What is Italian e-Invoicing?
As per Italian Legge di Bilancio 2018 announcement establishes that; in addition to B2G transactions, starting from January 2019, e-Invoice will become obligatory for all domestic B2B and B2C transactions. All invoices must be issued via the goverment platform in the mandatory e-Invoice format.
Obligation scope will increase step by step;
1st September 2018
e-Invoice becomes mandatory for invoices issued to non-EU consumers under the tax free scheme for consumable goods (amounts above 155 EUR).
1st January 2019
e-Invoice becomes mandatory for suppliers of petrol or diesel (carburanti) with the purpose of being used as motor fuel, and for suppliers of services by sub-contractors to the public sector under a framework agreement in goverment procurement.
1st January 2019
All other domestic invoices will become e-Invoice.
How we guide you through your journey with our Foriba SAP e-Invoicing Cockpit Solution? You can learn all the details from our slides.
1. Fattura Elettronica in Italia
FORIBA COCKPIT
Il tuo Centro di Controllo per la Fattura PA
Digital Government Solutions
2. AGENDA
1. Foriba Global
2. Applicazione della Fattura Elettronica in Italia
3. Come inviare e ricevere le fatture elettroniche
4. I campi della Fattura Elettronica
5. Schermate d’esempio della Soluzione Foriba
6. Referenze Globali
4. Foriba in Pillole
Forniamo soluzioni di trasformazione
elettronica end-to-end per grandi, medie
e piccole imprese, collaborando con
migliaia di PMI.
Foriba conserva una posizione di
leadership nella Fatturaz.
Elettronica con oltre 10.000
clienti / oltre 450 clienti globali.
Un’elaborazione mensile di
fatture elettroniche del valore
di circa 20 miliardi di Euro.
Oltre 160 impiegati:
• più di 75 nello sviluppo software e in R&S
• più di 20 Sviluppatori di Progetto
• più di 20 Specialisti nel Team di Supporto
• più di 25 Sales & Marketing
• più di 20 Finance & Administration
Membership con
• E-Invoicing Platform
• European E-Invoicing Service
Providers Association
Il 60% delle fatture elettroniche in
Turchia sono gestite da Foriba e le
principali aziende optano per i nostri
servizi.
60%
5. Il Nostro Percorso
Foriba è stata fondata per offrire a chi fa business tutte le soluzioni per stare al passo con i crescenti
e continui carichi normativi, all’interno del contesto in cui operano. Da oltre 19 anni connettiamo le
aziende alle autorità fiscali, affiancandole come un partner di fiducia sul tema della fatturazione
elettronica e altri fondamentali documenti legali. Serviamo attualmente 10.000 clienti e gestiamo
più di 26 milioni di fatture all’anno.
Investitori Globali
TRASNSATO /
MENSILE
$20 BN
ARCHIVIAZIONE
A LUNGO TERMINE
120 TB
DOCUMENTI CREATI
DA FORIBA
1 BN +30 M
DOCUMENTI CREATI /
MENSILMENTE
7. Road-Map Normative per Foriba SAP Cockjpit
GEN
2019
GEN
2019
GEN
2018
LUG
2018
LUG
2017
GEN
2013
TR
e-Invoicing
Spagna
SII
Polonia
SAF-T
Kazakistan
e-Invoicing
Azerbaijan
e-Invoicing
Ungheria
RTIR
Italia
FatturaPA
Lituania
SAF-T
Polonia
e-Invoicing / Send
UK
Digital Tax /
e-Reporting
Grecia
e-Invoicing
8. La Nostra Visione Globale
EUROPA
• SAF-T: Portogallo (01/2008) – Francia (01/2014) – Lituania (01/2019) –
Lussemburgo (01/2011) – Norvegia (01/2020) – Polonia (SAF-T / JPK
01/2019) e Austria (01/2009)
• e-Invoicing: Grecia (01/2020) – Turchia (01/2013) – Italia (01/2019) –
Polonia (07/2019) – Ungheria (07/2019)
• SII: Spagna (07/2017) – SII v3 (01/2019)
LATAM
