Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.doc

Dịch vụ viết thuê đề tài – KB Zalo/Tele 0917.193.864 – luanvantrust.com
Kham thảo miễn phí – Kết bạn Zalo/Tele mình 0917.193.864
CÔNG THƯƠNG
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP THỰC PHẨM TP. HỒ CHÍ MINH
KHOA TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN
………….0O0………….
ĐỀ TÀI THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
Đề tài:
NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP VỪA
VÀ NHỎTẠI NGÂN HÀNG CỔ PHẦN
THƯƠNG TÍN – PGD 3 THÁNG 2
GVHD :Lê Trương Niệm
Lớp/Nhóm :02DHNH2
SV thực tập :Nguyễn Quốc Bão
TP. HCM, Tháng 3 năm

LỜI CẢM ƠN
Sau 4 năm học tập tại Trường Đại Học Công Nghiệp Thực Phẩm
Thành Phố Hồ Chí Minh và sau 2 tháng đi thực tập trực tiếp tại Ngân
Hàng cổ phần Thương Tín- PGD 3/2 em đã tiếp thu được rất nhiều kinh
nghiệm và kiến thức quý báu cho bản thân và hoàn thành báo cáo tốt
nghiệp với tên”Hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn tại Ngân Hàng
cổ phần Thương Tín- PGD 3/2”
Trước tiên em xin chân thành cám ơn thầy …………… là người đã
hướng dẫn em thực hiện bài báo cáo này giúp bài báo cáo được hoàn
chỉnh hơn.
Em xin trân trọng gửi lời cám ơn đến ban giám đốc cùng anh chị tại
Ngân Hàng cổ phần Thương Tín- PGD 3/2 ở phòng tín dụng trong quá
trình thực tập đã tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp các số liệu cần thiết
giúp em thực hiện tốt báo cáo này.
Mặc dù đã cố gắng, nhưng chắc chắn chuyên đề sẽ không tránh
khỏi những thiếu sót.Mong thầy thông cảm và góp ý cho em.Sự hướng
dẫn và góp ý của thầy là nguồn động viên rất lớn đối với em, nó sẽ giúp
em hoàn thành tốt bài báo cáo này.
Xin chúc thầy, ban giám đốc và các anh chị thật nhiều sức khỏe và
thành công.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn!
TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
TP.HCM, ngày…. Tháng.. ….năm 2015
ĐẠI DIỆN CƠ QUAN THỰC TẬP

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................

MỤC LỤC
LỜI NÓI ĐẦU.....................................................................................................................1
1. Đặt vấn đề .....................................................................................................................1
2. Mục tiêu của đề tài........................................................................................................1
3. Vấn đề nghiên cứu của đề tài........................................................................................2
4. Phương pháp nghiên cứu ..............................................................................................2
5. Kết cấu đề tài ................................................................................................................2
CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG...............................................................3
1.1 Một số hiểu biết về vốn huy động .................................................................................3
1.1.1. Khái niệm vốn huy động........................................................................................3
1.1.2. Các hình thức huy động vốn thông thường...........................................................3
1.1.3. Nguyên tắc các khoản tiền gởi...............................................................................5
1.1.4. Tầm quan trọng của nguồn vốn huy động với ngân hàng thương mại ..................5
1.2. Khái quát chung về tín dụng........................................................................................7
1.2.1. Khái niệm tín dụng.................................................................................................7
1.1.2. Các hình thức tín dụng ..........................................................................................8
1.1.3. Vai trò, chức năng tín dụng................................................................................10
1.1.4. Lãi suất cho vay ..................................................................................................13
1.1.5 Đảm bảo tín dụng.................................................................................................14
1.1.6 Rủi ro tín dụng .....................................................................................................15
1.1.7 Chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng...................................................................17
1.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DN nhỏ và vừa.............................................18
1.2.1 Tín dụng ngân hàng là một công cụ tích tụ và tập vốn để hổ trợ cho các
DNNVV mở rộng sản xuất theo chiều rộng và chiều sâu..............................................18
1.2.2 Tín dụng ngân hàng là công cụ Nhà nước điều tiết kinh tế vĩ mô nhằm ổn
định thị trường tiền tệ, giá cả tạo điều kiền thuận lợi cho hoạt động sản xuất, kinh
doanh của doanh nghiệp.................................................................................................19
1.2.3 Tín dụng ngân hàng hổ trợ cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong
việc di chuyển giữa các ngành .......................................................................................19

1.3. Những vấn đề cơ bản về DN nhỏ và vừa ................................................................19
1.3.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa...................................................................19
1.3.2. Tầm quan trọng của doanh nghiệp nhỏ và vừa ....................................................20
1.3 3. Thế mạnh và những trở ngại của loại hình doanh nghiệp này..........................21
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN NGÂN HÀNG
TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – PGD 3 THÁNG 2. ...................................................25
2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - PGD 3 tháng 2............25
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển....................................................................25
2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý..................................................................................26
2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh PGD 3 tháng 2. ............................................27
2.2.1. Tổng chung về tín dụng tại ngân hàng Sacombank - PGD 3 tháng 2..................31
2.2.2 Phân tích tình hình tín dụng DNVVN qua các năm 2012-2014.........................35
2.2.3. Tín dụng theo loại tiền vay .................................................................................39
2.2.4. Tín dụng theo thành phần kinh tế......................................................................42
2.3. Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng dnvvn của ngân hàng thông qua các chỉ
số........................................................................................................................................45
2.3.1. Chỉ số Dư nợ DNVVN/Tổng vốn huy động .......................................................45
2.3.2. Chỉ số Dư nợ DNVVN/Tổng nguồn vốn............................................................46
2.3.3. Chỉ số Dư nợ DNVVN/Tổng dư nợ....................................................................47
2.3.4. Chỉ số vòng quay vốn tín dụng DNVVN...........................................................47
2.3.5. Chỉ số Nợ xấu DNVVN/ Tổng dư nợ................................................................48
2.3.6. Hệ số thu nợ.........................................................................................................49
CHƯƠNG III: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG
DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – PGD 3 THÁNG 2 ...........................................50
3.1. Tồn tại và nguyên nhân..............................................Error! Bookmark not defined.
3.2. Giải pháp.....................................................................................................................50

DANH MỤC BẢNG
Bảng 2.1 : TÌNH HÌNH TÍN DỤNG CỦA Sacombank NĂM 2012-2014...................310
Bảng 2.2: KẾ HOẠCH DƯ NỢ CỦA SACOMBANK - PGD 3 tháng 2 2015 .............38
Bảng 2.3 : TÍN DỤNG THEO LOẠI TIỀN VAY CỦA SACOMBANK NĂM 2012-
2014...................................................................................................................................38
Bảng 2.4: DOANH SỐ CHO VAY DNVVN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ
CỦA SACOMBANK –PGD 3 THÁNG 2 NĂM 2012-2014 ............................................41
Bảng 2.5: DOANH SỐ THU NỢ DNVVN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ
CỦA SACOMBANK – PGD 3 THÁNG 2 NĂM 2012-2014 .......................................432
Bảng 2.6. DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ CỦA SACOMBANK – PGD 3
THÁNG 2 NĂM 2012-2014...........................................................................................443
Bảng 2.7: DƯ NỢ DNVVN/TỔNG VỐN HUY ĐỘNG NĂM 2012-2014........................464
Bảng 2.8: DƯ NỢ DNVVN/TỔNG NGUỒN VỐN CỦA SACOMBANK-PGD 3
THÁNG 2 NĂM 2012-2014 ............................................................................................465
Bảng 2.9: DƯ NỢ DNVVN/TỔNG DƯ NỢ 2012-2014...............................................475
Bảng 2.10: VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG DNVVN NĂM 2012-2014...................476
Bảng 2.11: NỢ XẤU DNVVN/TỔNG DƯ NỢ NĂM 2012-2014......................................46
Bảng 2.12: HỆ SỐ THU NỢ DNVVN CỦA SACOMBANK-PGD 3 THÁNG 2 NĂM
2012-2014...........................................................................................................................46

1
LỜI NÓI ĐẦU
1. Đặt vấn đề
Trong điều kiện hiện nay, khi khu vực hóa, toàn cầu hóa đang trở thành xu hướng
phổ biến thì bên cạnh quá trình hợp tác theo nguyên tắc hai bên cùng có lợi, giữa các
quốc gia luôn kèm theo quá trình cạnh tranh gay gắt, khốc liệt. Để có thể vực dậy và
phát triển một nền kinh tế với một cơ sở hạ tầng yếu kém về mọi mặt, để có thể thắng
được trong cạnh tranh, chúng ta cần có rất nhiều vốn.Kênh dẫn vốn trong nước quan
trọng nhất cho nền kinh tế là hệ thống ngân hàng. Để có thể thu hút được nhiều vốn thì
một trong những điều cần phải làm là làm tốt công tác tạo đầu ra, tức là cấp tín dụng
cho nền kinh tế.
Tín dụng Ngân hàng được coi là đòn bẩy quan trọng cho nền kinh tế.Nghiệp vụ này
không chỉ có ý nghĩa với nền kinh tế mà nó còn là nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa
quan trọng, quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của từng ngân hàng. Chính vì
vậy, làm thế nào để củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng là điều mà trước đây, bây
giờ và sau này đều được các nhà quản lý Ngân hàng, các nhà chính sách và các nhà
nghiên cứu quan tâm.
Với Ngân hàng TMCP Sacombank - PGD 3 tháng 2 Việt Nam, hoạt động tín dụng
trong những năm gần đây là khá tốt, dư nợ qua các năm tang cao, tỷ lệ nợ quá hạn
giảm. Tuy nhiên, kết quả hoạt động tín dụng vẫn chưa cao như mong muốn.Chúng ta
sẽ thấy rõ điều đó trong phần thực trạng chất lượng tín dụng của Ngân hàng Ngân
hàng TMCP Sacombank - PGD 3 tháng 2 Việt Nam.
Dựa vào thực tiễn đó, em đã chọn đề tài “ Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng
cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – PGD 3
tháng 2” nhằm mục đích đưa ra những giải pháp góp phần giải quyết những vấn đề còn
hạn chế để nâng cao hơn nữa chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín – PGD 3 tháng 2”.
2. Mục tiêu của đề tài
Tìm hiểu hoạt động tín dụng của Ngân hàng, đặc biệt là hoạt động bảo đảm tín
dụng của hệ thống Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – PGD 3 tháng 2. Đồng

