gi÷a ng-êi sö dông lao ®éng vµ ng-êi lao ®éng
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 8 Mèi quan hÖ chñ- thî trong c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng lµ trùc tiÕp, thËm chÝ chñ doanh nghiÖp trùc tiÕp lµm thî. Quan hÖ gi÷a ng-êi lao ®éng vµ ng-êi qu¶n lý kh¸ th©n thiÕt. NhiÒu doanh nghiÖp kh«ng cã sù ph©n chia phßng ban, bé phËn râ rµng thËm chÝ mét ng-êi cã thÓ ®¶m nhËn nhiÒu vÞ trÝ. Sù ng¨n c¸ch gi÷a ng-êi lao ®éng vµ ng-êi sö dông lao ®éng kh«ng lín, b¶n th©m ng-êi sö dông lao ®éng còng lu«n s¸t víi c«ng viÖc cña ng-êi lao ®éng do vËy nÕu cã xung ®ét, m©u thuÉn còng dÔ dµng gi¶i quyÕt.  Cã thÓ duy tr× sù tù do c¹nh tranh, ph¸t huy tiÒm lùc thÞ tr-êng trong n-íc Doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng kh«ng cã t×nh tr¹ng c¹nh tranh ®éc quyÒn, hä dÔ dµng vµ s½n sµng chÊp nhËn tù do c¹nh tranh. Tù do c¹nh tranh lµ con ®-êng tèt nhÊt ®Ó ph¸t huy mäi tiÒm lùc. Sù ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa trong giai ®o¹n ®Çu lµ ph-¬ng thøc tèt nhÊt ®Ó s¶n xuÊt thay thÕ nhËp khÈu. Doanh nghiÖp nhá vµ võa chØ cÇn lùa chän mét mÆt hµng ®Ó s¶n xuÊt thay thÕ nhËp khÈu víi møc chi phÝ ®Çu t- thÊp, kü thuËt kh«ng phøc t¹p, s¶n phÈm phï hîp víi søc mua cña d©n, tõ ®ã t¨ng n¨ng lùc s¶n xuÊt vµ søc mua cña thÞ tr-êng. Doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng chØ tiÕn hµnh mét vµi c«ng ®o¹n trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt cña mét s¶n phÈm hoµn chØnh mµ c¸c c«ng ®o¹n nµy ph¶i kÕt hîp víi nhau míi cã thÓ ®-a s¶n phÈm ra thÞ tr-êng. Do ®ã c¸c doanh nghiÖp ph¶i tù hoµn thiÖn b¶n th©n m×nh vµ tiÕn hµnh hîp t¸c s¶n xuÊt nÕu kh«ng sÏ bÞ ®µo th¶i. Doanh nghiÖp nhá vµ võa gãp phÇn gia t¨ng s¶n phÈm hµng hãa tinh chÕ, t¨ng søc c¹nh tranh hµng hãa trªn thÞ tr-êng, thóc ®Èy c¸c ngµnh nghÒ ph¸t triÓn  DÔ dµng t¹o ra sù ph¸t triÓn c©n b»ng gi÷a c¸c vïng Doanh nghiÖp nhá vµ võa cã thÓ ph¸t triÓn kh¾p mäi n¬i lÊp vµo
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 9 nh÷ng kho¶ng trèng cña doanh nghiÖp lín t¹o nªn sù ph¸t triÓn c©n b»ng gi÷a c¸c vïng. Môc tiªu ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ phôc vô nhu cÇu tiªu dïng cña nh©n d©n lµ chñ yÕu, sö dông nhiÒu lao ®éng do ®ã gi¶i quyÕt ®-îc t×nh tr¹ng thÊt nghiÖp ë c¸c ®Þa ph-¬ng.  Lµ c¬ së kinh tÕ ban ®Çu ®Ó ph¸t triÓn thµnh c¸c doanh nghiÖp lín Qu¸ tr×nh ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ qu¸ tr×nh tÝch tô vµ tËp trung vèn, t×m kiÕm vµ më réng thÞ tr-êng ®Ó ph¸t triÓn thµnh c¸c doanh nghiÖp lín. HÇu hÕt c¸c doanh nghiÖp lín ®Òu tr¶i qua quy m« võa vµ nhá trõ mét sè doanh nghiÖp lín cña Nhµ n-íc. 1.1.2.2 §iÓm yÕu S¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp nhá vµ võa ®¹t hiÖu qu¶ thÊp, cã tÝnh chÊt phæ biÕn. Nguyªn nh©n chÝnh lµ do gi¸ c¶ vµ chÊt l-îng s¶n phÈm kh«ng ®¸p øng ®-îc nhu cÇu thÞ tr-êng trong vµ ngoµi n-íc  Nguån tµi chÝnh cßn h¹n chÕ, khã tiÕp cËn nguån vèn tÝn dông BÊt kú doanh nghiÖp nµo muèn tiÕn hµnh s¶n xuÊt kinh doanh ®Òu ph¶i cã mét l-îng vèn nhÊt ®Þnh. Doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng khëi sù tõ nguån vèn ban ®Çu kh«ng cao, nh-ng hä chñ yÕu ho¹t ®éng nhê nguån vèn nµy. C¬ cÊu vèn nî bao gåm: nguån vèn vay tõ b¹n bÌ, ng-êi th©n, c¸c kho¶n tÝn dông th-¬ng m¹i, tÝn dông ng©n hµng vµ c¸c tæ chøc tÝn dông,... chiÕm tû lÖ thÊp trong c¬ cÊu vèn. Quy m« sè vèn ban ®Çu cña doanh nghiÖp rÊt quan träng vµ t¨ng theo quy m« ph¸t triÓn cña mét doanh nghiÖp. Doanh nghiÖp cµng ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶ cµng cã nhiÒu ®iÒu kiÖn ®Ó t¨ng tr-ëng nguån vèn. Tuy nhiªn, ®Ó cã thÓ huy ®éng ®-îc vèn nî cßn phô thuéc vµo nhiÒu yÕu tè. TÝn dông ng©n hµng cã nhiÒu -u thÕ næi tréi nh-ng doanh nghiÖp nhá vµ võa kh«ng ph¶i dÔ dµng tiÕp cËn ®-îc. Doanh nghiÖp ph¶i ®¸p øng ®-îc c¸c ®iÒu kiÖn tÝn dông, ph¶i chÞu sù kiÓm so¸t cña ng©n hµng hay tæ chøc
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 10 tµi chÝnh vµ chi phÝ sö dông vèn. N¨ng lùc tµi chÝnh néi t¹i cña doanh nghiÖp nhá vµ võa thÊp, c¸c chØ tiªu tµi chÝnh th-êng kh«ng ®¶m b¶o yªu cÇu víi ng©n hµng, thªm vµo ®ã doanh nghiÖp kh«ng cã tµi s¶n cã gi¸ trÞ ®Ó lµm tµi s¶n ®¶m b¶o khi nhËn tÝn dông. TÝn dông th-¬ng m¹i h×nh thµnh trong quan hÖ mua b¸n chÞu, mua b¸n tr¶ chËm hay tr¶ gãp. Tµi trî b»ng nguån vèn tÝn dông th-¬ng m¹i lµ ph-¬ng thøc tµi trî rÎ, tiÖn dông vµ linh ho¹t. Nh-ng møc ®é rñi ro cho nhµ cung cÊp cao, cÇn cã quan hÖ hîp t¸c kinh doanh l©u bÒn, cã tÝn nhiÖm lÉn nhau. Theo ®iÒu tra sè liÖu ®iÒu tra cña côc ph¸t triÓn doanh nghiÖp nhá vµ võa thuéc Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t-, tiÕn hµng t¹i h¬n 63 ngh×n doanh nghiÖp ë 30 tØnh thµnh phÝa B¾c cho thÊy quy m« vèn cña c¸c doanh nghiÖp nhá, kh¶ n¨ng tiÕp cËn c¸c nguån vèn cßn thÊp: chØ cã 32,38% doanh nghiÖp tiÕp cËn ®-îc nguån vèn cña Nhµ n-íc chñ yÕu lµ doanh nghiÖp Nhµ n-íc vµ doanh nghiÖp cæ phÇn hãa; 35,24% sè doanh nghiÖp khã tiÕp cËn vµ 32,38% kh«ng tiÕp cËn ®-îc. ViÖc tiÕp cËn c¸c nguån vèn kh¸c còng gÆp khã kh¨n chØ cã 48,65% sè doanh nghiÖp tiÕp cËn ®-îc, 30,43% khã tiÕp cËn vµ 20,92% kh«ng tiÕp cËn ®-îc.  Tr×nh ®é khoa häc c«ng nghÖ còng nh- tr×nh ®é qu¶n lý yÕu kÐm §Ó thµnh c«ng trong nÒn kinh tÕ c¹nh tranh m¹nh mÏ nh- hiÖn nay, bÊt kú mét doanh nghiÖp nµo còng quan t©m ®Õn c«ng nghÖ, m¸y mãc, thiÕt bÞ, c¸c ph-¬ng ph¸p vµ bÝ quyÕt s¶n xuÊt. Nã gióp doanh nghiÖp t¨ng n¨ng suÊt lao ®éng, chÊt l-îng s¶n phÈm, gi¶m bít chi phÝ s¶n xuÊt vµ t¨ng n¨ng lùc c¹nh tranh. N¨ng lùc tiÕp nhËn, øng dông c«ng nghÖ vµo s¶n xuÊt vµ qu¶n lý phô thuéc vµo nhËn thøc, th«ng tin, nguån nh©n lùc vµ nguån vèn cña doanh nghiÖp. Th«ng th-êng c¸c doanh nghiÖp cã kh¶ n¨ng qu¶n lý tèt lµ
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 11 nh÷ng doanh nghiÖp th-êng xuyªn cã nh÷ng thay ®æi c«ng nghÖ vµ cÇn nhiÒu vèn. Doanh nghiÖp nhá vµ võa víi nguån vèn, tr×nh ®é nh©n lùc h¹n chÕ, nªn Ýt cã kh¶ n¨ng thay ®æi c«ng nghÖ phï hîp. Thùc tÕ hÇu hÕt c¸c thiÕt bÞ ®ang dïng ®Òu l¹c hËu. C¸c chñ doanh nghiÖp ch-a ®¸nh gi¸ hÕt tÇm quan träng vµ tÝnh bøc b¸ch trong viÖc ®æi míi c«ng nghÖ. §Çu t- c«ng nghÖ Ýt quan t©m ®Õn ph­¬ng ph¸p vµ bÝ quyÕt s¶n xuÊt, ®Çu t­ “nhá giät”, thiÕu ®ång bé dÉn ®Õn hiÖu suÊt sö dông c«ng nghÖ kh«ng cao. C«ng nghÖ sö dông trong c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa ë n-íc ta, l¹c hËu so víi c¸c n-íc trong khu vùc tõ 2-3 thÕ hÖ, thiÕt bÞ m¸y mãc thêi gian khÊu hao ®· hÕt nh-ng vÉn ®-îc söa ch÷a vµ sö dông. Kho¶ng 8% doanh nghiÖp nhá vµ võa ë phÝa B¾c ®¹t tr×nh ®é c«ng nghÖ tiªn tiÕn mµ phÇn lín lµ c¸c doanh nghiÖp cã vèn ®Çu t- n-íc ngoµi. C¸c chñ doanh nghiÖp kh«ng cã kiÕn thøc, th«ng tin, kinh nghiÖm vÒ nh÷ng vÊn ®Ò liªu quan ®Õn lùa chän, mua vµ chuyÓn giao c«ng nghÖ. Doanh nghiÖp nhá vµ võa n-íc ta ®-îc thµnh lËp trong thêi kú ®æi míi chñ yÕu lµ c¸c doanh nghiÖp gia ®×nh. Do vËy tr×nh ®é qu¶n lý, ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh th-êng theo thãi quen, kü n¨ng qu¶n lý theo ®Þnh h-íng thÞ tr-êng hiÖn ®¹i ®ang cßn thiÕu. Tuy tr×nh ®é kü thuËt c«ng nghÖ thÊp nh-ng c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa Ýt cã nhu cÇu ®µo t¹o vÒ kü thuËt c«ng nghÖ còng nh- tr×nh ®é qu¶n lý.  Tay nghÒ cña ng-êi lao ®éng ch-a cao Mét trong nh÷ng khã kh¨n hiÖn nay c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa gÆp ph¶i lµ thiÕu ®éi ngò lao ®éng cã tr×nh ®é, cã kh¶ n¨ng ®¸p øng yªu cÇu trong ®iÒu kiÖn héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ vµ khu vùc. Tr×nh ®é häc vÊn ë c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ rÊt thÊp. Do quy m« nhá l¹i thiÕu vèn
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 12 nªn hÇu hÕt c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa kh«ng ®ñ kinh phÝ ®Ó ®Çu t-, n©ng cao tr×nh ®é chuyªn m«n cña ng-êi lao ®éng ngay c¶ khi chñ doanh nghiÖp cã tÇm nh×n chiÕn l-îc vÒ ®µo t¹o nguån nh©n lùc. Trong sè 25% lao ®éng cã chuyªn m«n th× chØ cã 6% lao ®éng cã tr×nh ®é cao ®¼ng ®¹i häc. Chñ doanh nghiÖp nhá vµ võa cã tr×nh ®é häc vÊn tõ trung cÊp trë xuèng chiÕm 55,63%, cã 40,81% chñ doanh nghiÖp cã tr×nh ®é ®¹i häc trë lªn nh-ng hä còng Ýt ®-îc ®µo t¹o vÒ kiÕn thøc kinh tÕ vµ qu¶n trÞ doanh nghiÖp 1 . Nh- vËy, c¸c chñ doanh nghiÖp nhá vµ võa, thiÕu kinh nghiÖm vÒ nhiÒu mÆt tõ kü n¨ng qu¶n lý ®Õn hiÓu biÕt vÒ c«ng nghÖ vµ thÞ tr-êng. Cã tíi 80% doanh nghiÖp nhá vµ võa h-íng vµo khai th¸c chÕ biÕn nguyªn liÖu t¹i chç, chÕ biÕn n«ng s¶n thùc phÈm, gç, diÖt may, s¶n xuÊt g¹ch ngãi…Ng-êi lao ®éng cã tay nghÒ kÐm Ýt qua ®µo t¹o c¬ b¶n, chñ yÕu ®-îc truyÒn theo kiÓu cha truyÒn con nèi. Lao ®éng phæ th«ng, tr×nh ®é tay nghÒ cßn ®¬n gi¶n, ch-a ®-îc ®µo t¹o chiÕm 60- 70% lùc l-îng lao ®éng trong c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa. Sè l-îng c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa ViÖt Nam gia t¨ng rÊt nhanh tõ n¨m 2000 ®Õn 2004 c¶ n-íc cã gÇn 120.000 doanh nghiÖp ®-îc thµnh lËp, trong ®ã chñ yÕu lµ doanh nghiÖp nhá vµ võa. Côc ph¸t triÓn doanh nghiÖp nhá vµ võa còng ®Æt ra môc tiªu tõ nay ®Õn n¨m 2010 sÏ cã kho¶ng 320.000 doanh nghiÖp nhá vµ võa ®-îc thµnh lËp, trong ®ã cã kho¶ng 3-6% doanh nghiÖp nhá vµ võa trùc tiÕp tham gia xuÊt khÈu. Tuy nhiªn, ®¹i bé phËn c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa cã sè l-îng ®Çu t- ban ®Çu thÊp, gÇn 50% sè doanh nghiÖp cã møc vèn d-íi 1 tû ®ång, gÇn 75% sè doanh nghiÖp cã møc vèn d-íi 2 tû ®ång vµ 90% doanh nghiÖp cã møc vèn d-íi 5 tû ®ång. C¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa cßn gÆp nhiÒu khã kh¨n vÒ c«ng nghÖ, tr×nh ®é 1 Nguån: Côc ph¸t triÓn doanh nghiÖp nhá vµ võa - Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t-
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 13 qu¶n lý, kh¶ n¨ng tiÕp cËn thÞ tr-êng…HËu qu¶ cña nh÷ng h¹n chÕ ®ã lµ n¨ng suÊt, chÊt l-îng s¶n phÈm còng nh- hiÖu qu¶ ®Çu t- thÊp. Hµng hãa cña c¸c doanh nghiÖp kh«ng thÓ c¹nh tranh trªn thÞ tr-êng, nhiÒu doanh nghiÖp bÞ thua lç, ph¸ s¶n. Khã kh¨n lín nhÊt cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa ë ViÖt Nam lµ thiÕu c¸c chÝnh s¸ch ®iÒu tiÕt kinh tÕ vÜ m« cña ChÝnh Phñ. HÖ thèng chÝnh s¸ch, luËt ph¸p vµ c¸c tæ chøc hç trî c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa ch-a hoµn thiÖn. Trong qu¸ tr×nh c«ng nghiÖp hãa, hiÖn ®¹i hãa nÒn kinh tÕ ®Êt n-íc, doanh nghiÖp nhá vµ võa cã nhiÒu c¬ héi ®Ó ph¸t triÓn vµ rÊt cÇn ®Õn sù hç trî tõ phÝa Nhµ n-íc. 1.3.3 Vai trß cña doanh nghiÖp nhá vµ võa trong nÒn kinh tÕ Khu vùc doanh nghiÖp nhá vµ võa ®ãng vai trß quan träng trong sù ph¸t triÓn kinh tÕ x· héi tïy theo tr×nh ®é ph¸t triÓn kinh tÕ cña mçi n-íc mµ vai trß ®ã còng ®-îc thÓ hiÖn kh¸c nhau. §èi víi c¸c n-íc c«ng nghiÖp ph¸t triÓn cao, c¸c tËp ®oµn lín chi phèi nÒn kinh tÕ, nh-ng doanh nghiÖp võa vµ nhá vÉn cã vai trß quan träng trªn c¸c mÆt. Ở NhËt B¶n, doanh nghiÖp võa vµ nhá ®-îc coi lµ mét nguån lùc ®¶m b¶o cho søc sèng cña nÒn kinh tÕ, lµ bé phËn hîp thµnh quan träng cña c¬ cÊu quy m« nhiÒu tÇng cña c¸c c«ng ty xuyªn quèc gia. §èi víi c¸c n-íc ®ang ph¸t triÓn vµ chËm ph¸t triÓn ngoµi vai trß lµ bé phËn hîp thµnh cña nÒn kinh tÕ quèc d©n, doanh nghiÖp nhá vµ võa cßn cã vai trß chuyÓn dÞch c¬ cÊu kinh tÕ, tiÕn hµnh c«ng nghiÖp hãa, hiÖn ®¹i hãa ®Êt n-íc, gi¶i quyÕt c¸c vÊn ®Ò x· héi. Cô thÓ: 1.1.3.1 Doanh nghiÖp nhá vµ võa cã kh¶ n¨ng tËn dông c¸c nguån lùc x· héi VÒ tiÒm lùc vèn: Nhê sù ®a d¹ng hãa trong c¸c lo¹i h×nh s¶n xuÊt kinh doanh, khëi sù chØ b»ng nguån vèn h¹n hÑp, doanh nghiÖp võa vµ nhá
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 14 thu hót ®-îc ®«ng ®¶o ng-êi d©n tham gia. Do ®ã, nguån vèn nhµn rçi trong d©n c- ®-îc ®-a vµo ®Çu t- s¶n xuÊt kinh doanh, h¹n chÕ tiªu dïng kh«ng sinh lîi. VÒ lao ®éng: Doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng nh»m vµo môc tiªu s¶n xuÊt kinh doanh phôc vô nhu cÇu tiªu dïng cña nh©n d©n, sö dông nhiÒu lao ®éng, Ýt vèn víi chi phÝ thÊp nªn phÇn lín lao ®éng trong khu vùc nµy kh«ng ®ßi hái tr×nh ®é cao, mÊt nhiÒu thêi gian ®µo t¹o vµ chi phÝ tèn kÐm mµ chØ cÇn båi d-ìng hoÆc ®µo t¹o ng¾n ngµy lµ ng-êi lao ®éng cã thÓ tham gia s¶n xuÊt trong doanh nghiÖp. Khi nh÷ng doanh nghiÖp lín øng dông c«ng nghÖ tù ®éng hãa, lao ®éng phæ th«ng d- thõa, cÇu lao ®éng phæ th«ng ®èi víi doanh nghiÖp lín gi¶m m¹nh. Doanh nghiÖp nhá vµ võa chÝnh lµ n¬i thu hót, tiÕp nhËn vµ ®¶m b¶o thu nhËp cho hä. Cã thÓ nãi doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ “van ®iÒu hßa lao ®éng” trong x· héi. Trong tiÕn tr×nh ®Èy m¹nh cæ phÇn hãa c¸c doanh nghiÖp Nhµ n-íc hiÖn nay, ®· xuÊt hiÖn mét bé phËn kh«ng nhá lao ®éng d- thõa, víi nh÷ng kinh nghiÖm ®· tÝch lòy ®-îc trong qu¸ tr×nh lao ®éng, hä cã thÓ thµnh lËp c¸c doanh nghiÖp nhá hay t×m kiÕm viÖc lµm t¹i c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa. Nh÷ng ng-êi lao ®éng nµy cã thÓ ph¸t triÓn vµ ®ãng gãp quan träng vµo sù ph¸t triÓn cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa. VÒ kü thuËt: Doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng lùa chän kü thuËt phï hîp víi tr×nh ®é lao ®éng vµ kh¶ n¨ng vÒ vèn. Hä kÕt hîp kü thuËt thñ c«ng víi kü thuËt mµ ng-êi lao ®éng cã thÓ nhanh chãng tiÕp thu vµ lµm chñ trong s¶n xuÊt. 1.1.3.2 Doanh nghiÖp nhá vµ võa gãp phÇn t¹o c«ng ¨n viÖc lµm cho ng-êi lao ®éng
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 15 MÆc dï sè l-îng lao ®éng ë tõng doanh nghiÖp kh«ng nhiÒu nh-ng doanh nghiÖp nhá vµ võa l¹i chiÕn kho¶ng 90 - 99% tæng sè l-îng c¸c doanh nghiÖp cña c¸c n-íc. Do ®ã tæng sè lao ®éng lµm viÖc trong c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa chiÕm tû lÖ ®¸ng kÓ tõ 50 -80%. HiÖn nay, ë n-íc ta h»ng n¨m cã tíi 90% viÖc lµm míi ®-îc t¹o ra tõ doanh nghiÖp nhá vµ võa. 1.1.3.3 §ãng gãp quan träng vÒ vµo GDP vµ thóc ®Èy t¨ng tr-ëng kinh tÕ Sù ph¸t triÓn nhanh c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa c¶ sè l-îng lÉn chÊt l-îng ®· ®ãng gãp ®¸ng kÓ vµo t¨ng tr-ëng kinh tÕ vµ sù gia t¨ng thu nhËp cña c¸c n-íc. Ph¸t triÓn doanh nghiÖp nhá vµ võa, lµm sè l-îng c¸c doanh nghiÖp t¨ng lªn rÊt lín, lµm t¨ng tÝnh c¹nh tranh, gi¶m bít møc ®é rñi ro. C¸c doanh nghiÖp võa vµ nhá cung cÊp nguyªn liÖu, s¶n xuÊt vµ tiªu thô hµng hãa th©m nhËp vµo ngâ ng¸ch thÞ tr-êng mµ c¸c doanh nghiÖp lín kh«ng lµm ®-îc. Qu¸ tr×nh ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa còng lµ qu¸ tr×nh c¶i tiÕn m¸y mãc thiÕt bÞ, n©ng cao n¨ng lùc s¶n xuÊt vµ chÊt l-îng s¶n phÈm ®¸p øng nhu cÇu ngµy cµng cao cña thÞ tr-êng. §Õn mét møc ®é nµo ®ã dÉn ®Õn ®æi míi c«ng nghÖ, lµm qu¸ tr×nh c«ng nghiÖp hãa hiÖn ®¹i hãa diÔn ra ë c¶ chiÒu réng vµ chiÒu s©u. 1.1.3.4 §ãng gãp vÒ xuÊt khÈu vµ t¨ng nguån ng©n s¸ch Víi nh÷ng -u thÕ vÌ ngµnh nghÒ, tÝnh nh¹y c¶m thÞ tr-êng cao, c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa cã nhiÒu -u thÕ trong viÖc s¶n xuÊt vµ cung øng c¸c s¶n phÈm, dÞch vô ®¸p øng nhu cÇu trong n-íc vµ ®Èy m¹nh xuÊt khÈu. ë mét sè n-íc, doanh nghiÖp nhá vµ võa tham gia xuÊt khÈu chiÕm tû träng ®¸ng kÓ trong kim ng¹ch xuÊt khÈu tõ 30 - 50%.
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 16 Víi nhiÒu lîi thÕ trong c¸c ngµnh nghÒ thñ c«ng mü nghÖ truyÒn thèng, chÕ biÕn n«ng - h¶i s¶n t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa tham gia s¶n xuÊt, gia c«ng chÕ biÕn hµng hãa xuÊt khÈu. C¸c doanh nghiÖp lín do h¹n chÕ vÒ khu vùc vµ ph-¬ng ph¸p tæ chøc ch-a thÝch øng ®Ó chiÕm lÜnh thÞ tr-êng, th-êng th«ng qua c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa thùc hiÖn c¸c c«ng ®o¹n gia c«ng chÕ biÕn. Mét sè doanh nghiÖp nhá vµ võa cã kh¶ n¨ng ®Çu t- c«ng nghÖ s¶n xuÊt nhiÒu s¶n phÈm cã tÝnh c¹nh tranh, t×m kiÕm ®-îc thÞ tr-êng trùc tiÕp tham gia xuÊt khÈu. Nguån thu tõ ng©n s¸ch nhµ n-íc t¨ng lªn trùc tiÕp th«ng qua c¸c lo¹i thuÕ mµ doanh nghiÖp võa vµ nhá ®ãng gãp nh-: thuÕ m«n bµi, thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp, thuÕ xuÊt nhËp khÈu… 1.1.3.5 Gãp phÇn to lín vµo qu¸ tr×nh chuyÓn dÞch c¬ cÊu kinh tÕ Lµ mét n-íc ®i lªn tõ kinh tÕ n«ng nghiÖp, cã nhiÒu lµng nghÒ thñ c«ng truyÒn thèng næi tiÕng. Trong thêi gian gÇn ®©y, c¸c lµng nghÒ nµy ®· thu hót ®-îc sù ®Çu t- ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa. §iÒu ®ã gãp phÇn chuyÓn dÞch c¬ cÊu kinh tÕ n«ng nghiÖp, n«ng th«n, thùc hiÖn c¸c ch-¬ng tr×nh xãa ®ãi gi¶m nghÌo, t¹o sù ph¸t triÓn ®ång ®Òu, bÒn v÷ng gi÷a c¸c vïng. §©y còng lµ biÖn ph¸p h÷u hiÖu thùc hiÖn tÝch lòy vèn cho qu¸ tr×nh c«ng nghiÖp hãa, hiÖn ®¹i hãa. ChuyÓn dÞch c¬ cÊu kinh tÕ ®· h×nh thµnh nªn nh÷ng vïng s¶n xuÊt lín, nhiÒu lµng nghÒ xuÊt hiÖn. ViÖc ph¸t triÓn doanh nghiÖp võa vµ nhá sÏ gãp phÇn gia t¨ng s¶n phÈm hµng hãa tinh chÕ, t¨ng søc c¹nh tranh cña hµng hãa trªn thÞ tr-êng, thóc ®Èy ngµnh nghÒ ph¸t triÓn. Trong thêi gian qua, cïng víi chÝnh s¸ch ph¸t triÓn kinh tÕ nhiÒu thµnh phÇn, c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa cña ViÖt Nam ®· cã b-íc ph¸t
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 17 triÓn v-ît bËc c¶ vÒ sè l-îng vµ chÊt l-îng, ®ãng gãp ®¸ng kÓ vµo t¨ng tr-ëng kinh tÕ cña c¶ n-íc. Theo sè liÖu thèng kª: mçi n¨m doanh nghiÖp nhá vµ võa ®ãng gãp kho¶ng 25-27% GDP cña c¶ n-íc. Vèn kinh doanh cña khu vùc doanh nghiÖp võa vµ nhá chiÕm 20% so víi vèn kinh doanh cña tÊt c¶ c¸c doanh nghiÖp. 1.2. TÝn dông ng©n hµng ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa TÝn dông lµ quan hÖ vay m-în, sö dông vèn cña lÉn nhau trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶ vµ sù tin t-ëng. Th«ng qua sù vËn ®éng cña gi¸ trÞ, vèn tÝn dông ®-îc biÓu hiÖn d-íi h×nh thøc tiÒn tÖ hoÆc hµng hãa. Qu¸ tr×nh vËn ®éng cña vèn tÝn dông tr¶i qua 3 giai ®o¹n: ®Çu tiªn gi¸ trÞ cña vèn tÝn dông ®-îc chuyÓn tõ ng-êi së h÷u vèn sang ng-êi sö dông vèn. Vèn nµy ®-îc sö dông ®Ó ®¸p øng nhu cÇu s¶n xuÊt kinh doanh hoÆc tiªu dïng trong mét kho¶ng thêi gian nhÊt ®Þnh. Sau mét kho¶ng thêi gian cam kÕt, cã thÓ khi kÕt thóc mét chu kú s¶n xuÊt, vèn tÝn dông ®-îc ng-êi sö dông hoµn tr¶ cho ng-êi së h÷u mét l-îng gi¸ trÞ lín h¬n l-îng gi¸ trÞ ban ®Çu. Ho¹t ®éng tÝn dông cã thÓ diÔn ra trùc tiÕp gi÷a nh÷ng ng-êi cÇn bæ sung vèn vµ nh÷ng ng-êi thÆng d- vèn nh-ng do kh«ng cã sù phï hîp vÒ quy m«, thêi gian, kh«ng gian…nªn quan hÖ nµy bÞ h¹n chÕ. TÝn dông ng©n hµng ®· kh¾c phôc nh÷ng nh-îc ®iÓm cña tÝn dông trùc tiÕp, c¸c ng©n hµng tËp trung c¸c nguån vèn tõ nh÷ng ng-êi thÆng d- vèn, ph©n phèi cho nh÷ng ng-êi cÇn bæ sung vèn. Ho¹t ®éng tÝn dông ng©n hµng cã ý nghÜa quan träng ®èi víi c¸c doanh nghiÖp võa vµ nhá nãi riªng vµ nÒn kinh tÕ nãi chung. 1.2.1. Vai trß cña tÝn dông ng©n hµng ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa NÒn kinh tÕ ®-îc tæ chøc b»ng c¸c doanh nghiÖp kh¸c nhau vÒ quy m«, ®èi t-îng, ngµnh nghÒ, cã ®Æc ®iÓm tuÇn hoµn vµ l-u chuyÓn vèn
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 18 kh¸c nhau. Mét sè doanh nghiÖp ®· b¸n ®-îc hµng cã tiÒn nh-ng ch-a ®Õn lóc tr¶ l-¬ng cho nh©n viªn, mua nguyªn vËt liÖu, nép thuÕ, ®æi míi tµi s¶n cè ®Þnh… nh÷ng doanh nghiÖp nµy cã tiÒn nhµn rçi. Bªn c¹nh ®ã còng cã nh÷ng doanh nghiÖp cã t×nh tr¹ng ng-îc l¹i, cÇn vèn ®Ó mua nguyªn vËt liÖu, ®Çu t- tµi s¶n cè ®Þnh, tr¶ l-¬ng nh©n viªn,… Ng©n hµng sÏ ®¸p øng nh÷ng nhu cÇu kh¸c nhau vÒ vèn cña doanh nghiÖp th«ng qua ho¹t ®éng tÝn dông. Ng©n hµng sÏ huy ®éng l-îng vèn ë c¸c doanh nghiÖp t¹m thêi d- thõa vÒ vèn vµ cho vay ®èi víi nh÷ng doanh nghiÖp cÇn bæ sung vèn. Nhê vèn tÝn dông ng©n hµng, c¸c doanh nghiÖp cã thÓ ®¶m b¶o qu¸ tr×nh s¶n xuÊt th-êng xuyªn liªn tôc, t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn, ®¸p øng kÞp thêi nhu cÇu cña x· héi. §èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa, vai trß cña tÝn dông thÓ hiÖn: 1.2.1.1 TÝn dông ng©n hµng lµ nguån tµi trî quan träng, gãp phÇn n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông vèn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa C¸c ng©n hµng th-¬ng m¹i víi nh÷ng -u thÕ vÒ kh¶ n¨ng tµi chÝnh, tÝnh chuyªn m«n hãa nghÒ nghiÖp, ph¹m vi ho¹t ®éng réng …lµ trung gian tµi chÝnh quan träng trªn thÞ tr-êng tµi chÝnh. ë ViÖt Nam vai trß trung gian tµi chÝnh cña ng©n hµng cµng thÓ hiÖn râ. ThÞ tr-êng chøng kho¸n ch-a ph¸t triÓn, sè l-îng doanh nghiÖp niªm yÕt cßn Ýt, khèi l-îng vèn ®Çu t- th«ng qua thÞ tr-êng chøng kho¸n hÇu nh- kh«ng ®¸ng kÓ. Khi cã nhu cÇu vÒ vèn chñ yÕu c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa vÉn t×m ®Õn nguån vèn tÝn dông ng©n hµng. Khi sö dông nguån tÝn dông ng©n hµng c¸c doanh nghiÖp võa vµ nhá ph¶i tháa m·n nh÷ng ®iÒu kiÖn tÝn dông, chÞu sù kiÓm so¸t cña ng©n hµng vµ chi phÝ vèn. ChÝnh nh÷ng sù rµng buéc nµy lµ ®éng lùc quan träng ®Ó doanh nghiÖp nhá vµ võa ho¹t ®éng hiÖu qu¶ h¬n.
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 19 Doanh nghiÖp muèn sö dông vèn vay ph¶i cung cÊp c¸c hå s¬ ®Ó ng©n hµng ®¸nh gi¸ bao gåm hå s¬ ph¸p lý, hå s¬ tµi chÝnh, hå s¬ tµi s¶n ®¶m b¶o, hå s¬ vÒ ph-¬ng ¸n vay vèn hay dù ¸n vay vèn vµ mét sè hå s¬ kh¸c. Th«ng qua nh÷ng tµi liÖu nµy, ng©n hµng sÏ n¾m b¾t ®-îc t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp, c¸c doanh nghiÖp ®¸p øng ®-îc yªu cÇu cña ng©n hµng míi ®-îc nhËn tµi trî. Ng©n hµng chØ tµi trî ®èi víi ph-¬ng ¸n s¶n xuÊt vµ dù ¸n ®Çu t- cã tÝnh kh¶ thi. Doanh nghiÖp ph¶i x©y dùng ®-îc kÕ ho¹ch kinh doanh cô thÓ, cã c¨n cø x¸c thùc th«ng qua c¸c hîp ®ång ®Çu vµo, ®Çu ra. Nh÷ng ph-¬ng ¸n, dù ¸n nµy ph¶i tÝnh ®Õn c¸c chØ tiªu kinh tÕ ®¶m b¶o ®-îc nguån tr¶ nî cho ng©n hµng còng nh- lîi nhuËn cho chÝnh doanh nghiÖp khi vay vèn… Do ®ã, trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn dù ¸n gi¶m thiÓu rñi ro kinh doanh cho doanh nghiÖp. Sau khi doanh nghiÖp nhËn tµi trî, ng©n hµng sÏ cã nh÷ng biÖn ph¸p kiÓm so¸t ®-îc ho¹t ®éng liªn quan ®Õn kho¶n vay cña doanh nghiÖp. Ho¹t ®éng kiÓm so¸t cña ng©n hµng cã thÓ thùc hiÖn th-êng kú, hoÆc bÊt th-êng nh- qu¸ tr×nh nhËp hµng hãa, tiªu thô hµng hãa, sè hµng hãa tån kho,… Còng nhê vËy, thóc ®Èy doanh nghiÖp ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶, n©ng cao kh¶ n¨ng h¹ch to¸n kinh doanh, kh¶ n¨ng tæ chøc s¶n xuÊt, t¹o ®éng lùc t×m kiÕm ®Çu vµo, ®Çu ra. 1.2.1.2 TÝn dông ng©n hµng hç trî sù ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa Trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng, c¸c doanh nghiÖp liªn tôc ph¸t sinh c¸c nhu cÇu s¶n xuÊt, duy tr× vµ më réng ho¹t ®éng kinh doanh. Nh÷ng nhu cÇu cña doanh nghiÖp ph¸t sinh ®Òu cÇn ®Õn vèn. Thùc tÕ, nguån vèn chñ së h÷u chØ ®¸p øng ®-îc mét phÇn nhá c¸c nhu cÇu nµy, phÇn lín doanh nghiÖp ph¶i dùa vµo nguån vèn nî trong ®ã cã vèn tÝn dông ng©n hµng.
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 20 TÝn dông ng©n hµng gãp phÇn cung cÊp c¸c yÕu tè ®Çu vµo ®Ó doanh nghiÖp s¶n xuÊt kinh doanh. Cïng víi sù ph¸t triÓn cña c«ng nghÖ ng©n hµng, ho¹t ®éng thanh to¸n diÔn ra nhanh chãng, an toµn n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng xuÊt nhËp khÈu. C¸c doanh nghiÖp cã ®iÒu kiÖn më réng thÞ tr-êng, tiÕp nhËn c¸c d©y chuyÒn c«ng nghÖ, m¸y mãc, thiÕt bÞ ®Èy m¹nh ho¹t ®éng kinh doanh. Bªn c¹nh ®ã, tÝn dông ng©n hµng còng t¸c ®éng m¹nh mÏ ®Õn viÖc tiªu thô s¶n phÈm th«ng qua viÖc më réng tÝn dông tiªu dïng, cho vay hoÆc b¶o l·nh c¸ nh©n, tæ chøc ho¹t ®éng trong lÜnh vùc l-u th«ng, mua b¸n hµng hãa. 1.2.1.3 TÝn dông ng©n hµng t¸c ®éng vµo xu h-íng chuyÓn dÞch c¬ cÊu s¶n xuÊt cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa Th«ng qua viÖc cung øng tÝn dông cho c¸c ngµnh trong nÒn kinh tÕ, ng©n hµng dÉn d¾t c¸c luång tiÒn, tËp hîp vµ ph©n chia vèn cña thÞ tr-êng. TÝn dông ng©n hµng t¸c ®éng ®iÒu tiÕt sù chuyÓn vèn ®Çu t- vµo nh÷ng ngµnh cã tû suÊt lîi nhuËn cao, h¹n chÕ hoÆc kh«ng ®Çu t- vµo nh÷ng ngµnh cã tû suÊt lîi nhuËn thÊp. Qua ®ã, quan hÖ cung - cÇu hµng hãa thay ®æi vµ thay ®æi c¬ cÊu nÒn kinh tÕ. Víi ®Æc ®iÓm n¨ng ®éng, nh¹y bÐn víi sù thay ®æi cña m«i tr-êng kinh doanh, khi cã sù thay ®æi vÒ cung - cÇu hµng hãa trªn thÞ tr-êng, c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa sÏ nhanh chãng chuyÓn ®æi ®Çu t- ®¸p øng nhu cÇu thÞ tr-êng. 1.2.2 C¸c h×nh thøc tÝn dông ng©n hµng ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa Ho¹t ®éng tÝn dông lµ ho¹t ®éng chøa ®ùng nhiÒu rñi ro nhÊt cho ng©n hµng th-¬ng m¹i nh-ng ®ång thêi còng ®em ®Õn nhiÒu lîi nhuËn nhÊt trong ho¹t ®éng cña ng©n hµng th-¬ng m¹i. §Ó sö dông vµ qu¶n lý ho¹t ®éng nµy cã hiÖu qu¶, còng nh- ®¶m b¶o an toµn cho ho¹t ®éng cña toµn
