Trasmissione dati all'Agenzia delle Entrate: la circolare 1/E e il file XML "Dati Fattura"

Trasmissione
telematica dei
dati all'AdE:
la Circolare 1/E e
il file Dati fattura
1

2 Indicom Group - Via A. Carnevali, 39 20158 Milano (MI)
Il panorama normativo
D.lgs. 127/2015
D.lgs. 193/2016
del
Provvedimento
Agenzia delle
Entrate 182070
Provvedimento
Agenzia delle
Entrate 182017
Circolare
Agenzia delle
Entrate 1/E
Provvedimento
Agenzia delle
Entrate 58793
5 Agosto 2015 22 ottobre 2016 28 Ottobre 2016 28 ottobre 2016 7 Febbraio 2017 27 Marzo 2017

D.L.193/2016 – D.L. 127/2015
Valgono le stesse regole?
Premessa
[Circolare 1/E – capitolo 5]
[Provvedimento 58793– capitolo 1.2]

I termini di trasmissione
Adempimento
I anno di applicazione (2017) A regime
Periodo di riferimento Periodo di Trasmissione Periodo di riferimento Periodo di Trasmissione
Comunicazione dei dati
delle fatture (su opzione)
(D.L.127/2015)
1 semestre 16 Settembre 2017
1 trimestre 31 Maggio 2018
2 trimestre 16 Settembre 2018
2 semestre 28 Febbraio 2018
3 trimestre 30 Novembre 2018
4 trimestre fine Febbraio 2019
delle fatture emesse e
ricevute (D.L. 193/2016)
1 semestre 16 Settembre 2017
1 trimestre 31 Maggio 2018
2 trimestre 16 Settembre 2018
2 semestre 28 Febbraio 2018
3 trimestre 30 Novembre 2018
4 trimestre fine Febbraio 2019
delle liquidazioni periodiche
(D.L.193/2016)
1 semestre 31 Maggio 2017 1 trimestre 31 Maggio 2018
2 semestre 16 Settembre 2017 2 trimestre 16 Settembre 2018
3 semestre 30 Novembre 2017 3 trimestre 30 Novembre 2018
4 semestre 28 Febbraio 2018 4 trimestre fine Febbraio 2019
Provvedimento Agenzia delle Entrate 58793

Modalità di esercizio dell’opzione
• Trasmissione a cura del
Soggetto Passivo
• Trasmissione a cura
dell’Intermediario abilitato
(art. 3 comma 3 DPR
322/1998)
CHI
• Termine per aderire a partire dal
2017: 31 marzo 2017
• Termine per aderire a partire dal
2018: 31 dicembre 2017
• Durata quinquennale
• Rinnovo automatico ( revoca
entro dicembre del quinto anno)
QUANDO • Portale dell’Agenzia delle
Entrate – Area «Fatture e
Corrispettivi»
DOVE

Informazioni da trasmettere
Le informazioni da trasmettere sono parte dei dati
obbligatori da riportate nelle singole fatture (art. 21 del
D.P.R. n. 633/1972) e sono relative alle:
Fatture emesse
Fatture ricevute e registrate
Bollette doganali
Note di variazione delle fatture
«Non comunicare dati contenuti in altri documenti (ad
esempio, non devono essere inviati i dati delle schede
carburante di cui D.P.R. 10 novembre 1997, n.444)»
Circolare Agenzia delle Entrate 1/E

Informazioni da trasmettere
i dati identificativi del cedente/prestatore;
i dati identificativi del cessionario/committente;
la data del documento;
la data di registrazione (per le sole fatture ricevute e le
relative note di variazione);
il numero del documento;
la base imponibile
l’aliquota IVA applicata e l’imposta ovvero, ove
l’operazione non comporti l’annotazione dell’imposta nel
documento, la tipologia dell’operazione.
Provvedimento Agenzia delle Entrate 58793

Modalità di trasmissione dati
Modalità di trasmissione
Formato file
file XML
Dati relativi ad
una o più
fatture emesse
anche verso più
cessionari o
committenti
(max 1000)
Dati relativi a
una o più
fatture ricevute
anche da più
cedenti o
prestatori (max
1000)
ZIP compresso
contente uno o
più file XML
Dati da trasmettere
Gli stessi dati si
considerano
trasmessi anche
attraverso invio o
ricezione di
fatture da SdI.
Possibilità di
ritrasmettere i
dati delle fatture,
anche se già
transitate da SdI
Firma/Sigillo
Il soggetto
obbligato/suo
delegato deve
apporre la firma
elettronica
Qualificata, c.d.
Digitale
XAdES - BES CAdES - BES
Basata su
certificato
Entrate
Formato
PKCS#7
Sigillo elettronico
dell’AdE (solo per
invio file tramite
upload su
interfaccia web
AdE)
XAdES
Provvedimento 58793 –MODALITA’ DI TRASMISSIONE

Fatture emesse - DTE
Dati generali: tipo e numero documentoCapitolo 2
Blocco obbligatorio che può essere replicato fino a
1000 volte per ogni CessionarioCommittenteDTE o
CedentePrestatoreDTR

Fatture ricevute - DTR
Dati generali: tipo e numero documentoCapitolo 2

“Stabile organizzazione” e “Rappresentante fiscale”
Capitolo 4 – Paragrafo A
I campi “Stabile organizzazione” e “Rappresentante
fiscale” vanno inseriti solo se presenti in fattura.