2
thời phân tích, đánh giá việc thực hiện công tác bảo đảm tín dụng tại PGD, từ đó đề
xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động bảo đảm tín dụng của PGD, góp phần
nâng cao chất lượng nghiệp vụ cấp tín dụng trong tương lai.
3. Vấn đề nghiên cứu của đề tài
Từ mục đích nói trên, vấn đề nghiên cứu chính là chính sách và thực tiễn hoạt động
bảo đảm tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – PGD 3 tháng 2.Vấn đề
này được giới hạn xem xét trong khuôn khổ hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP
Sài Gòn Thương Tín – PGD 3 tháng 2 giai đoạn 2014 – 2012.
4. Phương pháp nghiên cứu
Để tài sử dụng phương pháp phân tích nghiên cứu định lượng kết hợp với định
tính. Tiến hành thu thập thông tin, tổng hợp số liệu, rồi dựa trên cơ sở dữ liệu đã xử lý,
thực hiện công việc liên hệ, phân tích, so sánh tương quan; từ đó đánh giá, rút ra kết
luận cho vấn đề nghiên cứu.
5. Kết cấu đề tài
Chương I: Cơ sở lý luận về tín dụng
Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thương Tín – PGD 3 tháng 2.
Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa và
nhỏ tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – PGD 3 tháng 2

3
CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG
1.1 Một số hiểu biết về vốn huy động
1.1.1. Khái niệm vốn huy động
Vốn huy động là phương tiện tiền tệ do ngân hàng thu nhận từ nền kinh tế,
thông qua các nghiệp vụ ký thác để làm vốn cho hoạt động kinh doanh. Đối với nguồn
vốn này ngân hàng chỉ được quyền sử dụng nó trong khoản thời gian nhất định chứ
không có quyền sở hữu nó. Vì vậy, khi sử dụng ngân hàng phải dự trữ lượng tiền nhất
định để đáp ứng nhu cầu chi trả cần thiết cho khách hàng.
1.1.2. Các hình thức huy động vốn thông thường
 Tiền gởi không kỳ hạn
Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi hoàn toàn theo nguyên tắc khả dụng.
Mục đích của người ký thác là muốn sử dụng các tiện ích của ngân hàng. Do đó, khách
hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào họ muốn và ngân hàng buộc phải thỏa mản các yêu
cầu của họ.
Đặc điểm: lãi suất thấp, có sự biến động về số dư rất lớn, vì bất cứ lúc nào ngân
hàng cũng thực hiện theo lệnh của chủ tài khoản. Do đó, nó ảnh hưởng nhất định đến
kế hoạch cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn. Song giữa việc gửi vào và rút ra có sự
chênh lệch về thời gian và số lượng, nên trên các loại tài khoản này luôn có số dư,
ngân hàng có thể huy động số dư đó làm nguồn vốn cho vay, đồng thời giảm chi phí
đầu vào của lãi suất.
 Tiền gởi có kỳ hạn
Tiền gởi có kỳ hạn là bộ phận tiền của các tổ chức kinh tế, cá nhân tạm thời
chưa sử dụng đến, với dự định sẽ thanh toán cho một khoản tiền hàng hóa, dịch vụ
trong tương lai được gửi vào ngân hàng theo các kỳ hạn đã được thỏa thuận.
Quyền sở hửu tiền gửi định kỳ vẫn thuộc về người gửi tiền, còn quyền sử dụng
trong thời gian chưa đáo hạn thì được quyền chuyển cho ngân hàng, ngân hàng phải trả
lãi cho khoản tiền này.

4
Tiền gửi này chỉ được rút ra theo các kỳ hạn đã xác định. Tuy nhiên, trên thực
tế nếu khách hàng muốn rút tiền trước hạn phải thỏa thuận và được sự đồng ý của ngân
hàng thì người gửi được hưởng lãi suất loại tiền gửi không kỳ hạn.
 Tiền gởi tiết kiệm
Tiền gửi tiết kiệm là tiền để dành được trích từ thu nhập của cá nhân đem gửi
vào ngân hàng với mục đích an toàn đồng vốn và hưởng lãi, nhầm tích lũy dần để thực
hiện một nhu cầu chi tiêu nào đó trong tương lai. Tiền gửi tiết kiệm có hai loại:
Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: được rút ra bất cứ lúc nào theo yêu cầu của
người gởi tiền, nhưng bản chất của nó là tiền để dành hay cất trữ. Do đó, nó khác với
tiền gửi thanh toán để chi trả cho người khác. Tiền gửi này được ngân hàng trả lãi
nhưng với lãi suất thấp.
Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: là tiền gửi có một kỳ hạn nhất định, người gửi
được rút ra theo từng kỳ hạn thỏa thuận với ngân hàng và có mức lãi suất khác nhau,
kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao. Thông thường có các kỳ hạn như sau: 01 tháng,
02 tháng, 03 tháng, 06 tháng, 07 tháng, 09 tháng, 12 tháng, 13 tháng, 18 tháng, 24
tháng và trên 24 tháng.
 Vốn huy động thông qua các chứng từ có giá
Đây là việc ngân hàng thương mại phát hành các chứng từ có giá như kỳ phiếu
ngân hàng có mục đích, chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu ngân hàng để huy động vốn,
lãi suất cố định hay lãi suất thời điểm là tùy thuộc vào ngân hàng phát hành. Có các
đặc điểm:
Ngân hàng phát hành chứng từ có giá nhằm bổ sung nguồn vốn kinh doanh. Chỉ
được phát hành sau khi cân đối toàn bộ hệ thống giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, khi
khả năng nguồn vốn toàn hệ thống không đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng vốn thì chỉ
được phát hành nếu được Thống đốc ngân hàng Nhà nước chấp nhận.
Chứng từ có giá rất thuận tiện cho khách hàng trong việc chuyển nhượng, thế
chấp. Đây là hình thức huy động vốn được khách hàng ưa thích nhiều nhất, vì nó rất đa
dạng, phong phú tiện lợi cho người gửi. Bên cạnh đó, lãi suất hấp dẫn hơn so với tiền
gửi tiết kiệm có kỳ hạn. Hiện nay loại tiền gửi này ở các ngân hang thương mại chiếm
tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn.

5
Đối với tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu thì yếu tố lãi
suất quyết định vì thực chất đây là nguồn tiền nhàn rỗi gửi vào ngân hàng với mục
đích kiếm lời.
1.1.3. Nguyên tắc các khoản tiền gởi
- Tạo điều kiện cho khách hàng gửi vào thuận tiện, lấy ra dể dàng.
- Ngân hàng chỉ sử dụng theo tỷ lệ phần trăm tiền gửi để cho vay, phần còn lại làm quỹ
dự trữ thanh toán.
- Ngân hàng chỉ thực hiện các nghiệp vụ liên quan tới khoản tiền gửi của khách hàng
khi có lệnh của chủ tài khoản hoặc sự ủy nhiệm của chủ tài khoản. Trong trường hợp
chủ tài khoản vi phạm kỷ luật thanh toán hoặc theo yêu cầu của cơ quan có thẩm
quyền, buộc chủ tài khoản phải thanh toán thì ngân hàng tự động trích tài khoản tiền
gửi đó để thanh toán các nghiệp vụ liên quan.
- Ngân hàng phải đảm bảo thanh toán an toàn, bí mật cho chủ tài khoản. Mua bảo hiểm
tiền gửi cho khách hàng.
- Khi phát sinh các khoản giao dịch liên quan đến tài khoản của khách hàng thì phải
báo nợ, báo có cho chủ tài khoản.
1.1.4. Tầm quan trọng của nguồn vốn huy động với ngân hàng thương mại
Cùng với quá trình đổi mới và phát triển kinh tế theo cơ chế thị trường định
hướng Xã hội Chủ Nghĩa, các ngân hàng thương mại càng khẳng định vai trò hết sức
quan trọng và to lớn trong việc giải quyết nguồn lực về vốn đối với phát triển kinh tế.
Hoạt động ngân hàng đã được luật pháp hóa, tạo điều kiện cho các ngân hàng thương
mại tăng cường cạnh tranh và trở thành động lực quan trọng đối với sự phát triển.
Tiền gửi là nguồn vốn lớn nhất của ngân hàng thương mại. Vì vậy, việc duy trì
và mở rộng tiền gửi có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc mở rộng kinh doanh và
gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Do đó, các ngân hàng phải tập trung mọi nỗ lực
trong việc khai thác nguồn vốn.
Các nguồn vốn của ngân hàng thương mại gồm có vốn huy động, vốn tự có hay
còn gọi là vốn chủ sở hửu của ngân hàng bao gồm giá trị thực có của vốn tiền lệ, các
quỷ dự trữ và một số nguồn vốn khác theo quy định của ngân hàng Nhà nước. Vốn tự
có là nguồn vốn quan trọng của ngân hàng, là căn cứ pháp lý để tính toán các tỷ lệ đảm
bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng.

