Download to read offline
Uploaded byEugene Tkachenko
Осторожно - Внешнеэкономические санкции в Украине
Документ описывает юридические аспекты внешнеэкономических санкций в Украине, включая основания для их применения и последствия для резидентов и нерезидентов. Основные санкции включают временное приостановление внешнеэкономической деятельности и индивидуальный режим лицензирования для певальных операций. Также рассматриваются процедуры отмены или приостановления санкций, включая роль различных государственных органов.
Осторожно - Внешнеэкономические санкции в Украине
- 1. SINCE 1995 : Осторожно! Внешнеэкономические санкции вУкраине Карина Горовая
- 2. ИНСТРУМЕНТ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙДЕЯТЕЛЬНОСТИ TRANSPORT, SHIPPING & TRADE SINCE 1995
- 3. Закон Украины «Осанкциях» Совет национальной безопасности и обороны Украины Закон Украины «О внешнеэкономической деятельности» Министерство экономического развития и торговли Украины TRANSPORT, SHIPPING & TRADE SINCE 1995
- 4. TRANSPORT, SHIPPING &TRADE SINCE 1995 Субъекты применения санкций: резиденты нерезиденты Основания для применения: нарушение валютного законодательства нарушение таможенного законодательства нарушение налогового законодательства По инициативе: органы налоговой службы таможенные органы правоохранительные органы МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ И ТОРГОВЛИ УКРАИНЫ Ответственность штраф индивидуальный режим лицензирования временное приостановление ВЭД деятельности
- 5. TRANSPORT, SHIPPING &TRADE SINCE 1995
- 6. TRANSPORT, SHIPPING &TRADE SINCE 1995
- 7. Индивидуальный режим лицензирования Получение лицензии на каждую отдельную операцию ВЭД; Лицензия носит разовый (индивидуальный) характер; Выдается Министерством экономического развития и торговли Украины по особой процедуре/уполномоченными органами; Стоимость лицензии составляет (0,2% от стоимости товаров/услуг); TRANSPORT, SHIPPING & TRADE SINCE 1995
- 8. Временное приостановление внешнеэкономической деятельности ЗАПРЕТНА: • Экспорт/импорт товаров с территории Украины; • Предоставление услуг украинским субъектам хозяйствования; • Осуществление кредитных/расчетных операций; • Осуществление совместной предпринимательской деятельности; • Осуществление предпринимательской деятельности на территории Украины; • Заключение договоров, предусматривающих внешнеэкономические операции. TRANSPORT, SHIPPING & TRADE SINCE 1995
- 9. TRANSPORT, SHIPPING &TRADE SINCE 1995
- 10. Украинская компания Договор CPT-1 Экспорт Компания Нерезидент1 Компания Нерезидент 2 Договор CPT-2 CPT-CPT-CIF/FOB Финальный покупатель Договор CIF/FOB TRANSPORT, SHIPPING & TRADE SINCE 1995
- 11. РЕЗИДЕНТ НЕРЕЗИДЕНТ 2 TRANSPORT, SHIPPING& TRADE SINCE 1995
- 12. CANCELLATION OF SPECIALSANCTIONS TRANSPORT, SHIPPING & TRADE SINCE 1995
- 13. СПОСОБЫ ПРИОСТАНОВЛЕНИЯ/ОТМЕНЫ иии Орган, которыйинициировал применение санкций иитьт Орган, который применил санкции мми Судебные органы
- 14. • Получение информацииоб основаниях применения санкций; • Анализ документов, послуживших основанием для применения санкций; • Оценка законности применения санкций; • Сбор доказательств неправомерности применения санкций; • Выработка оптимальной тактики защиты нарушенных прав Клиента; • Отмена или приостановление санкций.
- 15. Transport, Shipping &Trade office: +38 (0482)337528 24/7: +38 (094) 9313217 office@interlegal.com.ua www.interlegal.com.ua
Editor's Notes
- #3 На сегодняшний день специальные санкции стали достаточно серьезным институтом административного регулирования внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования со стороны государства. При этом, подобное вмешательство в бизнес компаний в последнее время носит не всегда правомерный характер, и зачастую характеризуется поспешностью принятия решения, по принципу «сначала применим санкции, а потом разберемся», что конечно же, недопустимо.
- #4 Говоря о внешнеэкономических санкциях, с правовой точки зрения следует разграничить понятие, основание и порядок применения санкций в рамках Закона Украины «О санкциях», который был принят 14.08.2014 на фоне известных событий в Крыму и на Востоке Украины, а также специальных санкций согласно Закону Украины «О внешнеэкономической деятельности» от 16.04.1991. В чем же принципиальное различие? В рамках Закона Украины «О санкциях», Советом национальной безопасности и обороны Украины санкции применяются за действия иностранного государства, иностранного юридического или физического лица, других субъектов, которые создают реальные и/или потенциальные угрозы национальным интересам, национальной безопасности, суверенитету и территориальной целостности Украины, а также иные действия согласно требованиям указанного закона. За нарушения в сфере внешнеэкономической деятельности к субъектам ВЭД специальные санкции применяются Министерством экономического развития и торговли Украины.
