Бизнес план Оптовая торговля Мясом www.bizplan5.ru

1. Консалтинговая группа «БизпланиКо». Разработка бизнес планов.
Инвестиционный анализ. Привлечение финансирования.
БИЗНЕС-ПЛАН
БИЗНЕС-ПЛАН ОРГАНИЗАЦИИ
ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ МЯСОМ
Разработчик:
Консалтинговая группа «БизпланиКо»
www.bizplan5.ru
Тел.:+7 495 645 18 95
E-mail: vip@bizplan5.ru
Москва
г.
1

2. Оглавление
1
Концепция проекта и описание бизнеса 6
1.1
Описание концепции проекта
6
1.2
Краткое описание продукта6
1.3
Краткое описание рынков сбыта 6
1.4
Структура финансирования
7
1.5
Описание управленческой команды и ее опыта 7
1.6
Ценообразование 7
2
Стратегия развития бизнеса
8
2.1
Организация бизнеса
8
2.2
Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней
деятельности8
2.3
Описание этапов развития бизнеса
8
3
Маркетинговый анализ
9
3.1
Российский рынок мяса
9
3.1.1 Объем рынка в денежном выражении
9
3.1.2 Динамика рынка в денежном выражении 9
3.1.3 Структура рынка по типам продуктов
10
3.1.4 Географическая структура рынка 11
3.1.5 Прогнозный объем развития рынка
12
3.1.6 Тенденции развития рынка 12
3.1.7 Описание основных игроков на рынке
14
3.1.8 Потребители продукции
16
3.2
Потенциал продаж 18
4
Анализ условий оплаты труда персонала20
5
Инвестиционный анализ 21
5.1
Объем и структура инвестиций
21
5.2
Календарный инвестиционный план
23
6
Финансовый план 25
6.1
План доходов
29
6.2
План расходов
33
6.2.1 Расчет единицы стоимости продукции 33
6.2.2 Расчет постоянных затрат 33
6.2.3 Расчет переменных затрат 33
6.2.4 Расчет полных затрат
33
6.3
Расчет налоговых выплат 38
6.4
Расчет финансовых потоков по обслуживанию кредита
42
6.5
Отчет о движении денежных средств
46
6.6
Отчет о прибылях и убытках
59
7
Анализ чувствительности и анализ рисков проекта
66
7.1
Расчет уровня безубыточности
66
7.2
Анализ рисков
66
2

3. 7.2.1 Качественный анализ рисков
66
7.2.2 Количественный анализ
67
8
Финансовый анализ 69
8.1
Показатели продаж 69
8.2
Показатели рентабельности
69
8.3
Показатели основной деятельности
69
9
Инвестиционный анализ 69
9.1
Срок окупаемости 77
9.2
Показатели доходности
77
9.3
Чистый дисконтированный доход 77
10
Заключение о кредитной привлекательности проекта 79
10.1 Сводные показатели проекта
79
10.2 Выводы о кредитной привлекательности проекта.........................................................79
3

4. Список таблиц и диаграмм
Таблица 1. Объем и направления инвестиций
Таблица 2. Объем и направления инвестиций по источникам финансирования
Таблица 3. Показатели эффективности проекта
Таблица 4. Анализ цен конкурентов
Таблица 5. Объем рынка в
г.
Таблица 6. Динамика объема рынка в - гг.
Диаграмма 1. Динамика объема рынка в регионе сбыта продукции в - гг.
Диаграмма 2. Структура рынка по типам продуктов
Таблица 7. Географическая структура рынка замороженного мяса в регионе сбыта
продукции в
г.
Диаграмма 3. Прогнозный объем рынка замороженного мяса в регионе сбыта продукции
на период до
г.
Диаграмма 4. Потребительские предпочтения относительно технологии производства
мяса
Диаграмма 5. Потребительские предпочтения по видам мяса
Таблица 8. Анализ условий оплаты труда персонала
Таблица 9. Объем привлечения денежных средств
Диаграмма 6. Структура инвестиций по направлениям вложений
Таблица 10. Объем привлечения денежных средств по источникам финансирования
Диаграмма 7. Структура инвестиций по источникам вложений
Таблица 11. Календарный инвестиционный план
Таблица 12. Условия привлечения заемного финансирования
Таблица 13. Условия закупок и реализации товара
План закупок и реализации, тонн
Таблица 14. Оптовые цены реализации товара
Диаграмма 8. Динамика доходов за первые мес. реализации проекта
Диаграмма 9. Структура доходов по товарам
План доходов, руб.
Таблица 15. Закупочные цены на товар
Таблица 16. Расчет постоянных затрат, руб.
Таблица 17. Расчет переменных затрат, руб.
Диаграмма 10. Динамика расходов за первые мес. реализации проекта
Диаграмма 11. Структура расходов по составляющим
Укрупненный план затрат, руб.
Таблица 18. Налоговое окружение проекта
Диаграмма 12. Структура налоговых выплат
Диаграмма 13. Доля налогов в выручке по проекту за первые мес. реализации проекта
Налоговые выплаты по проекту, руб.
Таблица 19. Условия привлечения заемного финансирования
График погашения кредитов, руб.
Отчет о движении денежных средств, руб.
4