• E-invoicing: Perù (10/2018 - 03/2019) – Costa Rica (11/2018) –
Panama (01/2019) – Messico (09/2018) – El Salvador (tbd) – Paraguay (Q4
2018 / Q1 2019) – Colombia (01/2019) – Argentina (09/2018) – Repubblica
Dominicana (01/2019)
• e-Invoicing Nfe: Brasile (08/2018)
• e-Accounting REINF: Brasile (05 - 11/2019)
• CFDI 3.3: Messico (01/2019)
APAC
• e-Waybill: India (01/2019)
• e-Faktur: Singapore (01/2020) – Indonesia (07/2019) – Vietnam
(inizio 01/2019 fino al 01/2020)
9. Il Nostro Portfolio di Prodotti Globali
Produtti sulle Normative
● Foriba FatturaPA Cockpit
● Foriba RTIR Cockpit
● Foriba SAF-T
● Foriba SII
● Foriba SENT
● Foriba JPK/SAF-T
● Foriba e-Waybill
(in fase di sviluppo)
● Foriba e-Faktur
(in fase di sviluppo)
● Foriba LATAM Cockpit
(in fase di sviluppo)
Italia
Ungheria
Europa
Spagna
Polonia
Polonia
India
Indonesia
Latam
Road-Map dei
prossimi Prodotti Globali
● e-Audit (in fase di sviluppo)
● e-Reconciliation (in fase di sviluppo)
Media dei Tempi di Sviluppo
prodotti
● Fase di Analisi (2-4 weeks)
● Fase di Sviluppo (2-4 weeks)
11. Processo di Fatturazione Elettronica italiana
IL TUO COCKPIT SUI REGOLAMENTI ALL’INTERNO DEL TUO ERP
• FatturaPA è una Fattura Elettronica (strutturata
come XML) ed è l’unico tipo di fattura che è già in
uso per le transazioni B2G e sarà utilizzata per le
transazioni B2B e B2C.
• Trasmissione elettronica al SDI
• Inviata dal SDI alla parte ricevente
Cos’è la fatturazione elettronica italiana?
1. 01.01.2019 obbligatoria per B2B
2. 01.01.2019 obbligatoria per la catena di
fornitura del petrolio e del greggio
3. I contribuenti non residenti prepareranno
un rapporto di adempimento fiscale
mensile detto “spesometro”
Qual è il nuovo ambito
PERCHÉ DEVI ADEGUARTI (CONSEGUENZE DELLA NON CONFORMITÀ)
• Venditore: La sanzione per mancata emissione di una fattura o per aver emesso una fattura che non rispetta il formato
XML varia dal 90% al 180% dell’IVA non correttamente documentata, ai sensi dell’articolo 6(1), Decreto Legislativo num. 471/97
• Acquirente: La sanzione per non aver ricevuto la fattura di acquisto secondo i requisiti di formato attraverso l’uso del SDI
è pari al 100% dell’IVA non documentata, articolo 6(8), Decreto Legislativo num. 471/97
12. Processo di Fatturazione Elettronica italiana
IL TUO COCKPIT SUI REGOLAMENTI ALL’INTERNO DEL TUO ERP
Connettività al SDI
Intermediario autorizzato
• Indirizzo di posta elettronica certificato (PEC)
• Registrazione Entratel
• Trasforma le transazioni nel formato XML della FatturaPA
Archiviazione
• Elettronica
• 10 anni
Firma Elettronica Certificata
• Fornitore di servizi di fiducia certificato (QTSP)
• Conforme elDAS
13. Requisiti
Requisiti
Tecnici
Le Fatture Elettroniche
dovranno essere:
o Create in formato XML con tutte
le parti tecniche necessarie di
integrità ed autenticità del file
(firma elettronica certificata o firma
digitale con data / ora sulla fattura)
o Trasmesse e ricevute attraverso lo
strumento speciale delle autorità
fiscali italiane: Sistema di
Interscambio (SDI)
o Conservate per 10 anni in formato
elettronico
Semplificazioni
La Fatturazione Elettronica
introdurrà alcune semplificazioni:
o Lo ‘Spesometro’ (registro con la
lista delle fatture) sarà semplificato
e sarà abolito a partire dal 2019
o Eliminazione della complessità
per le transazioni italiane (dati
sulle fatture emesse e ricevute)
o Eliminazione dei registri IVA
o Riduzione del periodo di revisione
fiscale di due anni per i soggetti
passivi che garantiscono la