- #5 Согласно закону о ВЭД и Положению о порядке применения к субектам вэд специальных санкций специкальные санкции применяются с субэктам вЭД Украины а также иностранным субъектам хозяйствовкания. Как это происходит на практике:Как правило, инициаторами применения санкций являются фискальные и правоохранительные органы, такие как ГФС, СБУ, однако закон наделяет такими полномочиями и органы Антимонопольного комитета, контрольно-ревизионной службы, специально уполномоченного органа исполнительной власти в сфере регулирования рынков финансовых услуг, НБУ и суд. Основнаием для прмменения специаальных санкций \является нарушеие положений ЗУ ВЭД и связанных с ним законов, а также законов устанавливающих определенные запреты, ограничения или поорядок осуществления внещнеэкономических операций. Санкции применяются Министерством экономического развития по рпедставлению достаточно широкого круга субъектов – органы налоговой, таможенные органы, правоохранительные ороаны, органы антимонопольного коммитета украины. Специальные санкции присменяются в виде штрафа, индивидульаного режима лицензирвоания, временного приостановления ВЭД деятельности. Как это происходит на практике. При выявлении нарушения соответтсвующий орган (чаще всего это налоговое оргнаы, СБУ) подаю представлине (ходатайство в министерство экономического развития о налоожении санкций. Министерство рассматривает ходатайство и принимает решение о наложении специвльных санкций. На практике существенным пробелом является то что мин экономики фактически проверяет соответтсвие ходатайство формальным требоаниям. И если соотвттсвует – ходатайство удовлетвореяется. Т.е. действуют формально и не проверяют соотвтетсвие данных фактическим обстоятельствам. Есть три вида специальных санкций: штраф, индивидуальный режим ВЭД и приостановление внешнеэкономической дейятельности.
- #6 Официальные данные полученные нам с официальных источяников показываают нам что за последние нескоько лет применние специальных санкций показыает динамику их роста. В 2016 г. наблюдалось рекордное увеличиние фактов применения специальных санкций именно Министерством экономического развития. Увеличине по сравнению с 2-015 г.
- #7 Примечательно что очень многие субъекты ВЭД до определенного времени не владеют информацией о том что к ним применены санкции. Особенно это касается иностранным субъектов хозяйтсвования Т.к. нет механизма уведмоления иностранных субъектов. На практике сталкиваются с тем, что о рпимненеии санкции выясняется например при таможенном оформлении груза когда уже стоит судно и это конечно чревато. Для того чтобы избежать непрятных сюрпризхов мы рекомендуем проверить факт применения санкций к вашей компнаии и к к контрагенту. Сдетаь это просто на соответтсвующем сайте мин экономического развития украины.
- #8 Несмотря на то что есть три вида санкций штраф применятеся крайцне редко. Распространены индивидуальный режим лицензирвоания и приостанловление деятельности.
- #9 По статистке в 95% случаев в качестве санкции избирается именно приостановление вЭД
- #10 Наиболее распространённым основанием для применения специальных санкций является нарушение требований законодательства Украины относительно расчетов по внешнеэкономическим операциям (валютный контроль). В частности, при нарушении требований, Закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностарнной валюте».
- #11 Как известно, действие закона Украины об осуществлении расчетов в иностранной валюте касается резидентов, которые осуществляют операции по экспорту товаров, работ, услуг. Однако в практике компании Interlegal встречаются не единичные случаи, когда иностранная компания, не имея никаких договорных отношений с украинскими компаниями, без всяких на то оснований, попадает под действие специальных санкций в связи с нарушением «валютного контроля» со стороны резидента, продавшего товар, и его контрагента. В практике компании Interlegal встречаются не единичные случаи, когда иностранная компания, не имея никаких договорных отношений с украинскими компаниями, без всяких на то оснований, попадает под действие специальных санкций в связи с нарушением «валютного контроля» со стороны резидента, продавшего товар, и его контрагента. Недавний случай из нашей практики. Достаточно распространенная схема поставки товара на экспорт. Когда используется несколько ступенек контрактов. Компания нерезидент приобрела товара у другого нерезидента. Полностью оплатила товар своему контрагенту. И сделка была для него закрыта. При проверке информации стало извсетно что к компании нерезиденту применены санкции именно в связи с неоплатой товара.
- #12 Санкции в виде индивидуального режима лицензирования были применены к нерезедентной компании в силу того что компания указана в качестве получателя товара в таможенной декларации. Фискальные органы не учли, что не всегда полдучеатель товара по таможденной декларации и сторона внешнеэкономического контракта совпадает. И даже налоговое законодательство позволяет в качестве получателя указываеть фактического получпателя а не сторону внешнеэкономического контракта, который выступает полкупатеелм по контракту и который ответсвтенный за своерменное осуществление расчетов в иностранной валюте.
- #15 В соответствии с требованиями действующего законодательства Украины, существует три пути приостановления и/или отмены указанных санкций. 1. Обращение в орган, который инициировал применение специальных санкций; 2. Обращение в орган, который применил специальные санкции, а именно Министерство экономического развития и торговли Украины; 3. В судебном порядке. Все способы реагирования на применение санкций можно использовать и в комбинации: сначала добиться оперативного результата в неюрисдикционном порядке обращения в соответствующие несудебные органы, а затем обжаловать решение о наложении специальных санкций в административном суде. Своевременное получение информации о применении специальных санкций, выработка юридической стратегии и подготовка обоснованной правовой позиции и документов, является залогом успеха в вопросе приостановления или снятия специальных санкций, а также позволит минимизировать, а в некоторых случаях, и избежать убытков от невыполнения обязательств при осуществлении внешнеэкономической деятельности.