5. Отчет о прибылях и убытках, руб.
Таблица 20. Расчет постоянных затрат
Диаграмма 14. Уровень безубыточности продаж
Таблица 21. Анализ организационных рисков
Таблица 22. Анализ маркетинговых рисков
Таблица 23. Однопараметрический анализ, уровень цен реализации
Таблица 24. Однопараметрический анализ, уровень закупочных цен
Таблица 25. Однопараметрический анализ, объем продаж
Таблица 26. Показатели продаж
Таблица 27. Показатели рентабельности
Таблица 28. Показатели основной деятельности
Таблица 29. Параметры расчета экономической эффективности
Таблица 30. Расчет ставки дисконта
Движения денежных средств по проекту без учета схемы финансирования, руб. (начало)
Движения денежных средств по проекту с учетом схемы финансирования, руб. (начало)
Таблица 31. Показатели окупаемости
Таблица 32. Показатели доходности
Таблица 33. Показатели чистого дисконтированного дохода
Диаграмма 15. Динамика ЧДД за прогнозный период без учета схемы финансирования
Диаграмма 16. Динамика ЧДД за прогнозный период с учетом схемы финансирования
Таблица 34. Сводные показатели эффективности проекта
5

6. Резюме
В рамках реализации настоящего проекта предполагается организация оптовой торговли
мясом: свининой, говядиной, птицей.
Для реализации проекта планируется приобрести складские помещения площадью
м и подвальное помещение под складами площадью кв.м.
кв.
В процессе подготовки к запуску проекта предполагается переоборудование складских
площадей в четыре морозильных склада.
Общая сумма инвестиций по проекту составляет
, млн. руб.
Направления инвестиций
Сумма, руб.
Приобретение основных средств, в т.ч.:
Приобретение объектов недвижимости
Приобретение холодильного и морозильного оборудования
Ремонт и переоборудование складов
Оборотные средства
Итого:
Таблица 35. Объем и направления инвестиций
В рамках рассматриваемого проекта предполагается привлечение долгового
финансирования в форме срочных банковских кредитов и использование собственных
средств организаторов проекта. Объем и направления инвестиций по источникам
финансирования приведены в следующей таблице.
Направления инвестиций
Сумма, руб.
Доля, %
Источник: банковские кредиты
Приобретение объектов недвижимости
,%
Приобретение холодильного и морозильного оборудования
,%
Ремонт и переоборудование складов
,%
Оборотные средства
,%
Итого:
%
Источник: собственные средства организаторов проекта
Оборотные средства
,%
Итого:
,%
ИТОГО ПО ВСЕМ ИСТОЧНИКАМ
,%
Таблица 36. Объем и направления инвестиций по источникам финансирования
Развитие бизнеса планируется осуществлять в два этапа. Хх хххххх ххххх
хххххххххххххххххх хххх ххххххх хххххххххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххххххх х
хххххххххххх хххххххххххх, ххххххххххх хххххх хх ххххххх х хххххххххххххххх ххххххх,
хххххх «ххх хххх» хххххххххххх х хххххххххххх хххххххххххх.
Хх хххххх ххххх, ххххххх х ххххххх хххххх хххххххххх ххххххх, хххххххххххххх хххххххх
хххххххххххх ххххххххххх – хххххххх ххххх. Ххххххх ххххххххх ххххххххххх х Хххххххх,
Ххххххххххх, Хххххххххх, Ххххххххх, Ххххххх хххххххх, х Хххххх х Хххххххххх ххххххх.
6