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 21 ng©n hµng, c¸c ng©n hµng th-êng tiÕn hµnh ph©n lo¹i tÝn dông theo c¸c tiªu thøc c¸c nhau. 1.2.2.1 Ph©n lo¹i theo h×nh thøc cÊp tÝn dông  ChiÕt khÊu th-¬ng phiÕu: Th-¬ng phiÕu lµ c«ng cô tÝn dông th-¬ng m¹i dïng ®Ó x¸c nhËn cho ng-êi thô h-ëng mét tr¸i quyÒn ng¾n h¹n vÒ tiÒn ®èi víi ng-êi ph¶i tr¶. Th-¬ng phiÕu ra ®êi vµ tån t¹i tõ hµng tr¨m n¨m tr-íc ®©y, vµ trë thµnh c«ng cô tµi chÝnh phæ biÕn, mang tÝnh thèng nhÊt, khuyÕn khÝch c¸c doanh nghiÖp trong viÖc tiªu thô hµng hãa, thóc ®Èy qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh. Ng-êi thô h-ëng th-¬ng phiÕu cã thÓ gi÷ th-¬ng phiÕu ®Õn h¹n ®ßi tiÒn ng-êi ph¶i tr¶, hoÆc mang ®Õn ng©n hµng xin chiÕt khÊu. ChiÕt khÊu lµ mét nghiÖp vô tÝn dông cña ng©n hµng trong ®ã kh¸ch hµng chuyÓn nh-îng quyÒn së h÷u nh÷ng th-¬ng phiÕu ch-a ®Õn h¹n thanh to¸n cho ng©n hµng ®Ó nhËn lÊy mét kho¶n tiÒn b»ng mÖnh gi¸ trõ ®i lîi tøc vµ hoa hång phÝ. ChiÕt khÊu th-¬ng phiÕu lµ nghiÖp vô kh¸ ®¬n gi¶n Ýt phiÒn phøc ®Õn ng©n hµng. Do tèi thiÓu cã hai ng-êi cam kÕt tr¶ tiÒn cho kh¸ch hµng nªn ®é an toµn cña th-¬ng phiÕu t-¬ng ®èi cao. ChiÕt khÊu kh«ng lµm ®ãng b¨ng vèn cña ng©n hµng v× thêi h¹n chiÕt khÊu ng¾n, ng©n hµng cã thÓ t¸i chiÕt khÊu t¹i ng©n hµng trung -¬ng ®Ó ®¸p øng nhu cÇu thanh kho¶n víi chi phÝ thÊp. NghiÖp vô nµy cã rñi ro khi ng©n hµng nhËn ph¶i nh÷ng th-¬ng phiÕu gi¶ m¹o, hoÆc ng-êi chÞu tr¸ch nhiÖm thanh to¸n th-¬ng phiÕu mÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n tr-íc khi th-¬ng phiÕu ®Õn h¹n.  Cho vay
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 22 Cho vay lµ h×nh thøc cÊp tÝn dông, theo ®ã tæ chøc tÝn dông giao cho kh¸ch hµng sö dông mét kho¶n tiÒn nhÊt ®Þnh ®Ó sö dông vµo môc ®Ých vµ thêi gian nhÊt ®Þnh theo tháa thuËn víi nguyªn t¾c cã hoµn tr¶ c¶ gèc vµ l·i2 Ho¹t ®éng cho vay chiÕm phÇn lín tæng tµi s¶n vµ nguån thu cña ng©n hµng, ®ång thêi nh÷ng rñi ro trong ho¹t ®éng ng©n hµng chñ yÕu tËp trung vµo danh môc c¸c kho¶n vay. NghiÖp vô cho vay còng bao gåm nhiÒu lo¹i kh¸c nhau trong ®ã cã: Cho vay thÊu chi: lµ nghiÖp vô qua ®ã ng©n hµng cho phÐp ng-êi vay chi tréi trªn sè d- tiÒn göi thanh to¸n cña m×nh ®Õn mét giíi h¹n nhÊt ®Þnh vµ kho¶ng thêi gian nhÊt ®Þnh. H×nh thøc nµy chØ sö dông ®èi víi kh¸ch hµng cã ®é tin cËy cao, thu nhËp ®Òu ®Æn vµ kú thu nhËp ng¾n, phÇn lín kh«ng cã ®¶m b¶o. Cho vay trùc tiÕp tõng lÇn: lµ h×nh thøc cho vay phæ biÕn ®èi víi kh¸ch hµng kh«ng cã nhu cÇu th-êng xuyªn, vèn vay ng©n hµng chØ tham gia mét giai ®o¹n nhÊt ®Þnh cña chu kú s¶n xuÊt kinh doanh. Khi cã nhu cÇu vay vèn, kh¸ch hµng ph¶i lµm thñ tôc vay vèn cÇn thiÕt. Ng©n hµng sÏ x¸c ®Þnh quy m« cho vay, thêi h¹n tr¶ nî, thêi h¹n gi¶i ng©n, l·i suÊt vµ yªu cÇu c¸c ®iÒu kiÖn kh¸c nÕu cÇn. Mçi mãn vay ®-îc t¸ch biÖt thµnh c¸c hå s¬ kh¸c nhau vµ ng©n hµng kiÓm so¸t t¸ch biÖt tõng hå s¬ ®ã. Cho vay theo h¹n møc: lµ nghiÖp vô theo ®ã ng©n hµng tháa thuËn cÊp cho kh¸ch hµng mét h¹n møc tÝn dông vµ duy tr× h¹n møc nµy trong mét thêi h¹n nhÊt ®Þnh. Trong kú, mçi lÇn vay kh¸ch hµng chØ cÇn tr×nh bµy ph-¬ng ¸n sö dông tiÒn vay, cung cÊp c¸c chøng tõ chøng minh ®· mua hµng hoÆc dÞch vô phï hîp víi yªu cÇu vay. Ng©n hµng sÏ dùa trªn tÝnh chÊt hîp 2 QuyÕt ®Þnh sè 1627/2001/Q§-NHNN
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 23 ph¸p, hîp lÖ cña c¸c tµi liÖu nµy ®Ó ph¸t tiÒn cho kh¸ch hµng. §©y lµ h×nh thøc cho vay thuËn tiÖn ®èi víi nh÷ng kh¸ch hµng th-êng xuyªn, vèn vay tham gia th-êng xuyªn vµo qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh. Trong nghiÖp vô nµy, ng©n hµng kh«ng Ên ®Þnh thêi h¹n tr¶ nî. Khi kh¸ch hµng cã thu nhËp, ng©n hµng sÏ thu nî, do ®ã t¹o sù chñ ®éng trong qu¶n lý ng©n quü cña kh¸ch hµng. Nh-ng do c¸c lÇn vay kh«ng t¸ch biÖt thµnh c¸c k× h¹n nî cô thÓ nªn ng©n hµng khã kiÓm so¸t hiÖu qu¶ sö dông trong tõng lÇn vay. Cho vay lu©n chuyÓn: Lµ nghiÖp vô cho vay dùa trªn sù lu©n chuyÓn cña hµng hãa. Doanh nghiÖp khi mua hµng cã thÓ thiÕu vèn, ng©n hµng cho vay ®Ó mua hµng vµ sÏ thu nî khi doanh nghiÖp b¸n hµng. §Çu n¨m, hoÆc ®Çu quý doanh nghiÖp lµm ®¬n xin vay lu©n chuyÓn vµ tháa thuËn víi ng©n hµng vÒ h×nh thøc, h¹n møc tÝn dông, c¸c nguån cung cÊp hµng hãa vµ kh¶ n¨ng tiªu thô. Ng©n hµng vµ doanh nghiÖp ph¶i nghiªn cøu kÕ ho¹ch l-u chuyÓn hµng hãa ®Ó dù ®o¸n ng©n quü trong thêi gian tíi. §èi t-îng ng©n hµng cho vay lµ gi¸ trÞ hµng hãa mua vµo vµ nguån chi tr¶ lµ thu nhËp b¸n hµng. Khi vay, doanh nghiÖp göi ®Õn ng©n hµng c¸c chøng tõ hãa ®¬n nhËp hµng vµ sè tiÒn cÇn vay. Ng©n hµng sÏ cho vay theo tû lÖ nhÊt ®Þnh tïy theo khèi l-îng vµ chÊt l-îng quan hÖ cña doanh nghiÖp. C¸c kho¶n hµng hãa trong kho trë thµnh vËt b¶o ®¶m cho kho¶n vay. H×nh thøc nµy, th-êng ¸p dông ®èi víi c¸c doanh nghiÖp th-¬ng nghiÖp, doanh nghiÖp s¶n xuÊt cã chu kú tiªu thô ng¾n ngµy, cã quan hÖ vay tr¶ th-êng xuyªn víi ng©n hµng. Cho vay gi¸n tiÕp: §©y lµ h×nh thøc cho vay th«ng qua c¸c tæ chøc trung gian, ¸p dông víi thÞ tr-êng cã nhiÒu mãn vay nhá, ng-êi vay ph©n t¸n c¸ch xa ng©n hµng. Ng©n hµng cã thÓ chuyÓn mét vµi kh©u cña ho¹t ®éng cho vay sang c¸c tæ chøc trung gian. Tæ chøc trung gian còng cã thÓ ®øng ra
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 24 b¶o l·nh cho c¸c thµnh viªn vay vèn. Cho vay qua trung gian tiÕt kiÖm ®-îc chi phÝ cho vay, gi¶m bít rñi ro cho ng©n hµng.  B¶o l·nh B¶o l·nh lµ cam kÕt cña ng©n hµng d-íi h×nh thøc th- b¶o l·nh vÒ viÖc thùc hiÖn nghÜa vô tµi chÝnh thay cho kh¸ch hµng khi kh¸ch hµng kh«ng thùc hiÖn ®óng nghÜa vô nh- ®· cam kÕt. §©y lµ h×nh thøc tµi trî th«ng qua uy tÝn, ng©n hµng kh«ng xuÊt tiÒn ngay khi b¶o l·nh mµ chØ khi kh¸ch hµng kh«ng thùc hiÖn cam kÕt th× ng©n hµng cã tr¸ch nhiÖm chi tr¶ cho bªn thø ba. H×nh thøc tµi trî nµy t¹o mèi liªn kÕt tr¸ch nhiÖm tµi chÝnh vµ san sÎ rñi ro cho c¸c bªn liªn quan. §èi víi ®èi t-îng ®-îc b¶o l·nh th× cã thÓ t×m kiÕm ®-îc nguån tµi trî míi, thùc hiÖn ®-îc ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh nh»m thu lîi. §èi víi ng©n hµng, cã thÓ t¨ng thu nhËp th«ng qua viÖc thu phÝ b¶o l·nh, më réng dÞch vô kh¸c cña ng©n hµng. B¶o l·nh gãp phÇn gi¶m bít thiÖt h¹i cho bªn thø ba khi cã tæn thÊt x¶y ra. H×nh thøc b¶o l·nh còng ®a d¹ng tïy thuéc vµo môc tiªu b¶o l·nh bao gåm: b¶o l·nh vay vèn, b¶o l·nh dù thÇu, b¶o l·nh thanh to¸n, b¶o l·nh thùc hiÖn hîp ®ång, b¶o l·nh hoµn thanh to¸n, b¶o l·nh ®èi øng, b¶o l·nh b¶o ®¶m chÊt l-îng s¶n phÈm.  Cho thuª Ho¹t ®éng cho vay lµ ho¹t ®éng tµi trî chñ yÕu cña ng©n hµng cho kh¸ch hµng, nh-ng trong mét sè tr-êng hîp kh¸ch hµng kh«ng ®ñ ®iÒu kiÖn vay vèn. §Ó ®¸p øng nhu cÇu cña kh¸ch hµng, ng©n hµng sÏ mua tµi s¶n theo yªu cÇu cña kh¸ch hµng ®Ó cho thuª l¹i. §©y lµ ph-¬ng thøc vay tµi s¶n th«ng qua hîp ®ång cho thuª, kÌm theo lêi høa ®¬n ph-¬ng b¸n cho ng-êi thuª mét gi¸ nhÊt ®Þnh cã tÝnh ®Õn nh÷ng sè tiÒn thuª ®· tr¶. Trong nghiÖp vô
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 25 nµy, ng©n hµng ph¶i xuÊt tiÒn theo yªu cÇu cña kh¸ch hµng vµ sau mét thêi gian nhÊt ®Þnh ph¶i thu ®ñ gèc vµ l·i, tµi s¶n cho thuª th-êng lµ c¸c tµi s¶n cè ®Þnh. Ho¹t ®éng tµi trî nµy chøa ®ùng nhiÒu rñi ro, kh¸ch hµng cã thÓ kinh doanh kh«ng hiÖu qu¶, tµi s¶n cho thuª mang tÝnh ®Æc chñng, khã b¸n hay cho thuª l¹i… 1.2.2.2 Ph©n theo thêi h¹n  TÝn dông ng¾n h¹n TÝn dông ng¾n h¹n lµ lo¹i tÝn dông cã thêi h¹n d-íi mét n¨m. XuÊt ph¸t tõ ®Æc tr-ng cña ho¹t ®éng kinh doanh ng©n hµng lµ kinh doanh tiÒn göi, trong ®ã chñ yÕu lµ tiÒn göi ng¾n h¹n nªn c¸c kho¶n tÝn dông ng©n hµng th-êng tµi trî ng¾n h¹n ®Ó ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n. §èi víi tÝn dông ng¾n h¹n, nguån vèn cña ng©n hµng g¾n liÒn víi qu¸ tr×nh lu©n chuyÓn vèn cña doanh nghiÖp, ®©y còng lµ c¬ së ®Ó ng©n hµng x¸c ®Þnh thêi h¹n cho vay hîp lý. §Ó ®¸p øng nhu cÇu cña kh¸ch hµng, gãp phÇn ph©n t¸n rñi ro vµ t¨ng c-êng kh¶ n¨ng c¹nh tranh, c¸c ng©n hµng kh«ng ngõng ph¸t triÓn ®a d¹ng hãa c¸c h×nh thøc tÝn dông ng¾n h¹n: cho vay trùc tiÕp, cho vay gi¸n tiÕp, cho vay theo mãn, cho vay h¹n møc, …Doanh nghiÖp lµ ®èi t-îng kh¸ch hµng chñ yÕu cña ng©n hµng, th«ng th-êng c¸c kho¶n tÝn dông ®Òu cã tµi s¶n ®¶m b¶o.  TÝn dông trung vµ dµi h¹n Trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh, c¸c doanh nghiÖp cÇn mét nguån vèn lín víi thêi gian dµi ®Ó më réng quy m«, ®Çu t- trang thiÕt bÞ, c«ng nghÖ, nh»m t¨ng c-êng søc s¶n xuÊt vµ c¹nh tranh trªn thÞ tr-êng. C¸c doanh nghiÖp th-êng t×m ®Õn c¸c ng©n hµng t×m kiÕm tµi trî th«ng qua tÝn dông trung vµ dµi h¹n, ®ã lµ nh÷ng kho¶n tÝn dông cã thêi h¹n trªn 1
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 26 n¨m. Nh÷ng kho¶n tÝn dông tõ trªn 1 n¨m ®Õn 5 n¨m ®-îc coi lµ tÝn dông trung h¹n, trªn 5 n¨m ®-îc coi lµ tÝn dông dµi h¹n. Cïng víi sù ph¸t triÓn kinh tÕ, nhu cÇu vèn trung vµ dµi h¹n ngµy cµng t¨ng, nªn h×nh thøc tÝn dông nµy ®-îc c¸c doanh nghiÖp -a dïng. TÝn dông trung vµ dµi h¹n t¹o ra mét n¨ng lùc s¶n xuÊt míi hoÆc n©ng cao n¨ng lùc hiÖn t¹i cña doanh nghiÖp. §èi t-îng chñ yÕu cña nã lµ vèn cè ®Þnh cña doanh nghiÖp, c¸c chi phÝ h×nh thµnh c¬ së vËt chÊt, kü thuËt cña doanh nghiÖp nªn gi¸ trÞ cña kho¶n tÝn dông th-êng lín, thêi gian hoµn vèn chËm, møc ®é rñi ro cao. C¸c ng©n hµng th-êng tµi trî cho doanh nghiÖp th«ng qua c¸c dù ¸n, ng©n hµng ph¶i ph©n tÝch dù ¸n kü l-ìng tr-íc khi quyÕt ®Þnh tµi trî. 1.2.2.3 Ph©n theo møc ®é ®¶m b¶o  TÝn dông cã ®¶m b¶o Th«ng th-êng c¸c kho¶n tÝn dông cña ng©n hµng ®Òu cã tµi s¶n ®¶m b¶o, ®ã lµ nh÷ng tµi s¶n cña ng-êi nhËn tÝn dông hay tµi s¶n, uy tÝn cña ng-êi thø ba. Tµi s¶n ®¶m b¶o g¾n tr¸ch nhiÖm vËt chÊt cña ng-êi nhËn tÝn dông trong viÖc sö dông vèn cña ng©n hµng, ng¨n ngõa h¹n chÕ rñi ro, ®¶m b¶o an toµn vèn cho ng©n hµng trong tr-êng hîp kh¸ch hµng kh«ng tr¶ ®-îc nî.  TÝn dông kh«ng cã ®¶m b¶o H×nh thøc tÝn dông nµy chiÕm tû lÖ kh«ng nhiÒu trong ho¹t ®éng tÝn dông cña ng©n hµng. §©y lµ h×nh thøc tÝn dông kh«ng cã tµi s¶n hoÆc b¶o l·nh cña ng-êi thø ba. §èi t-îng chñ yÕu lµ nh÷ng kh¸ch hµng thùc hiÖn nh÷ng dù ¸n ®Çu t- thuéc ch-¬ng tr×nh kinh tÕ ®Æc biÖt, ch-¬ng tr×nh kinh tÕ träng ®iÓm cña Nhµ n-íc, ch-¬ng tr×nh kinh tÕ x· héi. Kho¶n vay ®èi víi
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 27 c«ng ty lín, kho¶n vay trong thêi gian ng¾n mµ ng©n hµng cã kh¶ n¨ng kiÓm so¸t viÖc b¸n hµng còng cã thÓ kh«ng cÇn sö dông tµi s¶n ®¶m b¶o. Ngoµi ra, ng©n hµng cã thÓ cung cÊp cho kh¸ch hµng cã uy tÝn th-êng lµ kh¸ch hµng cã quan hÖ truyÒn thèng víi ng©n hµng, lµm ¨n th-êng xuyªn cã l·i, t×nh h×nh tµi chÝnh v÷ng m¹nh, Ýt x¶y ra t×nh tr¹ng nî nÇn hoÆc mãn vay t-¬ng ®èi nhá so víi vèn chñ së h÷u… 1.2.3 Më réng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa cña Ng©n hµng th-¬ng m¹i 1.2.3.1 Ph©n lo¹i Më réng vÒ ®èi t-îng Më réng vÒ ph¹m vi Më réng vÒ ph-¬ng thøc Më réng vÒ qui m« N©ng cao chÊt l-îng hiÖu qu¶ 1.2.3.2 C¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ a. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng về phía ngân hàng ĐÓ đánh giá hiệu quả tín dụng trong nội bộ NHTM, người ta sử dụng “Hệ số chênh lệch lãi ròng” là tỷ số giữa thu nhập lãi ròng với số tài sản có hoặc tài sản sinh lêi. Hệ số chênh lệch lãi ròng (%) = Thu nhập lãi ròng x 100 Tài sản sinh lời Công thức trên đã chỉ rõ các tiêu thức chủ yếu liên quan trực tiếp đến khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng là thu nhập lãi ròng và tài sản sinh lời. Trong đó nhân tố thu nhập lãi ròng của tài sản sinh lời giữ vai trò trọng yếu.
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 28 Thêm vào đó, để đánh giá đầy đủ hiệu quả tín dụng trong năm tài chính, người ta còn tính đến hệ số: Giá trị tín dụng tæn thất thực tế x 100 Tài sản sinh lời Tóm lại, khả năng sinh lợi của các khoản cho vay và đầu tư phụ thuộc vào chi phí của các khoản cho vay, đầu tư; tæn thất tín dụng và lãi suất ngân hàng áp dụng. Ngoài các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ở năm tài chính nói trên, người ta còn sử dụng đến một số chỉ tiêu khác khi xem xét mặt hoạt động này trong một quá trình nhiều năm đến thời điÓm nghiên cứu, cụ thÓ là: Phân tích tình hình nợ quá hạn đÓ biết chất lượng tín dụng, khả năng rủi ro, hiệu quả kinh doanh của các tổ chức tín dụng, từ đó có biện pháp khắc phục trong tương lai. Tỷ lệ nợ quá hạn( % ) = Nợ quá hạn x 100 Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ khó đòi( % ) = Nợ khó đòi x 100 Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ tổn thất( % ) = Nợ được xếp loại tổn thất x 100 Tổng dư nợ Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro( % ) = Quỹ dự phòng rủi ro x 100 Tổng dư nợ Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro với nợ được xếp loại tæn thất( % ) = Quỹ dự phòng rủi ro x 100 Nợ được xếp loại tổn thất Nợ được xếp loại tổn thất = Nợ xoá từ chủ trương của Chính phủ
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 29 Trên đây là những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng về phía ngân hàng. Hiệu quả do hoạt động tín dụng mang lại phải bù đắp chi phí cho vay, rủi ro trong tín dụng, có lợi nhuận không chỉ đảm bảo đời sống cho cán bộ công nhân viên, không ngừng tăng cường cơ sở vật chất, kỹ thuật, phương tiện làm việc, phục vụ khách hàng theo hướng ngày càng hiện đại, làm tròn nghĩa vụ với Nhà nước mà còn có tích luỹ để tăng vốn tự có. b. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng đối với khách hàng ĐÓ đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với khách hàng, người ta thường sử dụng những chỉ tiêu phản ánh về lợi nhuận, hiệu quả sử dụng vốn, sử dụng lao động… của khách hàng, cụ thÓ là: + Về các chỉ tiêu lợi nhuận: Hệ số lợi nhuận (%) = Lợi nhuận thu được x 100 Doanh thu Tỷ suất lợi nhuận (%) = Lợi nhuận thu được x 100 Tổng chi phí sản xuất Tỷ suất doanh lợi (%) = Lợi nhuận thu được x 100 Vốn sản xuất Vốn sản xất = Vốn cố định + Vốn lưu động + Về các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn: Hiệu quả sử dụng vốn cố định = Tổng thu nhập Vốn cố định Hiệu quả sử dụng vốn lưu động = Tổng thu nhập Vốn lưu động +Về các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động:
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 30 Năng suất lao động = Giá trị thực tế tổng giá trị hàng hoá Số lao động bình quân Hiệu quả sử dụng lao động = Tổng thu nhập Số lao động bình quân Vì vậy, về phía khách hàng, hiệu quả tín dụng thÓ hiện ở sự thành đạt qua quá trình sử dụng vốn vay đÓ tæ chức thực hiện các phương án, dự án sản xuất, kinh doanh đã thoả thuận với ngân hàng khi đến quan hệ vay vốn. 1.3 C¸c nh©n tè ¶nh h-ëng ®Õn ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa 1.3.1 C¸c nh©n tè chñ quan  ChÝnh s¸ch tÝn dông cña ng©n hµng §ã lµ toµn bé c¸c vÊn ®Ò cã liªn quan ®Õn cÊp tÝn dông nãi chung nh-: quy m«, l·i suÊt, kú h¹n, ®¶m b¶o, ph¹m vi …ChÝnh s¸ch tÝn dông ph¶n ¸nh c-¬ng lÜnh tµi trî cña mét ng©n hµng, lµ h-íng dÉn chung cho c¸n bé tÝn dông vµ c¸c bé phËn liªn quan, t¨ng c-êng chuyªn m«n hãa trong ph©n tÝch tÝn dông, t¹o sù thèng nhÊt chung trong ho¹t ®éng tÝn dông nh»m h¹n chÕ rñi ro vµ n©ng cao kh¶ n¨ng sinh lêi. ChÝnh s¸ch kh¸ch hµng: Mçi mét ng©n hµng ®Òu tiÕn hµnh ph©n lo¹i kh¸ch hµng vµ lùa chän ®èi t-îng kh¸ch hµng môc tiªu. §èi víi nh÷ng kh¸ch hµng môc tiªu ng©n hµng th-êng cã nh÷ng chÝnh s¸ch -u ®·i tïy thuéc vµo tõng thêi ®iÓm cô thÓ vµ lÞch sö quan hÖ cña kh¸ch hµng víi ng©n hµng,… §èi víi nh÷ng ngµnh ®ang ph¸t triÓn æn ®Þnh, bÒn v÷ng vµ ®-îc Nhµ n-íc khuyÕn khÝch ph¸t triÓn th-êng cã nh÷ng chÝnh s¸ch -u ®·i vÒ l·i suÊt, phÝ suÊt tÝn dông, níi láng nh÷ng ®iÒu kiÖn vÒ ®¶m b¶o tÝn dông.
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 31 ChÝnh s¸ch quy m« vµ giíi h¹n tÝn dông: Møc ®é tµi trî cña ng©n hµng dùa trªn nhu cÇu cña kh¸ch hµng vµ sù tÝnh to¸n cña ng©n hµng vÒ sù phï hîp, møc ®é rñi ro, sinh lêi. C¸c ng©n hµng khi tµi trî th-êng quan t©m ®Õn t×nh h×nh tµi chÝnh cña kh¸ch hµng v× ®©y lµ c¬ së quan träng ®¶m b¶o hoµn tr¶ c¸c kho¶n nî cho ng©n hµng. §èi víi nh÷ng kh¸ch hµng cã tiÒm lùc tµi chÝnh kh«ng tèt, ng©n hµng Ýt muèn tµi trî. Ngoµi ra, ng©n hµng còng cã nh÷ng quy ®Þnh vÒ quy m« vµ giíi h¹n tÝn dông nh- quy m« tÝn dông tèi ®a mµ gi¸m ®èc ®-îc duyÖt, quy m« tÝn dông dùa trªn c¸c lo¹i tµi s¶n ®¶m b¶o kh¸c nhau,... Nh÷ng quy ®Þnh cã tÝnh thêi kú vµ ®¶m b¶o quy m« vµ tÝnh chÊt nguån vèn cña mçi ng©n hµng. Giíi h¹n tÝn dông ®èi víi mét kh¸ch hµng phô thuéc vµo khèi l-îng vèn tù cã cña ng©n hµng vµ kh¸ch hµng, ngoµi ra cßn phô thuéc vµo gi¸ trÞ tµi s¶n ®¶m b¶o. Ho¹t ®éng tÝn dông lu«n chøa ®ùng nhiÒu rñi ro mµ ng©n hµng vµ kh¸ch hµng kh«ng l-êng tr-íc ®-îc. Do ®ã khi cÊp tÝn dông cho kh¸ch hµng, ng©n hµng ph¶i thùc hiÖn c¸c ®¶m b¶o tÝn dông nh- cÇm cè, thÕ chÊp, b¶o l·nh cña bªn thø ba. §èi víi nh÷ng kh¸ch hµng kh«ng thÓ ®¶m b¶o tÝn dông d-íi c¸c h×nh thøc nµy th× ng©n hµng tµi trî kh«ng cã tµi s¶n ®¶m b¶o. Møc tµi trî x¸c ®Þnh trªn c¬ së quy m« vÒ vèn tù cã cña kh¸ch hµng, vÞ thÕ uy tÝn cña kh¸ch hµng trªn thÞ tr-êng vµ ng©n hµng. L·i suÊt vµ phÝ suÊt tÝn dông: L·i suÊt tÝn dông lµ gi¸ c¶ cña kho¶n tÝn dông ®ã, ¶nh h-ëng ®Õn chi phÝ vèn cña kh¸ch hµng. Ng©n hµng cã thÓ ¸p dông c¸c h×nh thøc vµ møc l·i suÊt kh¸c nhau ®Ó ®¶m b¶o ®-îc kh¶ n¨ng sinh lêi vµ kh¶ n¨ng c¹nh tranh cña ng©n hµng, ngoµi ra cßn c©n nh¾c ®Õn møc ®é rñi ro. Thêi h¹n tÝn dông vµ kú tr¶ nî: Thêi h¹n tÝn dông lµ kho¶ng thêi gian kÓ tõ khi ng©n hµng b¾t ®Çu tµi trî ®Õn khi ng©n hµng thu hÕt nî. Thêi h¹n tÝn dông cµng dµi th× møc ®é rñi ro cña ng©n hµng cµng lín vµ chi
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 32 phÝ sö dông vèn cña doanh nghiÖp cµng cao. Kú h¹n tr¶ nî liªn quan ®Õn nh÷ng tÝnh to¸n c¸c nguån thu cña kh¸ch hµng cã thÓ dïng ®Ó tr¶ nî. Sè lÇn tr¶ nî trong kú cµng t¨ng lµm t¨ng mËt ®é luång tiÒn vµo, gi¶m kú h¹n trung b×nh nh-ng sÏ lµm t¨ng chi phÝ thu nî cho ng©n hµng nÕu kh¸ch hµng kh«ng cã tµi kho¶n t¹i ng©n hµng. C¸c kho¶n ®¶m b¶o: Ng©n hµng chÊp nhËn nh÷ng tµi s¶n cã kh¶ n¨ng b¸n ®-îc lµm ®¶m b¶o. Ng©n hµng ®-a ra møc ph¸n quyÕt tÝn dông thÝch hîp th«ng qua ®Þnh gi¸ tµi s¶n ®¶m b¶o. Tû lÖ tµi trî trªn tµi s¶n ®¶m b¶o phô thuéc vµo kh¶ n¨ng b¸n, kh¶ n¨ng thay ®æi gi¸ trÞ thÞ tr-êng cña vËt ®¶m b¶o. Tr-êng hîp tµi trî dùa trªn uy tÝn cña kh¸ch hµng, ng©n hµng cã thÓ cho vay kh«ng cÇn tµi s¶n ®¶m b¶o. Mét nguyªn nh©n lµm h¹n chÕ kh¶ n¨ng vay vèn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ thñ tôc vÒ kiÓm tra, ®¸nh gi¸ tµi s¶n ®¶m b¶o vÉn cßn phøc t¹p. Mét sè doanh nghiÖp cã tµi s¶n thÕ chÊp nh-ng kh«ng vay ®-îc vèn v× c¸n bé ng©n hµng ®Þnh gi¸ qu¸ thÊp so víi gi¸ trÞ tµi s¶n thùc tÕ mµ hä ®em thÕ chÊp. Doanh nghiÖp nhá vµ võa ®-îc vay tÝn chÊp rÊt Ýt, tû lÖ tÝn chÊp thÊp.  Quy tr×nh ph©n tÝch tÝn dông: Khi tµi trî cho kh¸ch hµng, c¸n bé tÝn dông, c¸c bé phËn liªn quan ph¶i thùc hiÖn c¸c b-íc trong quy tr×nh ph©n tÝch tÝn dông. Quy tr×nh tÝn dông lµ qu¸ tr×nh tiÕp xóc, ph©n tÝch, cho vay thu nî víi kh¸ch hµng ®-îc chuÈn hãa nh»m x¸c ®Þnh rñi ro vµ c¸c biÖn ph¸p h¹n chÕ rñi ro. Quy tr×nh tÝn dông cµng nhanh, tiÕt kiÖm chi phÝ sÏ ®¶m b¶o ®-îc tÝnh c¹nh tranh cho ng©n hµng v× nh- vËy sÏ ®¸p øng ®-îc nhu cÇu cña doanh nghiÖp. Trong quy tr×nh ph©n tÝch tÝn dông cã nhiÒu yÕu tè ¶nh h-ëng ®Õn ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa nh-: kh¶ n¨ng thÈm ®Þnh cña c¸n bé tÝn dông, hiÖu qu¶ cña hÖ thèng c«ng nghÖ, cung
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 33 cÊp th«ng tin, quy tr×nh xÐt duyÖt, …C¸n bé tÝn dông cã tr×nh ®é, kinh nghiÖm vµ ®¹o ®øc nghÒ nghiÖp cao th× kh¶ n¨ng thÈm ®Þnh sÏ h¹n chÕ ®-îc møc ®é rñi ro cho ng©n hµng. HÖ thèng c«ng nghÖ th«ng tin kh«ng nh÷ng ¶nh h-ëng ®Õn ho¹t ®éng tÝn dông mµ cßn ¶nh h-ëng ®Õn chÊt l-îng cña tÊt c¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng. HÖ thèng c«ng nghÖ cµng tiªn tiÕn, phï hîp víi xu thÕ thÞ tr-êng th× hiÖu qu¶ kinh doanh cµng t¨ng, thu hót ®-îc nhiÒu kh¸ch hµng. 1.3.2. C¸c nh©n tè kh¸ch quan  N¨ng lùc tµi chÝnh N¨ng lùc tµi chÝnh lµ c¬ së ®¶m b¶o tÝnh tù chñ trong ho¹t ®éng kinh doanh, kh¶ n¨ng c¹nh tranh trªn thÞ tr-êng vµ ®¶m b¶o kh¶ n¨ng hoµn tr¶ c¸c kho¶n nî trong t-¬ng lai. Ng©n hµng th-êng dùa vµo c¸c chØ tiªu ph©n tÝch tµi chÝnh ®Ó ®¸nh gi¸ n¨ng lùc tµi chÝnh cña doanh nghiÖp. Th«ng qua, c¸c b¸o c¸o tµi chÝnh mµ doanh nghiÖp cung cÊp, ng©n hµng tiÕn hµnh tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu vµ so s¸nh c¸c chØ tiªu gi÷a c¸c n¨m, gi÷a c¸c doanh nghiÖp trong ngµnh ®Ó n¾m b¾t t×nh h×nh néi t¹i cña doanh nghiÖp. Doanh nghiÖp nhá vµ võa cã møc vèn thÊp, n¨ng lùc tµi chÝnh thÊp, hiÖn nay tû lÖ doanh nghiÖp cã møc vèn d-íi 5 tû ®ång chiÕm 90% th× c¬ héi tiÕp cËn c¸c nguån vèn cµng thÊp h¬n. Khi ph©n tÝch c¸c chØ sè tµi chÝnh, doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng kh«ng ®¸p øng ®-îc yªu cÇu cña Ng©n hµng.  Tµi s¶n ®¶m b¶o Tµi s¶n ®¶m b¶o lµ mét trong nh÷ng c¨n cø quan träng ®Ó ®Ó ng©n hµng x¸c ®Þnh møc tÝn dông cho kh¸ch hµng. Ng©n hµng dùa trªn gi¸ trÞ vµ tû lÖ tµi trî cña tµi s¶n ®¶m b¶o, ®Ó quyÕt ®Þnh møc tµi trî phï hîp.
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 34 Víi nh÷ng lo¹i tµi s¶n kh¸c nhau cã tû lÖ tµi trî kh¸c nhau tïy thuéc tÝnh thanh kho¶n, sù biÕn ®éng gi¸, ®é an toµn…khi n¾m ng©n hµng gi÷. Doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng Ýt cã tµi s¶n cã gi¸ trÞ cao ®Ó lµm tµi s¶n ®¶m b¶o. Tµi s¶n ph¸p nh©n vµ c¸ nh©n lÉn lén, thiÕu minh b¹ch g©y khã kh¨n trong thÈm ®Þnh ®¸nh gi¸ n¨ng lùc cña doanh nghiÖp. Trong khi ®ã, hä l¹i kh«ng cã uy tÝn ®èi víi c¸c ng©n hµng trong hiÖu qu¶ kinh doanh, ý chÝ vµ kh¶ n¨ng tr¶ nî ®óng h¹n ®Ó ®-îc vay tÝn chÊp.  Ph-¬ng ¸n s¶n xuÊt kinh doanh vµ dù ¸n vay vèn Mét trong nh÷ng nguyªn t¾c cña tÝn dông, lµ tiÕn hµnh tµi trî dùa trªn ph-¬ng ¸n (dù ¸n) hiÖu qu¶. Ph-¬ng ¸n (dù ¸n) cã hiÖu qu¶ sÏ ®¶m b¶o nguån tr¶ nî cho doanh nghiÖp trong t-¬ng lai. Ng©n hµng thÈm ®Þnh tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n dùa trªn ph©n tÝch c¸c yÕu tè ®Çu vµo, ®Çu ra, thÞ tr-êng, ®èi thñ c¹nh tranh…Dùa trªn ph-¬ng ¸n (dù ¸n) vay vèn, ng©n hµng x¸c ®Þnh ®-îc nhu cÇu vèn ®Çu t-, thêi h¹n tÝn dông, kÕ ho¹ch tr¶ nî. Ph-¬ng ¸n (dù ¸n) kinh doanh cña doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng ®-îc thiÕt lËp s¬ sµi, thiÕu tÝnh thuyÕt phôc vµ thiÕu c¨n cø ®Ó ng©n hµng thÈm ®Þnh. Mét sè cßn mang nÆng tÝnh chñ quan, dùa trªn kinh nghiÖm thuÇn tóy.  C¸ch thøc ®iÒu hµnh vµ qu¶n lý doanh nghiÖp Ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp phô thuéc rÊt nhiÒu vµ n¨ng lùc ®iÒu hµnh vµ qu¶n lý doanh nghiÖp. N¨ng lùc nµy phô thuéc vµo tr×nh ®é chuyªn m«n, kinh nghiÖm, uy tÝn cña ®éi ngò c¸n bé doanh nghiÖp. §éi ngò l·nh ®¹o cã chuyªn m«n, n¨ng lùc vµ kinh nghiÖm qu¶n lý th× viÖc s¾p xÕp, ®iÒu hµnh doanh nghiÖp ho¹t ®éng hiÖu qu¶ cao, nh¹y bÐn trong viÖc ra quyÕt ®Þnh khi cã sù thay ®æi thÞ tr-êng, h¹n chÕ nh÷ng ¶nh h-ëng bÊt lîi ®Õn doanh nghiÖp.
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 35  C¹nh tranh vµ hîp t¸c C¹nh tranh vµ hîp t¸c cã t¸c ®éng kh¸ lín ®Õn ho¹t ®éng cho vay doanh nghiÖp võa vµ nhá cña Ng©n hµng. Trong nÒn kinh tÕ hiÖn nay, sù c¹nh tranh gi÷a c¸c Ng©n hµng rÊt lín, ®Æc biÖt lµ trong khèi Ng©n hµng Th-¬ng m¹i Cæ phÇn. 1.3.2 C¸c nh©n tè kh¸ch quan.  C¬ chÕ vµ chÝnh s¸ch cña Nhµ n-íc Ng©n hµng vµ c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa ®iÒu chÞu sù qu¶n lý cña Nhµ n-íc b»ng hÖ thèng ph¸p luËt, chÝnh s¸ch, tæ chøc, c¸c thÓ chÕ vÒ kinh tÕ- tµi chÝnh vµ c¸c c«ng cô qu¶n lý. HÖ thèng chÝnh s¸ch vµ c¬ chÕ qu¶n lý phï hîp víi thùc tÕ thÞ tr-êng, t¹o m«i tr-êng kinh doanh vµ nh÷ng ®iÒu kiÖn cÇn vµ ®ñ cho ®Ó gióp ®ì khuyÕn khÝch c¸c doanh nghiÖp, ng©n hµng ho¹t ®éng hiÖu qu¶ h¬n. Nh÷ng c¬ chÕ chÝnh s¸ch t¸c ®éng tíi ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa bao gåm: hÖ thèng ph¸p luËt ®¶m b¶o ho¹t ®éng cña thÞ tr-êng nãi chung vµ tÝn dông ng©n hµng còng nh- doanh nghiÖp nhá vµ võa nãi riªng. VÝ dô nh-: c¸c v¨n b¶n liªn quan ®Õn ho¹t ®éng cho vay ®èi víi c¸c tæ chøc tÝn dông, quy ®Þnh vÒ ®¶m b¶o tiÒn vay, v¨n b¶n liªn quan ®Õn nh÷ng chÝnh s¸ch khuyÕn khÝch ph¸t triÓn doanh nghiÖp nhá vµ võa.  Sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ Sù ph¸t triÓn hÖ thèng ng©n hµng vµ nÒn kinh tÕ cã mèi quan hÖ t¸c ®éng qua l¹i lÉn nhau. Qu¸ tr×nh ph¸t triÓn nÒn kinh tÕ lµ ®iÒu kiÖn vµ ®ßi hái sù ph¸t triÓn cña ng©n hµng, sù ph¸t triÓn cña hÖ thèng ng©n hµng lµ ®éng lùc thóc ®Èy kinh tÕ ph¸t triÓn. NÒn kinh tÕ ph¸t triÓn sÏ lµm t¨ng kh¶ n¨ng c¹nh tranh, hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña ng©n hµng vµ c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa. Nhu cÇu cña thÞ tr-êng còng t¨ng lªn khi nÒn kinh tÕ
