Дискусія Комітету АПУ з податкового та митного права «Сучасні тенденції в деофшорізації бізнесу. Substance & outsourcing», 24.11.2016, м.Київ

1. Современные тенденции в
деоффшоризации бизнеса.
Substance & outsourcing
“International Consulting Group” (ICG)

2. Мир меняется очень стремительно
Вопросов больше чем ответов!?

3. Тенденции
Глобализация

4. Тенденции
Глобализация говорите?

5. Агенты влияния

6. Тенденции
IT-развитие и прогресс, глобальная
коммуникация.

7. Тенденции
Прозрачность, открытость, легальность.

8. Тенденции
Полная легализация, контроль доходов и
расходов.

9. Тенденции
Деоффшоризация

10. Деоффшоризация – уход от оффшоров,
налогов или политические игры?

11. Официальная статистика BVI. Статистика регистраций

12. Тенденции
Законодательство, изменившее мир.

14. FATCA – подразумевает обмен информацией
между банками и Государственной Налоговой
службой США

15. Тенденции
Глобальная автоматизация. Интернет
технологии.

16. Тенденции
Изменения в банковской деятельности.
Финансовый контроль и политика KYC.

17. KYC или последние новшества и запрет на
оффшоры в банковском секторе.

18. AML риск - скоринг клиента
Дополнительные факторы риска

19. Стандартов нет!?

20. AEOI или все тайно становится явным!?
Common Reporting Standard

21. COMMON REPORTING STANDARD (CRS)

22. AEOI: STATUS OF COMMITMENTS (101 jurisdictions have committed)
JURISDICTIONS UNDERTAKING FIRST EXCHANGES BY 2017 (55)
Anguilla, Argentina, Barbados, Belgium, Bermuda, British Virgin Islands,
Bulgaria, Cayman Islands, Colombia, Croatia, Curaçao, Cyprus, Czech
Republic, Denmark, Dominica, Estonia, Faroe Islands, Finland, France,
Germany, Gibraltar, Greece, Greenland, Guernsey, Hungary, Iceland, India,
Ireland, Isle of Man, Italy, Jersey, Korea, Latvia, Liechtenstein, Lithuania,
Luxembourg, Malta, Mexico, Montserrat, Netherlands, Niue, Norway, Poland,
Portugal, Romania, San Marino, Seychelles, Slovak Republic, Slovenia, South
Africa, Spain, Sweden, Trinidad and Tobago, Turks and Caicos Islands, United
Kingdom

23. AEOI: STATUS OF COMMITMENTS (101 jurisdictions have committed)
JURISDICTIONS UNDERTAKING FIRST EXCHANGES BY 2018 (46)
Albania, Andorra, Antigua and Barbuda, Aruba, Australia, Austria, The
Bahamas, Bahrain, Belize, Brazil, Brunei Darussalam, Canada, Chile, China,
Cook Islands, Costa Rica, Ghana, Grenada, Hong Kong (China), Indonesia,
Israel, Japan, Kuwait, Lebanon, Marshall Islands, Macao (China), Malaysia,
Mauritius, Monaco, Nauru, New Zealand, Panama, Qatar, Russia, Saint Kitts
and Nevis, Samoa, Saint Lucia, Saint Vincent and the Grenadines, Saudi
Arabia, Singapore, Sint Maarten, Switzerland, Turkey, United Arab Emirates,
Uruguay, Vanuatu

24. Тенденции
Проблема выбора, космополитизм и
территориальная система налогообложения.

25. КАК НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ?
ГДЕ ЗАПЛАТИТЬ
НАЛОГИ?

26. Тенденции
Главное не оболочка, а содержание.
Деоффшоризация и substance.

27. ЭТО КОМПАНИЯ?

28. НЕРЕЗИДЕНТНЫЕ КОМПАНИИ – ЭТО НЕ
ПАПКА С ДОКУМЕНТАМИ

29. Деоффшоризация по-украински или
перемены уже близко. Опыт КИК и
деоффшорных инициатив из-за рубежа.

30. ПЕРЕЧЕНЬ ОФФШОРНЫХ ЗОН

31. ПЕРЕЧЕНЬ НИЗКОНАЛОГОВЫХ ЮРИСДИКЦИЙ

32. Деоффшоризация в Украине
Деоффшорные инициативы в Украине
Проект Закона о налоговом суверенитете Украины и
оффшорные компании.4380 от 12.04.2016
Указ Президента Украины №180 / 2016 О мерах по
противодействию уменьшению налоговой базы и
перемещению доходов за границу. 28.04. 2016
Пошаговая стратегия внедрения рекомендаций BEPS.
11.05.2016 Государственной Фискальной Службы Украины

33. Деоффшоризация в Украине
Основные направления деоффшоризации Украины:
Налогообложение контролируемых иностранных компаний.
Признание иностранных компаний резидентами Украины.
Ограничение расходов по финансовым операциям со
связанными лицами.
Предотвращение злоупотребления в связи с применением
договоров об избежании двойного налогообложения.
Предотвращение избегания статуса постоянного
представительства.
 Введение отчетности для международных компаний.
«Каждая из названных предложений - это конкретный план
действий BEPS, который определен как лучший потенциал,
связанный с защитой собственной экономики» – ГФСУ.

34. Если закрываются двери, от открывается
форточка !?

35. Партнерство – наше все!?

36. ОПЫТ КИК

37. ОПЫТ КИК

38. TRUST OR NOT TRUST

39. Особенности работы на рынке
консалтинговых и юридических услуг.
Вопросы взаимодействия.

40. Мифы рынка консалтинговых и юридических
услуг
Интернет поможет всем
Доступность сервисов online
Каждый сам себе врач
Каждый юрист – юрист

41. Предложение рождает спрос или наоборот?

42. Простой продукт хорошо продаётся

44. Благодарим Вас за внимание!
Будем рады сотрудничеству!
Информация для презентации взята из открытых источников