tracciabilità dei pagamenti ricevuti
ed effettuati per transazioni
superiori a € 500
FatturaPA
15. Fatt. Elettronica Foriba – Scenario di base Italia
PEC
WEB
SDICoop
SPCoop
SDIFTP
Destinatario
Rete del cliente
Pacchetto
Foriba
File / Webservice
http /
Web Service
INTERMEDIARI
Sistema
NON-SAP
Sistema
FATTURA PA
NOTIFICA
16. Fatt. Elettronica Foriba – Scenario Cloud privato Italia
Rete del cliente
FTPS /
SFTP
Cloud privato
http /
Web
Service
http /
Web
Service
INTERMEDIARI
Sistema
NON-SAP
Sistema
FATTURA PA
NOTIFICA
PEC
WEB
SDICoop
SPCoop
SDIFTP
Destinatario
Pacchetto
Foriba
17. VANTAGGI
Possibilità di customizzare il pacchetto come SAP user exits
Monitoraggio normative con consulenza fiscale di partner
Interazione utente automatizzata e totalmente controllata
Minimizzazione del costo di sviluppo in-house
Controllo dettagliato sui processi normativi
Pronto all’auto-implementazione
Foriba SAP Cockpit
● Strettamente allineato con il sistema SAP
● Interfaccia SAP 100% multilingue
● Facile da adattare a paesi e normative differenti
● Nessun effetto sugli standard e gli upgrade del SAP
● Testato con successo con miliardi di fatture
CARATTERISTICHE FORIBA SAP COCKPIT
Implementazione semplice
Project Manager Dedicato
Ottimizzazione dei tempi
Status Update da Governo e Autorità Fiscale
Rapido adattamento ai cambiamenti normativi
Sistema Gestione Ticket con SLAs ed Escalation Model
Supporto 7X24 - Help Desk
SUPPORTO
18. ● Oltre 500 Software integrati con API pubbliche
● Crescita triplicata ogni anno
● Oltre 20M di API Call request ogni giorno
● Oltre 10.000 Clienti
CARATTTERISTICHE DEL SERVIZIO CLOUD
Foriba Servizio Cloud
SICUREZZA
Certificati ISO 20000 / 22301 / 27001
Regolari test di penetrazioni
Monitoraggio Report in tempo reale su Portale Pubblico
Scansione e monitoraggio a 360°
Agenti Call Center
Live Chat con un Esperto
Auto-supporto e Report customizzati
Ottimizzazione dei tempi
Status Update da Governo e Autorità Fiscale
Rapido adattamento ai cambiamenti normativi
Supporto 7X24 - Help Desk
SUPPORTO
19. Rete del cliente
FTPS /
SFTP
Cloud privato
http /
Web
Service
http /
Web
Service
Sistema
NON-SAP
Sistema
● SAP Application Server privato
● Un’integrazione unica per più paesi
● Integrazione semplice senza toccare alcuna parte
del sistema ERP
● Infinite alternative di metodi d’integrazione
● Adattamento rapido ai cambiamenti normativi, correzioni
di bug e nuove funzioni
● Piattaforma Scalabile (PaaS)
● Landscape dedicato per ogni azienda
● Adattabile ai vostri standard di sicurezza
● 7x24 Manutenzione e Monitoraggio del sistema
(DR Services)
● Nessun bisogno di requisiti HW / SW supplementari
● Scenario economicamente vantaggioso e flessibile in
base alla specifica proposta di e-transformation del paese
● Minore costo di implementazione per futuri progetti
di e-Transformation
● Report e notifiche completamente customizzati
● Selezione di aziende globali top
Metodi di implementazione Foriba – Cloud Privato
Foriba
Package
20. Rete del cliente
Foriba
Package
File / Webservice
http /
Web Service
Sistema
NON-SAP
Sistema
● Nessun effetto sugli standard e gli upgrade di SAP
● Facile da integrare con i moduli standard di SAP
● Stessa piattaforma per dati finanziari e regolativi
● Report e notifiche completamente customizzati
● Adattamento rapido ai cambiamenti normativi,
correzioni di bug e nuove funzioni
● Minore costo di implementazione per futuri progetti
di e-Transformation
● Nessun bisogno di User o Piattaforme addizionali