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 36 ph¸t triÓn kÐo theo nhu cÇu më réng s¶n xuÊt kinh doanh, thay ®æi thiÕt bÞ c«ng nghÖ, n©ng cao chÊt l-îng s¶n phÈm…cña c¸c doanh nghiÖp. C¸c doanh nghiÖp ph¶i t×m ®Õn nguån vèn tÝn dông ng©n hµng, thóc ®Èy ho¹t ®éng ng©n hµng ph¸t triÓn h¬n. Ngoµi ra cßn ph¶i kÓ ®Õn c¸c nh©n tè kh¸c nh-: t×nh h×nh chÝnh trÞ, sù ph¸t triÓn cña thÞ tr-êng tµi chÝnh, sù phï hîp cña chÝnh s¸ch, quy ®Þnh ®èi víi th«ng lÖ vµ chuÈn mùc quèc tÕ…. Ch-¬ng II: Thùc tr¹ng ho¹t ®éng cho vay doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i Ng©n hµng th-¬ng m¹i cæ phÇn Qu©n ®éi 2.1 Kh¸i qu¸t vÒ Ng©n hµng Th-¬ng m¹i Cæ phÇn Qu©n ®éi Được thành lập ngày 4/11/1994 theo giấy phép hoạt động số 194/QĐ-NH5 ngày 14/9/1994 của NH nhà nước Việt Nam và quyết định thành lập số 00374/GBUP ngày 30/12/1993 của UBND thành phố Hà Nội, với tên gọi đầy đủ là Ngân hàng TMCP Quân Đội, 15 năm hình thành và phát triển là 15 năm MB khẳng định vị trí và tên tuổi của mình trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng. MB có các cổ đông chính là các tổ chức thuộc các lĩnh vực công nghiệp, tài chính - ngân hàng, dịch vụ và khoảng 7.000 cổ đông cá nhân khác. Hiện nay MB có vốn điều lệ 2.000 tỷ đồng và dự kiến con số này sẽ tăng lên đến 7.300 tỷ đồng vào năm 2010, trở thành một tập đoàn tài chính ngân hàng có quy mô lớn tại Việt Nam. Là một trong những ngân hàng cổ phần hàng đầu, MB luôn được Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A và liên tục đạt các giải thưởng lớn trong và ngoài
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 37 nước như Thương hiệu mạnh VN 2005, 2006; Thương hiệu Việt uy tín chất lượng 2007; Top 100 thương hiệu mạnh Việt nam 2007; Giải thưởng Sao vàng Đất Việt; Giải thưởng thanh toán xuất sắc nhất do Citi Group, Standard Chartered Group và nhiều tập đoàn quốc tế khác trao tặng. Đến cuối năm 2007, MB đã mở rộng mạng lưới hoạt động đến hầu hết các tỉnh, thành phố lớn trên cả nước với 65 điểm giao dịch và gần 2.000 cán bộ nhân viên. Con số này sẽ không ngừng tăng và sẽ đạt 100 điểm giao dịch cùng khoảng 3000 cán bộ nhân viên trong năm 2008. MB cũng chú trọng mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế với gần 700 Ngân hàng đại lý tại 75 quốc gia trên thế giới 2.1.1 C¬ cÊu tæ chøc vµ m¹ng l-íi ho¹t ®éng 2.1.1.1 C¬ cÊu tæ chøc M« h×nh tæ chøc cña Ng©n hµng Qu©n §éi ®· liªn tôc ®-îc cñng cè vµ hoµn thiÖn theo ®Þnh h-íng kh¸ch hµng vµ t¨ng c-êng hiÖu qu¶ qu¶n lý rñi ro. Theo ®ã, kh¸ch hµng lu«n ë vÞ trÝ trung t©m cña mäi ho¹t ®éng cña Ng©n hµng Qu©n §éi. Së giao dÞch, c¸c chi nh¸nh, phßng giao dÞch cã nhiÖm vô chñ yÕu lµ ch¨m sãc kh¸ch hµng. Héi së ®ãng vai trß hç trî vµ gi¸m s¸t, qu¶n lý rñi ro. TÊt c¶ c¸c c«ng viÖc kh«ng trùc tiÕp tiÕp xóc, giao dÞch víi kh¸ch hµng nh- c«ng nghÖ th«ng tin, tæ chøc nh©n sù, …sÏ ®-îc tËp trung xö lý toµn bé hoÆc chi nh¸nh cña tõng vïng. §Õn hÕt n¨m 2005, Ng©n hµng ®· c¬ b¶n hoµn thiÖn m« h×nh qu¶n lý cña mét ng©n hµng hai cÊp, t¸ch ho¹t ®éng qu¶n lý vµ ho¹t ®éng kinh doanh. Vai trß cña c¸c Uû ban cÊp cao ®-îc ®Ò cao, chøc n¨ng nhiÖm vô cña c¸c phßng ban Héi së ®-îc hoµn thiÖn dÇn. C¸c chi nh¸nh ®-îc ph©n cÊp
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 38 qu¶n lý, thùc hiÖn s¾p xÕp l¹i theo QuyÕt ®Þnh 888 cña Ng©n hµng Nhµ n-íc. S¬ ®å 2.1: C¬ cÊu tæ chøc cña Ng©n hµng Th-¬ng m¹i Cæ phÇn Qu©n §éi
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 39 2.1.1.2 M¹ng l-íi ho¹t ®éng §¹i héi cæ ®«ng Héi ®ång qu¶n trÞ Tæng gi¸m ®èc Phßng kiÓm tra kiÓm so¸t néi bé Ban kiÓm so¸t C¸c ñy ban cao cÊp C«ng ty CK Th¨ng Long Phßng ®Çu t- Khèi m¹ng l-íi b¸n hµng Khèi kh¸ch hµng c¸ nh©n Khèi kh¸ch hµng DN Phßng KÕ ho¹ch tæng hîp vµ Ph¸p chÕ Phßng CN th«ng tin Cty QL nî vµ khai th¸c TS Khèi Treasury Khèi qu¶n lý tÝn dông Phßng nh©n sù hµnh chÝnh Phßng Tµi chÝnh kÕ to¸n SGD và chi nhánh
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 40 Tr¶i qua h¬n 10 n¨m ho¹t ®éng, Ng©n hµng Qu©n §éi ®· lu«n lµ ng-êi b¹n ®ång hµnh ®¸ng tin cËy kh«ng chØ cña riªng c¸c doanh nghiÖp qu©n ®éi mµ cßn phôc vô ®¾c lùc nhu cÇu vèn cña c¸c doanh nghiÖp vµ c¸ nh©n thuéc mäi thµnh phÇn kinh tÕ. Ng©n hµng Qu©n §éi còng tËp trung thùc hiÖn chiÕn l-îc më réng m¹ng l-íi ho¹t ®éng t¹i c¸c trung t©m kinh tÕ lín cña ®Êt n-íc M¹ng l-íi chi nh¸nh lµ ho¹t ®éng hÕt søc quan träng phôc vô tèt h¬n c¸c nhu cÇu cña kh¸ch hµng, ®¶m b¶o nhanh chãng, kÞp thêi, an toµn gãp phÇn n©ng cao n¨ng lùc c¹nh tranh cña Ng©n hµng. Ho¹t ®éng cña Ng©n hµng tõ mét ®iÓm giao dÞch lµ trô së ban ®Çu, ®Õn nay ®· cã 25 chi nh¸nh vµ phßng giao dÞch t¹i c¸c thµnh phè lín: Hµ Néi, H¶i Phßng, §µ N½ng, Thµnh phè Hå ChÝ Minh. Trong ®ã cã 1 Së giao dÞch vµ 4 chi nh¸nh cÊp 1 (chi nh¸nh §iÖn Biªn Phñ, chi nh¸nh §µ N½ng, chi nh¸nh H¶i Phßng, chi nh¸nh Thµnh phè Hå ChÝ Minh). Ngoµi ra cßn cã 3 ®iÓm giao dÞch míi ®· ®-îc Ng©n hµng Nhµ n-íc cÊp phÐp vµ chuÈn bÞ khai tr-¬ng. Cïng víi viÖc më réng m¹ng l-íi ho¹t ®éng trong n-íc, Ng©n hµng Qu©n §éi còng rÊt chó träng ®Õn viÖc më réng quan hÖ hîp t¸c vµ m¹ng l-íi giao dÞch víi c¸c ng©n hµng trªn thÕ giíi. §Õn nay, Ng©n hµng ®· thiÕt lËp ®-îc quan hÖ ®¹i lý víi 350 ng©n hµng trªn toµn thÕ giíi ë trªn 70 Quèc gia. 2.1.2 Thùc tr¹ng ho¹t ®éng kinh doanh cña Ng©n hµng Qu©n §éi Cïng víi sù ph¸t triÓn kinh tÕ ®Êt n-íc, víi ®-êng lèi chÝnh s¸ch ®óng ®¾n, chÊt l-îng ho¹t ®éng kinh doanh cña Ng©n hµng Qu©n §éi lu«n ®¹t møc t¨ng tr-ëng æn ®Þnh. Nguån vèn vµ quy m« ho¹t ®éng cña Ng©n hµng lu«n æn ®Þnh vµ t¨ng tr-ëng liªn tôc trong thêi gian qua. Vèn chñ së h÷u cña Ng©n hµng qua c¸c n¨m ®Òu t¨ng v-ît møc kÕ ho¹ch th«ng qua t¨ng vèn ®iÒu lÖ vµ nguån
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 41 vèn tù bæ sung ë c¸c quü vµ dù phßng. TÝnh ®Õn 30/12/2007, vèn chñ së h÷u cña Ng©n hµng Qu©n §éi ®¹t 3549,8 tû t¨ng h¬n 28 lÇn so víi nh÷ng ngµy ®Çu thµnh lËp. Tæng tµi s¶n t¨ng t-¬ng øng ®¹t 29624 tû ®ång vµo n¨m 2005, tèc ®é t¨ng tr-ëng gi¸ trÞ tæng tµi s¶n trung b×nh trong 5 n¨m (tõ n¨m 2000 ®Õn n¨m 2005) lµ 36,14%. N¨ng lùc tµi chÝnh vµ kh¶ n¨ng c¹nh tranh cña Ng©n hµng Qu©n §éi kh«ng ngõng ®-îc n©ng cao, gãp phÇn ®¶m b¶o tû lÖ an toµn vèn mµ Ng©n hµng Nhµ N-íc ®Ò ra. Ng©n hµng Qu©n §éi lµ mét trong nh÷ng ng©n hµng cã møc lîi nhuËn tr-íc thuÕ cao nhÊt trong hÖ thèng ng©n hµng th-¬ng m¹i cæ phÇn trªn ®Þa bµn Hµ Néi, chØ tiªu lîi nhuËn tr-íc thuÕ trªn vèn chñ së h÷u (ROE) duy tr× ë møc trªn 20% trong nh÷ng n¨m qua, ®¶m b¶o quyÒn lîi cho c¸c cæ ®«ng. N¨m 2004 lµ n¨m ®Çu tiªn Ng©n hµng Qu©n §éi ®¹t møc lîi nhuËn tr-íc thuÕ trªn 100 tû, ®¹t 105,39 tû ®ång. §Õn n¨m 2007, møc lîi nhuËn tr-íc thuÕ ®¹t 608.9 tû ®ång, v-ît h¬n 40% so víi kÕ ho¹ch. Quý I, n¨m 2006 lîi nhuËn tr-íc thuÕ ®¹t 60 tû b»ng 32% kÕ ho¹ch n¨m 2006. T×nh h×nh ho¹t ®éng kinh doanh cô thÓ: 2.1.2.1. Ho¹t ®éng huy ®éng vèn Nguån vèn lµ tiÒn ®Ò ho¹t ®éng cña ng©n hµng, nhËn thøc ®-îc ®iÒu ®ã, ngay tõ nh÷ng ngµy ®Çu ®i vµo ho¹t ®éng Ng©n hµng Qu©n §éi ®· x©y dùng c¸c kªnh huy ®éng vèn hiÖu qu¶ tõ nh÷ng nguån vèn nhá lÎ ë d©n c- ®Õn c¸c doanh nghiÖp vµ tæ chøc kinh tÕ x· héi kh¸c. Vèn huy ®éng bao gåm ViÖt Nam ®ång vµ ngo¹i tÖ víi nhiÒu h×nh thøc phong phó. Ph-¬ng thøc huy ®éng mang l¹i hiÖu qu¶ cao, ®-îc ¸p dông th-êng xuyªn lµ tiÒn göi tiÕt kiÖm. HiÖn nay, Ng©n hµng Qu©n §éi cã nhiÒu lo¹i h×nh tiÕt kiÖm kh¸c nhau phï hîp víi nhu cÇu cña tõng ®èi t-îng kh¸ch hµng. TiÕt
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 42 kiÖm cã kú h¹n bao gåm: lo¹i kú h¹n 3 th¸ng, 6 th¸ng, 12 th¸ng,… tiÕt kiÖm kh«ng kú h¹n, tiÕt kiÖm tÝch lòy, tiÕt kiÖm tr¶ l·i tr-íc... Nguån vèn huy ®éng cña Ng©n hµng Qu©n §éi t¨ng tr-ëng bÒn v÷ng trong c¸c n¨m võa qua. N¨m 2003 tæng vèn huy ®éng ®¹t 3.485 tû ®ång, ®Õn n¨m 2004 ®¹t 4.933 tû ®ång t¨ng 42% so víi n¨m 2003 vµ ®¹t 120% kÕ ho¹ch n¨m. N¨m 2005, Ng©n hµng ®· triÓn khai s¶n phÈm míi lµ tiÕt kiÖm dù th-ëng víi møc l·i suÊt cao vµ nhiÒu gi¶i th-ëng hÊp dÉn. S¶n phÈm nµy ®· thu hót mét nguån vèn lín tõ c¸ nh©n vµ tæ chøc, gãp phÇn gia t¨ng 42,8% vèn huy ®éng so víi ®Çu n¨m, v-ît 17,4% kÕ ho¹ch n¨m. §Æc biÖt, ®Çu n¨m 2006 Ng©n hµng Qu©n §éi ®· thu hót ®-îc 732 tû ®ång tiÒn göi ®¹t 209% so víi kÕ ho¹ch ®Ò ra víi ch­¬ng tr×nh tiÕt kiÖm ‘Du xu©n cïng Ng©n hµng Qu©n §éi’. Cuèi n¨m 2006 tæng vèn huy ®éng ®-îc lµ 11602 tû ®ång. N¨m 2007 tæng sè vèn huy ®éng ®-îc lªn tíi 23136 tû ®ång, gÊp 1,99 lÇn so víi n¨m 2006. C¬ cÊu huy ®éng vèn còng t¨ng tr-ëng theo chiÒu h-íng tèt. Vèn huy ®éng tõ c¸c tæ chøc kinh tÕ t¨ng m¹nh, n¨m 2004 t¨ng 64,57% so víi n¨m 2003. §ång thêi, Ng©n hµng còng ®· thu hót ®-îc nguån vèn ngµy cµng nhiÒu tõ d©n c-, tæng nguån vèn huy ®éng tõ d©n c- n¨m 2004 b»ng sè d- tiÒn göi cña nhiÒu n¨m tr-íc. N¨m 2005 vèn huy ®éng tõ d©n c- ®¹t 2.327,83 tû ®ång, t¨ng 60% so víi ®Çu n¨m.
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 43 BiÓu ®å 1: Tæng vèn huy ®éng cña Ng©n hµng Qu©n §éi qua c¸c n¨m (2001 - 2007) Vốn huy động của Ngân hàng Quân đội 2,549 3,119 3,485 4,933 7,046 11,602 23,136 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Năm Tỷ đồng Vốn huy động (Nguồn: báo cáo thường niên từ năm 2003 đến năm 2007) 2.1.2.2. Ho¹t ®éng tÝn dông Ho¹t ®éng tÝn dông trong nhiÒu n¨m qua vÉn chiÕm mét vÞ trÝ quan träng, mang l¹i cho Ng©n hµng Qu©n §éi mét nguån thu thËp ®¸ng kÓ. M¶ng ho¹t ®éng lu«n ®-îc Ng©n hµng quan t©m, chó träng ®Çu t- vÒ thÞ tr-êng s¶n phÈm vµ chÊt l-îng kinh doanh. Víi chñ tr-¬ng, n©ng cao chÊt
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 44 l-îng tÝn dông, c¬ cÊu l¹i danh môc nî vay, ®Èy m¹nh ho¹t ®éng cho vay doanh nghiÖp nhá vµ võa vµ cho vay tiªu dïng. V× thÕ tæng d- nî cña Ng©n hµng Qu©n §éi t¨ng æn ®Þnh vµ chÊt l-îng tÝn dông lu«n ®-îc ®¶m b¶o. D- nî cho vay n¨m 2003 t¨ng 42,49% so víi n¨m 2002. N¨m 2004, mÆc dï tèc ®é t¨ng tr-ëng d- nî cña c¶ hÖ thèng ng©n hµng thÊp nh-ng tèc ®é t¨ng tr-ëng d- nî cña Ng©n hµng Qu©n §éi v-ît 8% so víi kÕ ho¹ch vµ t¨ng 32% so víi n¨m 2003. Víi môc tiªu, n©ng cao chÊt l-îng, c¬ cÊu l¹i nî vay, tæng d- nî cho vay tÝnh ®Õn 31/12/2005 ®¹t 4470 tû ®ång, t¨ng 13,97% so víi ®Çu n¨m. Tíi cuèi n¨m 2006 tæng d- nî cho vay lªn tíi 6166 tû ®ång tøc lµ b»ng 137,94% so víi n¨m 2005. Riªng n¨m 2007 tæng d- nä t¨ng ®ét biÕn lªn tíi 11612 tû ®ång. Con sè tæng d- nî n¨m 2007 b»ng 188.32% so víi n¨m 2006 vµ gÊp 6.66 lÇn so víi n¨m 2001. NhiÒu kho¶n nî qu¸ h¹n ph¸t sinh ®-îc h¹n chÕ, thu håi ®-îc phÇn lín nî ®äng n¨m tr-íc vµ tû lÖ trÝch lËp dù phßng ®¹t trªn 60% kho¶n nî qu¸ h¹n. Bªn c¹nh cho vay, dÞch vô b¶o l·nh còng ®ãng gãp nhiÒu lîi nhuËn cho ng©n hµng. Doanh sè b¶o l·nh t¨ng, ®ång thêi chÊt l-îng b¶o l·nh kh«ng ngõng ®-îc n©ng cao. N¨m 2003, tæng gi¸ trÞ b¶o l·nh ®¹t 722,155 tû ®ång t¨ng 31,78% so víi n¨m 2002. §Õn cuèi n¨m 2004, tæng gi¸ trÞ b¶o l·nh ®¹t 784,93 tû ®ång, tæng phÝ b¶o l·nh thu ®-îc t¨ng ®Õn 68,57% so víi cïng kú n¨m ngo¸i. Tæng phÝ b¶o l·nh n¨m 2005 ®¹t 12,295 tû ®ång t¨ng 45,26% so víi n¨m 2004.
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 45 B¶ng 1: Tæng d- nî vµ tû lÖ nî qu¸ h¹n cña Ng©n hµng Qu©n §éi qua c¸c n¨m (2005 - 2007) Năm Tæng d- nî (tû ®ång) Tû lÖ nî qu¸ h¹n (%) 2005 4470 1.68% 2006 6166 1.96% 2007 11612 2.33% (Nguồn: Bảng công bố thông tin phát hành cổ phiếu - Báo cáo thường niên 2005-2007) 2.2.2.3 Ho¹t ®éng phi tÝn dông  Ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ, tµi trî xuÊt nhËp khÈu Víi h¬n 350 ng©n hµng ®¹i lý trªn thÕ giíi, Ng©n hµng Qu©n §éi ®· vµ ®ang cung cÊp cho kh¸ch hµng nh÷ng s¶n phÈm dÞch vô theo tiªu chuÈn quèc tÕ. C¸c giao dÞch thanh to¸n quèc tÕ nh-: thanh to¸n L/C, thanh to¸n TT, nhê thu, chuyÓn tiÒn tõ ViÖt Nam ra n-íc ngoµi, tõ n-íc ngoµi vÒ ViÖt Nam ®Òu ®-îc thùc hiÖn nhanh chãng, chÝnh x¸c, an toµn vµ tu©n thñ ®óng tËp qu¸n quèc tÕ. Tæng kim ng¹ch thanh to¸n xuÊt nhËp khÈu ®¹t 804,21 triÖu USD n¨m 2004, t¨ng gÇn gÊp ®«i so víi n¨m 2003. §i ®«i víi viÖc t¨ng doanh thu, phÝ dÞch vô thanh to¸n quèc tÕ còng ®¹t møc t¨ng tr-ëng tÝch cùc, t¨ng 28,6% so víi n¨m 2003. Tæng phÝ dÞch vô thanh to¸n xuÊt nhËp khÈu ®¹t 13,7 tû ®ång trong n¨m 2005, t¨ng 65% so víi cïng kú n¨m tr-íc. Ng©n hµng
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 46 Qu©n §éi 2 n¨m liªn ®-îc nhËn gi¶i “DÞch vô thanh to¸n toµn cÇu vµ qu¶n lý vèn n¨m 2004, 2005” do Ng©n hµng HSBC trao tÆng.  Ho¹t ®éng kinh doanh thÎ N¨m 2004 lµ n¨m ®Çu tiªn Ng©n hµng triÓn khai s¶n phÈm thÎ ATM Active Plus. §©y lµ kÕt qu¶ cña sù hîp t¸c gi÷a Ng©n hµng Qu©n §éi vµ Ng©n hµng Ngo¹i Th-¬ng cïng 11 ng©n hµng thµnh viªn kh¸c. ViÖc triÓn khai s¶n phÈm thÎ ®· t¹o ra mét kªnh huy ®éng vèn míi, n©ng cao nhu cÇu sö dông dÞch vô ng©n hµng cña kh¸ch hµng. §Æc biÖt, s¶n phÈm thÎ gãp phÇn quan träng qu¶ng b¸ h×nh ¶nh Ng©n hµng Qu©n §éi tíi mäi tÇng líp d©n c-. S¶n phÈm thÎ tuy míi nh-ng ®ang cã xu h-íng ph¸t triÓn tèt, nhu cÇu sö dông cña kh¸ch hµng cao. Kh¸ch hµng kh«ng nh÷ng cã thÓ rót tiÒn t¹i c¸c m¸y ATM cña liªn minh thÎ do Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ®øng ®Çu mµ cßn ®-îc cung cÊp thªm mét sè dÞch vô kh¸c nh-: chi tr¶ l-¬ng qua tµi kho¶n, liªn kÕt c¸c c«ng ty ®Ó thanh to¸n c¸c lo¹i phÝ...  C¸c ho¹t ®éng kh¸c Ngoµi c¸c ho¹t ®éng trªn th× Ng©n hµng Qu©n §éi cßn cung cÊp cho kh¸ch hµng nhiÒu dÞch vô kh¸ch nh-: t- vÊn tµi chÝnh, chi tr¶ l-¬ng hé cho doanh nghiÖp, dÞch vô chuyÓn tiÒn trong vµ ngoµi n-íc. C¸c dÞch vô nµy còng ®ãng gãp mét phÇn kh«ng nhá vµo kÕt qu¶ kinh doanh. Bªn c¹nh ®ã cßn tham gia ®Çu t- liªn doanh, cæ phÇn víi tæng sè vèn gãp lµ 51,01 tû ®ång. PhÇn lín c¸c kho¶n ®Çu t- nµy ®· mang l¹i cæ tøc cho Ng©n hµng. 2.2. Thùc tr¹ng ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i Ng©n hµng th-¬ng m¹i cæ phÇn Qu©n ®éi 2.2.1 D- nî tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa.
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 47 Trong nh÷ng n¨m qua, doanh nghiÖp nhá vµ võa ®· ph¸t triÓn rÊt m¹nh c¶ vÒ sè l-îng lÉn chÊt l-îng, cã nhiÒu ®ãng gãp quan träng vµo sù ph¸t triÓn kinh tÕ ®Êt n-íc. NhËn thøc ®-îc tiÒm n¨ng ph¸t triÓn cña lo¹i h×nh doanh nghiÖp nµy, nhiÒu ng©n hµng th-¬ng m¹i ®· lùa chän m¶ng thÞ tr-êng doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ thÞ tr-êng môc tiªu. D- nî tÝn dông ®èi víi c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa ngµy cµng chiÕm tû träng lín trong tæng d- nî tÝn dông, tèc ®é t¨ng tr-ëng d- nî h»ng n¨m ®¹t møc cao. N¨m 2003 tèc ®é t¨ng tr-ëng ®¹t 31,7%, n¨m 2004 ®¹t 20,18% vµ n¨m 2005 -íc tÝnh ®¹t 22%. Tr-íc xu thÕ chung cña toµn hÖ thèng Ng©n hµng th-¬ng m¹i, Ng©n hµng Qu©n §éi còng cã nhiÒu chÝnh s¸ch hç trî, khuyÕn khÝch doanh nghiÖp nhá vµ võa tiÕp cËn ®-îc nguån vèn phôc vô nhu cÇu s¶n xuÊt kinh doanh. §Æc biÖt, t¹i c¸c chi nh¸nh míi, doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ ®èi t-îng kh¸ch hµng ®-îc chó träng nhÊt. Víi nh÷ng nç lùc cña toµn hÖ thèng Ng©n hµng Qu©n §éi, d- nî tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa t¨ng cao, chiÕm tû träng ®¸ng kÓ trong tæng d- nî cho vay cña Ng©n hµng. N¨m 2003, tû träng cho vay doanh nghiÖp nhá vµ võa chiÕm 29,8% so víi tæng d- nî. N¨m 2004, tèc ®é t¨ng tr-ëng d- nî tÝn dông doanh nghiÖp nhá vµ võa cña Ng©n hµng Qu©n §éi ®¹t 32,09%, d- nî tÝn dông doanh nghiÖp nhá vµ võa ®¹t 30,5%. Tèc ®é t¨ng tr-ëng d- nî doanh nghiÖp nhá vµ võa n¨m 2005 cã ch÷ng l¹i chØ ®¹t kho¶ng 27% so s¸nh víi tæng d- nî tÝn dông ®¹t 13,97% tèc ®é t¨ng tr-ëng n¨m 2005 th× ®©y lµ kÕt qu¶ kh¶ quan. Tû träng d- nî doanh nghiÖp nhá vµ võa còng t¨ng cïng víi xu thÕ chung cña c¸c ng©n hµng th-¬ng m¹i, chiÕm 33,78%. §Õn n¨m 2006 tû lÖ d- nî tÝn dông cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa trong tæng d- nî lµ 31,9% víi con sè lµ 1967 tû ®ång. N¨m 2007 tæng d- nî tÝn dông chung lµ rÊt cao víi 11612 tû ®ång. Tuy nhiªn d- nî cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa chØ lµ 2563 tû ®ång, chiÕm 22%
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 48 tæng d- nî. So víi c¸c n¨m tr-íc, con sè d- nî cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa cã t¨ng lªn nh-ng tû lÖ trong tæng d- nî th× l¹i gi¶m xuèng ®¸ng kÓ. BiÓu ®å 2: D- n¬ tÝn dông doanh nghiÖp nhá vµ võa vµ tæng d- nî (2003-2007) 2966000 3921000 4470000 6166600 11612600 879,398 1,188,890 1,509,890 1,967,125 2,563,893 0 4000000 8000000 12000000 16000000 2003 2004 2005 2006 2007 Năm Triệu đồng Tổng dư nợ Dư nợ dnnvv (Nguån: B¸o c¸o sao kª tÝn dông Ng©n hµng Qu©n §éi)  D- nî tÝn dông ph©n theo thêi h¹n:
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 49 Ng©n hµng Qu©n §éi chñ yÕu vÉn -u tiªn tµi trî nh÷ng ph-¬ng ¸n s¶n xuÊt kinh doanh ng¾n h¹n ®èi víi c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa nh-: bæ sung vèn l-u ®éng thiÕu hôt trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh hoÆc cung øng dÞch vô, thanh to¸n tiÒn hµng trong n-íc theo hîp ®ång mua b¸n, thanh to¸n tiÒn hµng nhËp khÈu mua nguyªn vËt liÖu, hµng hãa... Qua b¶ng sè liÖu ta thÊy, d- nî tÝn dông ng¾n h¹n, trung vµ dµi h¹n ®èi víi nÒn kinh tÕ còng nh- doanh nghiÖp nhá vµ võa ®Òu t¨ng. D- nî tÝn dông chiÕm tû träng ngµy cµng gi¶m trong tæng d- nî vµ trong d- nî ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa. Cô thÓ n¨m 2003 d- nî tÝn dông ng¾n h¹n c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa chiÕm 77,21% tæng d- nî tÝn dông doanh nghiÖp nhá vµ võa vµ chiÕm 23,01% tæng d- nî tÝn dông, n¨m 2004 con sè t-¬ng øng lµ 75,08% - 22,9%, n¨m 2005 lµ 71,93% - 22,83%. D- nî tÝn dông trung vµ dµi h¹n chiÕm tû träng ngµy cµng lín trong tæng d- nî cña nÒn kinh tÕ vµ doanh nghiÖp nhá vµ võa. Tû träng d- nî tÝn dông trung vµ dµi h¹n ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa trong tæng d- nî tÝn dông tõ n¨m 2003 ®Õn 2005 lÇn l-ît lµ 6,79%, 7,6%, 10,95%. Cho thÊy Ng©n hµng ®· chó träng ®Çu t- vµo c¸c dù ¸n më réng s¶n xuÊt, c¶i tiÕn thiÕt bÞ c«ng nghÖ, ®æi míi m¸y mãc thiÕt bÞ, gãp phÇn n©ng cao chÊt l-îng s¶n phÈm, søc c¹nh tranh cña c¸c doanh nghiÖp.
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 50 BiÓu ®å 3: D- nî tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa ph©n theo thêi h¹n (2003 - 2007)
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 51 1,188,890 1,509,890 1,967,125 2,563,893 879,398 2,009,455 1,459,328 1,020,384 892,619 678,983 489,506 507,797 554,438 296,271 200,415 0 1,000,000 2,000,000 3,000,000 2003 2004 2005 2006 2007 Năm Triệu đồng Dư nợ tín dụng dnnvv Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung và dài hạn (Nguån: B¸o c¸o sao kª tÝn dông Ng©n hµng Qu©n §éi)  D- nî tÝn dông ph©n theo lo¹i h×nh doanh nghiÖp Thùc hiÖn chñ tr-¬ng ph¸t triÓn nÒn kinh tÕ nhiÒu thµnh phÇn cña §¶ng vµ Nhµ n-íc, tõ nhiÒu n¨m qua, hÖ thèng ng©n hµng ®· thùc hiÖn chÝnh s¸ch ®a d¹ng hãa kh¸ch hµng, kh«ng ph©n biÖt lo¹i h×nh doanh nghiÖp vµ thµnh phÇn kinh tÕ. Ng©n hµng Qu©n §éi tr-íc kia chñ yÕu phôc vô c¸c doanh nghiÖp qu©n ®éi lµm kinh tÕ. Cïng víi sù ph¸t triÓn cña Ng©n hµng còng nh- nÒn kinh tÕ, Ng©n hµng Qu©n §éi ®· chñ ®éng më réng ®èi t-îng kh¸ch hµng ë tÊt c¶ mäi thµnh phÇn kinh tÕ víi ph-¬ng ch©m
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 52 “Sù thµnh c«ng cña doanh nghiÖp lµ niÒm tù hµo cña Ng©n hµng chóng t«i”. D- nî tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa thay ®æi theo h-íng gi¶m dÇn tû träng d- nî tÝn dông ®èi víi c¸c doanh nghiÖp Nhµ n-íc, t¨ng dÇn tû träng d- nî tÝn dông ®èi víi c¸c lo¹i h×nh doanh nghiÖp kh¸. Trong ®ã tèc ®é t¨ng tr-ëng d- nî tÝn dông cña c¸c doanh nghiÖp cæ phÇn vµ tr¸ch nhiÖm h÷u h¹n ®¹t møc cao nhÊt, n¨m 2004 t¨ng 49,23%, n¨m 2005 t¨ng 37,62%. KÕt qu¶ nµy phï hîp víi sù ph¸t triÓn cña lo¹i h×nh doanh nghiÖp cæ phÇn vµ tr¸ch nhiÖm h÷u h¹n trong nÒn kinh tÕ, gãp phÇn ®a d¹ng hãa kh¸ch hµng, ph©n t¸n rñi ro. B¶ng 3: D- nî tÝn dông doanh nghiÖp nhá vµ võa theo lo¹i h×nh doanh nghiÖp tõ n¨m 2005 ®Õn n¨m 2007. §¬n vÞ tÝnh: triÖu ®ång N¨m DNNN DNCP vµ TNHH DN cã vèn n-íc ngoµi DN t- nh©n vµ HTX Tæng 2005 721,727 469,576 125,321 193,266 1,509,890 2006 904,767 565,672 218,231 278,455 1,967,125 2007 1,035,713 757,856 296,900 473,424 2,563,893 (Nguån: B¸o c¸o sao kª tÝn dông ng©n hµng Qu©n §éi)
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 53 BiÓu ®å 4: Tû lÖ d- nî tÝn dông theo lo¹i h×nh doanh nghiÖp n¨m 2007. Tỷ lệ dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp năm 2007 DNNN, 40% DN cã vèn ,n- í cngoµi 11% DN t- nh© n vµ HTX, 19% DNCP vµ TNHH, 30% (Nguån: B¸o c¸o tæng kÕt ho¹t ®éng cña ng©n hµng n¨m 2007) 2.2.2. T×nh h×nh nî qu¸ h¹n. Tû lÖ nî qu¸ h¹n cña Ng©n hµng Qu©n §éi cã chiÒu h-íng gia t¨ng nh-ng ®Òu ë møc thÊp (<2%), tû lÖ nî qu¸ h¹n ®èi víi c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa chiÕm tû lÖ nhá trong tæng d- nî cña toµn bé nÒn kinh tÕ. ChÊt l-îng tÝn dông cña Ng©n hµng Qu©n §éi lu«n ®-îc quan t©m hµng ®Çu. ViÖc lùa chän kh¸ch hµng ®-îc tiÕn hµnh trªn c¬ së ph©n tÝch, nghiªn cøu thÞ tr-êng, ngµnh nghÒ kinh doanh cô thÓ. C«ng t¸c kiÓm tra, kiÓm so¸t tr-íc, trong vµ sau khi cho vay chÆt chÏ, th-êng xuyªn. Quy tr×nh tÝn dông ®-îc ph©n ®Þnh râ rµng xuèng tõng bé phËn trong toµn hÖ thèng. PhÇn lín c¸c kho¶n nî qu¸ h¹n ph¸t sinh lµ nh÷ng kho¶n nî cßn tån t¹i n¨m tr-íc, tËp trung chñ yÕu ë lÜnh vùc x©y dùng c¬ b¶n vµ c«ng nghiÖp. Chñ ®Çu t- kh«ng thanh to¸n ®-îc khèi l-îng c«ng tr×nh ®· nghiÖm thu, hay bªn mua hµng gÆp khã kh¨n trong thanh to¸n.
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 54 B¶ng 4: T×nh h×nh nî qu¸ h¹n tõ n¨m 2005 - 2007 N¨m Tæng d- nî dnnvv (tr®) Nî qu¸ h¹n dnnvv (tr®) Tû lÖ nî qu¸ h¹n dnnvv/ tæng d- nî dnnvv Tû lÖ nî qu¸ h¹n dnnvv/ tæng d- nî dnnvv 2005 1,509,890 5,133.63 0.34% 1.68% 2006 1,967,125 9,125.90 0.46% 1.96% 2007 2,563,893 14,345.23 0.56% 2.33% (Nguån b¸o c¸o th-êng niªn vµ b¸o c¸o tæng kÕt ho¹t ®éng cña Ng©n hµng Qu©n §éi qua c¸c n¨m tõ 2005 ®Õn 2007) 2.3 §¸nh gi¸ thùc tr¹ng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa cña Ng©n hµng th-¬ng m¹i cæ phÇn Qu©n ®éi 2.3.1 Nh÷ng kÕt qu¶ ®¹t ®-îc TÝn dông lµ m¶ng ho¹t ®éng kinh doanh c¬ b¶n, chiÕm kho¶ng 80% doanh thu vµ lîi nhuËn cña Ng©n hµng Qu©n §éi. §Ó phï hîp h¬n víi sù ph¸t triÓn kinh tÕ, Ng©n hµng còng x¸c ®Þnh thay ®æi c¬ cÊu doanh thu theo h-íng t¨ng tû lÖ thu tõ ho¹t ®éng ho¹t ®éng dÞch vô. Nh-ng ho¹t ®éng tÝn dông vÉn tiÕp tôc ®-îc ph¸t triÓn trªn c¬ së n©ng cao chÊt l-îng tÝn dông. Quan ®iÓm vÒ ph¸t triÓn tÝn dông cña Ng©n hµng Qu©n §éi lµ më réng tÝn dông trªn c¬ së kiÓm so¸t ®-îc rñi ro tÝn dông. Doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ m¶ng thÞ tr-êng mµ Ng©n hµng Qu©n §éi lùa chän ®Ó ph¸t triÓn trong thêi gian tíi. Quy m« doanh nghiÖp ®-îc Ng©n hµng Qu©n §éi x¸c ®Þnh dùa trªn c¬ së: vèn chñ së h÷u, doanh thu vµ tæng tµi s¶n. Doanh nghiÖp nhá lµ nh÷ng doanh nghiÖp cã vèn chñ së h÷u nhá h¬n 5 tû ®ång, doanh thu vµ tæng tµi s¶n nhá h¬n 10 tû ®ång. Doanh nghiÖp lín lµ nh÷ng doanh nghiÖp cã vèn chñ së h÷u tõ 5 ®Õn 10 tû ®ång, doanh thu vµ tæng tµi s¶n tõ 10 ®Õn 50 tû ®ång. Tuy míi x©m nhËp vµo thÞ tr-êng nµy ch-a l©u, nh-ng ho¹t ®éng tÝn dông cña Ng©n hµng ®· phÇn
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 55 nµo ®¸p øng ®-îc nhu cÇu vèn phôc vô qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp nhá vµ võa. Th«ng qua ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa ®em l¹i nhiÒu lîi Ých cho Ng©n hµng: mang l¹i nguån thu lín, më réng ®-îc c¸c s¶n phÈm dÞch vô kh¸c, qu¶ng b¸ réng r·i h×nh ¶nh Ng©n hµng. Sè l-îng doanh nghiÖp nhá vµ võa ngµy cµng nhiÒu, nhu cÇu ho¹t ®éng ngµy cµng t¨ng, rÊt cÇn ®Õn nguån vèn vµ c¸c dÞch vô ng©n hµng. Trong ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i ng©n hµng Qu©n §éi cã nh÷ng thuËn lîi nhÊt ®Þnh. Sau gÇn 15 n¨m ho¹t ®éng, Ng©n hµng Qu©n §éi ®· x©y dùng ®-îc mét h×nh ¶nh ng©n hµng ®a n¨ng hiÖn ®¹i, an toµn vµ hiÖu qu¶, th-¬ng hiÖu cña ng©n hµng ngµy cµng ®-îc nhiÒu doanh nghiÖp biÕt ®Õn. Uy tÝn vµ th-¬ng hiÖu cña Ng©n hµng Qu©n §éi ®­îc cµng ®­îc kh¼ng ®Þnh khi nhËn ®­îc gi¶i th­ëng ‘‘ Th­¬ng hiÖu m¹nh’’ do Thêi b¸o Kinh tÕ ViÖt Nam ®øng ra tæ chøc. Ng©n hµng ®· x©y dùng m¹ng l-íi chi nh¸nh, phßng giao dÞch cã vÞ trÝ thuËn lîi, tËp trung ë trung t©m kinh tÕ, cã nhiÒu doanh nghiÖp ho¹t ®éng, d©n c- cã møc sèng cao cã nhiÒu nhu cÇu sö dông s¶n phÈm dÞch vô ng©n hµng. HÖ thèng c¬ së vËt chÊt vµ c«ng nghÖ th«ng tin kh«ng ngõng ®-îc c¶i thiÖn, tèc ®é h¹ch to¸n vµ truy xuÊt th«ng tin t¨ng lªn nhê thÕ lµm t¨ng hiÖu qu¶ giao dÞch. Kh«ng chØ riªng ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa, ho¹t ®éng tÝn dông th-êng xuyªn ®-îc kiÓm tra, kiÓm so¸t, chuÈn hãa quy tr×nh, quy chÕ, x©y dùng quy chÕ ñy quyÒn ph¸n quyÕt nh»m n©ng cao tr¸ch nhiÖm vµ ®¶m b¶o chÊt l-îng tÝn dông ë tÊt c¶ c¸c cÊp, c¸c bé phËn kinh doanh. Khèi qu¶n lý qu¶n lý tÝn dông ®Ó ph©n t¸ch chøc n¨ng b¸n hµng vµ chøc n¨ng quyÕt ®Þnh cho vay, gi¶m thiÓu xung ®ét quyÒn lîi vµ c¸c rñi ro vÒ ®¹o ®øc. Nhê vËy, chÊt l-îng tÝn dông lu«n ®-îc ®¶m b¶o, tû lÖ nî qu¸ h¹n ë møc thÊp
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội

Recommended

M0154 d2qptoj cen49ru_032500
M0154 d2qptoj cen49ru_032500M0154 d2qptoj cen49ru_032500
M0154 d2qptoj cen49ru_032500Nguyễn Ngọc Phan Văn
 
Qt082
Qt082Qt082
Qt082Phi Phi
 
Dao duc.ppti (2)
Dao duc.ppti (2)Dao duc.ppti (2)
Dao duc.ppti (2)nguyen xuandiem
 
Kt cp, gia thanh
Kt cp, gia thanhKt cp, gia thanh
Kt cp, gia thanhxam3391
 
Qt060
Qt060Qt060
Qt060Phi Phi
 
Chuong 1 ts. huong
Chuong 1 ts. huong Chuong 1 ts. huong
Chuong 1 ts. huong Toại Mad
 
Qt029
Qt029Qt029
Qt029Phi Phi
 
Qt033
Qt033Qt033
Qt033Phi Phi
 

Recommended

M0154 d2qptoj cen49ru_032500
M0154 d2qptoj cen49ru_032500M0154 d2qptoj cen49ru_032500
M0154 d2qptoj cen49ru_032500Nguyễn Ngọc Phan Văn
 
Qt082
Qt082Qt082
Qt082Phi Phi
 
Dao duc.ppti (2)
Dao duc.ppti (2)Dao duc.ppti (2)
Dao duc.ppti (2)nguyen xuandiem
 
Kt cp, gia thanh
Kt cp, gia thanhKt cp, gia thanh
Kt cp, gia thanhxam3391
 
Qt060
Qt060Qt060
Qt060Phi Phi
 
Chuong 1 ts. huong
Chuong 1 ts. huong Chuong 1 ts. huong
Chuong 1 ts. huong Toại Mad
 
Qt029
Qt029Qt029
Qt029Phi Phi
 
Qt033
Qt033Qt033
Qt033Phi Phi
 
Luận văn tốt nghiệp
Luận văn tốt nghiệpLuận văn tốt nghiệp
Luận văn tốt nghiệpguest3c41775
 
Qt069
Qt069Qt069
Qt069Phi Phi
 
Qt067
Qt067Qt067
Qt067Phi Phi
 
TomtaT
TomtaTTomtaT
TomtaTKim Thúy
 
Báo cáo thực tập kế toán lương và các khoản trích trong lương
Báo cáo thực tập kế toán lương và các khoản trích trong lươngBáo cáo thực tập kế toán lương và các khoản trích trong lương
Báo cáo thực tập kế toán lương và các khoản trích trong lươngHải Yến Nguyễn
 
Tailieu.vncty.com hoan thien cong tac ke toan nghiep vu ban hang tai cong t...
Tailieu.vncty.com hoan thien cong tac ke toan nghiep vu ban hang tai cong t...Tailieu.vncty.com hoan thien cong tac ke toan nghiep vu ban hang tai cong t...
Tailieu.vncty.com hoan thien cong tac ke toan nghiep vu ban hang tai cong t...Trần Đức Anh
 
Mẫu chuyên đề báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán
Mẫu chuyên đề báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán Mẫu chuyên đề báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán
Mẫu chuyên đề báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán Tuấn Anh
 
Luận án: Phát triển loại hình doanh nghiệp tư nhân trong công nghiệp Việt Nam
Luận án: Phát triển loại hình doanh nghiệp tư nhân trong công nghiệp Việt NamLuận án: Phát triển loại hình doanh nghiệp tư nhân trong công nghiệp Việt Nam
Luận án: Phát triển loại hình doanh nghiệp tư nhân trong công nghiệp Việt NamDịch Vụ Viết Thuê Khóa Luận Zalo/Telegram 0917193864
 
464
464464
464Tet Nguyen Anh
 
Bài mẫu báo cáo phát triển tín dụng tại MBbank, HAY, 9 ĐIỂM
Bài mẫu báo cáo phát triển tín dụng tại MBbank, HAY, 9 ĐIỂMBài mẫu báo cáo phát triển tín dụng tại MBbank, HAY, 9 ĐIỂM
Bài mẫu báo cáo phát triển tín dụng tại MBbank, HAY, 9 ĐIỂMViết Thuê Khóa Luận _ ZALO 0917.193.864 default
 
Qt036
Qt036Qt036
Qt036Phi Phi
 
Qt066
Qt066Qt066
Qt066Phi Phi
 
bctntlvn (53).pdf
bctntlvn (53).pdfbctntlvn (53).pdf
bctntlvn (53).pdfLuanvan84
 
Qt084
Qt084Qt084
Qt084Phi Phi
 
Bai thuc hanh kiem toan bao cao tai chinh
Bai thuc hanh kiem toan bao cao tai chinhBai thuc hanh kiem toan bao cao tai chinh
Bai thuc hanh kiem toan bao cao tai chinhNguyenDuyen301
 
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
 
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
 
Hoàn Thiện Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tại Các Đơn Vị Dự Toán Cấp...
Hoàn Thiện Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tại Các Đơn Vị Dự Toán Cấp...Hoàn Thiện Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tại Các Đơn Vị Dự Toán Cấp...
Hoàn Thiện Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tại Các Đơn Vị Dự Toán Cấp...Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
 
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Sở Giáo Dục Và Đào Tạo ...
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Sở Giáo Dục Và Đào Tạo ...Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Sở Giáo Dục Và Đào Tạo ...
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Sở Giáo Dục Và Đào Tạo ...Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
 
Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...
Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...
Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
 
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Thuộc Trung Tâm Y Tế
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Thuộc Trung Tâm Y TếHoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Thuộc Trung Tâm Y Tế
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Thuộc Trung Tâm Y TếDịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
 
Tiểu Luận Thực Trạng Đời Sống Văn Hóa Của Công Nhân Khu Công Nghiệp - Hay T...
Tiểu Luận Thực Trạng Đời Sống Văn Hóa Của Công Nhân Khu Công Nghiệp - Hay T...Tiểu Luận Thực Trạng Đời Sống Văn Hóa Của Công Nhân Khu Công Nghiệp - Hay T...
Tiểu Luận Thực Trạng Đời Sống Văn Hóa Của Công Nhân Khu Công Nghiệp - Hay T...Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
 

More Related Content

Similar to Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội

Luận văn tốt nghiệp
Luận văn tốt nghiệpLuận văn tốt nghiệp
Luận văn tốt nghiệpguest3c41775
 
Báo cáo thực tập kế toán lương và các khoản trích trong lương
Báo cáo thực tập kế toán lương và các khoản trích trong lươngBáo cáo thực tập kế toán lương và các khoản trích trong lương
Báo cáo thực tập kế toán lương và các khoản trích trong lươngHải Yến Nguyễn
 
Tailieu.vncty.com hoan thien cong tac ke toan nghiep vu ban hang tai cong t...
Tailieu.vncty.com hoan thien cong tac ke toan nghiep vu ban hang tai cong t...Tailieu.vncty.com hoan thien cong tac ke toan nghiep vu ban hang tai cong t...
Tailieu.vncty.com hoan thien cong tac ke toan nghiep vu ban hang tai cong t...Trần Đức Anh
 
Mẫu chuyên đề báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán
Mẫu chuyên đề báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán Mẫu chuyên đề báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán
Mẫu chuyên đề báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán Tuấn Anh
 
bctntlvn (53).pdf
bctntlvn (53).pdfbctntlvn (53).pdf
bctntlvn (53).pdfLuanvan84
 
Bai thuc hanh kiem toan bao cao tai chinh
Bai thuc hanh kiem toan bao cao tai chinhBai thuc hanh kiem toan bao cao tai chinh
Bai thuc hanh kiem toan bao cao tai chinhNguyenDuyen301
 

Similar to Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội (15)

Luận văn tốt nghiệp
Luận văn tốt nghiệpLuận văn tốt nghiệp
Luận văn tốt nghiệp
 
Qt069
Qt069Qt069
Qt069
 
Qt067
Qt067Qt067
Qt067
 
TomtaT
TomtaTTomtaT
TomtaT
 
Báo cáo thực tập kế toán lương và các khoản trích trong lương
Báo cáo thực tập kế toán lương và các khoản trích trong lươngBáo cáo thực tập kế toán lương và các khoản trích trong lương
Báo cáo thực tập kế toán lương và các khoản trích trong lương
 
Tailieu.vncty.com hoan thien cong tac ke toan nghiep vu ban hang tai cong t...
Tailieu.vncty.com hoan thien cong tac ke toan nghiep vu ban hang tai cong t...Tailieu.vncty.com hoan thien cong tac ke toan nghiep vu ban hang tai cong t...
Tailieu.vncty.com hoan thien cong tac ke toan nghiep vu ban hang tai cong t...
 
Mẫu chuyên đề báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán
Mẫu chuyên đề báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán Mẫu chuyên đề báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán
Mẫu chuyên đề báo cáo thực tập tốt nghiệp kế toán
 
Luận án: Phát triển loại hình doanh nghiệp tư nhân trong công nghiệp Việt Nam
Luận án: Phát triển loại hình doanh nghiệp tư nhân trong công nghiệp Việt NamLuận án: Phát triển loại hình doanh nghiệp tư nhân trong công nghiệp Việt Nam
Luận án: Phát triển loại hình doanh nghiệp tư nhân trong công nghiệp Việt Nam
 
464
464464
464
 
Bài mẫu báo cáo phát triển tín dụng tại MBbank, HAY, 9 ĐIỂM
Bài mẫu báo cáo phát triển tín dụng tại MBbank, HAY, 9 ĐIỂMBài mẫu báo cáo phát triển tín dụng tại MBbank, HAY, 9 ĐIỂM
Bài mẫu báo cáo phát triển tín dụng tại MBbank, HAY, 9 ĐIỂM
 
Qt036
Qt036Qt036
Qt036
 
Qt066
Qt066Qt066
Qt066
 
bctntlvn (53).pdf
bctntlvn (53).pdfbctntlvn (53).pdf
bctntlvn (53).pdf
 
Qt084
Qt084Qt084
Qt084
 
Bai thuc hanh kiem toan bao cao tai chinh
Bai thuc hanh kiem toan bao cao tai chinhBai thuc hanh kiem toan bao cao tai chinh
Bai thuc hanh kiem toan bao cao tai chinh
 

More from Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877

Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...
Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...
Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
 
Tiểu Luận Nâng Cao Hiệu Quả Công Tác Quản Lý Các Điểm Di Tích Lịch Sử Văn H...
Tiểu Luận Nâng Cao Hiệu Quả Công Tác Quản Lý Các Điểm Di Tích Lịch Sử Văn H...Tiểu Luận Nâng Cao Hiệu Quả Công Tác Quản Lý Các Điểm Di Tích Lịch Sử Văn H...
Tiểu Luận Nâng Cao Hiệu Quả Công Tác Quản Lý Các Điểm Di Tích Lịch Sử Văn H...Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
 
Một Số Kiến Nghị Để Nâng Cao Hiệu Quảng Đối Với Dịch Vụ Quảng Cáo Và Tổ Chức ...
Một Số Kiến Nghị Để Nâng Cao Hiệu Quảng Đối Với Dịch Vụ Quảng Cáo Và Tổ Chức ...Một Số Kiến Nghị Để Nâng Cao Hiệu Quảng Đối Với Dịch Vụ Quảng Cáo Và Tổ Chức ...
Một Số Kiến Nghị Để Nâng Cao Hiệu Quảng Đối Với Dịch Vụ Quảng Cáo Và Tổ Chức ...Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
 

More from Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877 (20)

Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...
 
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...
 
Hoàn Thiện Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tại Các Đơn Vị Dự Toán Cấp...
Hoàn Thiện Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tại Các Đơn Vị Dự Toán Cấp...Hoàn Thiện Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tại Các Đơn Vị Dự Toán Cấp...
Hoàn Thiện Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tại Các Đơn Vị Dự Toán Cấp...
 
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Sở Giáo Dục Và Đào Tạo ...
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Sở Giáo Dục Và Đào Tạo ...Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Sở Giáo Dục Và Đào Tạo ...
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Sở Giáo Dục Và Đào Tạo ...
 
Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...
Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...
Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...
 
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Thuộc Trung Tâm Y Tế
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Thuộc Trung Tâm Y TếHoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Thuộc Trung Tâm Y Tế
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Thuộc Trung Tâm Y Tế
 
Tiểu Luận Thực Trạng Đời Sống Văn Hóa Của Công Nhân Khu Công Nghiệp - Hay T...
Tiểu Luận Thực Trạng Đời Sống Văn Hóa Của Công Nhân Khu Công Nghiệp - Hay T...Tiểu Luận Thực Trạng Đời Sống Văn Hóa Của Công Nhân Khu Công Nghiệp - Hay T...
Tiểu Luận Thực Trạng Đời Sống Văn Hóa Của Công Nhân Khu Công Nghiệp - Hay T...
 
Tiểu Luận Quản Lý Hoạt Động Nhà Văn Hóa - Đỉnh Của Chóp!
Tiểu Luận Quản Lý Hoạt Động Nhà Văn Hóa - Đỉnh Của Chóp!Tiểu Luận Quản Lý Hoạt Động Nhà Văn Hóa - Đỉnh Của Chóp!
Tiểu Luận Quản Lý Hoạt Động Nhà Văn Hóa - Đỉnh Của Chóp!
 
Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Văn Hóa - Hay Bá Cháy!
Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Văn Hóa - Hay Bá Cháy!Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Văn Hóa - Hay Bá Cháy!
Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Văn Hóa - Hay Bá Cháy!
 
Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Thiết Chế Văn Hóa - Hay Quên Lối Ra!.
Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Thiết Chế Văn Hóa - Hay Quên Lối Ra!.Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Thiết Chế Văn Hóa - Hay Quên Lối Ra!.
Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Thiết Chế Văn Hóa - Hay Quên Lối Ra!.
 
Tiểu Luận Quản Lý Di Tích Kiến Trúc Nghệ Thuật Chùa Tứ Kỳ - Hay Bá Đạo!
Tiểu Luận Quản Lý Di Tích Kiến Trúc Nghệ Thuật Chùa Tứ Kỳ - Hay Bá Đạo!Tiểu Luận Quản Lý Di Tích Kiến Trúc Nghệ Thuật Chùa Tứ Kỳ - Hay Bá Đạo!
Tiểu Luận Quản Lý Di Tích Kiến Trúc Nghệ Thuật Chùa Tứ Kỳ - Hay Bá Đạo!
 
Tiểu Luận Quản Lý Các Dịch Vụ Văn Hóa Tại Khu Du Lịch - Hay Xĩu Ngang!
Tiểu Luận Quản Lý Các Dịch Vụ Văn Hóa Tại Khu Du Lịch - Hay Xĩu Ngang!Tiểu Luận Quản Lý Các Dịch Vụ Văn Hóa Tại Khu Du Lịch - Hay Xĩu Ngang!
Tiểu Luận Quản Lý Các Dịch Vụ Văn Hóa Tại Khu Du Lịch - Hay Xĩu Ngang!
 
Tiểu Luận Nâng Cao Hiệu Quả Công Tác Quản Lý Các Điểm Di Tích Lịch Sử Văn H...
Tiểu Luận Nâng Cao Hiệu Quả Công Tác Quản Lý Các Điểm Di Tích Lịch Sử Văn H...Tiểu Luận Nâng Cao Hiệu Quả Công Tác Quản Lý Các Điểm Di Tích Lịch Sử Văn H...
Tiểu Luận Nâng Cao Hiệu Quả Công Tác Quản Lý Các Điểm Di Tích Lịch Sử Văn H...
 
Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Lễ Hội Tịch - Xuất Sắc Nhất!
Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Lễ Hội Tịch - Xuất Sắc Nhất!Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Lễ Hội Tịch - Xuất Sắc Nhất!
Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Lễ Hội Tịch - Xuất Sắc Nhất!
 
Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Di Tích Và Phát Triển Du Lịch - Hay Nhứ...
Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Di Tích Và Phát Triển Du Lịch - Hay Nhứ...Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Di Tích Và Phát Triển Du Lịch - Hay Nhứ...
Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Di Tích Và Phát Triển Du Lịch - Hay Nhứ...
 
Tiểu Luận Bảo Vệ Và Phát Huy Di Sản Văn Hóa Dân Tộc - Hay Chảy Ke!
Tiểu Luận Bảo Vệ Và Phát Huy Di Sản Văn Hóa Dân Tộc - Hay Chảy Ke!Tiểu Luận Bảo Vệ Và Phát Huy Di Sản Văn Hóa Dân Tộc - Hay Chảy Ke!
Tiểu Luận Bảo Vệ Và Phát Huy Di Sản Văn Hóa Dân Tộc - Hay Chảy Ke!
 
Quy Trình Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Cổ Phần Truyền Thông Và Sự Kiện Taf
Quy Trình Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Cổ Phần Truyền Thông Và Sự Kiện TafQuy Trình Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Cổ Phần Truyền Thông Và Sự Kiện Taf
Quy Trình Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Cổ Phần Truyền Thông Và Sự Kiện Taf
 
Thực Trạng Hoạt Động Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Quảng Cáo
Thực Trạng Hoạt Động Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Quảng CáoThực Trạng Hoạt Động Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Quảng Cáo
Thực Trạng Hoạt Động Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Quảng Cáo
 
Một Số Kiến Nghị Để Nâng Cao Hiệu Quảng Đối Với Dịch Vụ Quảng Cáo Và Tổ Chức ...
Một Số Kiến Nghị Để Nâng Cao Hiệu Quảng Đối Với Dịch Vụ Quảng Cáo Và Tổ Chức ...Một Số Kiến Nghị Để Nâng Cao Hiệu Quảng Đối Với Dịch Vụ Quảng Cáo Và Tổ Chức ...
Một Số Kiến Nghị Để Nâng Cao Hiệu Quảng Đối Với Dịch Vụ Quảng Cáo Và Tổ Chức ...
 
Hoàn Thiện Quy Trình Dịch Vụ Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Đầu Tư
Hoàn Thiện Quy Trình Dịch Vụ Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Đầu TưHoàn Thiện Quy Trình Dịch Vụ Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Đầu Tư
Hoàn Thiện Quy Trình Dịch Vụ Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Đầu Tư
 

Recently uploaded

Sáng kiến Dạy học theo định hướng STEM một số chủ đề phần “vật sống”, Khoa họ...
Sáng kiến Dạy học theo định hướng STEM một số chủ đề phần “vật sống”, Khoa họ...Sáng kiến Dạy học theo định hướng STEM một số chủ đề phần “vật sống”, Khoa họ...
Sáng kiến Dạy học theo định hướng STEM một số chủ đề phần “vật sống”, Khoa họ...Nguyen Thanh Tu Collection
 
TỔNG HỢP ĐỀ THI CHÍNH THỨC KỲ THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT MÔN NGỮ VĂN NĂM ...
TỔNG HỢP ĐỀ THI CHÍNH THỨC KỲ THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT MÔN NGỮ VĂN NĂM ...TỔNG HỢP ĐỀ THI CHÍNH THỨC KỲ THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT MÔN NGỮ VĂN NĂM ...
TỔNG HỢP ĐỀ THI CHÍNH THỨC KỲ THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT MÔN NGỮ VĂN NĂM ...Nguyen Thanh Tu Collection
 
GIÁO ÁN DẠY THÊM (KẾ HOẠCH BÀI DẠY BUỔI 2) - TIẾNG ANH 7 GLOBAL SUCCESS (2 CỘ...
GIÁO ÁN DẠY THÊM (KẾ HOẠCH BÀI DẠY BUỔI 2) - TIẾNG ANH 7 GLOBAL SUCCESS (2 CỘ...GIÁO ÁN DẠY THÊM (KẾ HOẠCH BÀI DẠY BUỔI 2) - TIẾNG ANH 7 GLOBAL SUCCESS (2 CỘ...
GIÁO ÁN DẠY THÊM (KẾ HOẠCH BÀI DẠY BUỔI 2) - TIẾNG ANH 7 GLOBAL SUCCESS (2 CỘ...Nguyen Thanh Tu Collection
 
powerpoint lịch sử đảng cộng sản việt nam.pptx
powerpoint lịch sử đảng cộng sản việt nam.pptxpowerpoint lịch sử đảng cộng sản việt nam.pptx
powerpoint lịch sử đảng cộng sản việt nam.pptxAnAn97022
 
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...Nguyen Thanh Tu Collection
 
Chuong trinh dao tao Su pham Khoa hoc tu nhien, ma nganh - 7140247.pdf
Chuong trinh dao tao Su pham Khoa hoc tu nhien, ma nganh - 7140247.pdfChuong trinh dao tao Su pham Khoa hoc tu nhien, ma nganh - 7140247.pdf
Chuong trinh dao tao Su pham Khoa hoc tu nhien, ma nganh - 7140247.pdfhoangtuansinh1
 
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...Nguyen Thanh Tu Collection
 
Đề cương môn giải phẫu......................
Đề cương môn giải phẫu......................Đề cương môn giải phẫu......................
Đề cương môn giải phẫu......................TrnHoa46
 
Sáng kiến “Sử dụng ứng dụng Quizizz nhằm nâng cao chất lượng ôn thi tốt nghiệ...
Sáng kiến “Sử dụng ứng dụng Quizizz nhằm nâng cao chất lượng ôn thi tốt nghiệ...Sáng kiến “Sử dụng ứng dụng Quizizz nhằm nâng cao chất lượng ôn thi tốt nghiệ...
Sáng kiến “Sử dụng ứng dụng Quizizz nhằm nâng cao chất lượng ôn thi tốt nghiệ...Nguyen Thanh Tu Collection
 
chuong-7-van-de-gia-dinh-trong-thoi-ky-qua-do-len-cnxh.pdf
chuong-7-van-de-gia-dinh-trong-thoi-ky-qua-do-len-cnxh.pdfchuong-7-van-de-gia-dinh-trong-thoi-ky-qua-do-len-cnxh.pdf
chuong-7-van-de-gia-dinh-trong-thoi-ky-qua-do-len-cnxh.pdfVyTng986513
 
QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG GIÁO DỤC KỸ NĂNG SỐNG CHO HỌC SINH CÁC TRƯỜNG TRUNG HỌC CƠ ...
QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG GIÁO DỤC KỸ NĂNG SỐNG CHO HỌC SINH CÁC TRƯỜNG TRUNG HỌC CƠ ...QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG GIÁO DỤC KỸ NĂNG SỐNG CHO HỌC SINH CÁC TRƯỜNG TRUNG HỌC CƠ ...
QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG GIÁO DỤC KỸ NĂNG SỐNG CHO HỌC SINH CÁC TRƯỜNG TRUNG HỌC CƠ ...ThunTrn734461
 
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...Nguyen Thanh Tu Collection
 
Kiểm tra chạy trạm lí thuyết giữa kì giải phẫu sinh lí
Kiểm tra chạy trạm lí thuyết giữa kì giải phẫu sinh líKiểm tra chạy trạm lí thuyết giữa kì giải phẫu sinh lí
Kiểm tra chạy trạm lí thuyết giữa kì giải phẫu sinh líDr K-OGN
 
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...Nguyen Thanh Tu Collection
 
BỘ ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
BỘ ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...BỘ ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
BỘ ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...Nguyen Thanh Tu Collection
 
Các điều kiện bảo hiểm trong bảo hiểm hàng hoá
Các điều kiện bảo hiểm trong bảo hiểm hàng hoáCác điều kiện bảo hiểm trong bảo hiểm hàng hoá
Các điều kiện bảo hiểm trong bảo hiểm hàng hoámyvh40253
 
Campbell _2011_ - Sinh học - Tế bào - Ref.pdf
Campbell _2011_ - Sinh học - Tế bào - Ref.pdfCampbell _2011_ - Sinh học - Tế bào - Ref.pdf
Campbell _2011_ - Sinh học - Tế bào - Ref.pdfTrnHoa46
 
ôn tập lịch sử hhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhh
ôn tập lịch sử hhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhôn tập lịch sử hhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhh
ôn tập lịch sử hhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhvanhathvc
 
GIÁO TRÌNH KHỐI NGUỒN CÁC LOẠI - ĐIỆN LẠNH BÁCH KHOA HÀ NỘI
GIÁO TRÌNH KHỐI NGUỒN CÁC LOẠI - ĐIỆN LẠNH BÁCH KHOA HÀ NỘIGIÁO TRÌNH KHỐI NGUỒN CÁC LOẠI - ĐIỆN LẠNH BÁCH KHOA HÀ NỘI
GIÁO TRÌNH KHỐI NGUỒN CÁC LOẠI - ĐIỆN LẠNH BÁCH KHOA HÀ NỘIĐiện Lạnh Bách Khoa Hà Nội
 

Recently uploaded (20)

Sáng kiến Dạy học theo định hướng STEM một số chủ đề phần “vật sống”, Khoa họ...
Sáng kiến Dạy học theo định hướng STEM một số chủ đề phần “vật sống”, Khoa họ...Sáng kiến Dạy học theo định hướng STEM một số chủ đề phần “vật sống”, Khoa họ...
Sáng kiến Dạy học theo định hướng STEM một số chủ đề phần “vật sống”, Khoa họ...
 