6
Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại được thực hiện thông qua
hành vi mở tài khoản để thực hiện thanh toán cho khách hàng hoặc huy động các loại
tiền gửi định kỳ có lãi. Đây là nguồn gốc cơ bản để ngân hàng thương mại cấp tín
dụng vào nền kinh tế.
Nguồn vốn đi vay của các ngân hàng khác là nguồn vốn được hình thành bởi các
mối quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng với
ngân hàng Nhà nước, nguồn vốn đi vay bao gồm: nguồn vốn vay của các tổ chức tín
dụng khác, nguồn vốn vay của ngân hàng trung ương, nguồn vốn trong thanh toán, các
nguồn vốn khác.
 Đối với ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ, mà hoạt động chủ yếu là
thường xuyên nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số
tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ và làm phương tiện thanh toán. Đây là hai mặt
đối lập trong một chỉnh thể thống nhất trong hoạt động kinh doanh tiền tệ.
Tất cả các ngân hàng thương mại đều sử dụng một lượng vốn rất lớn, nhiều lần
so với vốn tự có của mình để cho vay. Để có được lượng vốn đó các ngân hàng thương
mại phải huy động vốn từ nhiều nguồn trong xã hội. Từ nguồn vốn huy động, nguồn
vốn tự có của mình mà các ngân hàng thương mại sẽ đầu tư lại cho nền kinh tế. Như
vậy, hoạt động chính của ngân hàng thương mại tất yếu là hai quá trình huy động vốn
và sử dụng vốn, khi hai quá trình được tiến hành một cách bình thường thì hoạt động
kinh doanh của ngân hàng thương mại diễn ra trôi chảy, thuận lợi. Ngược lại, một
trong hai quá trình đó bị ách tắc thì sẽ gây ra những khó khăn cho hoạt động kinh
doanh của ngân hàng thương mại.
Mặc khác, ngân hàng thương mại được xem là một doanh nghiệp hoạt động với
phương châm “đi vay để cho vay” do đó đối với nguồn vốn huy động thì ngân hàng
phải sử dụng vốn sao cho hiệu quả, nhất là việc cho vay, đầu tư góp vốn liên doanh…
để trang trải cho mọi chi phí phát sinh, có lãi và đứng vững trong môi trường cạnh
tranh đồng thời góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
 Đối với nền kinh tế

7
Vốn là điều kiện không thể thiếu trong nền kinh tế, vì bất kỳ một ngành nghề hay
dịch vụ kinh doanh dù nhỏ hay lớn, đều phải có một số vốn tương ứng nhất định mới
có thể hoạt động được. Bất kỳ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế trước hết đều cần
phải có vốn để đầu tư xây dựng mới, sản xuất hàng hóa, dịch vụ tạo ra của cải vật chất
cho xã hội, tạo việc làm, ổn định cuộc sống cho mọi người dân.Vì vậy, vốn luôn là vấn
đề mới được đặt ra, vốn lấy từ đâu?, vốn từ ngân sách thì có hạn không thể chi cho tất
cả mọi nhu cầu kinh tế trong xã hội, vốn từ mỗi người dân, mỗi doanh nghiệp thì nhỏ
bé, lẻ tẻ, không thể đơn lẻ mỗi người, mỗi doanh nghiệp sẽ dùng đồng vốn của mình
để đầu tư sản xuất với qui mô lớn.
Việc tập trung được những đồng vốn tạm thời nhàn rỗi từ trong dân cư lại thành
một khối lớn dùng để tài trợ cho nhu cầu đầu tư, xây dựng, sản xuất kinh doanh hàng
hóa dịch vụ phục vụ cho phát triển kinh tế, không ai khác chính ngân hàng phải thực
hiện chức năng trung gian hết sức quan trọng để huy động và cung cấp vốn cho nền
kinh tế.
Khi nền kinh tế bị lạm phát tức là tiền mặt ngoài lưu thông thừa so với nhu cầu
thực tể của lưu thông hàng hóa, giá cả tăng cao. Do đó, để ổn định và rút bớt lượng
tiền mặt ngoài lưu thông cũng cố nhiều biện pháp trong thực hiện chính sách tiền tệ
của nhà nước, những biện pháp huy động vốn kết hợp với công cụ lãi suất hữu hiệu
nhất trong việc thực hiện chính sách tiền tệ của nhà nước.
 Đối với người gởi tiền
Bên cạnh công tác huy động vốn của ngân hàng thì còn có một số mặt nghiệp vụ
hổ trợ như: thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản), chuyển tiền điện tử, thanh
toán séc… Do đó, người gửi cá nhân hay doanh nghiệp rất thuận tiện trong việc chi trả
hàng hóa, dịch vụ một cách nhanh chóng kịp thời và an toàn đồng vốn không bị rủi ro
trong quá trình vận chuyển, tiết kiệm chi phí kiểm đếm. Ngoài ra khách hàng còn được
hưởng lãi trên số tiền gửi theo khung lãi suất qui định.
1.2. Khái quát chung về tín dụng
1.2.1. Khái niệm tín dụng
Tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình
thức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng

8
và khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu với một lượng giá trị lớn
hơn. Khoản giá trị dôi ra này được gọi là lợi tức tín dụng.
Khái niệm tín dụng được thể hiện qua sơ đồ.
Vốn (1)
Người cho vay Người đi vay
Vốn + lãi (2)
Hình 1: Sơ đồ tín dụng
Từ khái niệm trên, tín dụng thể hiện 3 mặt cơ bản:
- Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người
khác.
- Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời
- Khi hoàn trả lại giá trị đã chuyển giao phải bao gồm cả vốn gốc lẫn lãi.
1.1.2. Các hình thức tín dụng
 Phân theo thời hạn tín dụng
Bao gồm 3 hình thức sau:
- Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng
để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn
hạn của cá nhân. Đối với ngân hàng loại tín dụng này chiếm vị trí quan trọng vì nguồn
vốn của ngân hàng là các khoản tiền gởi ngắn hạn là chính.
- Cho vay trung hạn là loại tín dụng có thời hạn từ trên 12 tháng đến 5 năm.
Mục đích là để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công
nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời
gian thu hồi vốn nhanh. Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào
các đối tượng sau: máy cày, máy bơm nước…
- Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Loại tín dụng này được
cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, cải tiến và mở rộng sản
xuất ở quy mô lớn thu hồi vốn chậm
 Phân theo phương thức tín dụng

9
Theo quy chế cho vay của ngân hàng Nhà nước các tổ chức tín dụng được phép
thoả thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay:
- Cho vay từng lần: là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và
tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. Cho
vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thương vụ hay vay theo
thời vụ.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: theo phương thức này thì ngân hàng và khách
hàng sẽ xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định
hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: đây là phương thức cho vay theo
hạn mức tín dụng nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín
dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì ngân hàng phải bớt
các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng
phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng. Đó là số chênh lệch giữa hạn
mức tín dụng với số thực vay.
- Cho vay theo dự án đầu tư: đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân
hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn ngân
hàng vận dụng bổ sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và
các dự án phục vụ đời sống.
- Cho vay trả góp: khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định và thoả
thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn
trong thời hạn cho vay.
- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: tổ chức tín
dụng chấp nhận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín
dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động
hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay phát hành và sử
dụng thẻ tín dụng tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của
Chính phủ và ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả
thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh
toán của khách hàng phù hợp với các qui định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước

10
(NHNN) Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh
toán.
- Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án
vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức tín dụng
làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác.
Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm; phù hợp với quy chế
tại Quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của NHNO & PTNT Quận Ninh
Kiều và đặc biệt của khách hàng vay.
1.1.3. Vai trò, chức năng tín dụng
a. Vai trò của tín dụng
 Xét về mặt tích cực
- Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển:
Trong quá trình sản xuất và kinh doanh, để duy trì sự hoạt động liên tục đòi hỏi
vốn của xí nghiệp phải đồng thời tồn tại ở 3 giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông,
nên hiện tượng thừa và thiếu vốn tạm thời luôn xảy ra tại các doanh nghiệp. Từ đó tín
dụng đã góp phần điều tiết nguồn vốn tạo điều kiện cho quá trình sản xuất – kinh
doanh không bị gián đoạn.
Với mục tiêu mở rộng sản suất đối với từng doanh nghiệp, thì yêu cầu về nguồn
vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu được đặt ra. Bởi lẻ, để đẩy mạnh tiến
độ phát triển sản xuất không chỉ trông chờ vào vốn tự có mà doanh nghiệp cần phải
cần tới các nguồn khác trong xã hội. Từ đó, tín dụng làm chức năng tập trung mọi
nguồn vốn tạm thời nhàn rối để đáp ứng vốn cho đầu tư phát triển. Như vậy, vừa giúp
cho doanh nghiệp rút ngắn được thời gian tích lũy vốn, nhanh chóng cho đầu tư mở
rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung vốn và tích lũy vốn cho nền
kinh tế.
Trong điều kiện hiện nay cùng với sự phân phối và hợp tác quốc tế ngày một
sâu rộng thì quá trình điều tiết vốn không chỉ giới hạn trong phạm vi quốc gia mà hình
thành các quan hệ quốc tế.
- Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả.

11
Trong khi thực hiện chức năng thứ nhất, là tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ,
tín dụng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền tệ lưu hành trong nền kinh tế, đặt biệt là
về mặt tiền tệ lưu hành trong các tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực về lạm phát, do vậy
góp phần ổn định tiền tệ. Mặt khác, do cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều
kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh, làm cho sản xuất
ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hóa dịch vụ làm ra ngày càng nhiều, đáp ứng nhu
cầu ngày càng tăng của xã hội. Chính nhờ đó mà tín dụng góp phần làm ổn định thị
trường giá cả trong nước.
- Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, và ổn định trật tự
xã hội.
Một mặt, tín dụng góp phần làm thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất hàng
hóa và dịch vụ ngày càng gia tăng, có thể thỏa mãn nhu cầu đời sống của người lao
động. Mặt khác, do tín dụng cung ứng đã tạo ra khả năng trong việc khai thác các tiềm
năng sẵn có trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, về lao động, đất, rừng, đó là tiềm
năng quan trọng để ổn định trật tự và an toàn xã hội.
Cuối cùng có thể nói, tín dụng còn có vai trò quan trọng để mở rộng và phát
triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế, làm cho đất nước
có điều kiện xích lại gần nhau hơn và cùng nhau phát triển.
 Mặt tiêu cực
Nếu để tín dụng phát triển tràn lan, không kiểm soát thì chẳng những không làm
cho nền kinh tế phát triển mà lạm phát có thể gia tăng ảnh hưởng đến toàn bộ đời sống
kinh tế - xã hội.
b. Chức năng của tín dụng
Trong nền kinh tế hàng hóa, tín dụng thực hiện ba chức năng cơ bản sau:
- Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ trên cơ sở có hoàn trả.
Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai quá trình thống nhất trong sự vận
hành của hệ thống tín dụng. Ở đây, sự có mặt của tín dụng được xem như chiếc cầu
nối giữa các nguồn cung - cầu về vốn tiền tệ.
Thông qua chức năng này, tín dụng đã trực tiếp tham gia điều tiết các nguồn vốn
tạm thời thừa từ các cá nhân, các tổ chức kinh tế để bổ sung kịp thời cho những doanh