per gestire il processo
● Documentazione dettagliata per auto-implementazione
● Adattamento Tailor-Made dell’interfaccia con User Exits
● Integrazione del Progetto End to End
Metodi di implementazione Foriba – All’interno di SAP
21. Processo di Fatturazione
Raccolta
dei Dati
Validazione Trasformazione
dei dati in
FatturaPA
Firma Digitale Archiviazione
Digitale
Invio al SDI Ricezione della
Notifica
Aggiornamento
dei Registri di
Stato
Fatturazione in Uscita
Ricezione
della FatturaPA
dal SDI
Validazione Archiviazione
Digitale
Invio al SDI
Fatturazione in Entrata
22. EN 16931
La Commissione Europea stima che "L’adozione
in massa della fatturazione elettronica all'interno
dell'UE 47 porterebbe a significativi benefici
economici e si stima che il passaggio dalla
fatturazione cartacea a quella elettronica genererà
un risparmio di circa 240 miliardi di euro in un
periodo di sei anni" 1 48. Sulla base di ciò "La 49
Commissione vuole vedere la fatturazione
elettronica diventare il metodo predominante di
fatturazione entro il 2020 in 50 Europa".
I membri del CEN sono gli organismi nazionali di
standardizzazione di Austria, Belgio, Bulgaria,
Croazia, Cipro, Repubblica ceca, Danimarca,
Estonia, Finlandia, ex Repubblica jugoslava di
Macedonia, Francia, Germania, Grecia, Ungheria,
Islanda, Irlanda, Italia, Lettonia, Lituania,
Lussemburgo, Malta, Paesi Bassi, Norvegia,
Polonia, Portogallo, Romania, Slovacchia,
Slovenia, Spagna, Svezia, Svizzera, Turchia e
Regno Unito.
Ex: e-IGOR (Italia)
Dati di
conformità
dell’imposta /
della fattura
Agenzia
delle
Entrate
Dipart.
Contabilità
Generale
Dati della Fattura
SDI Sistema di interscambioFornitore
Pubblica
Amministrazione
PEC, FTP, WS, PdD, WEB INT. PEC, FTP, WS, PdD, WEB INT.
WS
Rest
PEPPOL Network PEPPOL Network
Traduttore
Punto di
accesso PA
Punto di
accesso SDI
Punto di
accesso fornitore
PERIMETRO DI AMMINISTRAZIONE
23. Rischi
Le fatture in formato PDF o differente da quello previsto per la fatturazione elettronica non saranno considerate da
emettere, pertanto tutte le vendite saranno bloccate.
La fatturazione posticipata comporta una violazione materiale delle normative fiscali, dato
che influisce negativamente sull’azione di controllo delle autorità fiscali e, pertanto, è punita,
anche se non comporta il mancato pagamento dell’imposta. Ai sensi degli Articoli 21 e 23
del DPR 633/1972, la fattura deve essere emessa al momento dell’operazione e deve
essere annotata entro quindici giorni nell’apposito registro delle fatture emesse. La fattura
emessa dopo tale periodo di tempo è considerata tardiva, con conseguente penale dal 90%
al 180% dell’imposta fatturata in modo improprio (Art. 6, paragrafo 4 del Decreto 471/1997).
In caso di non emissione per transazioni non immobiliari, la sanzione varia dal 5 al 10% dell’importo
non fatturato. In caso di violazioni ripetute delle attuali disposizioni in tema di fatturazione,
la sanzione aumenta da 1/4 al doppio.
25. Firma
I file devono essere firmati dall’elenco dei
certificatori autorizzati sul sito web dell’agenzia
digitale italiana www.agid.gov.it
CAdES-BES per .xml.p7m
XadES-BES per .xml
26. 26
Per attivare un canale di comunicazione via ‘Webservice’ o ‘FTP’, è
necessario un processo di accreditamento preventivo. Una volta che il
canale è stato creato, un codice di 7 cifre (‘Codice Destinatario’) viene
assegnato dal SDI. Il canale costruito con il SDI, può essere usato sia
per trasmettere che per ricevere fatture elettroniche.