Dato relativo alla “natura” dell’operazioneCapitolo 1
**Cfr. pag. 12 e 19 delle specifiche tecniche – Sezione dati di riepilogo

Provvedimento 58793 - MODALITA’ DI TRASMISSIONE DATI
Dato relativo alla “natura” dell’operazioneCapitolo 1
Provvedimento 58793 – SPECIFICHE TECNICHE E REGOLE
**Provv. 58793 – Specifiche tecniche e regole di compilazione
Blocco Dati Fatture Emesse - DTE

Dato relativo ad operazioni extra-comunitarieCapitolo 4 – paragrafo E
Fatture Emesse Fatture Ricevute
Art. 1b - Per le fatture ricevute il campo “Natura” può essere valorizzato con le
medesime codifiche indicate per le fatture emesse con l’unica differenza che, nel
caso in cui la fattura ricevuta riporti l’annotazione “inversione contabile (reverse
charge)”, oltre a riportare nel campo “Natura” la codifica “N6” vanno anche
obbligatoriamente valorizzati i campi “Imposta” e “Aliquota”.

FATTURE ATTIVE
2.2.3.2 <DatiRiepilogo>
2.2.3.2.1 <ImponibileImporto> 100,00
2.2.3.2.2 <DatiIVA>
2.2.3.2.3 <Natura> N6
FATTURE PASSIVE
2.2.3.2 <DatiRiepilogo>
2.2.3.2.1 <ImponibileImporto> 100
2.2.3.2.2 <DatiIVA>
2.2.3.2.2.1 <Imposta> 22,00
2.2.3.2.2.2 <Aliquota> 22
2.2.3.2.3 <Natura> N6
N6 – regole di compilazioneCapitolo 1 – Dato relativo alla “natura” dell’operazione

Dati relativi ai campi “detraibile” e “deducibile”Capitolo 3

Dati relativi ai campi “detraibile” e “deducibile”Capitolo 3
Contiene il valore % di detraibilità se gli importi si riferiscono a spese
detraibili.
Indica se gli importi si riferiscono a spese deducibili.

Bollette doganali – Documento riepilogativo
fatture acquisto/vendita
Capitolo 4 – Paragrafo B/C

Regime ForfettarioCapitolo 4 – Paragrafo F

Operazioni straordinarie - Trasformazioni sostanziali soggettive
Capitolo 6

Soggetti ESCLUSI, in tutto o in parte, dall’obbligo di trasmissione definito dell’articolo 21 del Decreto-Legge n.78/2010:
Produttori agricoli situati in zone montane
Amministrazioni pubbliche
Soggetti in regime forfettario**
Regime fiscale di vantaggio per l'imprenditoria
giovanile e lavoratori immobilità
Soggetti esclusiCapitolo 5
Rimane obbligo di invio dei dati di fatture e relative note di variazione
emesse nei confronti di soggetti diversi dalle PA che non siano state
trasmesse tramite il SdI.
Sono esonerati dall’invio di tutte le fatture.
Sono esonerati dall’invio di tutte le fatture.
Rimane l’obbligo per i produttori agricoli che non risiedono in zone
montane.
**articolo 1, commi 54-89 legge 23 dicembre 2014, n. 190

XML – esempio DTE
Inserimento dati relativi al Cedente:
Paese ID
Codice ID
Codice Fiscale
Nome azienda
Indirizzo, Comune, Provincia e Nazione

XML – esempio DTE
Per quanto riguarda i dati relativi al Committente l’inserimento è identico al
cedente; l’unico cambiamento riguarda la sostituzione del tag
<CessionarioCommittenteDTE> al posto di <CedentePrestatoreDTE>
Inserimento Dati Generali:
Tipo di Documento
Data
Numero
Inserimento dei Dati di Riepilogo:
Importo imponibile
Dati IVA (Imposta e Aliquota)

+39 335 6963489
Giancarla Porro
http://bit.ly/Giancarla-Porro
Digital Compliance Expert
giancarla.porro@indicom.it
+39 393 8695798
Arianna Badulli
http://bit.ly/Arianna-Badulli
Marketing and Communication Specialist
arianna.badulli@indicom.it
Contatti
Resta sempre aggiornato su questi argomenti: seguici su Linkedin!

Trasmissione dati all'Agenzia delle Entrate: la circolare 1/E e il file XML "Dati Fattura"

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Similar to Trasmissione dati all'Agenzia delle Entrate: la circolare 1/E e il file XML "Dati Fattura"

Similar to Trasmissione dati all'Agenzia delle Entrate: la circolare 1/E e il file XML "Dati Fattura" (20)

More from Indicom Group

More from Indicom Group (17)

Trasmissione dati all'Agenzia delle Entrate: la circolare 1/E e il file XML "Dati Fattura"