12
nghiệp, nhà nước hay các cá nhân đang gặp thiếu hụt về vốn. Hay nói cách khác: Ở
khâu tập trung, tín dụng là nơi tập hợp những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã
hội, còn ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ - tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu vốn cho
doanh nghiệp, các cá nhân và cho cả ngân sách.
- Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội.
Nhờ hoạt động tín dụng mà có thể phát huy chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi
phí lưu thông cho xã hội, điều này thể hiện qua các mặt sau:
+ Hoạt động tín dụng, trước hết tạo điều kiện cho sự ra đời của các công cụ lưu
thông tín dụng như: thương phiếu, kỳ phiếu ngân hàng, các loại séc, các phương tiện
thanh toán hiện đại như: thẻ tín dụng, thẻ thanh toán cho phép thay thế một số lượng
lớn tiền mặt lưu hành (kể cả tiền đúc bằng kim loại quý như trước đây và tiền giấy như
hiện nay) nhờ đó làm giảm bớt các chi phí có liên quan như: in tiền, đúc tiền, vận
chuyển và bảo quản tiền.
+ Với sự hoạt động của tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngân hàng, đã mở ra một
khả năng lớn trong việc mở tài khoản và giao dịch thanh toán thông qua ngân hàng
dưới các hình thức chuyển khoản và bù trừ cho nhau. Cùng với sự phát triển mạnh mẽ
của tín dụng thì hệ thống thanh toán qua ngân hàng ngày càng được mở rộng, cho phép
giải quyết nhanh chóng các mối quan hệ kinh tế vừa thúc đẩy quá trình ấy, tạo điều
kiện cho nền kinh tế - xã hội phát triển.
+ Nhờ hoạt động của tín dụng mà các nguồn vốn đang nằm trong xã hội được
huy động để sử dụng cho các nhu cầu của sản xuất và lưu thông hàng hóa sẽ có tác
dụng tăng tốc độ chu chuyển vốn trong phạm vi toàn xã hội.
- Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế.
Chức năng này được phát huy tác dụng phụ thuộc vào sự phát triển của hai
chức năng trên. Thông qua quá trình tập trung và phân phối lại vốn, tín dụng góp phần
phản ánh được mức độ phát triển kinh tế về các mặt như: khối lượng tiền tệ nhàn rỗi
trong xã hội, nhu cầu vốn trong từng thời kỳ từ đó giúp chúng ta có cái nhìn tổng quát
về những quan hệ cân đối lớn trong nền kinh tế, đặc biệt là quan hệ giữa tích lũy và
tiêu dùng.
Đặc biệt trong hoạt động cho vay của ngân hàng, để góp phần đảm bảo an toàn
về vốn, ngân hàng luôn thực hiện quá trình kiểm tra tình hình tài chính của các đơn vị

13
nhằm phát hiện kịp thời những trường hợp vi phạm chế độ quản lý kinh tế của nhà
nước. Bên cạnh đó trên cơ sở thực hiện nguyên tắc cho vay có hoàn trả, tín dụng ngân
hàng còn phản ánh kịp thời tình hình quản lý và sử dụng vốn của các đơn vị có hiệu
quả hay không. Ngoài ra, thông qua việc tổ chức công tác thanh toán không dùng tiền
mặt còn tạo điều kiện để ngân hàng tăng cường vai trò kiểm soát bằng đồng tiền các
đơn vị kinh tế, vì mọi quá trình hình thành và sử dụng vốn của các doanh nghiệp đều
được phản ánh và lưu giữ qua số liệu trên tài khoản tiền gửi. Từ đó, ngân hàng có cái
nhìn tương đối tổng quát về cấu trúc tài chính của các đơn vị.
Như vậy, với chức năng phản ánh và kiển soát các hoạt động kinh tế sẽ góp
phần giải quyết tình trạng mất cân đối cục bộ của nền kinh tế với những giải pháp khắc
phụ kịp thời, từ đó phát huy vai trò quản lý và điều tiết vĩ mô của nền kinh tế. Điều
này, cũng có nghĩa là tín dụng được vận dụng như một trong những đòn bẩy kích thích
kinh tế không thể thiếu trong quá trình tổ chức quản lý kinh tế- tài chính, kiểm soát và
thúc đẩy các hoạt động kinh tế quốc dân.
1.1.4. Lãi suất cho vay
a. Định nghĩa lãi suất cho vay
Lãi suất cho vay là giá cả phải trả cho việc sử dụng vốn của người khác vào
mục đích sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng được đo bằng tỉ lệ phần trăm (%) trên
vốn tiền gởi hoặc cho vay trong thời gian nhất định. Lãi suất cho vay do Giám Đốc
Ngân hàng quyết định trong phạm vi khung lãi suất do Thống Đốc ngân hàng Nhà
Nước công bố.
Lợi tức tín dụng
Lãi suất tín dụng = x 100 %
Vốn tín dụng
Lợi tức tín dụng là tỉ số giữa tiền thu về trong một thời gian nhất định và số tiền
bỏ ra ban đầu.
b. Ý nghĩa của lãi suất cho vay
Lãi suất là công cụ quản lý kinh tế vĩ mô có tác dụng rất lớn đến sản xuất kinh
doanh. Chế độ lãi suất thích hợp sẽ thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, ngược lại

14
sẽ làm trì trệ và đình đốn hoạt động sản xuất kinh doanh. Lãi suất luôn có tác dụng hai
mặt:
- Khuyến khích tiết kiệm, người ta có xu hướng gởi tiền vào ngân hàng hơn là
đầu tư sản xuất kinh doanh.
- Hạn chế dùng vốn tín dụng đầu tư vào sản xuất kinh doanh, từ đó làm cho hoạt
động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn do áp lực lãi suất quá cao vì tình trạng tài
nguyên bị khiếm dụng.
Lãi suất thích hợp có tác dụng mở rộng đầu tư vốn vào sản xuất kinh doanh và
thu hút được tiết kiệm.
1.1.5 Đảm bảo tín dụng
a. Khái niệm về đảm bảo tín dụng
Đảm bảo tín dụng là phương tiện đảm bảo cho Ngân hàng sẽ có một nguồn vốn
khác để hoàn trả vốn vay cho Ngân hàng nếu như mục đích vay bị phá sản.
b. Vai trò và các hình thức đảm bảo tín dụng
- Vai trò của đảm bảo tín dụng: Đảm bảo tín dụng là thiết lập những ràng buộc
pháp lý của khoản vay với những tài sản của người vay hay người thứ ba để khi không
thu được nợ có thể dựa vào việc bán tài sản để thu hồi nợ. Đó là cách để không bị ràng
buộc với rủi ro kinh doanh của khách hàng bằng cách thiết lập nguồn thu nợ thứ hai.
Nguồn thu nợ thứ nhất là doanh thu đối với cho vay ngắn hạn về vốn lưu
động, là nguồn khấu hao và lợi nhuận đối với các khoản vay trung và dài hạn để hình
thành tài sản cố định. Trong cho vay tiêu dùng nguồn thu nợ thứ nhất của ngân hàng là
thu nhập cá nhân như: tiền lương, các khoản thu nhập từ cổ tức, tiền cho thuê nhà và
các khoản thu nhập khác.
- Các hình thức đảm bảo tín dụng:
+ Đảm bảo đối vật: là hình thức xác định cơ sở pháp lý để ngân hàng có được những
quyền hạn nhất định đối với tài sản của khách hàng vay nhằm tạo ra nguồn thu nợ thứ
hai khi người mắc nợ không trả hay không có khả năng trả nợ. Bao gồm 2 phương
thức là cầm cố và thế chấp.
+ Đảm bảo đối nhân: là một hợp đồng qua đó người bảo lãnh cam kết với ngân hàng
rằng sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ ngân hàng trong trường hợp khách hàng vay vốn mất

15
khả năng thanh toán. Bao gồm 2 loại căn cứ vào độ an toàn của bảo lãnh là bảo lãnh
không có tài sản đảm bảo và bảo lãnh bằng tài sản của người bảo lãnh.
1.1.6 Rủi ro tín dụng
a. Khái niệm
Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện những biến cố không lường trước được do
nguyên nhân khách quan hay chủ quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân
hàng một cách đầy đủ khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng và
có thể làm cho ngân hàng phá sản.
b. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
 Xét về mặt khách quan
Nên đứng trên phuơng diện khách quan rủi ro tín dụng xảy ra do những nguyên
nhân sau:
- Thiên tai hạn hán, bão lụt xảy ra bất ngờ làm mất mùa.
- Tỷ lệ lạm phát biến động làm đồng tiền mất giá, điều này ảnh hưởng rất lớn
đến giá cả của các sản phẩm nông nghiệp.
- Nhà nước chưa có chính sách bảo hộ giá cả sản phẩm nông nghiệp, giá cả sản
phẩm nông nghiệp lên xuống rất bất thường, thường vào mùa thu hoạch, lúc phải trả
tiền vay lại cho Ngân hàng thì giá lúa tụt xuống một cách rất lớn.
- Người vay vốn gặp biến cố bất ngờ trong lĩnh vực kinh doanh dẫn đến thua lỗ.
 Xét về mặt chủ quan
- Người vay thiếu năng lực pháp lý hoặc sử dụng vốn sai mục đích, người vay
cố tình không trả nợ.
- Cho vay không tuân thủ đúng các nguyên tắc, điều kiện và các quy định khác
trong thể lệ tín dụng hiện hành.
- Cán bộ tín dụng chưa nắm chính xác thông tin về người vay vốn như: thu
nhập, năng lực sản xuất…
- Cán bộ Ngân hàng không xử lý triệt để đối với những khách hàng sử dụng vốn
không đúng mục đích xin vay.
- Người đại diện của tổ chức liên doanh, liên kết không thực hiện hết trách
nhiệm, bổn phận của mình đối với các món vay hoặc lạm dụng quyền hạn.