Comunicazione con lo SDI
PEC
• Possibile invio di
una o più fatture
• Fino a 30 MB in allegato
WEB
• Processo manuale
• Una fattura per volta
• Fino a 5 MB in allegato
• www.fattura.gov.it
• Credenziali:
– Entratel
– Fisconline
– CNS (Carta Nazionale Servizi)
WEB SERVICE
• Servizio SDICoop
– Invio di file
– Ricezione di messaggi
– Fino a 5 MB in allegato
• Servizio SPCoop
– Webservices con sistema
pubblico
– Invio di file e ricezione di
messaggi
– Fino a 5 MB in allegato
SDIFTP
• Per soggetti con grandi
volumi di fatturazione
• Fino a 150 MB in allegato
27. 27
Controlli eseguiti dallo SDI
Verifica che siano riempiti correttamente almeno i campi relativi a dati obbligatori per fatture ordinarie o fatture
semplificate.
Verifica che il campo ‘Codice Destinatario’, in base al quale lo SDI riesce a capire dove consegnare la fattura
elettronica, sia riempito.
Verifica che la partita IVA del venditore / fornitore e la partita IVA / il codice fiscale cessionario / cliente siano
presenti nel registro fiscale.
Verifica che ci sia coerenza tra i valori della base imponibile, l’aliquota fiscale e l’IVA
Lo SDI non esegue controlli sul contenuto degli altri dati.
Lo SDI accetta file senza firma digitale (solo per utenti privati).
Nel caso in cui la fattura elettronica sia firmata digitalmente, tuttavia, lo SDI effettua controlli sulla
validità del certificato di firma.
28. 28
Casi in cui lo SDI scarta le Fatture Elettroniche
Nel caso in cui non siano riempiti correttamente i campi relativi a dati obbligatori per fatture ordinarie o fatture
semplificate
Nel caso in cui il campo ‘Codice Destinatario’ non è riempito o il campo è riempito con un codice che non esiste.
Nel caso in cui la partita IVA del venditore / fornitore e la partita IVA / il codice fiscale cel cessionario / cliente siano
inesistenti.
Nel caso in cui vi siano incoerenze tra i valori della base imponibile, l’aliquota fiscale e l’IVA.
Nel caso in cui la fattura elettronica sia firmata digitalmente ed il certificato di firma non sia valido.
La Fattura Elettronica scartata dallo SDI è considerata come “NON EMESSA”
29. 29
Codice Destinatario
PEC
Codice Destinatario = 0000000
+ Indirizzo PEC
WEB
Area riservata sul Portale
Il cessionario / cliente è un cliente
finale – Oppure, se il cessionario /
l’acquirente non comunica al
venditore un indirizzo elettronico
Codice Destinatario = 0000000
WEB SERVICE
Codice Destinatario a 7 cifre che
identifica un canale WS attivo
SDIFTP
Codice Destinatario a 7 cifre che
identifica un canale FTP attivo
30. 30
L'indirizzo elettronico e, quindi, il canale di ricezione attraverso il quale lo SDI consegna (dopo aver effettuato i controlli) la fattura elettronica
non deve necessariamente essere quello del cedente / prestatore: quest'ultimo può ricevere la sua fattura elettronica utilizzando il canale
(PEC, web service, FTP) di terzi.
Per garantire questa flessibilità, lo SDI non controlla che il canale a cui viene consegnata la fattura elettronica sia associato all'IVA del
cessionario / acquirente.
Questo controllo viene effettuato dallo SDI solo quando il cessionario / cliente ha precedentemente registrato, nella sua area riservata
<Fattura ed Imposte>, un indirizzo elettronico ("Codice destinatario" o "PEC") su cui riceve per default tutte le sue fatture elettroniche,
combinandolo con la sua partita IVA. In questo caso, qualsiasi codice destinatario di 7 cifre e PEC siano stati inseriti nella fattura elettronica
dal venditore / fornitore, lo SDI consegnerà sempre il file all'indirizzo registrato nel sistema.