TỔNG HỢP ĐỀ THI CHÍNH THỨC KỲ THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT MÔN NGỮ VĂN NĂM ...
TỔNG HỢP ĐỀ THI CHÍNH THỨC KỲ THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT MÔN NGỮ VĂN NĂM ...TỔNG HỢP ĐỀ THI CHÍNH THỨC KỲ THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT MÔN NGỮ VĂN NĂM ...
TỔNG HỢP ĐỀ THI CHÍNH THỨC KỲ THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT MÔN NGỮ VĂN NĂM ...
 
GIÁO ÁN DẠY THÊM (KẾ HOẠCH BÀI DẠY BUỔI 2) - TIẾNG ANH 7 GLOBAL SUCCESS (2 CỘ...
GIÁO ÁN DẠY THÊM (KẾ HOẠCH BÀI DẠY BUỔI 2) - TIẾNG ANH 7 GLOBAL SUCCESS (2 CỘ...GIÁO ÁN DẠY THÊM (KẾ HOẠCH BÀI DẠY BUỔI 2) - TIẾNG ANH 7 GLOBAL SUCCESS (2 CỘ...
GIÁO ÁN DẠY THÊM (KẾ HOẠCH BÀI DẠY BUỔI 2) - TIẾNG ANH 7 GLOBAL SUCCESS (2 CỘ...
 
powerpoint lịch sử đảng cộng sản việt nam.pptx
powerpoint lịch sử đảng cộng sản việt nam.pptxpowerpoint lịch sử đảng cộng sản việt nam.pptx
powerpoint lịch sử đảng cộng sản việt nam.pptx
 
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
 
Chuong trinh dao tao Su pham Khoa hoc tu nhien, ma nganh - 7140247.pdf
Chuong trinh dao tao Su pham Khoa hoc tu nhien, ma nganh - 7140247.pdfChuong trinh dao tao Su pham Khoa hoc tu nhien, ma nganh - 7140247.pdf
Chuong trinh dao tao Su pham Khoa hoc tu nhien, ma nganh - 7140247.pdf
 
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
 
Đề cương môn giải phẫu......................
Đề cương môn giải phẫu......................Đề cương môn giải phẫu......................
Đề cương môn giải phẫu......................
 
Sáng kiến “Sử dụng ứng dụng Quizizz nhằm nâng cao chất lượng ôn thi tốt nghiệ...
Sáng kiến “Sử dụng ứng dụng Quizizz nhằm nâng cao chất lượng ôn thi tốt nghiệ...Sáng kiến “Sử dụng ứng dụng Quizizz nhằm nâng cao chất lượng ôn thi tốt nghiệ...
Sáng kiến “Sử dụng ứng dụng Quizizz nhằm nâng cao chất lượng ôn thi tốt nghiệ...
 
chuong-7-van-de-gia-dinh-trong-thoi-ky-qua-do-len-cnxh.pdf
chuong-7-van-de-gia-dinh-trong-thoi-ky-qua-do-len-cnxh.pdfchuong-7-van-de-gia-dinh-trong-thoi-ky-qua-do-len-cnxh.pdf
chuong-7-van-de-gia-dinh-trong-thoi-ky-qua-do-len-cnxh.pdf
 
QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG GIÁO DỤC KỸ NĂNG SỐNG CHO HỌC SINH CÁC TRƯỜNG TRUNG HỌC CƠ ...
QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG GIÁO DỤC KỸ NĂNG SỐNG CHO HỌC SINH CÁC TRƯỜNG TRUNG HỌC CƠ ...QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG GIÁO DỤC KỸ NĂNG SỐNG CHO HỌC SINH CÁC TRƯỜNG TRUNG HỌC CƠ ...
QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG GIÁO DỤC KỸ NĂNG SỐNG CHO HỌC SINH CÁC TRƯỜNG TRUNG HỌC CƠ ...
 
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
 
Kiểm tra chạy trạm lí thuyết giữa kì giải phẫu sinh lí
Kiểm tra chạy trạm lí thuyết giữa kì giải phẫu sinh líKiểm tra chạy trạm lí thuyết giữa kì giải phẫu sinh lí
Kiểm tra chạy trạm lí thuyết giữa kì giải phẫu sinh lí
 
1 - MÃ LỖI SỬA CHỮA BOARD MẠCH BẾP TỪ.pdf
1 - MÃ LỖI SỬA CHỮA BOARD MẠCH BẾP TỪ.pdf1 - MÃ LỖI SỬA CHỮA BOARD MẠCH BẾP TỪ.pdf
1 - MÃ LỖI SỬA CHỮA BOARD MẠCH BẾP TỪ.pdf
 
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
 
BỘ ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
BỘ ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...BỘ ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
BỘ ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
 
Các điều kiện bảo hiểm trong bảo hiểm hàng hoá
Các điều kiện bảo hiểm trong bảo hiểm hàng hoáCác điều kiện bảo hiểm trong bảo hiểm hàng hoá
Các điều kiện bảo hiểm trong bảo hiểm hàng hoá
 
Campbell _2011_ - Sinh học - Tế bào - Ref.pdf
Campbell _2011_ - Sinh học - Tế bào - Ref.pdfCampbell _2011_ - Sinh học - Tế bào - Ref.pdf
Campbell _2011_ - Sinh học - Tế bào - Ref.pdf
 
ôn tập lịch sử hhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhh
ôn tập lịch sử hhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhôn tập lịch sử hhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhh
ôn tập lịch sử hhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhh
 
GIÁO TRÌNH KHỐI NGUỒN CÁC LOẠI - ĐIỆN LẠNH BÁCH KHOA HÀ NỘI
GIÁO TRÌNH KHỐI NGUỒN CÁC LOẠI - ĐIỆN LẠNH BÁCH KHOA HÀ NỘIGIÁO TRÌNH KHỐI NGUỒN CÁC LOẠI - ĐIỆN LẠNH BÁCH KHOA HÀ NỘI
GIÁO TRÌNH KHỐI NGUỒN CÁC LOẠI - ĐIỆN LẠNH BÁCH KHOA HÀ NỘI
 

Chuyên Đề Mở Rộng Hoạt Động Tín Dụng Đối Với Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội

  • 1. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 1 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI : MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI NHẬN LÀM THUÊ BÁO CÁO TỐT NGHIỆP ZALO/TELEGRAM HỖ TRỢ : 0934.573.149 WEBSITE: VIETBAOCAOTHUCTAP.NET
  • 2. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 2 LỜI NÓI ĐẦU Doanh nghiệp nhỏ và vừa có vai trò quan trọng trong nền kinh tế, cùng với các doanh nghiệp lớn tạo thành hệ thống kinh tế hợp lý, có hiệu quả. Các doanh nghiệp này đã được sự hỗ trợ khuyến khích phát triển nhiều mặt của Nhà nước. Tuy nhiên, các doanh nghiệp nhỏ và vừa hiện nay vẫn gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng. Hỗ trợ tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa là một yêu cầu khách quan cấp bách hiện nay. Nhận thức được vấn đề này, các ngân hàng thương mại đã có những giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. Hoạt động tín dụng vẫn chiếm vị trí quan trọng đối với Ngân hàng Quân Đội, được ngân hàng chú trọng đầu tư cả về thị trường sản phẩm và chất lượng kinh doanh. Với mục tiêu hoạt động “sự thành công của doanh nghiệp là niềm tự hào của Ngân hàng Quân Đội” và xu hướng phát triển chung của các ngân hàng thường mại. Ngân hàng Quân Đội đã mở rộng đối tượng khách hàng, cung cấp các sản phẩm dịch vụ phục vụ nhu cầu các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, có nhiều khó khăn xuất phát từ chính bản thân các doanh nghiệp nhỏ và vừa, từ cơ chế chính sách của Nhà nước và từ các ngân hàng thương mại. Ngân hàng Quân Đội trước kia chỉ phục vụ cho các doanh nghiệp quân đội làm kinh tế, khi mở rộng đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa càng gặp nhiều khó khăn hơn. Ý thức được tầm quan trọng của vấn đề này đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Quân Đội, em đã lựa chọn đề tài: “Mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội”
  • 3. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 3 Mục đích nghiên cứu của đề tài: Đề tài nghiên cứu những lý luận chung nhất về hoạt động tín dụng của ngân hàng, đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa, tìm hiểu những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, phân tích đánh giá hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội. Từ đó đưa ra những giải pháp và kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội. Phạm vi và phương pháp nghiên cứu: Trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, đề tài tập trung nghiên cứu sâu hoạt động cho vay. Đây là hoạt động chủ yếu trong hoạt động tín dụng cũng như hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Quân Đội. Trên cơ sở các tài liệu thu thập được, bằng phương pháp thống kê và so sánh giữa các năm, các chỉ tiêu, để thấy được những kết quả đạt được và hạn chế trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. Bên cạnh đó, đề tài còn sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp, đánh giá thực trạng phát triển, rút ra nguyên nhân và tìm hướng giải quyết. Bố cục của đề tài: Đề tài chia làm 3 phần Chương I: Một số vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội. Chương III: Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội. Em xin chân thành cám ơn PGS.TS Trần Đăng Khâm và các anh chị cán bộ Ngân hàng Quân Đội đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề thực tập này.
  • 4. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 4 CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa Trong thực tế, việc xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa của một nước được cân nhắc đối với từng giai đoạn phát triển kinh tế, tình hình việc làm nói chung và tính chất nền kinh tế hiện hành của nước đó. Việc xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa không có tính chất cố định mà có xu hướng thay đổi theo tính chất hoạt động của nó, mục đích của việc xác định và mức độ phát triển doanh nghiệp. Một số tiêu chuẩn để xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa là tổng vốn đầu tư được huy động vào sản xuất kinh doanh, giá trị tài sản cố định, số lao động được sử dụng thường xuyên, giá trị bằng tiền của sản phẩm hoặc dịch vụ, lợi nhuận, vốn bình quân cho một lao động…Mỗi nước có một quan niệm và lựa chọn các tiêu thức khác nhau, phụ thuộc vào nhiều yếu tố, dÞch vô, lîi nhuËn, vèn b×nh qu©n cho mét lao ®éng…Mçi n-íc cã mét quan niÖm vµ lùa chän tiªu thøc kh¸c nhau, phô thuéc vµo nhiÒu yÕu tè nh-: Tr×nh ®é ph¸t triÓn kinh tÕ cña mçi n-íc: tr×nh ®é ph¸t triÓn cµng cao th× trÞ sè c¸c tiªu chÝ cµng t¨ng. ë c¸c n-íc cµng ph¸t triÓn th× chØ sè vÒ lao ®éng, vèn ®Ó ph©n lo¹i doanh nghiÖp nhá vµ võa cµng cao. Ch¼ng h¹n nh- ë NhËt B¶n, doanh nghiÖp cã 300 lao ®éng vµ nguån vèn lµ 1 triÖu USD ®-îc xem lµ mét doanh nghiÖp nhá vµ võa nh-ng ë Th¸i Lan mét doanh nghiÖp cã quy m« nh- vËy lµ doanh nghiÖp lín. TÝnh chÊt ngµnh nghÒ: Tïy thuéc vµo yªu cÇu vµ tÝnh chÊt cña tõng ngµnh mµ cã ngµnh sö dông nhiÒu lao ®éng (nh-: may mÆc, dÖt, giµy da, thñ c«ng mü nghÖ,…), cã ngµnh sö dông Ýt lao ®éng, nhiÒu vèn (nh-: hãa
  • 5. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 5 chÊt, ®iÖn,…). Trong ph©n lo¹i doanh nghiÖp còng cÇn c¨n cø vµo tÝnh chÊt nµy ®Ó cã quy ®Þnh phï hîp gi÷a c¸c ngµnh víi nhau. C¸c n-íc th-êng ph©n thµnh c¸c nhãm ngµnh víi nh÷ng tiªu chÝ ph©n lo¹i kh¸c nhau. Vïng l·nh thæ: Mçi vïng miÒn kh¸c nhau cã tr×nh ®é ph¸t triÓn kh¸c nhau vÒ quy m« vµ sè l-îng doanh nghiÖp. Do ®ã, ®Ó ®¶m b¶o tÝnh t-¬ng thÝch trong viÖc so s¸nh gi÷a c¸c vïng víi nhau th× còng cÇn tÝnh ®Õn hÖ sè vïng trong tiªu chuÈn x¸c ®Þnh doanh nghiÖp nhá vµ võa. Vïng cã nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn cao th× sè l-îng vµ quy m« doanh nghiÖp ph¶i cao h¬n vïng cã nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn thÊp. TÝnh chÊt lÞch sö: Trong qu¸ tr×nh ph¸t triÓn kinh tÕ, quy m« c¸c doanh nghiÖp kh«ng ngõng t¨ng. C¸c tiªu chÝ ph©n lo¹i còng thay ®æi tØ lÖ thuËn víi tèc ®é t¨ng tr-ëng quy m« c¸c doanh nghiÖp. Th«ng th-êng kh¸i niÖm vÒ doanh nghiÖp nhá vµ võa dùa trªn sè lao ®éng ®-îc sö dông réng r·i bëi v× nã kh«ng dÔ dµng chÞu sù ¶nh h-ëng cña nh÷ng kh¸c biÖt vÒ møc thu nhËp vµ nh÷ng thay ®æi trong gi¸ trÞ cña ®ång tiÒn néi ®Þa qua c¸c thêi kú kh¸c nhau cña mçi quèc gia. Kh¸i niÖm doanh nghiÖp nhá vµ võa ®-îc ®-a ra t¹i ®iÒu 3, NghÞ ®Þnh 90/2001/N§-CP cña ChÝnh Phñ vÒ trî gióp ph¸t triÓn doanh nghiÖp nhá vµ võa: Doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ c¬ së s¶n xuÊt, kinh doanh, ®éc lËp, ®· ®¨ng ký kinh doanh theo ph¸p luËt hiÖn hµnh, cã vèn ®¨ng ký kh«ng qu¸ 10 tû ®ång hoÆc sè lao ®éng hµng n¨m kh«ng qu¸ 300 ng-êi. C¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa bao gåm: - C¸c doanh nghiÖp thµnh lËp vµ ho¹t ®éng theo LuËt Doanh nghiÖp - C¸c doanh nghiÖp thµnh lËp vµ ho¹t ®éng theo LuËt Doanh nghiÖp Nhµ N-íc - C¸c hîp t¸c x· thµnh lËp theo LuËt Hîp t¸c x· - C¸c hé kinh doanh c¸ thÓ ®¨ng ký theo NghÞ ®Þnh sè 02/2000 N§- CP
  • 6. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 6 ngµy 03 th¸ng 02 n¨m 2000 cña ChÝnh phñ vÒ ®¨ng ký kinh doanh. C¨n cø t×nh t×nh kinh tÕ cô thÓ cña ngµnh, ®Þa ph-¬ng, trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn c¸c biÖn ph¸p, ch-¬ng tr×nh trî gióp cã thÓ linh ho¹t ¸p dông ®ång thêi c¶ hai chØ tiªu vèn vµ lao ®éng hoÆc mét trong hai chØ tiªu. Mét sè nhµ nghiªn cøu cho r»ng ë ViÖt Nam cÇn ph©n ®Þnh doanh nghiÖp nhá vµ võa theo lÜnh vùc s¶n xuÊt vµ dÞch vô. §èi víi lÜnh vùc s¶n xuÊt: doanh nghiÖp cã vèn d-íi 1 tû ®ång, sè lao ®éng d-íi 100 ng-êi lµ doanh nghiÖp nhá, cßn doanh nghiÖp tõ cã 1 tû ®Õn 10 tû ®ång vèn, 100 ®Õn 500 lao ®éng lµ doanh nghiÖp võa. §èi víi lÜnh vùc th-¬ng m¹i vµ dÞch vô: doanh nghiÖp cã vèn d-íi 500 triÖu ®ång vµ d-íi 50 lao ®éng lµ doanh nghiÖp nhá, cßn doanh nghiÖp cã vèn tõ 500 triÖu ®Õn 5 tû vµ lao ®éng tõ 50 ®Õn 250 ng-êi lµ doanh nghiÖp võa. 1.1.2 §Æc ®iÓm cña doanh nghiÖp nhá vµ võa 1.1.2.1 §iÓm m¹nh Trong c¬ chÕ thÞ tr-êng héi nhËp vµ c¹nh tranh gay g¾t, khoa häc c«ng nghÖ ph¸t triÓn m¹nh, doanh nghiÖp võa vµ nhá cã nh÷ng -u thÕ næi tréi. §ã lµ kh¶ n¨ng tháa m·n nhu cÇu cã h¹n trong m«i tr-êng chuyªn m«n hãa, sö dông lao ®éng víi tr×nh ®é trung b×nh thÊp, nhanh chãng thÝch nghi víi c¸c nhu cÇu vµ thay ®æi nhanh chãng cña thÞ tr-êng. Doanh nghiÖp nhá vµ võa dÔ dµng ®¸p øng ®-îc c¸c kho¶ng trèng nhá vµ võa cña thÞ tr-êng, ®ång thêi cã thÓ th©m nhËp vµo thÞ tr-êng lín mµ kh«ng thu hót sù chó ý cña c¸c doanh nghiÖp lín. Doanh nghiÖp nhá vµ võa cã nhiÒu ®iÓm m¹nh cÇn ®-îc khai th¸c vµ ph¸t huy ®Ó gãp phÇn vµo sù ph¸t triÓn chung cña nÒn kinh tÕ.  Doanh nghiÖp nhá vµ võa dÔ khëi sù vµ n¨ng ®éng linh ho¹t trong s¶n xuÊt kinh doanh Doanh nghiÖp nhá vµ võa tån t¹i vµ ph¸t triÓn ë mäi ngµnh nghÒ, mäi thµnh phÇn kinh tÕ chØ cÇn sè vèn h¹n chÕ, mét mÆt b»ng nhá hÑp ®· cã
  • 7. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 7 thÓ tiÕn hµnh ho¹t ®éng kinh doanh nh- nhËn gia c«ng theo ®¬n ®Æt hµng cña c¸c doanh nghiÖp lín ®Æc biÖt lµ trong ngµnh dÖt may, c¬ khÝ, ®iÖn… Tæ chøc qu¶n lý cña doanh nghiÖp nhá vµ võa ®¬n gi¶n, dÔ ®-a ra quyÕt ®Þnh, khi nhu cÇu thÞ tr-êng thay ®æi hay khi gÆp khã kh¨n dÔ dµng thay ®æi t×nh thÕ, néi bé dÔ ®i ®Õn thèng nhÊt. Tr-íc nh÷ng biÕn ®éng cña thÞ tr-êng, hä rÊt linh ho¹t vµ m¹nh d¹n ®Çu t-, thay ®æi trong s¶n xuÊt, trang thiÕt bÞ kü thuËt víi chi phÝ bæ sung kh«ng cao. Nhu cÇu ®Çu t- Ýt, sö dông nguyªn liÖu s½n cã ë ®Þa ph-¬ng, chi phÝ ®µo t¹o ng-êi lao ®éng vµ qu¶n lý Ýt tèn kÐm. §©y lµ mét ®iÓm lîi thÕ rÊt lín cña doanh nghiÖp nhá vµ võa trong c¬ chÕ thÞ tr-êng gãp phÇn quan träng trong sù nghiÖp c«ng nghiÖp hãa, hiÖn ®¹i hãa ®Êt n-íc. Ngµy nay, vßng ®êi cña s¶n phÈm nhiÒu khi ng¾n h¬n thêi gian tån t¹i cña m¸y mãc thiÕt bÞ s¶n xuÊt ra nã ®ßi hái ph¶i khÊu hao nhanh, ®Æc biÖt lµ hao mßn v« h×nh. C¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa cã thÓ kÕt hîp, hîp lý hãa, c¬ khÝ hãa víi lao ®éng thñ c«ng ®Ó s¶n xuÊt ®-îc nh÷ng s¶n phÈm chÊt l-îng cao trong ®iÒu kiÖn kÕt cÊu h¹ tÇng h¹n chÕ.  Thu hót nhiÒu lao ®éng, ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶ víi chi phÝ cè ®Þnh thÊp C¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa do nguån vèn Ýt nªn ®Çu t- vµo tµi s¶n cè ®Þnh còng Ýt hä th-êng tËn dông lao ®éng thay thÕ cho vèn. §Æc biÖt lµ nh÷ng n-íc cã lùc l-îng lao ®éng dåi dµo vµ nh©n c«ng thÊp, ®Ó tiÕn hµnh s¶n xuÊt kinh doanh phôc vô d©n sinh, vµ th-êng hä ®¹t hiÖu qu¶ kinh tÕ x· héi cao. Chi phÝ trung b×nh ®Ó t¹o ra mét chç lµm trong c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa chØ b»ng kho¶ng 10% so víi doanh nghiÖp lín.  Kh«ng cã hoÆc Ýt cã xung ®ét gi÷a ng-êi sö dông lao ®éng vµ ng-êi lao ®éng
  • 8. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 8 Mèi quan hÖ chñ- thî trong c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng lµ trùc tiÕp, thËm chÝ chñ doanh nghiÖp trùc tiÕp lµm thî. Quan hÖ gi÷a ng-êi lao ®éng vµ ng-êi qu¶n lý kh¸ th©n thiÕt. NhiÒu doanh nghiÖp kh«ng cã sù ph©n chia phßng ban, bé phËn râ rµng thËm chÝ mét ng-êi cã thÓ ®¶m nhËn nhiÒu vÞ trÝ. Sù ng¨n c¸ch gi÷a ng-êi lao ®éng vµ ng-êi sö dông lao ®éng kh«ng lín, b¶n th©m ng-êi sö dông lao ®éng còng lu«n s¸t víi c«ng viÖc cña ng-êi lao ®éng do vËy nÕu cã xung ®ét, m©u thuÉn còng dÔ dµng gi¶i quyÕt.  Cã thÓ duy tr× sù tù do c¹nh tranh, ph¸t huy tiÒm lùc thÞ tr-êng trong n-íc Doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng kh«ng cã t×nh tr¹ng c¹nh tranh ®éc quyÒn, hä dÔ dµng vµ s½n sµng chÊp nhËn tù do c¹nh tranh. Tù do c¹nh tranh lµ con ®-êng tèt nhÊt ®Ó ph¸t huy mäi tiÒm lùc. Sù ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa trong giai ®o¹n ®Çu lµ ph-¬ng thøc tèt nhÊt ®Ó s¶n xuÊt thay thÕ nhËp khÈu. Doanh nghiÖp nhá vµ võa chØ cÇn lùa chän mét mÆt hµng ®Ó s¶n xuÊt thay thÕ nhËp khÈu víi møc chi phÝ ®Çu t- thÊp, kü thuËt kh«ng phøc t¹p, s¶n phÈm phï hîp víi søc mua cña d©n, tõ ®ã t¨ng n¨ng lùc s¶n xuÊt vµ søc mua cña thÞ tr-êng. Doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng chØ tiÕn hµnh mét vµi c«ng ®o¹n trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt cña mét s¶n phÈm hoµn chØnh mµ c¸c c«ng ®o¹n nµy ph¶i kÕt hîp víi nhau míi cã thÓ ®-a s¶n phÈm ra thÞ tr-êng. Do ®ã c¸c doanh nghiÖp ph¶i tù hoµn thiÖn b¶n th©n m×nh vµ tiÕn hµnh hîp t¸c s¶n xuÊt nÕu kh«ng sÏ bÞ ®µo th¶i. Doanh nghiÖp nhá vµ võa gãp phÇn gia t¨ng s¶n phÈm hµng hãa tinh chÕ, t¨ng søc c¹nh tranh hµng hãa trªn thÞ tr-êng, thóc ®Èy c¸c ngµnh nghÒ ph¸t triÓn  DÔ dµng t¹o ra sù ph¸t triÓn c©n b»ng gi÷a c¸c vïng Doanh nghiÖp nhá vµ võa cã thÓ ph¸t triÓn kh¾p mäi n¬i lÊp vµo
  • 9. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 9 nh÷ng kho¶ng trèng cña doanh nghiÖp lín t¹o nªn sù ph¸t triÓn c©n b»ng gi÷a c¸c vïng. Môc tiªu ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ phôc vô nhu cÇu tiªu dïng cña nh©n d©n lµ chñ yÕu, sö dông nhiÒu lao ®éng do ®ã gi¶i quyÕt ®-îc t×nh tr¹ng thÊt nghiÖp ë c¸c ®Þa ph-¬ng.  Lµ c¬ së kinh tÕ ban ®Çu ®Ó ph¸t triÓn thµnh c¸c doanh nghiÖp lín Qu¸ tr×nh ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ qu¸ tr×nh tÝch tô vµ tËp trung vèn, t×m kiÕm vµ më réng thÞ tr-êng ®Ó ph¸t triÓn thµnh c¸c doanh nghiÖp lín. HÇu hÕt c¸c doanh nghiÖp lín ®Òu tr¶i qua quy m« võa vµ nhá trõ mét sè doanh nghiÖp lín cña Nhµ n-íc. 1.1.2.2 §iÓm yÕu S¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp nhá vµ võa ®¹t hiÖu qu¶ thÊp, cã tÝnh chÊt phæ biÕn. Nguyªn nh©n chÝnh lµ do gi¸ c¶ vµ chÊt l-îng s¶n phÈm kh«ng ®¸p øng ®-îc nhu cÇu thÞ tr-êng trong vµ ngoµi n-íc  Nguån tµi chÝnh cßn h¹n chÕ, khã tiÕp cËn nguån vèn tÝn dông BÊt kú doanh nghiÖp nµo muèn tiÕn hµnh s¶n xuÊt kinh doanh ®Òu ph¶i cã mét l-îng vèn nhÊt ®Þnh. Doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng khëi sù tõ nguån vèn ban ®Çu kh«ng cao, nh-ng hä chñ yÕu ho¹t ®éng nhê nguån vèn nµy. C¬ cÊu vèn nî bao gåm: nguån vèn vay tõ b¹n bÌ, ng-êi th©n, c¸c kho¶n tÝn dông th-¬ng m¹i, tÝn dông ng©n hµng vµ c¸c tæ chøc tÝn dông,... chiÕm tû lÖ thÊp trong c¬ cÊu vèn. Quy m« sè vèn ban ®Çu cña doanh nghiÖp rÊt quan träng vµ t¨ng theo quy m« ph¸t triÓn cña mét doanh nghiÖp. Doanh nghiÖp cµng ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶ cµng cã nhiÒu ®iÒu kiÖn ®Ó t¨ng tr-ëng nguån vèn. Tuy nhiªn, ®Ó cã thÓ huy ®éng ®-îc vèn nî cßn phô thuéc vµo nhiÒu yÕu tè. TÝn dông ng©n hµng cã nhiÒu -u thÕ næi tréi nh-ng doanh nghiÖp nhá vµ võa kh«ng ph¶i dÔ dµng tiÕp cËn ®-îc. Doanh nghiÖp ph¶i ®¸p øng ®-îc c¸c ®iÒu kiÖn tÝn dông, ph¶i chÞu sù kiÓm so¸t cña ng©n hµng hay tæ chøc
  • 10. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 10 tµi chÝnh vµ chi phÝ sö dông vèn. N¨ng lùc tµi chÝnh néi t¹i cña doanh nghiÖp nhá vµ võa thÊp, c¸c chØ tiªu tµi chÝnh th-êng kh«ng ®¶m b¶o yªu cÇu víi ng©n hµng, thªm vµo ®ã doanh nghiÖp kh«ng cã tµi s¶n cã gi¸ trÞ ®Ó lµm tµi s¶n ®¶m b¶o khi nhËn tÝn dông. TÝn dông th-¬ng m¹i h×nh thµnh trong quan hÖ mua b¸n chÞu, mua b¸n tr¶ chËm hay tr¶ gãp. Tµi trî b»ng nguån vèn tÝn dông th-¬ng m¹i lµ ph-¬ng thøc tµi trî rÎ, tiÖn dông vµ linh ho¹t. Nh-ng møc ®é rñi ro cho nhµ cung cÊp cao, cÇn cã quan hÖ hîp t¸c kinh doanh l©u bÒn, cã tÝn nhiÖm lÉn nhau. Theo ®iÒu tra sè liÖu ®iÒu tra cña côc ph¸t triÓn doanh nghiÖp nhá vµ võa thuéc Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t-, tiÕn hµng t¹i h¬n 63 ngh×n doanh nghiÖp ë 30 tØnh thµnh phÝa B¾c cho thÊy quy m« vèn cña c¸c doanh nghiÖp nhá, kh¶ n¨ng tiÕp cËn c¸c nguån vèn cßn thÊp: chØ cã 32,38% doanh nghiÖp tiÕp cËn ®-îc nguån vèn cña Nhµ n-íc chñ yÕu lµ doanh nghiÖp Nhµ n-íc vµ doanh nghiÖp cæ phÇn hãa; 35,24% sè doanh nghiÖp khã tiÕp cËn vµ 32,38% kh«ng tiÕp cËn ®-îc. ViÖc tiÕp cËn c¸c nguån vèn kh¸c còng gÆp khã kh¨n chØ cã 48,65% sè doanh nghiÖp tiÕp cËn ®-îc, 30,43% khã tiÕp cËn vµ 20,92% kh«ng tiÕp cËn ®-îc.  Tr×nh ®é khoa häc c«ng nghÖ còng nh- tr×nh ®é qu¶n lý yÕu kÐm §Ó thµnh c«ng trong nÒn kinh tÕ c¹nh tranh m¹nh mÏ nh- hiÖn nay, bÊt kú mét doanh nghiÖp nµo còng quan t©m ®Õn c«ng nghÖ, m¸y mãc, thiÕt bÞ, c¸c ph-¬ng ph¸p vµ bÝ quyÕt s¶n xuÊt. Nã gióp doanh nghiÖp t¨ng n¨ng suÊt lao ®éng, chÊt l-îng s¶n phÈm, gi¶m bít chi phÝ s¶n xuÊt vµ t¨ng n¨ng lùc c¹nh tranh. N¨ng lùc tiÕp nhËn, øng dông c«ng nghÖ vµo s¶n xuÊt vµ qu¶n lý phô thuéc vµo nhËn thøc, th«ng tin, nguån nh©n lùc vµ nguån vèn cña doanh nghiÖp. Th«ng th-êng c¸c doanh nghiÖp cã kh¶ n¨ng qu¶n lý tèt lµ
  • 11. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 11 nh÷ng doanh nghiÖp th-êng xuyªn cã nh÷ng thay ®æi c«ng nghÖ vµ cÇn nhiÒu vèn. Doanh nghiÖp nhá vµ võa víi nguån vèn, tr×nh ®é nh©n lùc h¹n chÕ, nªn Ýt cã kh¶ n¨ng thay ®æi c«ng nghÖ phï hîp. Thùc tÕ hÇu hÕt c¸c thiÕt bÞ ®ang dïng ®Òu l¹c hËu. C¸c chñ doanh nghiÖp ch-a ®¸nh gi¸ hÕt tÇm quan träng vµ tÝnh bøc b¸ch trong viÖc ®æi míi c«ng nghÖ. §Çu t- c«ng nghÖ Ýt quan t©m ®Õn ph­¬ng ph¸p vµ bÝ quyÕt s¶n xuÊt, ®Çu t­ “nhá giät”, thiÕu ®ång bé dÉn ®Õn hiÖu suÊt sö dông c«ng nghÖ kh«ng cao. C«ng nghÖ sö dông trong c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa ë n-íc ta, l¹c hËu so víi c¸c n-íc trong khu vùc tõ 2-3 thÕ hÖ, thiÕt bÞ m¸y mãc thêi gian khÊu hao ®· hÕt nh-ng vÉn ®-îc söa ch÷a vµ sö dông. Kho¶ng 8% doanh nghiÖp nhá vµ võa ë phÝa B¾c ®¹t tr×nh ®é c«ng nghÖ tiªn tiÕn mµ phÇn lín lµ c¸c doanh nghiÖp cã vèn ®Çu t- n-íc ngoµi. C¸c chñ doanh nghiÖp kh«ng cã kiÕn thøc, th«ng tin, kinh nghiÖm vÒ nh÷ng vÊn ®Ò liªu quan ®Õn lùa chän, mua vµ chuyÓn giao c«ng nghÖ. Doanh nghiÖp nhá vµ võa n-íc ta ®-îc thµnh lËp trong thêi kú ®æi míi chñ yÕu lµ c¸c doanh nghiÖp gia ®×nh. Do vËy tr×nh ®é qu¶n lý, ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh th-êng theo thãi quen, kü n¨ng qu¶n lý theo ®Þnh h-íng thÞ tr-êng hiÖn ®¹i ®ang cßn thiÕu. Tuy tr×nh ®é kü thuËt c«ng nghÖ thÊp nh-ng c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa Ýt cã nhu cÇu ®µo t¹o vÒ kü thuËt c«ng nghÖ còng nh- tr×nh ®é qu¶n lý.  Tay nghÒ cña ng-êi lao ®éng ch-a cao Mét trong nh÷ng khã kh¨n hiÖn nay c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa gÆp ph¶i lµ thiÕu ®éi ngò lao ®éng cã tr×nh ®é, cã kh¶ n¨ng ®¸p øng yªu cÇu trong ®iÒu kiÖn héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ vµ khu vùc. Tr×nh ®é häc vÊn ë c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ rÊt thÊp. Do quy m« nhá l¹i thiÕu vèn
  • 12. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 12 nªn hÇu hÕt c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa kh«ng ®ñ kinh phÝ ®Ó ®Çu t-, n©ng cao tr×nh ®é chuyªn m«n cña ng-êi lao ®éng ngay c¶ khi chñ doanh nghiÖp cã tÇm nh×n chiÕn l-îc vÒ ®µo t¹o nguån nh©n lùc. Trong sè 25% lao ®éng cã chuyªn m«n th× chØ cã 6% lao ®éng cã tr×nh ®é cao ®¼ng ®¹i häc. Chñ doanh nghiÖp nhá vµ võa cã tr×nh ®é häc vÊn tõ trung cÊp trë xuèng chiÕm 55,63%, cã 40,81% chñ doanh nghiÖp cã tr×nh ®é ®¹i häc trë lªn nh-ng hä còng Ýt ®-îc ®µo t¹o vÒ kiÕn thøc kinh tÕ vµ qu¶n trÞ doanh nghiÖp 1 . Nh- vËy, c¸c chñ doanh nghiÖp nhá vµ võa, thiÕu kinh nghiÖm vÒ nhiÒu mÆt tõ kü n¨ng qu¶n lý ®Õn hiÓu biÕt vÒ c«ng nghÖ vµ thÞ tr-êng. Cã tíi 80% doanh nghiÖp nhá vµ võa h-íng vµo khai th¸c chÕ biÕn nguyªn liÖu t¹i chç, chÕ biÕn n«ng s¶n thùc phÈm, gç, diÖt may, s¶n xuÊt g¹ch ngãi…Ng-êi lao ®éng cã tay nghÒ kÐm Ýt qua ®µo t¹o c¬ b¶n, chñ yÕu ®-îc truyÒn theo kiÓu cha truyÒn con nèi. Lao ®éng phæ th«ng, tr×nh ®é tay nghÒ cßn ®¬n gi¶n, ch-a ®-îc ®µo t¹o chiÕm 60- 70% lùc l-îng lao ®éng trong c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa. Sè l-îng c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa ViÖt Nam gia t¨ng rÊt nhanh tõ n¨m 2000 ®Õn 2004 c¶ n-íc cã gÇn 120.000 doanh nghiÖp ®-îc thµnh lËp, trong ®ã chñ yÕu lµ doanh nghiÖp nhá vµ võa. Côc ph¸t triÓn doanh nghiÖp nhá vµ võa còng ®Æt ra môc tiªu tõ nay ®Õn n¨m 2010 sÏ cã kho¶ng 320.000 doanh nghiÖp nhá vµ võa ®-îc thµnh lËp, trong ®ã cã kho¶ng 3-6% doanh nghiÖp nhá vµ võa trùc tiÕp tham gia xuÊt khÈu. Tuy nhiªn, ®¹i bé phËn c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa cã sè l-îng ®Çu t- ban ®Çu thÊp, gÇn 50% sè doanh nghiÖp cã møc vèn d-íi 1 tû ®ång, gÇn 75% sè doanh nghiÖp cã møc vèn d-íi 2 tû ®ång vµ 90% doanh nghiÖp cã møc vèn d-íi 5 tû ®ång. C¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa cßn gÆp nhiÒu khã kh¨n vÒ c«ng nghÖ, tr×nh ®é 1 Nguån: Côc ph¸t triÓn doanh nghiÖp nhá vµ võa - Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t-
  • 13. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 13 qu¶n lý, kh¶ n¨ng tiÕp cËn thÞ tr-êng…HËu qu¶ cña nh÷ng h¹n chÕ ®ã lµ n¨ng suÊt, chÊt l-îng s¶n phÈm còng nh- hiÖu qu¶ ®Çu t- thÊp. Hµng hãa cña c¸c doanh nghiÖp kh«ng thÓ c¹nh tranh trªn thÞ tr-êng, nhiÒu doanh nghiÖp bÞ thua lç, ph¸ s¶n. Khã kh¨n lín nhÊt cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa ë ViÖt Nam lµ thiÕu c¸c chÝnh s¸ch ®iÒu tiÕt kinh tÕ vÜ m« cña ChÝnh Phñ. HÖ thèng chÝnh s¸ch, luËt ph¸p vµ c¸c tæ chøc hç trî c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa ch-a hoµn thiÖn. Trong qu¸ tr×nh c«ng nghiÖp hãa, hiÖn ®¹i hãa nÒn kinh tÕ ®Êt n-íc, doanh nghiÖp nhá vµ võa cã nhiÒu c¬ héi ®Ó ph¸t triÓn vµ rÊt cÇn ®Õn sù hç trî tõ phÝa Nhµ n-íc. 1.3.3 Vai trß cña doanh nghiÖp nhá vµ võa trong nÒn kinh tÕ Khu vùc doanh nghiÖp nhá vµ võa ®ãng vai trß quan träng trong sù ph¸t triÓn kinh tÕ x· héi tïy theo tr×nh ®é ph¸t triÓn kinh tÕ cña mçi n-íc mµ vai trß ®ã còng ®-îc thÓ hiÖn kh¸c nhau. §èi víi c¸c n-íc c«ng nghiÖp ph¸t triÓn cao, c¸c tËp ®oµn lín chi phèi nÒn kinh tÕ, nh-ng doanh nghiÖp võa vµ nhá vÉn cã vai trß quan träng trªn c¸c mÆt. Ở NhËt B¶n, doanh nghiÖp võa vµ nhá ®-îc coi lµ mét nguån lùc ®¶m b¶o cho søc sèng cña nÒn kinh tÕ, lµ bé phËn hîp thµnh quan träng cña c¬ cÊu quy m« nhiÒu tÇng cña c¸c c«ng ty xuyªn quèc gia. §èi víi c¸c n-íc ®ang ph¸t triÓn vµ chËm ph¸t triÓn ngoµi vai trß lµ bé phËn hîp thµnh cña nÒn kinh tÕ quèc d©n, doanh nghiÖp nhá vµ võa cßn cã vai trß chuyÓn dÞch c¬ cÊu kinh tÕ, tiÕn hµnh c«ng nghiÖp hãa, hiÖn ®¹i hãa ®Êt n-íc, gi¶i quyÕt c¸c vÊn ®Ò x· héi. Cô thÓ: 1.1.3.1 Doanh nghiÖp nhá vµ võa cã kh¶ n¨ng tËn dông c¸c nguån lùc x· héi VÒ tiÒm lùc vèn: Nhê sù ®a d¹ng hãa trong c¸c lo¹i h×nh s¶n xuÊt kinh doanh, khëi sù chØ b»ng nguån vèn h¹n hÑp, doanh nghiÖp võa vµ nhá
  • 14. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 14 thu hót ®-îc ®«ng ®¶o ng-êi d©n tham gia. Do ®ã, nguån vèn nhµn rçi trong d©n c- ®-îc ®-a vµo ®Çu t- s¶n xuÊt kinh doanh, h¹n chÕ tiªu dïng kh«ng sinh lîi. VÒ lao ®éng: Doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng nh»m vµo môc tiªu s¶n xuÊt kinh doanh phôc vô nhu cÇu tiªu dïng cña nh©n d©n, sö dông nhiÒu lao ®éng, Ýt vèn víi chi phÝ thÊp nªn phÇn lín lao ®éng trong khu vùc nµy kh«ng ®ßi hái tr×nh ®é cao, mÊt nhiÒu thêi gian ®µo t¹o vµ chi phÝ tèn kÐm mµ chØ cÇn båi d-ìng hoÆc ®µo t¹o ng¾n ngµy lµ ng-êi lao ®éng cã thÓ tham gia s¶n xuÊt trong doanh nghiÖp. Khi nh÷ng doanh nghiÖp lín øng dông c«ng nghÖ tù ®éng hãa, lao ®éng phæ th«ng d- thõa, cÇu lao ®éng phæ th«ng ®èi víi doanh nghiÖp lín gi¶m m¹nh. Doanh nghiÖp nhá vµ võa chÝnh lµ n¬i thu hót, tiÕp nhËn vµ ®¶m b¶o thu nhËp cho hä. Cã thÓ nãi doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ “van ®iÒu hßa lao ®éng” trong x· héi. Trong tiÕn tr×nh ®Èy m¹nh cæ phÇn hãa c¸c doanh nghiÖp Nhµ n-íc hiÖn nay, ®· xuÊt hiÖn mét bé phËn kh«ng nhá lao ®éng d- thõa, víi nh÷ng kinh nghiÖm ®· tÝch lòy ®-îc trong qu¸ tr×nh lao ®éng, hä cã thÓ thµnh lËp c¸c doanh nghiÖp nhá hay t×m kiÕm viÖc lµm t¹i c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa. Nh÷ng ng-êi lao ®éng nµy cã thÓ ph¸t triÓn vµ ®ãng gãp quan träng vµo sù ph¸t triÓn cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa. VÒ kü thuËt: Doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng lùa chän kü thuËt phï hîp víi tr×nh ®é lao ®éng vµ kh¶ n¨ng vÒ vèn. Hä kÕt hîp kü thuËt thñ c«ng víi kü thuËt mµ ng-êi lao ®éng cã thÓ nhanh chãng tiÕp thu vµ lµm chñ trong s¶n xuÊt. 1.1.3.2 Doanh nghiÖp nhá vµ võa gãp phÇn t¹o c«ng ¨n viÖc lµm cho ng-êi lao ®éng
  • 15. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 15 MÆc dï sè l-îng lao ®éng ë tõng doanh nghiÖp kh«ng nhiÒu nh-ng doanh nghiÖp nhá vµ võa l¹i chiÕn kho¶ng 90 - 99% tæng sè l-îng c¸c doanh nghiÖp cña c¸c n-íc. Do ®ã tæng sè lao ®éng lµm viÖc trong c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa chiÕm tû lÖ ®¸ng kÓ tõ 50 -80%. HiÖn nay, ë n-íc ta h»ng n¨m cã tíi 90% viÖc lµm míi ®-îc t¹o ra tõ doanh nghiÖp nhá vµ võa. 1.1.3.3 §ãng gãp quan träng vÒ vµo GDP vµ thóc ®Èy t¨ng tr-ëng kinh tÕ Sù ph¸t triÓn nhanh c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa c¶ sè l-îng lÉn chÊt l-îng ®· ®ãng gãp ®¸ng kÓ vµo t¨ng tr-ëng kinh tÕ vµ sù gia t¨ng thu nhËp cña c¸c n-íc. Ph¸t triÓn doanh nghiÖp nhá vµ võa, lµm sè l-îng c¸c doanh nghiÖp t¨ng lªn rÊt lín, lµm t¨ng tÝnh c¹nh tranh, gi¶m bít møc ®é rñi ro. C¸c doanh nghiÖp võa vµ nhá cung cÊp nguyªn liÖu, s¶n xuÊt vµ tiªu thô hµng hãa th©m nhËp vµo ngâ ng¸ch thÞ tr-êng mµ c¸c doanh nghiÖp lín kh«ng lµm ®-îc. Qu¸ tr×nh ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa còng lµ qu¸ tr×nh c¶i tiÕn m¸y mãc thiÕt bÞ, n©ng cao n¨ng lùc s¶n xuÊt vµ chÊt l-îng s¶n phÈm ®¸p øng nhu cÇu ngµy cµng cao cña thÞ tr-êng. §Õn mét møc ®é nµo ®ã dÉn ®Õn ®æi míi c«ng nghÖ, lµm qu¸ tr×nh c«ng nghiÖp hãa hiÖn ®¹i hãa diÔn ra ë c¶ chiÒu réng vµ chiÒu s©u. 1.1.3.4 §ãng gãp vÒ xuÊt khÈu vµ t¨ng nguån ng©n s¸ch Víi nh÷ng -u thÕ vÌ ngµnh nghÒ, tÝnh nh¹y c¶m thÞ tr-êng cao, c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa cã nhiÒu -u thÕ trong viÖc s¶n xuÊt vµ cung øng c¸c s¶n phÈm, dÞch vô ®¸p øng nhu cÇu trong n-íc vµ ®Èy m¹nh xuÊt khÈu. ë mét sè n-íc, doanh nghiÖp nhá vµ võa tham gia xuÊt khÈu chiÕm tû träng ®¸ng kÓ trong kim ng¹ch xuÊt khÈu tõ 30 - 50%.
  • 16. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 16 Víi nhiÒu lîi thÕ trong c¸c ngµnh nghÒ thñ c«ng mü nghÖ truyÒn thèng, chÕ biÕn n«ng - h¶i s¶n t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa tham gia s¶n xuÊt, gia c«ng chÕ biÕn hµng hãa xuÊt khÈu. C¸c doanh nghiÖp lín do h¹n chÕ vÒ khu vùc vµ ph-¬ng ph¸p tæ chøc ch-a thÝch øng ®Ó chiÕm lÜnh thÞ tr-êng, th-êng th«ng qua c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa thùc hiÖn c¸c c«ng ®o¹n gia c«ng chÕ biÕn. Mét sè doanh nghiÖp nhá vµ võa cã kh¶ n¨ng ®Çu t- c«ng nghÖ s¶n xuÊt nhiÒu s¶n phÈm cã tÝnh c¹nh tranh, t×m kiÕm ®-îc thÞ tr-êng trùc tiÕp tham gia xuÊt khÈu. Nguån thu tõ ng©n s¸ch nhµ n-íc t¨ng lªn trùc tiÕp th«ng qua c¸c lo¹i thuÕ mµ doanh nghiÖp võa vµ nhá ®ãng gãp nh-: thuÕ m«n bµi, thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp, thuÕ xuÊt nhËp khÈu… 1.1.3.5 Gãp phÇn to lín vµo qu¸ tr×nh chuyÓn dÞch c¬ cÊu kinh tÕ Lµ mét n-íc ®i lªn tõ kinh tÕ n«ng nghiÖp, cã nhiÒu lµng nghÒ thñ c«ng truyÒn thèng næi tiÕng. Trong thêi gian gÇn ®©y, c¸c lµng nghÒ nµy ®· thu hót ®-îc sù ®Çu t- ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa. §iÒu ®ã gãp phÇn chuyÓn dÞch c¬ cÊu kinh tÕ n«ng nghiÖp, n«ng th«n, thùc hiÖn c¸c ch-¬ng tr×nh xãa ®ãi gi¶m nghÌo, t¹o sù ph¸t triÓn ®ång ®Òu, bÒn v÷ng gi÷a c¸c vïng. §©y còng lµ biÖn ph¸p h÷u hiÖu thùc hiÖn tÝch lòy vèn cho qu¸ tr×nh c«ng nghiÖp hãa, hiÖn ®¹i hãa. ChuyÓn dÞch c¬ cÊu kinh tÕ ®· h×nh thµnh nªn nh÷ng vïng s¶n xuÊt lín, nhiÒu lµng nghÒ xuÊt hiÖn. ViÖc ph¸t triÓn doanh nghiÖp võa vµ nhá sÏ gãp phÇn gia t¨ng s¶n phÈm hµng hãa tinh chÕ, t¨ng søc c¹nh tranh cña hµng hãa trªn thÞ tr-êng, thóc ®Èy ngµnh nghÒ ph¸t triÓn. Trong thêi gian qua, cïng víi chÝnh s¸ch ph¸t triÓn kinh tÕ nhiÒu thµnh phÇn, c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa cña ViÖt Nam ®· cã b-íc ph¸t