16
- Các giấy tờ sở hữu đất đai, nhà cửa, tài sản của hộ vay vốn được đánh giá
không chính xác do cán bộ tín dụng chưa đủ trình độ thẩm định tài sản thế chấp. Cho
nên khi họ không đủ hoặc mất khả năng trả nợ, Ngân hàng tiến hành phát mãi tài sản
thì giá trị tài sản thế chấp ấy không đủ đảm bảo được số tiền gốc và lãi mà Ngân hàng
cho vay.
Với những rủi ro này nếu Ngân hàng không có biện pháp xử lý thì nó sẽ gây
nhiều thiệt hại cho Ngân hàng, thiệt hại này không những làm cho hàng loạt các Ngân
hàng dẫn đến bị phá sản mà còn ảnh hưởng đến nền kinh tế chung của một khu vực,
thậm chí cả nước.
Do đó, một trong những nhiệm vụ của các nhà kinh doanh Ngân hàng là phải
xác định rõ mối tương quan giữa giá trị vốn mà Ngân hàng hiện có với giá trị của
quyền sử dụng vốn, để hướng tới một dòng thu nhập vững chắc trong tương lai. Vì thế
Ngân hàng ước tính một tỷ lệ để bù đắp nếu rủi ro bất trắc xảy ra.
c. Những thiệt hại đối với rủi ro tín dụng
 Đối với bản thân ngân hàng
Sự tổn thất của Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra có thể là các thiệt hại về vật chất
hoặc uy tín của Ngân hàng. Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn nguồn vốn
hoạt động của Ngân hàng là nguồn vốn huy động, mà khi Ngân hàng không thu hồi
được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của Ngân hàng dần dần lâm
vào tình trạng thiếu hụt.
Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho Ngân hàng mất cân đối trong việc thanh
toán, dần làm cho Ngân hàng bị lỗ và có nguy cơ bị phá sản.
 Đối với nền kinh tế xã hội
Hoạt động của Ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế,
đến tất cả các doanh nghiệp nhỏ, vừa, lớn, và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư. Vì vậy,
rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài Ngân hàng, khi đó nó có khả năng
phát sinh lây sang các Ngân hàng khác và tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi. Lúc
đó, dân chúng sẽ đua nhau đến Ngân hàng để rút tiền trước thời hạn. Điều đó cũng có

17
thể đưa đến phá sản đồng loạt các Ngân hàng. Khi đó rủi ro tín dụng sẽ tác động đến
toàn bộ nền kinh tế.
1.1.7 Chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng
a. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động
Dư nợ
Tỷ lệ dư nợ /Tổng vốn huy động = x 100%
Vốn huy động
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn.
Thông thường khi nguồn vốn huy động ở Ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng
nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động. Nếu Ngân
hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì không hiệu quả bằng
việc sử dụng nguồn vốn huy động được. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không
tốt, bởi vì nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng
thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy Ngân hàng đã sử dụng vốn huy động
ngày càng không hiệu quả. Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động
Ngân hàng, khi đó Ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được.
b. Tổng dư nợ trên tổng tài sản
Đây là chỉ số tính toán hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản. Ngoài ra, chỉ số
này còn giúp xác định quy mô hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Tổng dư nợ
Tổng dư nợ /Tổng tài sản = x 100%
Tổng tài sản
c. Tỷ lệ nợ quá hạn
Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân
hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao.
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ = x 100%
Tổng dư nợ
d. Hệ số thu nợ. (%)
Doanh số thu nợ

18
Tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ = x 100%
Doanh số cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ vay
của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân hàng thu được trong một thời kỳ kinh doanh
nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá
tốt, cho thấy cộng tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại.
e. Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này còn được gọi là chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng. Nó đo lường chất
lượng luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm.
Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân =
Dư nợ bình quân
* Công thức dư nợ bình quân:
Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm
Dư nợ bình quân =
2
1.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DN nhỏ và vừa
1.2.1 Tín dụng ngân hàng là một công cụ tích tụ và tập vốn để hổ trợ cho các
DNNVV mở rộng sản xuất theo chiều rộng và chiều sâu.
Tại Việt Nam, hiện nay hầu hết các DNNVV đang trong quá trình sắp xếp, tổ
chức lại (đối với Doanh nghiệp Nhà Nước), hoạt là các doanh nghiệp mới bắt đầu đi vào
hoạt động với quy mô nhỏ. Các doanh nghiệp này có nhu cầu rất lớn về vốn để đổi mới
thiết bị, máy móc cũ sản xuất ra sản phẩm kém chất lượng bằng các thiết bị, máy móc
mới hiện đại. Nhu cầu này cũng rất lớn đối với các doanh nghiệp mới hình thành nhưng
lại thiếu vốn để có thể hoạt động. Với tư các là một trung tâm tín dụng, các ngân hàng
thương mại có vai trò quan trọng trong việc tích tụ, tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong
xã hội nhằm phân phối đến những nơi đang thiếu vốn, đáp ứng nhu cầu mở rộng của các
doanh nghiệp, hoặc bù đắp phần vốn thiếu hụt của các doanh nghiệp để các doanh
nghiệp có thể hoạt động bình thường.

19
1.2.2 Tín dụng ngân hàng là công cụ Nhà nước điều tiết kinh tế vĩ mô nhằm ổn
định thị trường tiền tệ, giá cả tạo điều kiền thuận lợi cho hoạt động sản xuất, kinh
doanh của doanh nghiệp
Các ngân hàng thương mại là chủ thể tạo tiền của nền kinh tế. Tín dụng ngân
hàng là công cụ hữu hiệu để ổn định thị trường tiền tệ, giá cả. Ngân hàng thực hiện
nhiệm vụ đi vay những khách hàng đang thừa vốn tạm thời, sau đó cấp vốn
cho những khách hàng thiếu vốn tạm thời. Bằng cách này ngân hàng tạo thêm vốn
cho nền kinh tế mà không làm tăng khối lượng tiền tệ trong lưu thông, thông qua đó
mà Chính phủ điều hòa lưu thông tiền tệ, tạo nên sự cân đối trong mối quan hệ tiền tệ
- hàng hóa để đạt được những mục tiêu ổn định thị trường tiền tệ, giá cả tạo điều kiện
thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
1.2.3 Tín dụng ngân hàng hổ trợ cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong
việc di chuyển giữa các ngành
Nguồn lực của toàn xã hội có giới hạn, bao gồm cả nguồn vốn, trong khi nền
kinh tế gồm nhiều ngành sản xuất khác nhau. Do vậy cạnh tranh giữa các ngành là
cạnh tranh trong việc thu hút nguồn vốn, nhập lượng quá trình sản xuất kinh
doanh của các doanh nghiệp, khác với cạnh tranh nội bộ ngành là cạnh tranh về
chất lượng sản phẩm, xuất lượng nền kinh tế. Thực tế này tạo nên áp lực rất lớn
cho nền kinh tế
và chỉ có những ngành sử dụng hiệu quả nhất nguồn vốn mới có thể tồn tại và
phát triển. Điều kiện khó khăn nhất để doanh nghiệp từ bỏ một ngành để chuyển
sang hoạt động ở ngành khác là đổi mới tài sản cố định, nghĩa là phải loại bỏ thiết
bị kỹ thuật công nghệ thế hệ cũ. Việc hổ trợ tín dụng của ngân hàng có những ý
nghĩa như sau:
- Tín dụng thông qua chức năng phân phối sẽ phân phối lại vốn
giữa các ngành theo yêu cầu phù hợp của nền kinh tế
- Bình quân hóa tỷ suất lợi nhuận của các doanh nghiệp thuộc cùng
một ngành
1.3. Những vấn đề cơ bản về DN nhỏ và vừa
1.3.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ và vừa là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé về

20
mặt vốn, lao động hay doanh thu. Doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể chia
thành ba loại cũng căn cứ vào quy mô đó là doanh nghiệp siêu nhỏ (micro),
doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa. Theo tiêu chí của Nhóm Ngân hàng Thế
giới, doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người,
doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến dưới 50 người, còn doanh
nghiệp vừa có từ 50 đến 300 lao động. Ở mỗi nước, người ta có tiêu chí riêng để
xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa ở nước mình. Ở Việt Nam, không phân biệt
lĩnh vực kinh doanh, các doanh nghiệp có số vốn đăng ký dưới 10 tỷ đồng hoặc
số lượng lao động trung bình hàng năm dưới 300 người được coi là doanh nghiệp
nhỏ và vừa (không có tiêu chí xác định cụ thể đâu là doanh nghiệp siêu nhỏ, đâu
là nhỏ, và đâu là vừa).
1.3.2. Tầm quan trọng của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Ở mỗi nền kinh tế quốc gia hay lãnh thổ, các doanh nghiệp nhỏ và vừa có
thể
giữ những vai trò với mức độ khác nhau, song nhìn chung có một số vai trò tương
đồng như sau:
Giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế: các doanh nghiệp nhỏ và
vừa thường chiếm tỷ trọng lớn, thậm chí áp đảo trong tổng số doanh nghiệp. Theo
thống kê năm 2004 (sau 3 năm thực hiện Nghị định 90/2001/NĐ-CP) cả nước có
130.000 doanh nghiệp nhỏ và vừa đăng ký kinh doanh, chiếm 97% tổng số
doanh nghiệp. Trong đó, các doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt động trong lĩnh
vực sản xuất công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp chiếm 17%; xây dựng 14%;
nông nghiệp 14%; dịch vụ chiếm 55%. Hàng năm, đối tượng doanh nghiệp nhỏ và
vừa đã đóng góp 26% GDP, nộp ngân sách Nhà nước 14%, tạo ra giá trị tổng sản
lượng công nghiệp đạt 31%, kim ngạch xuất khẩu chiếm 12%, tạo công ăn việc
làm cho 25% lực lượng lao động trong cả nước,… Như vậy có thể thấy tầm quan
trọng và những đóng góp của các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Một nền kinh tế
thị trường hiện đại bao gồm hàng nghìn thị trường với các sản phẩm khác
nhau, các thị trường này yêu cầu hàng triệu doanh nghiệp cạnh tranh bình
đẳng và hoạt động hiệu quả. Vậy là, một nền kinh tế hiện đại bao gồm nhiều hoạt
động kinh tế đồng nghĩa với việc có càng nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa có sức