Ricezione della Fattura Elettronica dallo SDI
Opzioni di ricezione di fatture elettroniche dallo SDI
• Su PEC
• Sul canale web service costruito precedentemente con lo SDI
• Sul canale FTP costruito precedentemente con lo SDI
Lo SDI non è responsabile per eventuali compilazioni errate da pare del venditore / fornitore
dell’indirizzo elettronico indicato nel file della Fattura Elettronica
31. 31
Ricezione della Fattura Elettronica dallo SDI
In tutti i casi in cui solamente il campo “Codice Destinatario" è compilato con il valore "0000000", il venditore /
prestatore deve informare il cessionario / compratore che la fattura elettronica è resa disponibile nella sua area
riservata del portale <Fatture ed Imposte> (consegnando anche una copia cartacea o elettronica della fattura).
Nel caso in cui il cessionario / compratore sia un consumatore finale, il venditore / prestatore è tenuto a
consegnare al cliente una copia cartacea o elettronica (ad esempio pdf) della fattura elettronica, a meno che
l’acquirente non la rifiuti.
Anche in tutti i casi in cui, anche se il campo “Codice Destinatario" è stato completato con successo con il valore di
7 cifre (ovvero "0000000" + PEC), il SDI non sia in grado di consegnare la fattura elettronica, perché il canale di
ricezione del cessionario / cliente non funziona (ad esempio PEC piena, web service non attivo, ecc.), il file della
fattura elettronica è reso disponibile nell’area riservata del cessionario / compratore. Anche in questo caso il
venditore / prestatore è tenuto a notificarlo al cliente (consegnando una copia cartacea o elettronica della fattura).
32. 32
Consegna
non possibile
Scartata
Messaggi di stato dallo SDI
Consegnata
I controlli sono positivi
SDI è in grado di consegnare
la fattura elettronica
I controlli sono positivi
Il SDI non è in grado di
consegnare la fattura elettronica
I controlli non sono positivi
Per consegnare i messaggi di
stato, lo SDI utilizza il canale di
trasmissione (PEC o WS o FTP o
portale), attraverso cui ha ricevuto
il file della fattura elettronica.
Se il canale (nei casi di PEC, web
service o FTP) non è attivo (ad
esempio PEC piena), lo SDI prova
a consegnare il messaggio per 3
giorni:
una volta conclusi i tentativi, il
messaggio viene sempre reso
disponibile nell’area di controllo
del portale.
33. 33
B2G vs B2B/B2C
Fattura Elettronica B2G
• ‘Codice Destinatario’ sempre valorizzato
con Codice IPA (6 cifre)
• Obbligo della firma digitale della fattura elettronica
• Possibilità di gestire le «notifiche dei risultati»
tramite SDI (rifiuto / accettazione)
• Termine di 15 giorni dell’azione del SDI
in caso di non rifiuto / accettazione
• Attestato di non consegna dopo il completamento
dei tentativi di consegna
Fattura Elettronica B2B/B2C
• ‘Codice Destinatario’ sempre valorizzato con un codice
di 7 caratteri (in assenza ‘0000000’) o PEC
• Impossibilità di gestire le «notifiche dei risultati»
tramite SDI (rifiuto / accettazione)
• «Rendi disponibile» nell’area riservata (Portale)
in caso di non consegna
TUTTE LE FATTURE ELETTRONICHE (A PUBBLICI O PRIVATI) SARANNO DISPONIBILI NELL’AREA RISERVATA
35. 35
Hi-Level Project Plan
*La stima del tempo totale di implementazione del progetto è di 4-8 settimane.
Il Project Plan sarà finalizzato alla fine della fase di Analisi & Design
DURATA DEL PROGETTO 4-8SETTIMANE*
Preparazione
1 SETTIMANA
Realizzazione e Unit Test
2-4 SETTIMANE
User Test e Preparazione Live
1-2 SETTIMANE
Supporto per andare Live
1 SETTIMANA
Analisi & Design
1 SETTIMANA CHIUSURA
PROGETTO
APPROVAZIONE
ARCHITETTURA
37. 37
Campi nell’Intestazione
Soggetto Trasmittente
Venditore / Fornitore
Rappresentante fiscale del Venditore / Fornitore
Compratore / Committente
Terzo che emette fatture
per conto del Venditore / Fornitore
Fattura emessa da altro e non dal
Venditore / Fornitore; Compratore o 3° parte