  • 17. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 17 triÓn v-ît bËc c¶ vÒ sè l-îng vµ chÊt l-îng, ®ãng gãp ®¸ng kÓ vµo t¨ng tr-ëng kinh tÕ cña c¶ n-íc. Theo sè liÖu thèng kª: mçi n¨m doanh nghiÖp nhá vµ võa ®ãng gãp kho¶ng 25-27% GDP cña c¶ n-íc. Vèn kinh doanh cña khu vùc doanh nghiÖp võa vµ nhá chiÕm 20% so víi vèn kinh doanh cña tÊt c¶ c¸c doanh nghiÖp. 1.2. TÝn dông ng©n hµng ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa TÝn dông lµ quan hÖ vay m-în, sö dông vèn cña lÉn nhau trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶ vµ sù tin t-ëng. Th«ng qua sù vËn ®éng cña gi¸ trÞ, vèn tÝn dông ®-îc biÓu hiÖn d-íi h×nh thøc tiÒn tÖ hoÆc hµng hãa. Qu¸ tr×nh vËn ®éng cña vèn tÝn dông tr¶i qua 3 giai ®o¹n: ®Çu tiªn gi¸ trÞ cña vèn tÝn dông ®-îc chuyÓn tõ ng-êi së h÷u vèn sang ng-êi sö dông vèn. Vèn nµy ®-îc sö dông ®Ó ®¸p øng nhu cÇu s¶n xuÊt kinh doanh hoÆc tiªu dïng trong mét kho¶ng thêi gian nhÊt ®Þnh. Sau mét kho¶ng thêi gian cam kÕt, cã thÓ khi kÕt thóc mét chu kú s¶n xuÊt, vèn tÝn dông ®-îc ng-êi sö dông hoµn tr¶ cho ng-êi së h÷u mét l-îng gi¸ trÞ lín h¬n l-îng gi¸ trÞ ban ®Çu. Ho¹t ®éng tÝn dông cã thÓ diÔn ra trùc tiÕp gi÷a nh÷ng ng-êi cÇn bæ sung vèn vµ nh÷ng ng-êi thÆng d- vèn nh-ng do kh«ng cã sù phï hîp vÒ quy m«, thêi gian, kh«ng gian…nªn quan hÖ nµy bÞ h¹n chÕ. TÝn dông ng©n hµng ®· kh¾c phôc nh÷ng nh-îc ®iÓm cña tÝn dông trùc tiÕp, c¸c ng©n hµng tËp trung c¸c nguån vèn tõ nh÷ng ng-êi thÆng d- vèn, ph©n phèi cho nh÷ng ng-êi cÇn bæ sung vèn. Ho¹t ®éng tÝn dông ng©n hµng cã ý nghÜa quan träng ®èi víi c¸c doanh nghiÖp võa vµ nhá nãi riªng vµ nÒn kinh tÕ nãi chung. 1.2.1. Vai trß cña tÝn dông ng©n hµng ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa NÒn kinh tÕ ®-îc tæ chøc b»ng c¸c doanh nghiÖp kh¸c nhau vÒ quy m«, ®èi t-îng, ngµnh nghÒ, cã ®Æc ®iÓm tuÇn hoµn vµ l-u chuyÓn vèn
  • 18. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 18 kh¸c nhau. Mét sè doanh nghiÖp ®· b¸n ®-îc hµng cã tiÒn nh-ng ch-a ®Õn lóc tr¶ l-¬ng cho nh©n viªn, mua nguyªn vËt liÖu, nép thuÕ, ®æi míi tµi s¶n cè ®Þnh… nh÷ng doanh nghiÖp nµy cã tiÒn nhµn rçi. Bªn c¹nh ®ã còng cã nh÷ng doanh nghiÖp cã t×nh tr¹ng ng-îc l¹i, cÇn vèn ®Ó mua nguyªn vËt liÖu, ®Çu t- tµi s¶n cè ®Þnh, tr¶ l-¬ng nh©n viªn,… Ng©n hµng sÏ ®¸p øng nh÷ng nhu cÇu kh¸c nhau vÒ vèn cña doanh nghiÖp th«ng qua ho¹t ®éng tÝn dông. Ng©n hµng sÏ huy ®éng l-îng vèn ë c¸c doanh nghiÖp t¹m thêi d- thõa vÒ vèn vµ cho vay ®èi víi nh÷ng doanh nghiÖp cÇn bæ sung vèn. Nhê vèn tÝn dông ng©n hµng, c¸c doanh nghiÖp cã thÓ ®¶m b¶o qu¸ tr×nh s¶n xuÊt th-êng xuyªn liªn tôc, t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn, ®¸p øng kÞp thêi nhu cÇu cña x· héi. §èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa, vai trß cña tÝn dông thÓ hiÖn: 1.2.1.1 TÝn dông ng©n hµng lµ nguån tµi trî quan träng, gãp phÇn n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông vèn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa C¸c ng©n hµng th-¬ng m¹i víi nh÷ng -u thÕ vÒ kh¶ n¨ng tµi chÝnh, tÝnh chuyªn m«n hãa nghÒ nghiÖp, ph¹m vi ho¹t ®éng réng …lµ trung gian tµi chÝnh quan träng trªn thÞ tr-êng tµi chÝnh. ë ViÖt Nam vai trß trung gian tµi chÝnh cña ng©n hµng cµng thÓ hiÖn râ. ThÞ tr-êng chøng kho¸n ch-a ph¸t triÓn, sè l-îng doanh nghiÖp niªm yÕt cßn Ýt, khèi l-îng vèn ®Çu t- th«ng qua thÞ tr-êng chøng kho¸n hÇu nh- kh«ng ®¸ng kÓ. Khi cã nhu cÇu vÒ vèn chñ yÕu c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa vÉn t×m ®Õn nguån vèn tÝn dông ng©n hµng. Khi sö dông nguån tÝn dông ng©n hµng c¸c doanh nghiÖp võa vµ nhá ph¶i tháa m·n nh÷ng ®iÒu kiÖn tÝn dông, chÞu sù kiÓm so¸t cña ng©n hµng vµ chi phÝ vèn. ChÝnh nh÷ng sù rµng buéc nµy lµ ®éng lùc quan träng ®Ó doanh nghiÖp nhá vµ võa ho¹t ®éng hiÖu qu¶ h¬n.
  • 19. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 19 Doanh nghiÖp muèn sö dông vèn vay ph¶i cung cÊp c¸c hå s¬ ®Ó ng©n hµng ®¸nh gi¸ bao gåm hå s¬ ph¸p lý, hå s¬ tµi chÝnh, hå s¬ tµi s¶n ®¶m b¶o, hå s¬ vÒ ph-¬ng ¸n vay vèn hay dù ¸n vay vèn vµ mét sè hå s¬ kh¸c. Th«ng qua nh÷ng tµi liÖu nµy, ng©n hµng sÏ n¾m b¾t ®-îc t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp, c¸c doanh nghiÖp ®¸p øng ®-îc yªu cÇu cña ng©n hµng míi ®-îc nhËn tµi trî. Ng©n hµng chØ tµi trî ®èi víi ph-¬ng ¸n s¶n xuÊt vµ dù ¸n ®Çu t- cã tÝnh kh¶ thi. Doanh nghiÖp ph¶i x©y dùng ®-îc kÕ ho¹ch kinh doanh cô thÓ, cã c¨n cø x¸c thùc th«ng qua c¸c hîp ®ång ®Çu vµo, ®Çu ra. Nh÷ng ph-¬ng ¸n, dù ¸n nµy ph¶i tÝnh ®Õn c¸c chØ tiªu kinh tÕ ®¶m b¶o ®-îc nguån tr¶ nî cho ng©n hµng còng nh- lîi nhuËn cho chÝnh doanh nghiÖp khi vay vèn… Do ®ã, trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn dù ¸n gi¶m thiÓu rñi ro kinh doanh cho doanh nghiÖp. Sau khi doanh nghiÖp nhËn tµi trî, ng©n hµng sÏ cã nh÷ng biÖn ph¸p kiÓm so¸t ®-îc ho¹t ®éng liªn quan ®Õn kho¶n vay cña doanh nghiÖp. Ho¹t ®éng kiÓm so¸t cña ng©n hµng cã thÓ thùc hiÖn th-êng kú, hoÆc bÊt th-êng nh- qu¸ tr×nh nhËp hµng hãa, tiªu thô hµng hãa, sè hµng hãa tån kho,… Còng nhê vËy, thóc ®Èy doanh nghiÖp ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶, n©ng cao kh¶ n¨ng h¹ch to¸n kinh doanh, kh¶ n¨ng tæ chøc s¶n xuÊt, t¹o ®éng lùc t×m kiÕm ®Çu vµo, ®Çu ra. 1.2.1.2 TÝn dông ng©n hµng hç trî sù ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa Trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng, c¸c doanh nghiÖp liªn tôc ph¸t sinh c¸c nhu cÇu s¶n xuÊt, duy tr× vµ më réng ho¹t ®éng kinh doanh. Nh÷ng nhu cÇu cña doanh nghiÖp ph¸t sinh ®Òu cÇn ®Õn vèn. Thùc tÕ, nguån vèn chñ së h÷u chØ ®¸p øng ®-îc mét phÇn nhá c¸c nhu cÇu nµy, phÇn lín doanh nghiÖp ph¶i dùa vµo nguån vèn nî trong ®ã cã vèn tÝn dông ng©n hµng.
  • 20. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 20 TÝn dông ng©n hµng gãp phÇn cung cÊp c¸c yÕu tè ®Çu vµo ®Ó doanh nghiÖp s¶n xuÊt kinh doanh. Cïng víi sù ph¸t triÓn cña c«ng nghÖ ng©n hµng, ho¹t ®éng thanh to¸n diÔn ra nhanh chãng, an toµn n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng xuÊt nhËp khÈu. C¸c doanh nghiÖp cã ®iÒu kiÖn më réng thÞ tr-êng, tiÕp nhËn c¸c d©y chuyÒn c«ng nghÖ, m¸y mãc, thiÕt bÞ ®Èy m¹nh ho¹t ®éng kinh doanh. Bªn c¹nh ®ã, tÝn dông ng©n hµng còng t¸c ®éng m¹nh mÏ ®Õn viÖc tiªu thô s¶n phÈm th«ng qua viÖc më réng tÝn dông tiªu dïng, cho vay hoÆc b¶o l·nh c¸ nh©n, tæ chøc ho¹t ®éng trong lÜnh vùc l-u th«ng, mua b¸n hµng hãa. 1.2.1.3 TÝn dông ng©n hµng t¸c ®éng vµo xu h-íng chuyÓn dÞch c¬ cÊu s¶n xuÊt cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa Th«ng qua viÖc cung øng tÝn dông cho c¸c ngµnh trong nÒn kinh tÕ, ng©n hµng dÉn d¾t c¸c luång tiÒn, tËp hîp vµ ph©n chia vèn cña thÞ tr-êng. TÝn dông ng©n hµng t¸c ®éng ®iÒu tiÕt sù chuyÓn vèn ®Çu t- vµo nh÷ng ngµnh cã tû suÊt lîi nhuËn cao, h¹n chÕ hoÆc kh«ng ®Çu t- vµo nh÷ng ngµnh cã tû suÊt lîi nhuËn thÊp. Qua ®ã, quan hÖ cung - cÇu hµng hãa thay ®æi vµ thay ®æi c¬ cÊu nÒn kinh tÕ. Víi ®Æc ®iÓm n¨ng ®éng, nh¹y bÐn víi sù thay ®æi cña m«i tr-êng kinh doanh, khi cã sù thay ®æi vÒ cung - cÇu hµng hãa trªn thÞ tr-êng, c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa sÏ nhanh chãng chuyÓn ®æi ®Çu t- ®¸p øng nhu cÇu thÞ tr-êng. 1.2.2 C¸c h×nh thøc tÝn dông ng©n hµng ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa Ho¹t ®éng tÝn dông lµ ho¹t ®éng chøa ®ùng nhiÒu rñi ro nhÊt cho ng©n hµng th-¬ng m¹i nh-ng ®ång thêi còng ®em ®Õn nhiÒu lîi nhuËn nhÊt trong ho¹t ®éng cña ng©n hµng th-¬ng m¹i. §Ó sö dông vµ qu¶n lý ho¹t ®éng nµy cã hiÖu qu¶, còng nh- ®¶m b¶o an toµn cho ho¹t ®éng cña toµn
  • 21. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 21 ng©n hµng, c¸c ng©n hµng th-êng tiÕn hµnh ph©n lo¹i tÝn dông theo c¸c tiªu thøc c¸c nhau. 1.2.2.1 Ph©n lo¹i theo h×nh thøc cÊp tÝn dông  ChiÕt khÊu th-¬ng phiÕu: Th-¬ng phiÕu lµ c«ng cô tÝn dông th-¬ng m¹i dïng ®Ó x¸c nhËn cho ng-êi thô h-ëng mét tr¸i quyÒn ng¾n h¹n vÒ tiÒn ®èi víi ng-êi ph¶i tr¶. Th-¬ng phiÕu ra ®êi vµ tån t¹i tõ hµng tr¨m n¨m tr-íc ®©y, vµ trë thµnh c«ng cô tµi chÝnh phæ biÕn, mang tÝnh thèng nhÊt, khuyÕn khÝch c¸c doanh nghiÖp trong viÖc tiªu thô hµng hãa, thóc ®Èy qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh. Ng-êi thô h-ëng th-¬ng phiÕu cã thÓ gi÷ th-¬ng phiÕu ®Õn h¹n ®ßi tiÒn ng-êi ph¶i tr¶, hoÆc mang ®Õn ng©n hµng xin chiÕt khÊu. ChiÕt khÊu lµ mét nghiÖp vô tÝn dông cña ng©n hµng trong ®ã kh¸ch hµng chuyÓn nh-îng quyÒn së h÷u nh÷ng th-¬ng phiÕu ch-a ®Õn h¹n thanh to¸n cho ng©n hµng ®Ó nhËn lÊy mét kho¶n tiÒn b»ng mÖnh gi¸ trõ ®i lîi tøc vµ hoa hång phÝ. ChiÕt khÊu th-¬ng phiÕu lµ nghiÖp vô kh¸ ®¬n gi¶n Ýt phiÒn phøc ®Õn ng©n hµng. Do tèi thiÓu cã hai ng-êi cam kÕt tr¶ tiÒn cho kh¸ch hµng nªn ®é an toµn cña th-¬ng phiÕu t-¬ng ®èi cao. ChiÕt khÊu kh«ng lµm ®ãng b¨ng vèn cña ng©n hµng v× thêi h¹n chiÕt khÊu ng¾n, ng©n hµng cã thÓ t¸i chiÕt khÊu t¹i ng©n hµng trung -¬ng ®Ó ®¸p øng nhu cÇu thanh kho¶n víi chi phÝ thÊp. NghiÖp vô nµy cã rñi ro khi ng©n hµng nhËn ph¶i nh÷ng th-¬ng phiÕu gi¶ m¹o, hoÆc ng-êi chÞu tr¸ch nhiÖm thanh to¸n th-¬ng phiÕu mÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n tr-íc khi th-¬ng phiÕu ®Õn h¹n.  Cho vay
  • 22. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 22 Cho vay lµ h×nh thøc cÊp tÝn dông, theo ®ã tæ chøc tÝn dông giao cho kh¸ch hµng sö dông mét kho¶n tiÒn nhÊt ®Þnh ®Ó sö dông vµo môc ®Ých vµ thêi gian nhÊt ®Þnh theo tháa thuËn víi nguyªn t¾c cã hoµn tr¶ c¶ gèc vµ l·i2 Ho¹t ®éng cho vay chiÕm phÇn lín tæng tµi s¶n vµ nguån thu cña ng©n hµng, ®ång thêi nh÷ng rñi ro trong ho¹t ®éng ng©n hµng chñ yÕu tËp trung vµo danh môc c¸c kho¶n vay. NghiÖp vô cho vay còng bao gåm nhiÒu lo¹i kh¸c nhau trong ®ã cã: Cho vay thÊu chi: lµ nghiÖp vô qua ®ã ng©n hµng cho phÐp ng-êi vay chi tréi trªn sè d- tiÒn göi thanh to¸n cña m×nh ®Õn mét giíi h¹n nhÊt ®Þnh vµ kho¶ng thêi gian nhÊt ®Þnh. H×nh thøc nµy chØ sö dông ®èi víi kh¸ch hµng cã ®é tin cËy cao, thu nhËp ®Òu ®Æn vµ kú thu nhËp ng¾n, phÇn lín kh«ng cã ®¶m b¶o. Cho vay trùc tiÕp tõng lÇn: lµ h×nh thøc cho vay phæ biÕn ®èi víi kh¸ch hµng kh«ng cã nhu cÇu th-êng xuyªn, vèn vay ng©n hµng chØ tham gia mét giai ®o¹n nhÊt ®Þnh cña chu kú s¶n xuÊt kinh doanh. Khi cã nhu cÇu vay vèn, kh¸ch hµng ph¶i lµm thñ tôc vay vèn cÇn thiÕt. Ng©n hµng sÏ x¸c ®Þnh quy m« cho vay, thêi h¹n tr¶ nî, thêi h¹n gi¶i ng©n, l·i suÊt vµ yªu cÇu c¸c ®iÒu kiÖn kh¸c nÕu cÇn. Mçi mãn vay ®-îc t¸ch biÖt thµnh c¸c hå s¬ kh¸c nhau vµ ng©n hµng kiÓm so¸t t¸ch biÖt tõng hå s¬ ®ã. Cho vay theo h¹n møc: lµ nghiÖp vô theo ®ã ng©n hµng tháa thuËn cÊp cho kh¸ch hµng mét h¹n møc tÝn dông vµ duy tr× h¹n møc nµy trong mét thêi h¹n nhÊt ®Þnh. Trong kú, mçi lÇn vay kh¸ch hµng chØ cÇn tr×nh bµy ph-¬ng ¸n sö dông tiÒn vay, cung cÊp c¸c chøng tõ chøng minh ®· mua hµng hoÆc dÞch vô phï hîp víi yªu cÇu vay. Ng©n hµng sÏ dùa trªn tÝnh chÊt hîp 2 QuyÕt ®Þnh sè 1627/2001/Q§-NHNN
  • 23. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 23 ph¸p, hîp lÖ cña c¸c tµi liÖu nµy ®Ó ph¸t tiÒn cho kh¸ch hµng. §©y lµ h×nh thøc cho vay thuËn tiÖn ®èi víi nh÷ng kh¸ch hµng th-êng xuyªn, vèn vay tham gia th-êng xuyªn vµo qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh. Trong nghiÖp vô nµy, ng©n hµng kh«ng Ên ®Þnh thêi h¹n tr¶ nî. Khi kh¸ch hµng cã thu nhËp, ng©n hµng sÏ thu nî, do ®ã t¹o sù chñ ®éng trong qu¶n lý ng©n quü cña kh¸ch hµng. Nh-ng do c¸c lÇn vay kh«ng t¸ch biÖt thµnh c¸c k× h¹n nî cô thÓ nªn ng©n hµng khã kiÓm so¸t hiÖu qu¶ sö dông trong tõng lÇn vay. Cho vay lu©n chuyÓn: Lµ nghiÖp vô cho vay dùa trªn sù lu©n chuyÓn cña hµng hãa. Doanh nghiÖp khi mua hµng cã thÓ thiÕu vèn, ng©n hµng cho vay ®Ó mua hµng vµ sÏ thu nî khi doanh nghiÖp b¸n hµng. §Çu n¨m, hoÆc ®Çu quý doanh nghiÖp lµm ®¬n xin vay lu©n chuyÓn vµ tháa thuËn víi ng©n hµng vÒ h×nh thøc, h¹n møc tÝn dông, c¸c nguån cung cÊp hµng hãa vµ kh¶ n¨ng tiªu thô. Ng©n hµng vµ doanh nghiÖp ph¶i nghiªn cøu kÕ ho¹ch l-u chuyÓn hµng hãa ®Ó dù ®o¸n ng©n quü trong thêi gian tíi. §èi t-îng ng©n hµng cho vay lµ gi¸ trÞ hµng hãa mua vµo vµ nguån chi tr¶ lµ thu nhËp b¸n hµng. Khi vay, doanh nghiÖp göi ®Õn ng©n hµng c¸c chøng tõ hãa ®¬n nhËp hµng vµ sè tiÒn cÇn vay. Ng©n hµng sÏ cho vay theo tû lÖ nhÊt ®Þnh tïy theo khèi l-îng vµ chÊt l-îng quan hÖ cña doanh nghiÖp. C¸c kho¶n hµng hãa trong kho trë thµnh vËt b¶o ®¶m cho kho¶n vay. H×nh thøc nµy, th-êng ¸p dông ®èi víi c¸c doanh nghiÖp th-¬ng nghiÖp, doanh nghiÖp s¶n xuÊt cã chu kú tiªu thô ng¾n ngµy, cã quan hÖ vay tr¶ th-êng xuyªn víi ng©n hµng. Cho vay gi¸n tiÕp: §©y lµ h×nh thøc cho vay th«ng qua c¸c tæ chøc trung gian, ¸p dông víi thÞ tr-êng cã nhiÒu mãn vay nhá, ng-êi vay ph©n t¸n c¸ch xa ng©n hµng. Ng©n hµng cã thÓ chuyÓn mét vµi kh©u cña ho¹t ®éng cho vay sang c¸c tæ chøc trung gian. Tæ chøc trung gian còng cã thÓ ®øng ra
  • 24. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 24 b¶o l·nh cho c¸c thµnh viªn vay vèn. Cho vay qua trung gian tiÕt kiÖm ®-îc chi phÝ cho vay, gi¶m bít rñi ro cho ng©n hµng.  B¶o l·nh B¶o l·nh lµ cam kÕt cña ng©n hµng d-íi h×nh thøc th- b¶o l·nh vÒ viÖc thùc hiÖn nghÜa vô tµi chÝnh thay cho kh¸ch hµng khi kh¸ch hµng kh«ng thùc hiÖn ®óng nghÜa vô nh- ®· cam kÕt. §©y lµ h×nh thøc tµi trî th«ng qua uy tÝn, ng©n hµng kh«ng xuÊt tiÒn ngay khi b¶o l·nh mµ chØ khi kh¸ch hµng kh«ng thùc hiÖn cam kÕt th× ng©n hµng cã tr¸ch nhiÖm chi tr¶ cho bªn thø ba. H×nh thøc tµi trî nµy t¹o mèi liªn kÕt tr¸ch nhiÖm tµi chÝnh vµ san sÎ rñi ro cho c¸c bªn liªn quan. §èi víi ®èi t-îng ®-îc b¶o l·nh th× cã thÓ t×m kiÕm ®-îc nguån tµi trî míi, thùc hiÖn ®-îc ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh nh»m thu lîi. §èi víi ng©n hµng, cã thÓ t¨ng thu nhËp th«ng qua viÖc thu phÝ b¶o l·nh, më réng dÞch vô kh¸c cña ng©n hµng. B¶o l·nh gãp phÇn gi¶m bít thiÖt h¹i cho bªn thø ba khi cã tæn thÊt x¶y ra. H×nh thøc b¶o l·nh còng ®a d¹ng tïy thuéc vµo môc tiªu b¶o l·nh bao gåm: b¶o l·nh vay vèn, b¶o l·nh dù thÇu, b¶o l·nh thanh to¸n, b¶o l·nh thùc hiÖn hîp ®ång, b¶o l·nh hoµn thanh to¸n, b¶o l·nh ®èi øng, b¶o l·nh b¶o ®¶m chÊt l-îng s¶n phÈm.  Cho thuª Ho¹t ®éng cho vay lµ ho¹t ®éng tµi trî chñ yÕu cña ng©n hµng cho kh¸ch hµng, nh-ng trong mét sè tr-êng hîp kh¸ch hµng kh«ng ®ñ ®iÒu kiÖn vay vèn. §Ó ®¸p øng nhu cÇu cña kh¸ch hµng, ng©n hµng sÏ mua tµi s¶n theo yªu cÇu cña kh¸ch hµng ®Ó cho thuª l¹i. §©y lµ ph-¬ng thøc vay tµi s¶n th«ng qua hîp ®ång cho thuª, kÌm theo lêi høa ®¬n ph-¬ng b¸n cho ng-êi thuª mét gi¸ nhÊt ®Þnh cã tÝnh ®Õn nh÷ng sè tiÒn thuª ®· tr¶. Trong nghiÖp vô
  • 25. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 25 nµy, ng©n hµng ph¶i xuÊt tiÒn theo yªu cÇu cña kh¸ch hµng vµ sau mét thêi gian nhÊt ®Þnh ph¶i thu ®ñ gèc vµ l·i, tµi s¶n cho thuª th-êng lµ c¸c tµi s¶n cè ®Þnh. Ho¹t ®éng tµi trî nµy chøa ®ùng nhiÒu rñi ro, kh¸ch hµng cã thÓ kinh doanh kh«ng hiÖu qu¶, tµi s¶n cho thuª mang tÝnh ®Æc chñng, khã b¸n hay cho thuª l¹i… 1.2.2.2 Ph©n theo thêi h¹n  TÝn dông ng¾n h¹n TÝn dông ng¾n h¹n lµ lo¹i tÝn dông cã thêi h¹n d-íi mét n¨m. XuÊt ph¸t tõ ®Æc tr-ng cña ho¹t ®éng kinh doanh ng©n hµng lµ kinh doanh tiÒn göi, trong ®ã chñ yÕu lµ tiÒn göi ng¾n h¹n nªn c¸c kho¶n tÝn dông ng©n hµng th-êng tµi trî ng¾n h¹n ®Ó ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n. §èi víi tÝn dông ng¾n h¹n, nguån vèn cña ng©n hµng g¾n liÒn víi qu¸ tr×nh lu©n chuyÓn vèn cña doanh nghiÖp, ®©y còng lµ c¬ së ®Ó ng©n hµng x¸c ®Þnh thêi h¹n cho vay hîp lý. §Ó ®¸p øng nhu cÇu cña kh¸ch hµng, gãp phÇn ph©n t¸n rñi ro vµ t¨ng c-êng kh¶ n¨ng c¹nh tranh, c¸c ng©n hµng kh«ng ngõng ph¸t triÓn ®a d¹ng hãa c¸c h×nh thøc tÝn dông ng¾n h¹n: cho vay trùc tiÕp, cho vay gi¸n tiÕp, cho vay theo mãn, cho vay h¹n møc, …Doanh nghiÖp lµ ®èi t-îng kh¸ch hµng chñ yÕu cña ng©n hµng, th«ng th-êng c¸c kho¶n tÝn dông ®Òu cã tµi s¶n ®¶m b¶o.  TÝn dông trung vµ dµi h¹n Trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh, c¸c doanh nghiÖp cÇn mét nguån vèn lín víi thêi gian dµi ®Ó më réng quy m«, ®Çu t- trang thiÕt bÞ, c«ng nghÖ, nh»m t¨ng c-êng søc s¶n xuÊt vµ c¹nh tranh trªn thÞ tr-êng. C¸c doanh nghiÖp th-êng t×m ®Õn c¸c ng©n hµng t×m kiÕm tµi trî th«ng qua tÝn dông trung vµ dµi h¹n, ®ã lµ nh÷ng kho¶n tÝn dông cã thêi h¹n trªn 1
  • 26. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 26 n¨m. Nh÷ng kho¶n tÝn dông tõ trªn 1 n¨m ®Õn 5 n¨m ®-îc coi lµ tÝn dông trung h¹n, trªn 5 n¨m ®-îc coi lµ tÝn dông dµi h¹n. Cïng víi sù ph¸t triÓn kinh tÕ, nhu cÇu vèn trung vµ dµi h¹n ngµy cµng t¨ng, nªn h×nh thøc tÝn dông nµy ®-îc c¸c doanh nghiÖp -a dïng. TÝn dông trung vµ dµi h¹n t¹o ra mét n¨ng lùc s¶n xuÊt míi hoÆc n©ng cao n¨ng lùc hiÖn t¹i cña doanh nghiÖp. §èi t-îng chñ yÕu cña nã lµ vèn cè ®Þnh cña doanh nghiÖp, c¸c chi phÝ h×nh thµnh c¬ së vËt chÊt, kü thuËt cña doanh nghiÖp nªn gi¸ trÞ cña kho¶n tÝn dông th-êng lín, thêi gian hoµn vèn chËm, møc ®é rñi ro cao. C¸c ng©n hµng th-êng tµi trî cho doanh nghiÖp th«ng qua c¸c dù ¸n, ng©n hµng ph¶i ph©n tÝch dù ¸n kü l-ìng tr-íc khi quyÕt ®Þnh tµi trî. 1.2.2.3 Ph©n theo møc ®é ®¶m b¶o  TÝn dông cã ®¶m b¶o Th«ng th-êng c¸c kho¶n tÝn dông cña ng©n hµng ®Òu cã tµi s¶n ®¶m b¶o, ®ã lµ nh÷ng tµi s¶n cña ng-êi nhËn tÝn dông hay tµi s¶n, uy tÝn cña ng-êi thø ba. Tµi s¶n ®¶m b¶o g¾n tr¸ch nhiÖm vËt chÊt cña ng-êi nhËn tÝn dông trong viÖc sö dông vèn cña ng©n hµng, ng¨n ngõa h¹n chÕ rñi ro, ®¶m b¶o an toµn vèn cho ng©n hµng trong tr-êng hîp kh¸ch hµng kh«ng tr¶ ®-îc nî.  TÝn dông kh«ng cã ®¶m b¶o H×nh thøc tÝn dông nµy chiÕm tû lÖ kh«ng nhiÒu trong ho¹t ®éng tÝn dông cña ng©n hµng. §©y lµ h×nh thøc tÝn dông kh«ng cã tµi s¶n hoÆc b¶o l·nh cña ng-êi thø ba. §èi t-îng chñ yÕu lµ nh÷ng kh¸ch hµng thùc hiÖn nh÷ng dù ¸n ®Çu t- thuéc ch-¬ng tr×nh kinh tÕ ®Æc biÖt, ch-¬ng tr×nh kinh tÕ träng ®iÓm cña Nhµ n-íc, ch-¬ng tr×nh kinh tÕ x· héi. Kho¶n vay ®èi víi
  • 27. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 27 c«ng ty lín, kho¶n vay trong thêi gian ng¾n mµ ng©n hµng cã kh¶ n¨ng kiÓm so¸t viÖc b¸n hµng còng cã thÓ kh«ng cÇn sö dông tµi s¶n ®¶m b¶o. Ngoµi ra, ng©n hµng cã thÓ cung cÊp cho kh¸ch hµng cã uy tÝn th-êng lµ kh¸ch hµng cã quan hÖ truyÒn thèng víi ng©n hµng, lµm ¨n th-êng xuyªn cã l·i, t×nh h×nh tµi chÝnh v÷ng m¹nh, Ýt x¶y ra t×nh tr¹ng nî nÇn hoÆc mãn vay t-¬ng ®èi nhá so víi vèn chñ së h÷u… 1.2.3 Më réng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa cña Ng©n hµng th-¬ng m¹i 1.2.3.1 Ph©n lo¹i Më réng vÒ ®èi t-îng Më réng vÒ ph¹m vi Më réng vÒ ph-¬ng thøc Më réng vÒ qui m« N©ng cao chÊt l-îng hiÖu qu¶ 1.2.3.2 C¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ a. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng về phía ngân hàng ĐÓ đánh giá hiệu quả tín dụng trong nội bộ NHTM, người ta sử dụng “Hệ số chênh lệch lãi ròng” là tỷ số giữa thu nhập lãi ròng với số tài sản có hoặc tài sản sinh lêi. Hệ số chênh lệch lãi ròng (%) = Thu nhập lãi ròng x 100 Tài sản sinh lời Công thức trên đã chỉ rõ các tiêu thức chủ yếu liên quan trực tiếp đến khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng là thu nhập lãi ròng và tài sản sinh lời. Trong đó nhân tố thu nhập lãi ròng của tài sản sinh lời giữ vai trò trọng yếu.
  • 28. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 28 Thêm vào đó, để đánh giá đầy đủ hiệu quả tín dụng trong năm tài chính, người ta còn tính đến hệ số: Giá trị tín dụng tæn thất thực tế x 100 Tài sản sinh lời Tóm lại, khả năng sinh lợi của các khoản cho vay và đầu tư phụ thuộc vào chi phí của các khoản cho vay, đầu tư; tæn thất tín dụng và lãi suất ngân hàng áp dụng. Ngoài các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ở năm tài chính nói trên, người ta còn sử dụng đến một số chỉ tiêu khác khi xem xét mặt hoạt động này trong một quá trình nhiều năm đến thời điÓm nghiên cứu, cụ thÓ là: Phân tích tình hình nợ quá hạn đÓ biết chất lượng tín dụng, khả năng rủi ro, hiệu quả kinh doanh của các tổ chức tín dụng, từ đó có biện pháp khắc phục trong tương lai. Tỷ lệ nợ quá hạn( % ) = Nợ quá hạn x 100 Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ khó đòi( % ) = Nợ khó đòi x 100 Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ tổn thất( % ) = Nợ được xếp loại tổn thất x 100 Tổng dư nợ Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro( % ) = Quỹ dự phòng rủi ro x 100 Tổng dư nợ Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro với nợ được xếp loại tæn thất( % ) = Quỹ dự phòng rủi ro x 100 Nợ được xếp loại tổn thất Nợ được xếp loại tổn thất = Nợ xoá từ chủ trương của Chính phủ
  • 29. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 29 Trên đây là những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng về phía ngân hàng. Hiệu quả do hoạt động tín dụng mang lại phải bù đắp chi phí cho vay, rủi ro trong tín dụng, có lợi nhuận không chỉ đảm bảo đời sống cho cán bộ công nhân viên, không ngừng tăng cường cơ sở vật chất, kỹ thuật, phương tiện làm việc, phục vụ khách hàng theo hướng ngày càng hiện đại, làm tròn nghĩa vụ với Nhà nước mà còn có tích luỹ để tăng vốn tự có. b. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng đối với khách hàng ĐÓ đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với khách hàng, người ta thường sử dụng những chỉ tiêu phản ánh về lợi nhuận, hiệu quả sử dụng vốn, sử dụng lao động… của khách hàng, cụ thÓ là: + Về các chỉ tiêu lợi nhuận: Hệ số lợi nhuận (%) = Lợi nhuận thu được x 100 Doanh thu Tỷ suất lợi nhuận (%) = Lợi nhuận thu được x 100 Tổng chi phí sản xuất Tỷ suất doanh lợi (%) = Lợi nhuận thu được x 100 Vốn sản xuất Vốn sản xất = Vốn cố định + Vốn lưu động + Về các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn: Hiệu quả sử dụng vốn cố định = Tổng thu nhập Vốn cố định Hiệu quả sử dụng vốn lưu động = Tổng thu nhập Vốn lưu động +Về các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động:
  • 30. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 30 Năng suất lao động = Giá trị thực tế tổng giá trị hàng hoá Số lao động bình quân Hiệu quả sử dụng lao động = Tổng thu nhập Số lao động bình quân Vì vậy, về phía khách hàng, hiệu quả tín dụng thÓ hiện ở sự thành đạt qua quá trình sử dụng vốn vay đÓ tæ chức thực hiện các phương án, dự án sản xuất, kinh doanh đã thoả thuận với ngân hàng khi đến quan hệ vay vốn. 1.3 C¸c nh©n tè ¶nh h-ëng ®Õn ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa 1.3.1 C¸c nh©n tè chñ quan  ChÝnh s¸ch tÝn dông cña ng©n hµng §ã lµ toµn bé c¸c vÊn ®Ò cã liªn quan ®Õn cÊp tÝn dông nãi chung nh-: quy m«, l·i suÊt, kú h¹n, ®¶m b¶o, ph¹m vi …ChÝnh s¸ch tÝn dông ph¶n ¸nh c-¬ng lÜnh tµi trî cña mét ng©n hµng, lµ h-íng dÉn chung cho c¸n bé tÝn dông vµ c¸c bé phËn liªn quan, t¨ng c-êng chuyªn m«n hãa trong ph©n tÝch tÝn dông, t¹o sù thèng nhÊt chung trong ho¹t ®éng tÝn dông nh»m h¹n chÕ rñi ro vµ n©ng cao kh¶ n¨ng sinh lêi. ChÝnh s¸ch kh¸ch hµng: Mçi mét ng©n hµng ®Òu tiÕn hµnh ph©n lo¹i kh¸ch hµng vµ lùa chän ®èi t-îng kh¸ch hµng môc tiªu. §èi víi nh÷ng kh¸ch hµng môc tiªu ng©n hµng th-êng cã nh÷ng chÝnh s¸ch -u ®·i tïy thuéc vµo tõng thêi ®iÓm cô thÓ vµ lÞch sö quan hÖ cña kh¸ch hµng víi ng©n hµng,… §èi víi nh÷ng ngµnh ®ang ph¸t triÓn æn ®Þnh, bÒn v÷ng vµ ®-îc Nhµ n-íc khuyÕn khÝch ph¸t triÓn th-êng cã nh÷ng chÝnh s¸ch -u ®·i vÒ l·i suÊt, phÝ suÊt tÝn dông, níi láng nh÷ng ®iÒu kiÖn vÒ ®¶m b¶o tÝn dông.
  • 31. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 31 ChÝnh s¸ch quy m« vµ giíi h¹n tÝn dông: Møc ®é tµi trî cña ng©n hµng dùa trªn nhu cÇu cña kh¸ch hµng vµ sù tÝnh to¸n cña ng©n hµng vÒ sù phï hîp, møc ®é rñi ro, sinh lêi. C¸c ng©n hµng khi tµi trî th-êng quan t©m ®Õn t×nh h×nh tµi chÝnh cña kh¸ch hµng v× ®©y lµ c¬ së quan träng ®¶m b¶o hoµn tr¶ c¸c kho¶n nî cho ng©n hµng. §èi víi nh÷ng kh¸ch hµng cã tiÒm lùc tµi chÝnh kh«ng tèt, ng©n hµng Ýt muèn tµi trî. Ngoµi ra, ng©n hµng còng cã nh÷ng quy ®Þnh vÒ quy m« vµ giíi h¹n tÝn dông nh- quy m« tÝn dông tèi ®a mµ gi¸m ®èc ®-îc duyÖt, quy m« tÝn dông dùa trªn c¸c lo¹i tµi s¶n ®¶m b¶o kh¸c nhau,... Nh÷ng quy ®Þnh cã tÝnh thêi kú vµ ®¶m b¶o quy m« vµ tÝnh chÊt nguån vèn cña mçi ng©n hµng. Giíi h¹n tÝn dông ®èi víi mét kh¸ch hµng phô thuéc vµo khèi l-îng vèn tù cã cña ng©n hµng vµ kh¸ch hµng, ngoµi ra cßn phô thuéc vµo gi¸ trÞ tµi s¶n ®¶m b¶o. Ho¹t ®éng tÝn dông lu«n chøa ®ùng nhiÒu rñi ro mµ ng©n hµng vµ kh¸ch hµng kh«ng l-êng tr-íc ®-îc. Do ®ã khi cÊp tÝn dông cho kh¸ch hµng, ng©n hµng ph¶i thùc hiÖn c¸c ®¶m b¶o tÝn dông nh- cÇm cè, thÕ chÊp, b¶o l·nh cña bªn thø ba. §èi víi nh÷ng kh¸ch hµng kh«ng thÓ ®¶m b¶o tÝn dông d-íi c¸c h×nh thøc nµy th× ng©n hµng tµi trî kh«ng cã tµi s¶n ®¶m b¶o. Møc tµi trî x¸c ®Þnh trªn c¬ së quy m« vÒ vèn tù cã cña kh¸ch hµng, vÞ thÕ uy tÝn cña kh¸ch hµng trªn thÞ tr-êng vµ ng©n hµng. L·i suÊt vµ phÝ suÊt tÝn dông: L·i suÊt tÝn dông lµ gi¸ c¶ cña kho¶n tÝn dông ®ã, ¶nh h-ëng ®Õn chi phÝ vèn cña kh¸ch hµng. Ng©n hµng cã thÓ ¸p dông c¸c h×nh thøc vµ møc l·i suÊt kh¸c nhau ®Ó ®¶m b¶o ®-îc kh¶ n¨ng sinh lêi vµ kh¶ n¨ng c¹nh tranh cña ng©n hµng, ngoµi ra cßn c©n nh¾c ®Õn møc ®é rñi ro. Thêi h¹n tÝn dông vµ kú tr¶ nî: Thêi h¹n tÝn dông lµ kho¶ng thêi gian kÓ tõ khi ng©n hµng b¾t ®Çu tµi trî ®Õn khi ng©n hµng thu hÕt nî. Thêi h¹n tÝn dông cµng dµi th× møc ®é rñi ro cña ng©n hµng cµng lín vµ chi
  • 32. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 32 phÝ sö dông vèn cña doanh nghiÖp cµng cao. Kú h¹n tr¶ nî liªn quan ®Õn nh÷ng tÝnh to¸n c¸c nguån thu cña kh¸ch hµng cã thÓ dïng ®Ó tr¶ nî. Sè lÇn tr¶ nî trong kú cµng t¨ng lµm t¨ng mËt ®é luång tiÒn vµo, gi¶m kú h¹n trung b×nh nh-ng sÏ lµm t¨ng chi phÝ thu nî cho ng©n hµng nÕu kh¸ch hµng kh«ng cã tµi kho¶n t¹i ng©n hµng. C¸c kho¶n ®¶m b¶o: Ng©n hµng chÊp nhËn nh÷ng tµi s¶n cã kh¶ n¨ng b¸n ®-îc lµm ®¶m b¶o. Ng©n hµng ®-a ra møc ph¸n quyÕt tÝn dông thÝch hîp th«ng qua ®Þnh gi¸ tµi s¶n ®¶m b¶o. Tû lÖ tµi trî trªn tµi s¶n ®¶m b¶o phô thuéc vµo kh¶ n¨ng b¸n, kh¶ n¨ng thay ®æi gi¸ trÞ thÞ tr-êng cña vËt ®¶m b¶o. Tr-êng hîp tµi trî dùa trªn uy tÝn cña kh¸ch hµng, ng©n hµng cã thÓ cho vay kh«ng cÇn tµi s¶n ®¶m b¶o. Mét nguyªn nh©n lµm h¹n chÕ kh¶ n¨ng vay vèn cña doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ thñ tôc vÒ kiÓm tra, ®¸nh gi¸ tµi s¶n ®¶m b¶o vÉn cßn phøc t¹p. Mét sè doanh nghiÖp cã tµi s¶n thÕ chÊp nh-ng kh«ng vay ®-îc vèn v× c¸n bé ng©n hµng ®Þnh gi¸ qu¸ thÊp so víi gi¸ trÞ tµi s¶n thùc tÕ mµ hä ®em thÕ chÊp. Doanh nghiÖp nhá vµ võa ®-îc vay tÝn chÊp rÊt Ýt, tû lÖ tÝn chÊp thÊp.  Quy tr×nh ph©n tÝch tÝn dông: Khi tµi trî cho kh¸ch hµng, c¸n bé tÝn dông, c¸c bé phËn liªn quan ph¶i thùc hiÖn c¸c b-íc trong quy tr×nh ph©n tÝch tÝn dông. Quy tr×nh tÝn dông lµ qu¸ tr×nh tiÕp xóc, ph©n tÝch, cho vay thu nî víi kh¸ch hµng ®-îc chuÈn hãa nh»m x¸c ®Þnh rñi ro vµ c¸c biÖn ph¸p h¹n chÕ rñi ro. Quy tr×nh tÝn dông cµng nhanh, tiÕt kiÖm chi phÝ sÏ ®¶m b¶o ®-îc tÝnh c¹nh tranh cho ng©n hµng v× nh- vËy sÏ ®¸p øng ®-îc nhu cÇu cña doanh nghiÖp. Trong quy tr×nh ph©n tÝch tÝn dông cã nhiÒu yÕu tè ¶nh h-ëng ®Õn ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa nh-: kh¶ n¨ng thÈm ®Þnh cña c¸n bé tÝn dông, hiÖu qu¶ cña hÖ thèng c«ng nghÖ, cung
  • 33. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 33 cÊp th«ng tin, quy tr×nh xÐt duyÖt, …C¸n bé tÝn dông cã tr×nh ®é, kinh nghiÖm vµ ®¹o ®øc nghÒ nghiÖp cao th× kh¶ n¨ng thÈm ®Þnh sÏ h¹n chÕ ®-îc møc ®é rñi ro cho ng©n hµng. HÖ thèng c«ng nghÖ th«ng tin kh«ng nh÷ng ¶nh h-ëng ®Õn ho¹t ®éng tÝn dông mµ cßn ¶nh h-ëng ®Õn chÊt l-îng cña tÊt c¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng. HÖ thèng c«ng nghÖ cµng tiªn tiÕn, phï hîp víi xu thÕ thÞ tr-êng th× hiÖu qu¶ kinh doanh cµng t¨ng, thu hót ®-îc nhiÒu kh¸ch hµng. 1.3.2. C¸c nh©n tè kh¸ch quan  N¨ng lùc tµi chÝnh N¨ng lùc tµi chÝnh lµ c¬ së ®¶m b¶o tÝnh tù chñ trong ho¹t ®éng kinh doanh, kh¶ n¨ng c¹nh tranh trªn thÞ tr-êng vµ ®¶m b¶o kh¶ n¨ng hoµn tr¶ c¸c kho¶n nî trong t-¬ng lai. Ng©n hµng th-êng dùa vµo c¸c chØ tiªu ph©n tÝch tµi chÝnh ®Ó ®¸nh gi¸ n¨ng lùc tµi chÝnh cña doanh nghiÖp. Th«ng qua, c¸c b¸o c¸o tµi chÝnh mµ doanh nghiÖp cung cÊp, ng©n hµng tiÕn hµnh tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu vµ so s¸nh c¸c chØ tiªu gi÷a c¸c n¨m, gi÷a c¸c doanh nghiÖp trong ngµnh ®Ó n¾m b¾t t×nh h×nh néi t¹i cña doanh nghiÖp. Doanh nghiÖp nhá vµ võa cã møc vèn thÊp, n¨ng lùc tµi chÝnh thÊp, hiÖn nay tû lÖ doanh nghiÖp cã møc vèn d-íi 5 tû ®ång chiÕm 90% th× c¬ héi tiÕp cËn c¸c nguån vèn cµng thÊp h¬n. Khi ph©n tÝch c¸c chØ sè tµi chÝnh, doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng kh«ng ®¸p øng ®-îc yªu cÇu cña Ng©n hµng.  Tµi s¶n ®¶m b¶o Tµi s¶n ®¶m b¶o lµ mét trong nh÷ng c¨n cø quan träng ®Ó ®Ó ng©n hµng x¸c ®Þnh møc tÝn dông cho kh¸ch hµng. Ng©n hµng dùa trªn gi¸ trÞ vµ tû lÖ tµi trî cña tµi s¶n ®¶m b¶o, ®Ó quyÕt ®Þnh møc tµi trî phï hîp.