21
cạnh tranh mạnh càng tốt. Vấn đề quan trọng để phát triển nền kinh tế là làm thế
nào để hỗ trợ họ phát triển, thuyết phục họ đầu tư, thuê thêm nhân công và hơn
nữa là đóng thuế cho ngân sách Nhà nuớc.
- Giữ vai trò ổn định nền kinh tế: ở phần lớn các nền kinh tế, các
doanh nghiệp nhỏ và vừa là những nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn. Sự
điều chỉnh hợp đồng thầu phụ tại các thời điểm cho phép nền kinh tế có được sự
ổn định. Vì thế, doanh nghiệp nhỏ và vừa được ví là thanh giảm sốc cho nền kinh
tế.
- Tạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng: doanh
nghiệp nhỏ và vừa thường chuyên môn hóa vào sản xuất một vài chi tiết được
các doanh nghiệp lớn dùng để lắp ráp thành một sản phẩm hoàn chỉnh. Có thể nói,
một đất nước sản xuất công nghiệp có được xem là phát triển bền vững hay không
thì phải xem xét đến ngành công nghiệp phụ trợ của quốc gia đó.
- Là trụ cột của kinh tế địa phương: nếu như doanh nghiệp lớn thường đặt
cơ sở ở những trung tâm kinh tế của đất nước, thì doanh nghiệp nhỏ và vừa
lại có mặt ở khắp các địa phương và là người đóng góp quan trọng vào thu
ngân sách, vào sản lượng và tạo công ăn việc làm ở địa phương. Điều này
không những có ý nghĩa về mặt kinh tế mà còn có ý nghĩa về mặt an ninh
quốc phòng đặc biệt ở vùng gần biên giới.
- Vai trò của các doanh nghiệp nhỏ không chỉ là tính kinh tế mà
cả tính chính trị. Nếu một quốc gia có ít các doanh nghiệp nhỏ thì các chính sách
của các quốc gia này sẽ hướng vào lợi ích của các doanh nghiệp lớn và duy trì ít
các doanh nghiệp nhỏ, điều này cản trở năng suất lao động của quốc gia đó. Trái
lại tại các quốc gia có nhiều doanh nghiệp quy mô nhỏ thì số lượng sẽ luôn duy trì
ở mức cao.
1.3 3. Thế mạnh và những trở ngại của loại hình doanh nghiệp này
a) Thế mạnh
Khi bắt đầu sự nghiệp kinh doanh, không ít doanh nghiệp nhỏ băn khoăn: nếu
mình chỉ là một doanh nghiệp nhỏ, làm sao mình có thể cạnh tranh được với những
đối thủ lớn? Nhưng sự thật là doanh nghiệp nhỏ có rất nhiều lợi thế so với các
doanh nghiệp lớn như sự linh hoạt, khả năng phản ứng nhanh nhạy với thị trường

22
và khả năng cung cấp các dịch vụ mang tính cá nhân:
- Vì doanh nghiệp nhỏ và vừa có quy mô nhỏ, nên dễ điều chỉnh (xét về mặt
lý thuyết) hoạt động. Điều này giúp doanh nghiệp có thể nhanh chóng mở rộng quy
mô hoạt động giúp doanh nghiệp có thể tận dụng cơ hội nhanh chóng để gia tăng lợi
nhuận khi thị trường chuyển biến tích cực. Ngược lại, khi thị trường chuyển biến
tích cực thì doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể dễ dàng thu hẹp quy mô hoạt
động, giúp nhanh chóng cắt giảm chi phí, giảm bớt rủi ro thua lỗ. Hơn nữa, trong
thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nhanh chóng hiện nay thì với vốn đầu tư ban
đầu không cao nên doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể nhanh chóng tiếp cận với khoa
học kỹ thuật hơn là các doanh nghiệp cồng kềnh, hoạt động lâu năm. Điều này giúp
doanh nghiệp nhỏ và vừa có được sự linh hoạt, khả năng phản ứng nhanh nhạy với
thị trường hơn là các doanh nghiệp lớn.
- Đối với các doanh nghiệp nhỏ, các tốt nhất để tồn tại và phát triển là nên
tìm một chỗ đứng thích hợp cho mình vì doanh nghiệp chỉ có một nguồn lực nhất
định để thoả mãn ngách thị trường nhỏ bé đó. Đây thường là lỗ hỗng thị trường
của các doanh nghiệp lớn, vì là doanh nghiệp lớn nên họ chỉ tập trung vào phân
khúc thị trường với số đông người tiêu dùng. Hơn nữa, tập trung tất cả những gì
mình có vào những gì mình có khả năng nhất và trở thành chuyên gia về lĩnh vực
đó, sự tập trung vào một ngách thị trường hẹp giúp bạn có thể tránh được sự cạnh
tranh gay gắt của các đối thủ lớn. Thực tế trên thế giới đã chứng minh, không ít
các doanh nghiệp nhỏ mới thành lập nhưng đã biết tập trung phát triển những sản
phẩm riêng biệt mang tính cá nhân thì vẫn tồn tại và phát triển rất thành công.
a) Trở ngại
- Phần lớn các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Nước ta có quy mô sản xuất
nhỏ, manh mún, vốn ít, trình độ khoa học kỹ thuật và công nghệ sản xuất lạc hậu.
Trình độ quản lý, quản trị doanh nghiệp còn yếu. Việc phân tích, đưa ra các
chiến lược sản xuất kinh doanh còn mang tính thời vụ, bóc ngắn cắn dài, thiếu
một chiến lược "dài hơi".
- Trình độ tay nghề người lao động thấp dẫn đến năng suất, chất lượng
sản phẩm còn hạn chế. Trong quản lý, điều hành doanh nghiệp, hầu hết các doanh
nghiệp nhỏ và vừa chưa thực sự chú trọng đến việc nắm bắt cơ hội, khai thác

23
thông tin về thị trường vốn, lao động thị trường nguyên vật liệu, thị trường
tiêu thụ sản phẩm, thị trường xuất khẩu.
- Mặt khác có thể nói sự thiếu nhanh nhạy, yếu kém về tiếp cận thị trường,
cải tiến mẫu mã sản phẩm... đang bộc lộ ở hầu hết các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở
nước ta. Do đó, doanh nghiệp nhỏ và vừa chưa quan tâm nhiều đến việc phát triển
sản xuất những gì thị trường cần mà chủ yếu sản xuất, kinh doanh và bán những gì
mình có. Đặc biệt, mặc dù doanh nghiệp nhỏ và vừa có sự phát triển nhanh về
số lượng nhưng việc liên kết, hợp tác kinh doanh của các doanh nghiệp còn rất hạn
chế nên các doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam phần lớn không có khả năng tham
gia sản xuất, kinh doanh ở những ngành nghề, lĩnh vực đòi hỏi có nguồn vốn lớn
và công nghệ cao.
- Một hạn chế nữa đang là điểm yếu đối với các doanh nghiệp nhỏ và
vừa nước ta là trình độ hiểu biết, ý thức tuân thủ pháp luật của các doanh nghiệp
chưa cao... Điều này rất nguy hiểm khi Nước ta đang đẩy mạnh quá trình hội
nhập, hàng loạt công ước quốc tế được ký kết, nếu không nắm vững luật pháp
nước ta nói riêng
và luật pháp quốc tế nói chung, thì các doanh nghiệp rất dễ bị thua thiệt.
- Ngoài những hạn chế trên, có một hạn chế mà nguyên nhân không phải
từ bản thân doanh nghiệp, đó là hạn chế về tiếp cận các nguồn tín dụng. Có một
thực tế là nhiều nguồn vốn ngân hàng hiện nay đang trong tình trạng vốn chờ dự
án, trong khi đó các doanh nghiệp luôn kêu thiếu vốn. Vậy vì sao lại có tình trạng
đó ? Thực tế hiện nay đang tồn tại tình trạng bất bình đẳng giữa các doanh
nghiệp ngoài quốc doanh và doanh nghiệp Nhà nước trong tâm lý mỗi người dẫn
đến việc các doanh nghiệp nhỏ và vừa gặp khó khăn trong việc tiếp cận các nguồn
vốn ngân hàng, tín dụng. Hiện tại các doanh nghiệp Nhà nước có thể vay vốn ngân
hàng mà không phải thế chấp nhưng ngược lại doanh nghiệp ngoài quốc doanh,
muốn vay vốn ngân hàng thì buộc phải có tài sản thế chấp. Hoặc tình trạng
"buông rơi doanh nghiệp ngoài quốc doanh" như trong khi về khung pháp lý,
các cơ chế, chính sách quy định khá chi tiết về chính sách tín dụng dành cho các
doanh nghiệp Nhà nước, hợp tác xã... nhưng riêng đối tượng doanh nghiệp ngoài
quốc doanh thì vẫn bị bỏ ngỏ. Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh rất khó có thể

24
được Nhà nước bảo lãnh vay vốn, rất khó tiếp cận được với các nguồn vốn tín
dụng dài hạn của các ngân hàng nên hầu hết các doanh nghiệp nhỏ và vừa... đều
thực hiện chính sách vay ngắn hạn để đầu tư dài hạn. Mà đây là một trong
những điều tối kỵ, vi phạm nguyên tắc sử dụng vốn trong kinh doanh. Nếu
đầu tư theo quy trình ngược này thì tất yếu hiệu quả sản xuất kinh doanh của từng
doanh nghiệp sẽ khó có thể tối ưu hoá lợi nhuận; thậm chí có không ít doanh
nghiệp phải vay vốn ngắn hạn để đầu tư dài hạn dẫn đến thâm hụt đầu tư, phá sản
doanh nghiệp...

