Irina Voyevodina, Interlegal

1. SINCE 1995
The Panama Papers:
Что делать с нерезидентными
компаниями?
Ирина Воеводина

2. non-resident
COMPANIES
Panama
Belize
BVI
Seychelles
Marshall
Liberia
offshore

3. non-resident
COMPANIES
offshore: England LP/Scotland L.P.
Hong Kong
UAE
UK
Cyprus
Malta
Estonia
UAE
Hong Kongonshore

4. non-resident
COMPANIES
Austria
Switzerland
Luxemburg
the Netherlands
Liechtenstein
Belgium
onshore

5. non-resident
COMPANIES
onshore/offshore
• Соглашение об избежании
двойного налогообложения
• Перечень оффшорных зон КМУ
• Перечень стран КМУ, в которых
ставка налога на прибыль на 5%
меньше, чем в Украине
(трансфертное ценообразование)

6. BANK
ACCOUNTS

7. NB!
• KYC (Know Your Customer)
• BEPS – Substance/существенное
присутствие
• CRS – Aвтоматический обмен налоговой
информацией

8. Раскрытие
информации о
бенефициарах
• Создание реестров бенефициаров
• Обмен налоговой информацией

9. Создание
Реестров
бенефициаров
20 мая 2015 Страсбург
Заседание Европарламента
4-я Директива по борьбе с легализацией
незаконных денежных средств (AMLD)
к 2017 году

10. Создание
Реестров
бенефициаров
The Small Business, Enterprise and
Employment Act 2015, UK
• Запрет выпуска акций на предъявителя
• Запрет назначения юридического лица в качестве директора
• Реестр «контролирующих лиц компании»
(People with Significant Control) - с 30 июня 2016 года
Шотландские партнерства (L.P.) - c 2017 года

11. Обмен
налоговой
информацией
• Обмен информацией по запросу
• Автоматический обмен налоговой
информацией
FATCA – USA
CRS - EU

12. Автоматический
обмен информацией
о финансовых счетах
CRS
• Первый обмен в 2017 г. за 2016г.
2018 – за 2017 г.
• Украина не присоединилась к
стандартам, но планирует

13. Утечка
информации
• Mossack, Fonseca & Co – регистратор компаний
• Хакерская атака сервера
• Утечка касается 28 юрисдикций

15. Регистратор
компаний
• Более 200 тыс. компаний
• 28 юрисдикций
• Более 14 тыс. клиентов
• Бизнес - продажа
компаний
Бутиковый
юридический сервис
• Отраслевая
специализация
• Работа с избранными
юрисдикциями
• Агенты - юридические
компании
• Юридическая практика

16. Проблемные
вопросы
• Латвийские банки и оффшоры
• Платежи в USD
• Валютные ограничения в Украине/Индикаторы НБУ
• Раскрытие информации о бенефициарах/обмен
налоговой информацией
• Трансфертное ценообразование в Украине
• Требования по существенному присутствию
(Substance)

17. Решения
• Регистрация компании и открытие счета в одной
стране
• Регистрация компании не из «списков»
• Оффшорная компания: финансовая отчетность.
• Полный порядок с документами
• Реструктуризация/изменение корпоративной
схемы
• Получение Индивидуальной лицензии НБУ на
инвестирование заграницу

18. Решения
Требования
по существенному
присутствию (Substance)
Пересмотреть существующую структуру:
• Сервис, обслуживание компании (реальный офис,
корреспонденция, телефонная линия)
• Принятие управленческих решений по месту регистрации
• Экономическое обоснование связки доверенного лица и
компании

19. Создаем надежные корпоративные инструменты
персонально для Вашего бизнеса

20. Transport,
Shipping
&Trade
office: +38 (0482) 337528
24/7: +38 (094) 9313217
office@interlegal.com.ua
www.interlegal.com.ua