  • 34. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 34 Víi nh÷ng lo¹i tµi s¶n kh¸c nhau cã tû lÖ tµi trî kh¸c nhau tïy thuéc tÝnh thanh kho¶n, sù biÕn ®éng gi¸, ®é an toµn…khi n¾m ng©n hµng gi÷. Doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng Ýt cã tµi s¶n cã gi¸ trÞ cao ®Ó lµm tµi s¶n ®¶m b¶o. Tµi s¶n ph¸p nh©n vµ c¸ nh©n lÉn lén, thiÕu minh b¹ch g©y khã kh¨n trong thÈm ®Þnh ®¸nh gi¸ n¨ng lùc cña doanh nghiÖp. Trong khi ®ã, hä l¹i kh«ng cã uy tÝn ®èi víi c¸c ng©n hµng trong hiÖu qu¶ kinh doanh, ý chÝ vµ kh¶ n¨ng tr¶ nî ®óng h¹n ®Ó ®-îc vay tÝn chÊp.  Ph-¬ng ¸n s¶n xuÊt kinh doanh vµ dù ¸n vay vèn Mét trong nh÷ng nguyªn t¾c cña tÝn dông, lµ tiÕn hµnh tµi trî dùa trªn ph-¬ng ¸n (dù ¸n) hiÖu qu¶. Ph-¬ng ¸n (dù ¸n) cã hiÖu qu¶ sÏ ®¶m b¶o nguån tr¶ nî cho doanh nghiÖp trong t-¬ng lai. Ng©n hµng thÈm ®Þnh tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n dùa trªn ph©n tÝch c¸c yÕu tè ®Çu vµo, ®Çu ra, thÞ tr-êng, ®èi thñ c¹nh tranh…Dùa trªn ph-¬ng ¸n (dù ¸n) vay vèn, ng©n hµng x¸c ®Þnh ®-îc nhu cÇu vèn ®Çu t-, thêi h¹n tÝn dông, kÕ ho¹ch tr¶ nî. Ph-¬ng ¸n (dù ¸n) kinh doanh cña doanh nghiÖp nhá vµ võa th-êng ®-îc thiÕt lËp s¬ sµi, thiÕu tÝnh thuyÕt phôc vµ thiÕu c¨n cø ®Ó ng©n hµng thÈm ®Þnh. Mét sè cßn mang nÆng tÝnh chñ quan, dùa trªn kinh nghiÖm thuÇn tóy.  C¸ch thøc ®iÒu hµnh vµ qu¶n lý doanh nghiÖp Ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp phô thuéc rÊt nhiÒu vµ n¨ng lùc ®iÒu hµnh vµ qu¶n lý doanh nghiÖp. N¨ng lùc nµy phô thuéc vµo tr×nh ®é chuyªn m«n, kinh nghiÖm, uy tÝn cña ®éi ngò c¸n bé doanh nghiÖp. §éi ngò l·nh ®¹o cã chuyªn m«n, n¨ng lùc vµ kinh nghiÖm qu¶n lý th× viÖc s¾p xÕp, ®iÒu hµnh doanh nghiÖp ho¹t ®éng hiÖu qu¶ cao, nh¹y bÐn trong viÖc ra quyÕt ®Þnh khi cã sù thay ®æi thÞ tr-êng, h¹n chÕ nh÷ng ¶nh h-ëng bÊt lîi ®Õn doanh nghiÖp.
  • 35. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 35  C¹nh tranh vµ hîp t¸c C¹nh tranh vµ hîp t¸c cã t¸c ®éng kh¸ lín ®Õn ho¹t ®éng cho vay doanh nghiÖp võa vµ nhá cña Ng©n hµng. Trong nÒn kinh tÕ hiÖn nay, sù c¹nh tranh gi÷a c¸c Ng©n hµng rÊt lín, ®Æc biÖt lµ trong khèi Ng©n hµng Th-¬ng m¹i Cæ phÇn. 1.3.2 C¸c nh©n tè kh¸ch quan.  C¬ chÕ vµ chÝnh s¸ch cña Nhµ n-íc Ng©n hµng vµ c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa ®iÒu chÞu sù qu¶n lý cña Nhµ n-íc b»ng hÖ thèng ph¸p luËt, chÝnh s¸ch, tæ chøc, c¸c thÓ chÕ vÒ kinh tÕ- tµi chÝnh vµ c¸c c«ng cô qu¶n lý. HÖ thèng chÝnh s¸ch vµ c¬ chÕ qu¶n lý phï hîp víi thùc tÕ thÞ tr-êng, t¹o m«i tr-êng kinh doanh vµ nh÷ng ®iÒu kiÖn cÇn vµ ®ñ cho ®Ó gióp ®ì khuyÕn khÝch c¸c doanh nghiÖp, ng©n hµng ho¹t ®éng hiÖu qu¶ h¬n. Nh÷ng c¬ chÕ chÝnh s¸ch t¸c ®éng tíi ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa bao gåm: hÖ thèng ph¸p luËt ®¶m b¶o ho¹t ®éng cña thÞ tr-êng nãi chung vµ tÝn dông ng©n hµng còng nh- doanh nghiÖp nhá vµ võa nãi riªng. VÝ dô nh-: c¸c v¨n b¶n liªn quan ®Õn ho¹t ®éng cho vay ®èi víi c¸c tæ chøc tÝn dông, quy ®Þnh vÒ ®¶m b¶o tiÒn vay, v¨n b¶n liªn quan ®Õn nh÷ng chÝnh s¸ch khuyÕn khÝch ph¸t triÓn doanh nghiÖp nhá vµ võa.  Sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ Sù ph¸t triÓn hÖ thèng ng©n hµng vµ nÒn kinh tÕ cã mèi quan hÖ t¸c ®éng qua l¹i lÉn nhau. Qu¸ tr×nh ph¸t triÓn nÒn kinh tÕ lµ ®iÒu kiÖn vµ ®ßi hái sù ph¸t triÓn cña ng©n hµng, sù ph¸t triÓn cña hÖ thèng ng©n hµng lµ ®éng lùc thóc ®Èy kinh tÕ ph¸t triÓn. NÒn kinh tÕ ph¸t triÓn sÏ lµm t¨ng kh¶ n¨ng c¹nh tranh, hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña ng©n hµng vµ c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa. Nhu cÇu cña thÞ tr-êng còng t¨ng lªn khi nÒn kinh tÕ
  • 36. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 36 ph¸t triÓn kÐo theo nhu cÇu më réng s¶n xuÊt kinh doanh, thay ®æi thiÕt bÞ c«ng nghÖ, n©ng cao chÊt l-îng s¶n phÈm…cña c¸c doanh nghiÖp. C¸c doanh nghiÖp ph¶i t×m ®Õn nguån vèn tÝn dông ng©n hµng, thóc ®Èy ho¹t ®éng ng©n hµng ph¸t triÓn h¬n. Ngoµi ra cßn ph¶i kÓ ®Õn c¸c nh©n tè kh¸c nh-: t×nh h×nh chÝnh trÞ, sù ph¸t triÓn cña thÞ tr-êng tµi chÝnh, sù phï hîp cña chÝnh s¸ch, quy ®Þnh ®èi víi th«ng lÖ vµ chuÈn mùc quèc tÕ…. Ch-¬ng II: Thùc tr¹ng ho¹t ®éng cho vay doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i Ng©n hµng th-¬ng m¹i cæ phÇn Qu©n ®éi 2.1 Kh¸i qu¸t vÒ Ng©n hµng Th-¬ng m¹i Cæ phÇn Qu©n ®éi Được thành lập ngày 4/11/1994 theo giấy phép hoạt động số 194/QĐ-NH5 ngày 14/9/1994 của NH nhà nước Việt Nam và quyết định thành lập số 00374/GBUP ngày 30/12/1993 của UBND thành phố Hà Nội, với tên gọi đầy đủ là Ngân hàng TMCP Quân Đội, 15 năm hình thành và phát triển là 15 năm MB khẳng định vị trí và tên tuổi của mình trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng. MB có các cổ đông chính là các tổ chức thuộc các lĩnh vực công nghiệp, tài chính - ngân hàng, dịch vụ và khoảng 7.000 cổ đông cá nhân khác. Hiện nay MB có vốn điều lệ 2.000 tỷ đồng và dự kiến con số này sẽ tăng lên đến 7.300 tỷ đồng vào năm 2010, trở thành một tập đoàn tài chính ngân hàng có quy mô lớn tại Việt Nam. Là một trong những ngân hàng cổ phần hàng đầu, MB luôn được Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A và liên tục đạt các giải thưởng lớn trong và ngoài
  • 37. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 37 nước như Thương hiệu mạnh VN 2005, 2006; Thương hiệu Việt uy tín chất lượng 2007; Top 100 thương hiệu mạnh Việt nam 2007; Giải thưởng Sao vàng Đất Việt; Giải thưởng thanh toán xuất sắc nhất do Citi Group, Standard Chartered Group và nhiều tập đoàn quốc tế khác trao tặng. Đến cuối năm 2007, MB đã mở rộng mạng lưới hoạt động đến hầu hết các tỉnh, thành phố lớn trên cả nước với 65 điểm giao dịch và gần 2.000 cán bộ nhân viên. Con số này sẽ không ngừng tăng và sẽ đạt 100 điểm giao dịch cùng khoảng 3000 cán bộ nhân viên trong năm 2008. MB cũng chú trọng mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế với gần 700 Ngân hàng đại lý tại 75 quốc gia trên thế giới 2.1.1 C¬ cÊu tæ chøc vµ m¹ng l-íi ho¹t ®éng 2.1.1.1 C¬ cÊu tæ chøc M« h×nh tæ chøc cña Ng©n hµng Qu©n §éi ®· liªn tôc ®-îc cñng cè vµ hoµn thiÖn theo ®Þnh h-íng kh¸ch hµng vµ t¨ng c-êng hiÖu qu¶ qu¶n lý rñi ro. Theo ®ã, kh¸ch hµng lu«n ë vÞ trÝ trung t©m cña mäi ho¹t ®éng cña Ng©n hµng Qu©n §éi. Së giao dÞch, c¸c chi nh¸nh, phßng giao dÞch cã nhiÖm vô chñ yÕu lµ ch¨m sãc kh¸ch hµng. Héi së ®ãng vai trß hç trî vµ gi¸m s¸t, qu¶n lý rñi ro. TÊt c¶ c¸c c«ng viÖc kh«ng trùc tiÕp tiÕp xóc, giao dÞch víi kh¸ch hµng nh- c«ng nghÖ th«ng tin, tæ chøc nh©n sù, …sÏ ®-îc tËp trung xö lý toµn bé hoÆc chi nh¸nh cña tõng vïng. §Õn hÕt n¨m 2005, Ng©n hµng ®· c¬ b¶n hoµn thiÖn m« h×nh qu¶n lý cña mét ng©n hµng hai cÊp, t¸ch ho¹t ®éng qu¶n lý vµ ho¹t ®éng kinh doanh. Vai trß cña c¸c Uû ban cÊp cao ®-îc ®Ò cao, chøc n¨ng nhiÖm vô cña c¸c phßng ban Héi së ®-îc hoµn thiÖn dÇn. C¸c chi nh¸nh ®-îc ph©n cÊp
  • 38. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 38 qu¶n lý, thùc hiÖn s¾p xÕp l¹i theo QuyÕt ®Þnh 888 cña Ng©n hµng Nhµ n-íc. S¬ ®å 2.1: C¬ cÊu tæ chøc cña Ng©n hµng Th-¬ng m¹i Cæ phÇn Qu©n §éi
  • 39. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 39 2.1.1.2 M¹ng l-íi ho¹t ®éng §¹i héi cæ ®«ng Héi ®ång qu¶n trÞ Tæng gi¸m ®èc Phßng kiÓm tra kiÓm so¸t néi bé Ban kiÓm so¸t C¸c ñy ban cao cÊp C«ng ty CK Th¨ng Long Phßng ®Çu t- Khèi m¹ng l-íi b¸n hµng Khèi kh¸ch hµng c¸ nh©n Khèi kh¸ch hµng DN Phßng KÕ ho¹ch tæng hîp vµ Ph¸p chÕ Phßng CN th«ng tin Cty QL nî vµ khai th¸c TS Khèi Treasury Khèi qu¶n lý tÝn dông Phßng nh©n sù hµnh chÝnh Phßng Tµi chÝnh kÕ to¸n SGD và chi nhánh
  • 40. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 40 Tr¶i qua h¬n 10 n¨m ho¹t ®éng, Ng©n hµng Qu©n §éi ®· lu«n lµ ng-êi b¹n ®ång hµnh ®¸ng tin cËy kh«ng chØ cña riªng c¸c doanh nghiÖp qu©n ®éi mµ cßn phôc vô ®¾c lùc nhu cÇu vèn cña c¸c doanh nghiÖp vµ c¸ nh©n thuéc mäi thµnh phÇn kinh tÕ. Ng©n hµng Qu©n §éi còng tËp trung thùc hiÖn chiÕn l-îc më réng m¹ng l-íi ho¹t ®éng t¹i c¸c trung t©m kinh tÕ lín cña ®Êt n-íc M¹ng l-íi chi nh¸nh lµ ho¹t ®éng hÕt søc quan träng phôc vô tèt h¬n c¸c nhu cÇu cña kh¸ch hµng, ®¶m b¶o nhanh chãng, kÞp thêi, an toµn gãp phÇn n©ng cao n¨ng lùc c¹nh tranh cña Ng©n hµng. Ho¹t ®éng cña Ng©n hµng tõ mét ®iÓm giao dÞch lµ trô së ban ®Çu, ®Õn nay ®· cã 25 chi nh¸nh vµ phßng giao dÞch t¹i c¸c thµnh phè lín: Hµ Néi, H¶i Phßng, §µ N½ng, Thµnh phè Hå ChÝ Minh. Trong ®ã cã 1 Së giao dÞch vµ 4 chi nh¸nh cÊp 1 (chi nh¸nh §iÖn Biªn Phñ, chi nh¸nh §µ N½ng, chi nh¸nh H¶i Phßng, chi nh¸nh Thµnh phè Hå ChÝ Minh). Ngoµi ra cßn cã 3 ®iÓm giao dÞch míi ®· ®-îc Ng©n hµng Nhµ n-íc cÊp phÐp vµ chuÈn bÞ khai tr-¬ng. Cïng víi viÖc më réng m¹ng l-íi ho¹t ®éng trong n-íc, Ng©n hµng Qu©n §éi còng rÊt chó träng ®Õn viÖc më réng quan hÖ hîp t¸c vµ m¹ng l-íi giao dÞch víi c¸c ng©n hµng trªn thÕ giíi. §Õn nay, Ng©n hµng ®· thiÕt lËp ®-îc quan hÖ ®¹i lý víi 350 ng©n hµng trªn toµn thÕ giíi ë trªn 70 Quèc gia. 2.1.2 Thùc tr¹ng ho¹t ®éng kinh doanh cña Ng©n hµng Qu©n §éi Cïng víi sù ph¸t triÓn kinh tÕ ®Êt n-íc, víi ®-êng lèi chÝnh s¸ch ®óng ®¾n, chÊt l-îng ho¹t ®éng kinh doanh cña Ng©n hµng Qu©n §éi lu«n ®¹t møc t¨ng tr-ëng æn ®Þnh. Nguån vèn vµ quy m« ho¹t ®éng cña Ng©n hµng lu«n æn ®Þnh vµ t¨ng tr-ëng liªn tôc trong thêi gian qua. Vèn chñ së h÷u cña Ng©n hµng qua c¸c n¨m ®Òu t¨ng v-ît møc kÕ ho¹ch th«ng qua t¨ng vèn ®iÒu lÖ vµ nguån
  • 41. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 41 vèn tù bæ sung ë c¸c quü vµ dù phßng. TÝnh ®Õn 30/12/2007, vèn chñ së h÷u cña Ng©n hµng Qu©n §éi ®¹t 3549,8 tû t¨ng h¬n 28 lÇn so víi nh÷ng ngµy ®Çu thµnh lËp. Tæng tµi s¶n t¨ng t-¬ng øng ®¹t 29624 tû ®ång vµo n¨m 2005, tèc ®é t¨ng tr-ëng gi¸ trÞ tæng tµi s¶n trung b×nh trong 5 n¨m (tõ n¨m 2000 ®Õn n¨m 2005) lµ 36,14%. N¨ng lùc tµi chÝnh vµ kh¶ n¨ng c¹nh tranh cña Ng©n hµng Qu©n §éi kh«ng ngõng ®-îc n©ng cao, gãp phÇn ®¶m b¶o tû lÖ an toµn vèn mµ Ng©n hµng Nhµ N-íc ®Ò ra. Ng©n hµng Qu©n §éi lµ mét trong nh÷ng ng©n hµng cã møc lîi nhuËn tr-íc thuÕ cao nhÊt trong hÖ thèng ng©n hµng th-¬ng m¹i cæ phÇn trªn ®Þa bµn Hµ Néi, chØ tiªu lîi nhuËn tr-íc thuÕ trªn vèn chñ së h÷u (ROE) duy tr× ë møc trªn 20% trong nh÷ng n¨m qua, ®¶m b¶o quyÒn lîi cho c¸c cæ ®«ng. N¨m 2004 lµ n¨m ®Çu tiªn Ng©n hµng Qu©n §éi ®¹t møc lîi nhuËn tr-íc thuÕ trªn 100 tû, ®¹t 105,39 tû ®ång. §Õn n¨m 2007, møc lîi nhuËn tr-íc thuÕ ®¹t 608.9 tû ®ång, v-ît h¬n 40% so víi kÕ ho¹ch. Quý I, n¨m 2006 lîi nhuËn tr-íc thuÕ ®¹t 60 tû b»ng 32% kÕ ho¹ch n¨m 2006. T×nh h×nh ho¹t ®éng kinh doanh cô thÓ: 2.1.2.1. Ho¹t ®éng huy ®éng vèn Nguån vèn lµ tiÒn ®Ò ho¹t ®éng cña ng©n hµng, nhËn thøc ®-îc ®iÒu ®ã, ngay tõ nh÷ng ngµy ®Çu ®i vµo ho¹t ®éng Ng©n hµng Qu©n §éi ®· x©y dùng c¸c kªnh huy ®éng vèn hiÖu qu¶ tõ nh÷ng nguån vèn nhá lÎ ë d©n c- ®Õn c¸c doanh nghiÖp vµ tæ chøc kinh tÕ x· héi kh¸c. Vèn huy ®éng bao gåm ViÖt Nam ®ång vµ ngo¹i tÖ víi nhiÒu h×nh thøc phong phó. Ph-¬ng thøc huy ®éng mang l¹i hiÖu qu¶ cao, ®-îc ¸p dông th-êng xuyªn lµ tiÒn göi tiÕt kiÖm. HiÖn nay, Ng©n hµng Qu©n §éi cã nhiÒu lo¹i h×nh tiÕt kiÖm kh¸c nhau phï hîp víi nhu cÇu cña tõng ®èi t-îng kh¸ch hµng. TiÕt
  • 42. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 42 kiÖm cã kú h¹n bao gåm: lo¹i kú h¹n 3 th¸ng, 6 th¸ng, 12 th¸ng,… tiÕt kiÖm kh«ng kú h¹n, tiÕt kiÖm tÝch lòy, tiÕt kiÖm tr¶ l·i tr-íc... Nguån vèn huy ®éng cña Ng©n hµng Qu©n §éi t¨ng tr-ëng bÒn v÷ng trong c¸c n¨m võa qua. N¨m 2003 tæng vèn huy ®éng ®¹t 3.485 tû ®ång, ®Õn n¨m 2004 ®¹t 4.933 tû ®ång t¨ng 42% so víi n¨m 2003 vµ ®¹t 120% kÕ ho¹ch n¨m. N¨m 2005, Ng©n hµng ®· triÓn khai s¶n phÈm míi lµ tiÕt kiÖm dù th-ëng víi møc l·i suÊt cao vµ nhiÒu gi¶i th-ëng hÊp dÉn. S¶n phÈm nµy ®· thu hót mét nguån vèn lín tõ c¸ nh©n vµ tæ chøc, gãp phÇn gia t¨ng 42,8% vèn huy ®éng so víi ®Çu n¨m, v-ît 17,4% kÕ ho¹ch n¨m. §Æc biÖt, ®Çu n¨m 2006 Ng©n hµng Qu©n §éi ®· thu hót ®-îc 732 tû ®ång tiÒn göi ®¹t 209% so víi kÕ ho¹ch ®Ò ra víi ch­¬ng tr×nh tiÕt kiÖm ‘Du xu©n cïng Ng©n hµng Qu©n §éi’. Cuèi n¨m 2006 tæng vèn huy ®éng ®-îc lµ 11602 tû ®ång. N¨m 2007 tæng sè vèn huy ®éng ®-îc lªn tíi 23136 tû ®ång, gÊp 1,99 lÇn so víi n¨m 2006. C¬ cÊu huy ®éng vèn còng t¨ng tr-ëng theo chiÒu h-íng tèt. Vèn huy ®éng tõ c¸c tæ chøc kinh tÕ t¨ng m¹nh, n¨m 2004 t¨ng 64,57% so víi n¨m 2003. §ång thêi, Ng©n hµng còng ®· thu hót ®-îc nguån vèn ngµy cµng nhiÒu tõ d©n c-, tæng nguån vèn huy ®éng tõ d©n c- n¨m 2004 b»ng sè d- tiÒn göi cña nhiÒu n¨m tr-íc. N¨m 2005 vèn huy ®éng tõ d©n c- ®¹t 2.327,83 tû ®ång, t¨ng 60% so víi ®Çu n¨m.
  • 43. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 43 BiÓu ®å 1: Tæng vèn huy ®éng cña Ng©n hµng Qu©n §éi qua c¸c n¨m (2001 - 2007) Vốn huy động của Ngân hàng Quân đội 2,549 3,119 3,485 4,933 7,046 11,602 23,136 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Năm Tỷ đồng Vốn huy động (Nguồn: báo cáo thường niên từ năm 2003 đến năm 2007) 2.1.2.2. Ho¹t ®éng tÝn dông Ho¹t ®éng tÝn dông trong nhiÒu n¨m qua vÉn chiÕm mét vÞ trÝ quan träng, mang l¹i cho Ng©n hµng Qu©n §éi mét nguån thu thËp ®¸ng kÓ. M¶ng ho¹t ®éng lu«n ®-îc Ng©n hµng quan t©m, chó träng ®Çu t- vÒ thÞ tr-êng s¶n phÈm vµ chÊt l-îng kinh doanh. Víi chñ tr-¬ng, n©ng cao chÊt
  • 44. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 44 l-îng tÝn dông, c¬ cÊu l¹i danh môc nî vay, ®Èy m¹nh ho¹t ®éng cho vay doanh nghiÖp nhá vµ võa vµ cho vay tiªu dïng. V× thÕ tæng d- nî cña Ng©n hµng Qu©n §éi t¨ng æn ®Þnh vµ chÊt l-îng tÝn dông lu«n ®-îc ®¶m b¶o. D- nî cho vay n¨m 2003 t¨ng 42,49% so víi n¨m 2002. N¨m 2004, mÆc dï tèc ®é t¨ng tr-ëng d- nî cña c¶ hÖ thèng ng©n hµng thÊp nh-ng tèc ®é t¨ng tr-ëng d- nî cña Ng©n hµng Qu©n §éi v-ît 8% so víi kÕ ho¹ch vµ t¨ng 32% so víi n¨m 2003. Víi môc tiªu, n©ng cao chÊt l-îng, c¬ cÊu l¹i nî vay, tæng d- nî cho vay tÝnh ®Õn 31/12/2005 ®¹t 4470 tû ®ång, t¨ng 13,97% so víi ®Çu n¨m. Tíi cuèi n¨m 2006 tæng d- nî cho vay lªn tíi 6166 tû ®ång tøc lµ b»ng 137,94% so víi n¨m 2005. Riªng n¨m 2007 tæng d- nä t¨ng ®ét biÕn lªn tíi 11612 tû ®ång. Con sè tæng d- nî n¨m 2007 b»ng 188.32% so víi n¨m 2006 vµ gÊp 6.66 lÇn so víi n¨m 2001. NhiÒu kho¶n nî qu¸ h¹n ph¸t sinh ®-îc h¹n chÕ, thu håi ®-îc phÇn lín nî ®äng n¨m tr-íc vµ tû lÖ trÝch lËp dù phßng ®¹t trªn 60% kho¶n nî qu¸ h¹n. Bªn c¹nh cho vay, dÞch vô b¶o l·nh còng ®ãng gãp nhiÒu lîi nhuËn cho ng©n hµng. Doanh sè b¶o l·nh t¨ng, ®ång thêi chÊt l-îng b¶o l·nh kh«ng ngõng ®-îc n©ng cao. N¨m 2003, tæng gi¸ trÞ b¶o l·nh ®¹t 722,155 tû ®ång t¨ng 31,78% so víi n¨m 2002. §Õn cuèi n¨m 2004, tæng gi¸ trÞ b¶o l·nh ®¹t 784,93 tû ®ång, tæng phÝ b¶o l·nh thu ®-îc t¨ng ®Õn 68,57% so víi cïng kú n¨m ngo¸i. Tæng phÝ b¶o l·nh n¨m 2005 ®¹t 12,295 tû ®ång t¨ng 45,26% so víi n¨m 2004.
  • 45. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 45 B¶ng 1: Tæng d- nî vµ tû lÖ nî qu¸ h¹n cña Ng©n hµng Qu©n §éi qua c¸c n¨m (2005 - 2007) Năm Tæng d- nî (tû ®ång) Tû lÖ nî qu¸ h¹n (%) 2005 4470 1.68% 2006 6166 1.96% 2007 11612 2.33% (Nguồn: Bảng công bố thông tin phát hành cổ phiếu - Báo cáo thường niên 2005-2007) 2.2.2.3 Ho¹t ®éng phi tÝn dông  Ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ, tµi trî xuÊt nhËp khÈu Víi h¬n 350 ng©n hµng ®¹i lý trªn thÕ giíi, Ng©n hµng Qu©n §éi ®· vµ ®ang cung cÊp cho kh¸ch hµng nh÷ng s¶n phÈm dÞch vô theo tiªu chuÈn quèc tÕ. C¸c giao dÞch thanh to¸n quèc tÕ nh-: thanh to¸n L/C, thanh to¸n TT, nhê thu, chuyÓn tiÒn tõ ViÖt Nam ra n-íc ngoµi, tõ n-íc ngoµi vÒ ViÖt Nam ®Òu ®-îc thùc hiÖn nhanh chãng, chÝnh x¸c, an toµn vµ tu©n thñ ®óng tËp qu¸n quèc tÕ. Tæng kim ng¹ch thanh to¸n xuÊt nhËp khÈu ®¹t 804,21 triÖu USD n¨m 2004, t¨ng gÇn gÊp ®«i so víi n¨m 2003. §i ®«i víi viÖc t¨ng doanh thu, phÝ dÞch vô thanh to¸n quèc tÕ còng ®¹t møc t¨ng tr-ëng tÝch cùc, t¨ng 28,6% so víi n¨m 2003. Tæng phÝ dÞch vô thanh to¸n xuÊt nhËp khÈu ®¹t 13,7 tû ®ång trong n¨m 2005, t¨ng 65% so víi cïng kú n¨m tr-íc. Ng©n hµng
  • 46. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 46 Qu©n §éi 2 n¨m liªn ®-îc nhËn gi¶i “DÞch vô thanh to¸n toµn cÇu vµ qu¶n lý vèn n¨m 2004, 2005” do Ng©n hµng HSBC trao tÆng.  Ho¹t ®éng kinh doanh thÎ N¨m 2004 lµ n¨m ®Çu tiªn Ng©n hµng triÓn khai s¶n phÈm thÎ ATM Active Plus. §©y lµ kÕt qu¶ cña sù hîp t¸c gi÷a Ng©n hµng Qu©n §éi vµ Ng©n hµng Ngo¹i Th-¬ng cïng 11 ng©n hµng thµnh viªn kh¸c. ViÖc triÓn khai s¶n phÈm thÎ ®· t¹o ra mét kªnh huy ®éng vèn míi, n©ng cao nhu cÇu sö dông dÞch vô ng©n hµng cña kh¸ch hµng. §Æc biÖt, s¶n phÈm thÎ gãp phÇn quan träng qu¶ng b¸ h×nh ¶nh Ng©n hµng Qu©n §éi tíi mäi tÇng líp d©n c-. S¶n phÈm thÎ tuy míi nh-ng ®ang cã xu h-íng ph¸t triÓn tèt, nhu cÇu sö dông cña kh¸ch hµng cao. Kh¸ch hµng kh«ng nh÷ng cã thÓ rót tiÒn t¹i c¸c m¸y ATM cña liªn minh thÎ do Ng©n hµng Ngo¹i th-¬ng ®øng ®Çu mµ cßn ®-îc cung cÊp thªm mét sè dÞch vô kh¸c nh-: chi tr¶ l-¬ng qua tµi kho¶n, liªn kÕt c¸c c«ng ty ®Ó thanh to¸n c¸c lo¹i phÝ...  C¸c ho¹t ®éng kh¸c Ngoµi c¸c ho¹t ®éng trªn th× Ng©n hµng Qu©n §éi cßn cung cÊp cho kh¸ch hµng nhiÒu dÞch vô kh¸ch nh-: t- vÊn tµi chÝnh, chi tr¶ l-¬ng hé cho doanh nghiÖp, dÞch vô chuyÓn tiÒn trong vµ ngoµi n-íc. C¸c dÞch vô nµy còng ®ãng gãp mét phÇn kh«ng nhá vµo kÕt qu¶ kinh doanh. Bªn c¹nh ®ã cßn tham gia ®Çu t- liªn doanh, cæ phÇn víi tæng sè vèn gãp lµ 51,01 tû ®ång. PhÇn lín c¸c kho¶n ®Çu t- nµy ®· mang l¹i cæ tøc cho Ng©n hµng. 2.2. Thùc tr¹ng ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i Ng©n hµng th-¬ng m¹i cæ phÇn Qu©n ®éi 2.2.1 D- nî tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa.
  • 47. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 47 Trong nh÷ng n¨m qua, doanh nghiÖp nhá vµ võa ®· ph¸t triÓn rÊt m¹nh c¶ vÒ sè l-îng lÉn chÊt l-îng, cã nhiÒu ®ãng gãp quan träng vµo sù ph¸t triÓn kinh tÕ ®Êt n-íc. NhËn thøc ®-îc tiÒm n¨ng ph¸t triÓn cña lo¹i h×nh doanh nghiÖp nµy, nhiÒu ng©n hµng th-¬ng m¹i ®· lùa chän m¶ng thÞ tr-êng doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ thÞ tr-êng môc tiªu. D- nî tÝn dông ®èi víi c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa ngµy cµng chiÕm tû träng lín trong tæng d- nî tÝn dông, tèc ®é t¨ng tr-ëng d- nî h»ng n¨m ®¹t møc cao. N¨m 2003 tèc ®é t¨ng tr-ëng ®¹t 31,7%, n¨m 2004 ®¹t 20,18% vµ n¨m 2005 -íc tÝnh ®¹t 22%. Tr-íc xu thÕ chung cña toµn hÖ thèng Ng©n hµng th-¬ng m¹i, Ng©n hµng Qu©n §éi còng cã nhiÒu chÝnh s¸ch hç trî, khuyÕn khÝch doanh nghiÖp nhá vµ võa tiÕp cËn ®-îc nguån vèn phôc vô nhu cÇu s¶n xuÊt kinh doanh. §Æc biÖt, t¹i c¸c chi nh¸nh míi, doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ ®èi t-îng kh¸ch hµng ®-îc chó träng nhÊt. Víi nh÷ng nç lùc cña toµn hÖ thèng Ng©n hµng Qu©n §éi, d- nî tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa t¨ng cao, chiÕm tû träng ®¸ng kÓ trong tæng d- nî cho vay cña Ng©n hµng. N¨m 2003, tû träng cho vay doanh nghiÖp nhá vµ võa chiÕm 29,8% so víi tæng d- nî. N¨m 2004, tèc ®é t¨ng tr-ëng d- nî tÝn dông doanh nghiÖp nhá vµ võa cña Ng©n hµng Qu©n §éi ®¹t 32,09%, d- nî tÝn dông doanh nghiÖp nhá vµ võa ®¹t 30,5%. Tèc ®é t¨ng tr-ëng d- nî doanh nghiÖp nhá vµ võa n¨m 2005 cã ch÷ng l¹i chØ ®¹t kho¶ng 27% so s¸nh víi tæng d- nî tÝn dông ®¹t 13,97% tèc ®é t¨ng tr-ëng n¨m 2005 th× ®©y lµ kÕt qu¶ kh¶ quan. Tû träng d- nî doanh nghiÖp nhá vµ võa còng t¨ng cïng víi xu thÕ chung cña c¸c ng©n hµng th-¬ng m¹i, chiÕm 33,78%. §Õn n¨m 2006 tû lÖ d- nî tÝn dông cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa trong tæng d- nî lµ 31,9% víi con sè lµ 1967 tû ®ång. N¨m 2007 tæng d- nî tÝn dông chung lµ rÊt cao víi 11612 tû ®ång. Tuy nhiªn d- nî cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa chØ lµ 2563 tû ®ång, chiÕm 22%
  • 48. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 48 tæng d- nî. So víi c¸c n¨m tr-íc, con sè d- nî cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa cã t¨ng lªn nh-ng tû lÖ trong tæng d- nî th× l¹i gi¶m xuèng ®¸ng kÓ. BiÓu ®å 2: D- n¬ tÝn dông doanh nghiÖp nhá vµ võa vµ tæng d- nî (2003-2007) 2966000 3921000 4470000 6166600 11612600 879,398 1,188,890 1,509,890 1,967,125 2,563,893 0 4000000 8000000 12000000 16000000 2003 2004 2005 2006 2007 Năm Triệu đồng Tổng dư nợ Dư nợ dnnvv (Nguån: B¸o c¸o sao kª tÝn dông Ng©n hµng Qu©n §éi)  D- nî tÝn dông ph©n theo thêi h¹n:
  • 49. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 49 Ng©n hµng Qu©n §éi chñ yÕu vÉn -u tiªn tµi trî nh÷ng ph-¬ng ¸n s¶n xuÊt kinh doanh ng¾n h¹n ®èi víi c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa nh-: bæ sung vèn l-u ®éng thiÕu hôt trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh hoÆc cung øng dÞch vô, thanh to¸n tiÒn hµng trong n-íc theo hîp ®ång mua b¸n, thanh to¸n tiÒn hµng nhËp khÈu mua nguyªn vËt liÖu, hµng hãa... Qua b¶ng sè liÖu ta thÊy, d- nî tÝn dông ng¾n h¹n, trung vµ dµi h¹n ®èi víi nÒn kinh tÕ còng nh- doanh nghiÖp nhá vµ võa ®Òu t¨ng. D- nî tÝn dông chiÕm tû träng ngµy cµng gi¶m trong tæng d- nî vµ trong d- nî ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa. Cô thÓ n¨m 2003 d- nî tÝn dông ng¾n h¹n c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa chiÕm 77,21% tæng d- nî tÝn dông doanh nghiÖp nhá vµ võa vµ chiÕm 23,01% tæng d- nî tÝn dông, n¨m 2004 con sè t-¬ng øng lµ 75,08% - 22,9%, n¨m 2005 lµ 71,93% - 22,83%. D- nî tÝn dông trung vµ dµi h¹n chiÕm tû träng ngµy cµng lín trong tæng d- nî cña nÒn kinh tÕ vµ doanh nghiÖp nhá vµ võa. Tû träng d- nî tÝn dông trung vµ dµi h¹n ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa trong tæng d- nî tÝn dông tõ n¨m 2003 ®Õn 2005 lÇn l-ît lµ 6,79%, 7,6%, 10,95%. Cho thÊy Ng©n hµng ®· chó träng ®Çu t- vµo c¸c dù ¸n më réng s¶n xuÊt, c¶i tiÕn thiÕt bÞ c«ng nghÖ, ®æi míi m¸y mãc thiÕt bÞ, gãp phÇn n©ng cao chÊt l-îng s¶n phÈm, søc c¹nh tranh cña c¸c doanh nghiÖp.
  • 50. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 50 BiÓu ®å 3: D- nî tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa ph©n theo thêi h¹n (2003 - 2007)
  • 51. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 51 1,188,890 1,509,890 1,967,125 2,563,893 879,398 2,009,455 1,459,328 1,020,384 892,619 678,983 489,506 507,797 554,438 296,271 200,415 0 1,000,000 2,000,000 3,000,000 2003 2004 2005 2006 2007 Năm Triệu đồng Dư nợ tín dụng dnnvv Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung và dài hạn (Nguån: B¸o c¸o sao kª tÝn dông Ng©n hµng Qu©n §éi)  D- nî tÝn dông ph©n theo lo¹i h×nh doanh nghiÖp Thùc hiÖn chñ tr-¬ng ph¸t triÓn nÒn kinh tÕ nhiÒu thµnh phÇn cña §¶ng vµ Nhµ n-íc, tõ nhiÒu n¨m qua, hÖ thèng ng©n hµng ®· thùc hiÖn chÝnh s¸ch ®a d¹ng hãa kh¸ch hµng, kh«ng ph©n biÖt lo¹i h×nh doanh nghiÖp vµ thµnh phÇn kinh tÕ. Ng©n hµng Qu©n §éi tr-íc kia chñ yÕu phôc vô c¸c doanh nghiÖp qu©n ®éi lµm kinh tÕ. Cïng víi sù ph¸t triÓn cña Ng©n hµng còng nh- nÒn kinh tÕ, Ng©n hµng Qu©n §éi ®· chñ ®éng më réng ®èi t-îng kh¸ch hµng ë tÊt c¶ mäi thµnh phÇn kinh tÕ víi ph-¬ng ch©m
  • 52. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 52 “Sù thµnh c«ng cña doanh nghiÖp lµ niÒm tù hµo cña Ng©n hµng chóng t«i”. D- nî tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa thay ®æi theo h-íng gi¶m dÇn tû träng d- nî tÝn dông ®èi víi c¸c doanh nghiÖp Nhµ n-íc, t¨ng dÇn tû träng d- nî tÝn dông ®èi víi c¸c lo¹i h×nh doanh nghiÖp kh¸. Trong ®ã tèc ®é t¨ng tr-ëng d- nî tÝn dông cña c¸c doanh nghiÖp cæ phÇn vµ tr¸ch nhiÖm h÷u h¹n ®¹t møc cao nhÊt, n¨m 2004 t¨ng 49,23%, n¨m 2005 t¨ng 37,62%. KÕt qu¶ nµy phï hîp víi sù ph¸t triÓn cña lo¹i h×nh doanh nghiÖp cæ phÇn vµ tr¸ch nhiÖm h÷u h¹n trong nÒn kinh tÕ, gãp phÇn ®a d¹ng hãa kh¸ch hµng, ph©n t¸n rñi ro. B¶ng 3: D- nî tÝn dông doanh nghiÖp nhá vµ võa theo lo¹i h×nh doanh nghiÖp tõ n¨m 2005 ®Õn n¨m 2007. §¬n vÞ tÝnh: triÖu ®ång N¨m DNNN DNCP vµ TNHH DN cã vèn n-íc ngoµi DN t- nh©n vµ HTX Tæng 2005 721,727 469,576 125,321 193,266 1,509,890 2006 904,767 565,672 218,231 278,455 1,967,125 2007 1,035,713 757,856 296,900 473,424 2,563,893 (Nguån: B¸o c¸o sao kª tÝn dông ng©n hµng Qu©n §éi)
  • 53. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 53 BiÓu ®å 4: Tû lÖ d- nî tÝn dông theo lo¹i h×nh doanh nghiÖp n¨m 2007. Tỷ lệ dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp năm 2007 DNNN, 40% DN cã vèn ,n- í cngoµi 11% DN t- nh© n vµ HTX, 19% DNCP vµ TNHH, 30% (Nguån: B¸o c¸o tæng kÕt ho¹t ®éng cña ng©n hµng n¨m 2007) 2.2.2. T×nh h×nh nî qu¸ h¹n. Tû lÖ nî qu¸ h¹n cña Ng©n hµng Qu©n §éi cã chiÒu h-íng gia t¨ng nh-ng ®Òu ë møc thÊp (<2%), tû lÖ nî qu¸ h¹n ®èi víi c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa chiÕm tû lÖ nhá trong tæng d- nî cña toµn bé nÒn kinh tÕ. ChÊt l-îng tÝn dông cña Ng©n hµng Qu©n §éi lu«n ®-îc quan t©m hµng ®Çu. ViÖc lùa chän kh¸ch hµng ®-îc tiÕn hµnh trªn c¬ së ph©n tÝch, nghiªn cøu thÞ tr-êng, ngµnh nghÒ kinh doanh cô thÓ. C«ng t¸c kiÓm tra, kiÓm so¸t tr-íc, trong vµ sau khi cho vay chÆt chÏ, th-êng xuyªn. Quy tr×nh tÝn dông ®-îc ph©n ®Þnh râ rµng xuèng tõng bé phËn trong toµn hÖ thèng. PhÇn lín c¸c kho¶n nî qu¸ h¹n ph¸t sinh lµ nh÷ng kho¶n nî cßn tån t¹i n¨m tr-íc, tËp trung chñ yÕu ë lÜnh vùc x©y dùng c¬ b¶n vµ c«ng nghiÖp. Chñ ®Çu t- kh«ng thanh to¸n ®-îc khèi l-îng c«ng tr×nh ®· nghiÖm thu, hay bªn mua hµng gÆp khã kh¨n trong thanh to¸n.
  • 54. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 54 B¶ng 4: T×nh h×nh nî qu¸ h¹n tõ n¨m 2005 - 2007 N¨m Tæng d- nî dnnvv (tr®) Nî qu¸ h¹n dnnvv (tr®) Tû lÖ nî qu¸ h¹n dnnvv/ tæng d- nî dnnvv Tû lÖ nî qu¸ h¹n dnnvv/ tæng d- nî dnnvv 2005 1,509,890 5,133.63 0.34% 1.68% 2006 1,967,125 9,125.90 0.46% 1.96% 2007 2,563,893 14,345.23 0.56% 2.33% (Nguån b¸o c¸o th-êng niªn vµ b¸o c¸o tæng kÕt ho¹t ®éng cña Ng©n hµng Qu©n §éi qua c¸c n¨m tõ 2005 ®Õn 2007) 2.3 §¸nh gi¸ thùc tr¹ng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa cña Ng©n hµng th-¬ng m¹i cæ phÇn Qu©n ®éi 2.3.1 Nh÷ng kÕt qu¶ ®¹t ®-îc TÝn dông lµ m¶ng ho¹t ®éng kinh doanh c¬ b¶n, chiÕm kho¶ng 80% doanh thu vµ lîi nhuËn cña Ng©n hµng Qu©n §éi. §Ó phï hîp h¬n víi sù ph¸t triÓn kinh tÕ, Ng©n hµng còng x¸c ®Þnh thay ®æi c¬ cÊu doanh thu theo h-íng t¨ng tû lÖ thu tõ ho¹t ®éng ho¹t ®éng dÞch vô. Nh-ng ho¹t ®éng tÝn dông vÉn tiÕp tôc ®-îc ph¸t triÓn trªn c¬ së n©ng cao chÊt l-îng tÝn dông. Quan ®iÓm vÒ ph¸t triÓn tÝn dông cña Ng©n hµng Qu©n §éi lµ më réng tÝn dông trªn c¬ së kiÓm so¸t ®-îc rñi ro tÝn dông. Doanh nghiÖp nhá vµ võa lµ m¶ng thÞ tr-êng mµ Ng©n hµng Qu©n §éi lùa chän ®Ó ph¸t triÓn trong thêi gian tíi. Quy m« doanh nghiÖp ®-îc Ng©n hµng Qu©n §éi x¸c ®Þnh dùa trªn c¬ së: vèn chñ së h÷u, doanh thu vµ tæng tµi s¶n. Doanh nghiÖp nhá lµ nh÷ng doanh nghiÖp cã vèn chñ së h÷u nhá h¬n 5 tû ®ång, doanh thu vµ tæng tµi s¶n nhá h¬n 10 tû ®ång. Doanh nghiÖp lín lµ nh÷ng doanh nghiÖp cã vèn chñ së h÷u tõ 5 ®Õn 10 tû ®ång, doanh thu vµ tæng tµi s¶n tõ 10 ®Õn 50 tû ®ång. Tuy míi x©m nhËp vµo thÞ tr-êng nµy ch-a l©u, nh-ng ho¹t ®éng tÝn dông cña Ng©n hµng ®· phÇn
  • 55. BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Khomsanh Chanthalath - TCDN 47A 55 nµo ®¸p øng ®-îc nhu cÇu vèn phôc vô qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp nhá vµ võa. Th«ng qua ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa ®em l¹i nhiÒu lîi Ých cho Ng©n hµng: mang l¹i nguån thu lín, më réng ®-îc c¸c s¶n phÈm dÞch vô kh¸c, qu¶ng b¸ réng r·i h×nh ¶nh Ng©n hµng. Sè l-îng doanh nghiÖp nhá vµ võa ngµy cµng nhiÒu, nhu cÇu ho¹t ®éng ngµy cµng t¨ng, rÊt cÇn ®Õn nguån vèn vµ c¸c dÞch vô ng©n hµng. Trong ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i ng©n hµng Qu©n §éi cã nh÷ng thuËn lîi nhÊt ®Þnh. Sau gÇn 15 n¨m ho¹t ®éng, Ng©n hµng Qu©n §éi ®· x©y dùng ®-îc mét h×nh ¶nh ng©n hµng ®a n¨ng hiÖn ®¹i, an toµn vµ hiÖu qu¶, th-¬ng hiÖu cña ng©n hµng ngµy cµng ®-îc nhiÒu doanh nghiÖp biÕt ®Õn. Uy tÝn vµ th-¬ng hiÖu cña Ng©n hµng Qu©n §éi ®­îc cµng ®­îc kh¼ng ®Þnh khi nhËn ®­îc gi¶i th­ëng ‘‘ Th­¬ng hiÖu m¹nh’’ do Thêi b¸o Kinh tÕ ViÖt Nam ®øng ra tæ chøc. Ng©n hµng ®· x©y dùng m¹ng l-íi chi nh¸nh, phßng giao dÞch cã vÞ trÝ thuËn lîi, tËp trung ë trung t©m kinh tÕ, cã nhiÒu doanh nghiÖp ho¹t ®éng, d©n c- cã møc sèng cao cã nhiÒu nhu cÇu sö dông s¶n phÈm dÞch vô ng©n hµng. HÖ thèng c¬ së vËt chÊt vµ c«ng nghÖ th«ng tin kh«ng ngõng ®-îc c¶i thiÖn, tèc ®é h¹ch to¸n vµ truy xuÊt th«ng tin t¨ng lªn nhê thÕ lµm t¨ng hiÖu qu¶ giao dÞch. Kh«ng chØ riªng ®èi víi doanh nghiÖp nhá vµ võa, ho¹t ®éng tÝn dông th-êng xuyªn ®-îc kiÓm tra, kiÓm so¸t, chuÈn hãa quy tr×nh, quy chÕ, x©y dùng quy chÕ ñy quyÒn ph¸n quyÕt nh»m n©ng cao tr¸ch nhiÖm vµ ®¶m b¶o chÊt l-îng tÝn dông ë tÊt c¶ c¸c cÊp, c¸c bé phËn kinh doanh. Khèi qu¶n lý qu¶n lý tÝn dông ®Ó ph©n t¸ch chøc n¨ng b¸n hµng vµ chøc n¨ng quyÕt ®Þnh cho vay, gi¶m thiÓu xung ®ét quyÒn lîi vµ c¸c rñi ro vÒ ®¹o ®øc. Nhê vËy, chÊt l-îng tÝn dông lu«n ®-îc ®¶m b¶o, tû lÖ nî qu¸ h¹n ë møc thÊp