25
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN NGÂN
HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – PGD 3 THÁNG 2.
2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - PGD 3 tháng 2.
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển.
Phòng giao dịch 3 tháng 2 ( PGD 3 tháng 2) thuộc PGD quận 10 - Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thương Tín.
Địa chỉ: 276-280 đường 3/2, P.12, Q.10, TPHCM
Điện thoại: +84838680383
Theo quyết định số 317/TCQD-PTCN09 ngày 17/10/2010, quyết định thành
lập Phòng giao dịch 3 tháng 2 trực thuộc Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín –
PGD Quận 10.
Phòng giao dịch 3 tháng 2 chính thức đi vào hoạt động từ ngày 25/10/2010.
Các sản phẩm dịch vụ của PGD 3 tháng 2 bao gồm:
- Huy động vốn từ các doanh nghiệp, các tổ chức và dân cư: Các sản phẩm
huy động vốn của PGD 3 tháng 2 rất đa dạng gồm tiết kiệm và tài khoản tiền gửi cá
nhân và doanh nghiệp. Dòng sản phẩm tiết kiệm của Ngân hàng gồm các sản phẩm
tiết kiệm truyền thống, tiết kiệm tích luỹ, tiết kiệm trả trước với nhiều kỳ hạn và lãi
suất khác nhau.
- Hoạt động tín dụng – bảo lãnh: cung cấp cho khách hàng một dòng sản phẩm
tín dụng rất đa dạng và phong phú bao gồm cho vay vốn ngắn, trung và dài hạn
bằng VNĐ và ngoại tệ phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ; tài trợ, đồng tài trợ
cho các dự án; cho vay trả góp tiêu dùng, sinh hoạt gia đình; cho vay mua ô tô trả
góp; cho vay trả góp mua, xây dựng và sửa chữa nhà; cho vay du học; cho vay mua
cổ phần của các doanh nghiệp cổ phần hoá; dịch vụ bảo lãnh gồm bảo lãnh vay vốn,

26
bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo
hành sản phẩm...
- Thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu: PGD 3 tháng 2 cung cấp một
cách nhanh chóng và an toàn cho các khách hàng những sản phẩm dịch vụ theo tiêu
chuẩn quốc tế.
- Kinh doanh mua bán ngoại tệ: là lĩnh vực khá mạnh của PGD 3 tháng 2. Với
đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp và hệ thống hỗ trợ hiện đại, Ngân hàng có thể đáp
ứng tốt nhu cầu ngoại tệ của khách hàng với mức giá cả cạnh tranh hợp lý với thủ
tục nhanh chóng thuận tiện. Ngoài ra, Ngân hàng còn có thể tư vấn cho khách hàng
để quản lý, phòng ngừa rủi ro và các hình thức kinh doanh phù hợp có lợi.
- Các dịch vụ khác: Ngoài các sản phẩm trên, Ngân hàng còn cung cấp cho
khách hàng nhiều dịch vụ khác như Dịch vụ tư vấn tài chính, dịch vụ ngân quỹ, chi
trả lương hộ cho doanh nghiệp, dịch vụ chuyển tiền nhanh trong nước, dịch vụ kiều
hối...
- Phát hành thẻ: sản phẩm thẻ của Ngân hàng rất đa dạng và phong phú, đáp
ứng nhu cầu của khách hàng như: thẻ tín dụng SACOMBANK Visa Platinum,
SACOMBANK Visa/ Master; các loại thẻ trả trước, thẻ ghi nợ...
- Mới đây Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín vừa triển khai dịch vụ mới
SACOMBANK Online - Mobile Service dành cho tất cả khách hàng cá nhân và
doanh nghiệp. Dịch vụ SACOMBANK Online - Mobile Service phiên bản 1.0 có
giao diện dễ sử dụng, thân thiện, bảo đảm tương thích hầu hết các dòng điện thoại
di động, máy tính bảng với các hệ điều hành hiện nay. Với mức độ đa dạng và
phong phú của các tính năng, tiện ích cug cấp cho khách hàng, bao gồm : truy vấn
thông tin số dư, lãi suất, phí, chứng khoán...; chuyển khoản trong và ngoài
SACOMBANK, chuyển tiền cho người nhận bằng thẻ, CMND/ passport; nạp tiền
điện thoại di động trả trước, thanh toán cước điện thoại di động trả sau; tạo và sử
dụng tài khoản đầu tư trực tuyến với lãi suất hấp dẫn; tạo và sử dụng tài khoản tiền
gửi Dynamic Online; vay trực tuyến, vay cầm cố số dư tiền gửi có kỳ hạn, thanh
toán tiền vay trực tuyến...
2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý.

27
Phòng giao dịch 3 tháng 2 gồm có 17 nhân viên làm việc dưới sự quản lý trực tiếp của
Giám đốc Võ Trọng Khánh, ngoài ra còn có 04 nhân viên bảo vệ và 01 nhân viên vệ
sinh.
Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức quản lý Phòng giao dịch 3 tháng 2.
2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh PGD 3 tháng 2.
Mặc dù mới thành lập được 3 năm nhưng với uy tín và thương hiệu của
SACOMBANK, cộng thêm sự quản lý tốt của ban giám đốc, PGD 3 tháng 2 đã liên
tục phát triển, hoạt động đảm bảo an toàn, kết quả kinh doanh có lãi.
Kết quả hoạt động kinh doanh của PGD 3 tháng 2 được thể hiện tóm tắt trong
bảng số liệu sau:
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ 25/05/2011 đến 31/12/2013 Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thương Tín - PGD 3 tháng 2.

28
(Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh PGD 3 tháng 2 qua các
năm2011-2013)
Năm 2011 và 2012
Môi trường hoạt động: sau cuộc khủng hoảng tài chính kinh tế toàn cầu 2014,
năm 2011 với sự can thiệp mạnh tay của Chính phủ hầu hết các quốc gia trên thế
giới, nhìn chung kinh tế Việt Nam cũng đã cải thiện hơn, tốc độ tăng trưởng GDP
cải thiện dần qua các quý và đạt 5,3% cả năm 2011, CPI có mức tăng dưới 1% trong
suốt 10 tháng.
Mặc dù vậy thị trường ngân hàng năm 2011 vẫn còn nhiều diễn biến phức tạp
và ảnh hưởng trực tiếp đến lãi biên, lợi nhuận cũng như tăng trưởng quy mô của các
ngân hàng. Trong đó nổi lên là các vấn đề căng thẳng ngoại tệ; sự thay đổi chính
sách từ khuyến khích tăng tín dụng đầu năm (thông qua gói cho vay hỗ trợ lãi suất
4% từ 01/02/2011) chuyển sang kiểm soát chặt tăng trưởng tín dụng từ cuối quý II
và chấm dứt hỗ trợ lãi suất ngắn hạn từ cuối năm 2011; cũng như quy định chấm
dứt các hoạt động kinh doanh vàng tài khoản, hoạt động của các trung tâm giao dịch
vàng.
Năm 2012 nền kinh tế Việt Nam vẫn còn chịu ảnh hưởng tiêu cực từ cuộc
khủng hoảng tài chính thế giới. Bên cạnh đó, những biểu hiện bất ổn liên quan đến
lạm phát và tỷ giá như hệ quả của những yếu điểm trong cấu trúc nền kinh tế đất
nước có phần trở nên gay gắt hơn. Trong bối cảnh mới bước ra khỏi cuộc khủng
hoảng 2014-2011 với những chương trình nới lỏng chính sách tiền tệ để thúc đẩy
tăng trưởng, nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng phải điều chỉnh

29
sang chính sách thắt chặt để đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô cuối năm 2012. Điều
này đã khiến cho chính sách và môi trường kinh doanh ngành ngân hàng biến động
liên tục.
Ra đời trong điều kiện kinh tế phức tạp, nhiều khó khăn nhưng PGD 3 tháng 2
có kết quả hoạt động khá khả quan được thể hiện :
Năm 2011, thu nhập thuần từ lãi ma ngân hàng đạt được là 1,859,820,580
đồng, lãi thuần từ hoạt động dịch vụ là 577,493,427 đồng, lãi thuần từ hoạt động
kinh doanh ngoại hối là 280,704,000 đồng. Như vậy tổng thu nhập năm 2011 của
ngân hàng là 2,718,017,000 đồng, tuy nhiên do chi phí hoạt động ban đầu lớn lên
tới 4,180,018,007 nên lợi nhuận sau thuế của ngân hàng năm 2011 là âm
1,462,000,000 đồng.
Năm 2012, lợi nhuận sau thuế của Ngân hàng là 4,498,974,461 đồng tăng
trưởng rõ rệt so với 6 tháng cuối năm 2011, trong đó thu nhập thuần từ lãi là chủ
yếu đạt 8,908,800,000 tăng trưởng 379% so với 6 tháng cuối năm 2011 và chiếm
khoảng 80,3% tổng thu nhập của ngân hàng. Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ trong
năm này đạt 1,768,815,000 đồng tăng trưởng 206% so với 6 tháng cuối năm 2011,
lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng trưởng không cao, chỉ đạt
410,000,000 đồng.
Đạt được kết quả khả quan như trên là do trong năm 2011 và 2012 ngân hàng
SACOMBANK đã triển khai nhiều chương trình khuyến mãi, ở PGD 3 tháng 2 thì
các chương trình khuyến mãi chủ yếu nhằm vào cá nhân để thu hút nguồn vốn và
các hoạt động dịch vụ của ngân hàng.
Năm 2013
Môi trường hoạt động: Bước vào năm 2013, nền kinh tế nước ta gặp rất nhiều
khó khăn và thách thức. Tỷ lệ lạm phát tăng cao, lãi suất tăng cao và thị trường
ngoại hối bấp bênh làm tăng chi phí sản xuất, tạo khó khăn cho doanh nghiệp khi
tiếp cận vay vốn bằng cả nội tệ và ngoại tệ. Trước tình hình đó, Chính phủ đã ra
Nghị quyết 11 để kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và đảm bảo an sinh xã
hội. Theo đó, Ngân hàng Nhà nước thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, giảm tốc
độ tăng trưởng cung tiền, giảm tăng trưởng tín dụng, và hạn chế tín dụng cho các
hoạt động kinh doanh bất động sản, chứng khoán. Các biện pháp này làm cho lãi

30
suất tăng cao, tác động tiêu cực lên khu vực doanh nghiệp, thị trường bất động sản
và thị trường chứng khoán. Mặc dù Chính phủ đã có những nỗ lực để kiềm chế lạm
phát và ổn định kinh tế vĩ mô, môi trường kinh doanh trong năm 2013 được đánh
giá không thuận lợi.
Lợi nhuận sau thuế năm 2013 của Ngân hàng là 6,934,972,455, tăng trưởng
54% so với năm 2012, đây là một kết quả khá khả quan trong điều kiện nền kinh tế
đang trong tình trạng khủng hoảng, môi trường kinh doanh được đánh giá là không
thuận lợi.
Trong đó thu nhập thuần từ lãi là 14,445,340,000 đồng tăng trưởng 62% so với
năm 2012 tuy nhiên lãi thuần từ hai hoạt động thế mạnh của ngân hàng
SACOMBANK là hoạt động dịch vụ và kinh doanh ngoại hối lại giảm. Lãi thuần từ
hoạt động dịch vụ đạt 1,801,873,500 đồng chỉ tăng trưởng 2% so với năm 2012, lãi
thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối đạt 350,000,000 đồng, giảm so với năm
2012.
Kết quả trên là do năm 2013, hoạt động dịch vụ của ngân hàng nhất là dịch vụ
dành cho khối khách hàng cá nhân giảm mạnh, nguyên do là do tình hình kinh tế
khó khăn các hộ gia đình thắt chặt chi tiêu, nguồn tiền nhàn rỗi cá nhân đầu cơ
ngoại tệ và vàng nên nguồn tiền gửi vào ngân hàng giảm kéo theo các hoạt động
dịch vụ cũng giảm theo.
Từ số liệu ở bảng trên, cho ta thấy, mặc dù được thành lập trong điều kiện nền
kinh tế khó khăn như vậy nhưng PGD 3 tháng 2 đã đạt được kết quả khá tốt, vượt
qua được giai đoạn khủng hoảng. Có được thành công như trên là nhờ:
- Thương hiệu của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín được khẳng định
trong lòng người tiêu dùng, được trao nhiều giải thưởng có giá trị do các tạp chí lớn
trao tặng như: Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2011 do The Asset trao tặng; Ngân
hàng tốt nhất Việt Nam 2011 do The Banker trao tặng; Ngân hàng tốt nhất Việt
Nam 2011 do Global Finance trao tặng; Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2011 do
Asiamoney trao tặng; Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2011 do Euromoney trao tặng;
Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2011 do Finance Asia trao tặng; và còn nhận được
Huân chương lao động hạng Nhì do Chủ tịch nước trao tặng; Cờ thi đua của Ngân
hàng nhà nước trao tặng.

31
- PGD 3 tháng 2 được trang bị hệ thống vật chất, kỹ thuật hiện đại.
- PGD 3 tháng 2 có đội ngũ nhân viên và cán bộ có trình độ cao, trẻ, năng
động, nhiệt tình. Hàng năm đều có chương trình đào tạo nhân viên từ Hội sở và có
cuộc thi dành cho các nhân viên trong hệ thống Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương
Tín.
- Cơ cấu quản lý nhân viên trực tiếp tạo điều kiện bao quát tất cả mọi hoạt
động của PGD, điều chỉnh kịp thời khi xảy ra sai sót, linh hoạt trong cơ cấu quản lý.
2.2. Phân tích tình hình tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ
2.2.1. Tổng chung về tín dụng tại ngân hàng Sacombank - PGD 3 tháng 2
Song song với việc huy động, ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn huy động để đáp
ứng nhu cầu về vốn của các đối tượng và tạo ra lợi nhuận cho mình. Cùng với sự gia
tăng về nguồn vốn thì quy mô tín dụng và chất lượng tín dụng có xu hướng gia
tăng. Tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.1 : TÌNH HÌNH TÍN DỤNG CỦA Sacombank NĂM 2012-2014
Chỉ
tiêu
2012 2013 2014
Chênh lệch
2013/2012
Chênh lệch
2014/2013
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Doanh số
cho vay
246.032 100 818.120 100 1.663.066 100 572.088 233 844.946 103
DN lớn 106.818 43 317.557 39 837.735 50 210.739 197 520.178 164
DNVVN 78.251 32 404.725 49 694.502 42 326.474 417 289.777 72
Cá nhân,
CNV,..
60.963 25 95.838 12 130.829 8 34.875 57 34.911 37
Doanh số
thu nợ
68.582 100 474.824 100 1.349.030 100 406.242 592 874.206 184
DN lớn 46.544 68 210.569 44 739.105 55 164.025 352 528.536 251
DNVVN 15.865 23 230.710 49 532.601 39 214.845 1354 301.891 131
Cá nhân,
CNV,..
6.173 9 33.545 7 77.324 6 27.372 443 43.779 131
Dư nợ 145.005 100 488.301 100 802.337 100 343.296 237 314.036 64
DN lớn 42.052 29 125.456 26 224.085 28 83.404 198 98.629 79
DNVVN 65.252 45 239.267 49 401.169 50 174.015 267 161.902 68
Cá nhân,
CNV,..
37.701 26 123.578 25 177.083 22 85.877 228 53.505 43
Nợ quá hạn 0 - 420 100 3.483 100 420 - 3.063 729

32
DN lớn, Cá
nhân,
CNV,..
Trong đó:
Nợ xấu
0
0
-
-
168
168
40
-
1.858
167
53
-
168
1
-
-
1.690
-
1.005
-
DNVVN
Trong đó:
Nợ xấu
0
0
-
-
252
252
60
-
1.625
311
47
-
252
252
-
-
1.373
59
544
-
a. Doanh số cho vay
Doanh nghiệp lớn: Doanh số cho vay đối với doanh nghiệp lớn tăng qua
các năm. Năm 2012 doanh số cho vay là 106.818 triệu và hầu hết khách hàng
truyền thống khi Sacombank - PGD 3 tháng 2 còn trực thuộc PGD Thành phố Hồ
Chí Minh. Đến năm 2013 bên cạnh duy trì khách hàng củ PGD đẩy mạnh tìm
kiếm khách hàng mới nâng doanh số lên 317.557 triệu đồng.
Cá nhân, công nhân viên: Doanh số cho vay cá nhân chiếm tỷ trọng thấp
nhất trong tổng doanh số (doanh số năm 2012 chiếm 25%, năm 2013 chiếm 12%,
năm 2014 chiếm 8%). Nhìn chung Chi nhánh chưa cho nhóm khách hàng này
vay nhiều vì khách hàng chưa đưa ra được kế hoạch kinh doanh khả thi, hầu hết
chỉ dựa vào tài sản thế chấp là bất động sản trong khi tài sản thế chấp không phải
là nguồn thu chính.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ: Nhìn chung doanh số cho vay DNVVN tăng
qua các năm. Cụ thể doanh số năm 2013 là 404.725 triệu đồng, tăng 326.474
triệu, tỷ lệ tăng 417% so với năm 2012 (78.251 tỷ); năm 2014 doanh số là
694.502 triệu đồng, tăng 289.777 triệu, tỷ lệ tăng là 72%. Doanh số cho vay
DNVVN tăng do PGD đã thực hiện nhiều chính sách để thu hút khách hàng mới,
quyết tâm giữ khách hàng truyền thống là các doanh nghiệp chế biến lương thực,
phân bón, xăng dầu,…làm ăn có hiệu quả, PGD cũng luôn chú trọng xây dựng
hình ảnh thương hiệu qua cách ứng xử của nhân viên với khách hàng, luôn nhắc
nhở nhân viên giao tiếp với khách hàng với ý thức và thái độ “Khách hàng là
người trả lương và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng”. Mới đây PGD cho bố trí lại
chổ làm việc để tạo sự thân thiện đối với khách hàng. Khách hàng có thể trao đổi
thông tin thoải mái với nhân viên ngân hàng, không còn tâm lý e ngại khi đến
giao dịch với ngân hàng.

33
Tuy nhiên, tốc độ tăng doanh số năm 2014/2013 có giảm so với tốc độ tăng
của 2013/2012. Hiện tượng này xảy ra hầu như đối với tất cả ngân hàng chứ
không riêng gì Sacombank - PGD 3 tháng 2. Đó là kết quả của việc hạn chế
tăng trưởng tín dụng để kiềm chế lạm phát của Chính phủ. Tác động của lạm
phát cũng ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, doanh nghiệp
thua lỗ và không đủ điều kiện để tiếp tục vay vốn ngân hàng
b. Doanh số thu nợ
Thu nợ là một trong những vấn đề rất quan trọng đối với tất cả mọi ngân
hàng. Doanh số thu nợ phản ánh khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ khách
hàng, đồng thời phản ánh hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Vì vậy thu hồi nợ
đúng hạn và đầy đủ luôn được PGD đặt lên hàng đầu. Thực tế cho thấy, không
chỉ nâng cao doanh số cho vay nhiều là tốt, mà ngân hàng muốn hoạt động hiệu
quả vừa phải chú trọng đến chất lượng món vay, vừa phải quan tâm đến công tác
thu nợ,…làm sao để cho đồng vốn bỏ ra được khách hàng đầu tư có hiệu quả,
ngân hàng thì thu hồi nợ nhanh chóng, tránh thất thoát và có hiệu quả cao.
Doanh nghiệp lớn: Doanh số thu nợ doanh nghiệp lớn chiếm tỷ trọng cao
nhất trong tổng doanh số cho vay, doanh số thu năm 2012 chiếm 68%, năm 2013
chiếm 44%, năm 2014 chiếm 55% do các khoản vay của các doanh nghiệp này
lớn, khách hàng kinh doanh hiệu quả và trả nợ cho ngân hàng.
Cá nhân, công nhân viên: Đối với đối tượng khách hàng này PGD áp dụng
hình thức trả góp, trả dần phù hợp với thu nhập cũng như giảm áp lực trả nợ cho
khách hàng. Do áp dụng hình thức trả nợ linh hoạt mà doanh số thu nợ cá nhân,
công nhân viên,…tăng qua các năm.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ: Tình hình thu nợ DNVVN của PGD khá tốt, năm 2013
doanh số thu nợ là 230.710 triệu đồng, tăng thêm 214.815 triệu, tỷ lệ tăng thêm là
1354% so với năm 2012; năm 2014 doanh số thu nợ là 532.601 triệu, tăng thêm
301.891 triệu, tỷ lệ tăng thêm là 131%. Năm 2013 tốc độ tăng thu nợ rất cao do thu
các khoản nợ ngắn, trung hạn đến hạn mà PGD cho vay năm trước đó. Ngoài ra cán
bộ khách hàng cũng đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng kỹ lưỡng để biết được
khả năng trả nợ gốc và lãi đúng hạn trước khi cho vay, thực hiện tốt đảm bảo tiền vay
là kênh thu hồi nợ thứ hai khi khách hàng không có khả năng trả nợ, kiểm tra giám

Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.doc

Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.doc

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.doc

Similar to Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.doc (20)

More from Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói 🥰🥰 Liên hệ ZALO/TELE: 0917.193.864 ❤❤

More from Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói 🥰🥰 Liên hệ ZALO/TELE: 0917.193.864 ❤❤ (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (19)

Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.doc