7. Сводные показатели эффективности проекта представлены в следующей таблице.
Показатели эффективности проекта.
Показатели продаж:
Точка безубыточности, %
%
Точка безубыточности ежемесячных продаж,
руб.
Операционный рычаг, %
Показатели рентабельности:
%
Средние значения по проекту
Рентабельность продаж
Показатели основной деятельности:
%
Средние значения по проекту
Объем продаж, руб. в мес.
Объем текущих расходов, руб. в мес.
Чистая прибыль, руб. в мес.
Денежный поток, руб. в мес.
Инвестиционные показатели
Без учета схемы
финансирования
ВНД, % в год
С учетом схемы
финансирования
,%
,%
,
,
Объем инвестиций, руб.
Чистый дисконтированный доход, руб.
Инвестиционный период, мес.
Срок окупаемости, мес.
Индекс доходности за период прогноза
Таблица 37. Показатели эффективности проекта
Анализ финансовых прогнозов свидетельствует о высокой кредитной привлекательности
проекта и его устойчивости к негативному воздействию факторов риска, о чем
свидетельствуют:
•
Высокий среднемесячный уровень продаж – в среднем за прогнозный период
млн. руб.
•
Высокий уровень среднемесячной чистой прибыли – в среднем за прогнозный
период млн. руб.
•
Низкий уровень чувствительности – точка безубыточности продаж составляет
от планируемого объема продаж.
•
Высокий уровень внутренней нормы доходности – , %.
Совокупность приведенных показателей
перспективах реализации данного проекта.
свидетельствует
о
%
положительных
7

8. 1 Концепция проекта и описание бизнеса
1.1 Описание концепции проекта
Х хххххх хххххххххх хххххххххх ххххххх хххххххххххххх ххххххххххх ххххххх хххххххх ххххх:
хххххххх, ххххххххх, хххххх.
Ххх хххххххххх ххххххх ххххххххххх хххххххххх ххххххххх ххххххххх хххххххх
хх. х х
хххххххххх ххххххххх ххх хххххххх хххххххх
хх.х. Ххххххххх хххххххххххх ххххххххх
ххххххххх хххххххххх ххх. ххх.
Х хххххххх хххххххххх х ххххххх ххххххх хххххххххххххх хххххххххххххххх ххххххххх
хххххххх х хххххх ххххххххххх хххххх. Х хххххх хххххх ххххххххххх хххххххх ххххххх
(хххххххх) х хххххххххх хх
хх
хххх, хх хххххх хххххх – хххххххх хх
хххх хххххххх, х
ххххххх – хххххххх хх
хххх хххх ххххх. Х хххххххххх х ххххххх хххххххх
хх. х ххххх
хххххххххх хххххххххххх х ххххххххх ххххххх хх ххххххх ххххххххх хххххххххххх
хххххххххххх х хххххх х хххххх хххххххх.
Ххххххххх ххххххх х хххххххххххххххх ххххххх хххххххххх ххх. ххх. Хххххххх х хххххх «ххх
хххх» хххххххххххх х хххххххххххх хххххххххххх – ххх. ххх.
Ххххх хххххххххх х ххххххх ххххххх ххххххх хххх хх ххххххх хххх, ххххххххххх хххххххххх
ххх хххххх ххххххх ххх х хххххххххххх (хххххххххх ххххххх х ххххххх) ххххххх ххххх ххх
ххххххххх ххххххх, хххххххххх ххххххх, хххххххххххххх х хххххххххххххх.
Хххххххххх ххххххххх хххххххххххххх хххххххххххх х Хххххххх, Ххххххххххх, Хххххххххх,
Ххххххххх, Ххххххх хххххххх, х Хххххх х Хххххххххх ххххххх.
1.2 Краткое описание продукта
Мясо: свинина, говядина, птица, изготовленное и
установленных норм, технических условий и регламентов.
хранимое
с
соблюдением
1.3 Краткое описание рынков сбыта
Маркетинговый анализ рынка показал, что в последние годы оборот оптовой торговли
замороженным мясом рос высокими темпами, в среднем на % в год. Основной объем
продаж на рынке обеспечивается продуктами, сбыт которых предполагается
осуществлять в рамках реализации настоящего проекта, т.е. свининой, мясом птицы и
говядиной.
Хххххх хххххххххх ххххххх (Ххххххххххх, Хххххххх, Хххххххххх, Ххххххх, Ххххххххх,
Хххххххххх ххххххх х х. Хххххх) хххххххххх ххххххх хххххххх: х
х. хх ххххххххххх %
хххххх ххххх ххххх Хххххх.
В перспективе прогнозируется дальнейший рост рынка с постепенным замедлением
темпов роста до - % в год. Рост рынка будет обусловлен увеличением численности
населения региона и повышением уровня жизни населения, которое приведет к
увеличению потребления мясных продуктов.
Анализ потребителей мясных продуктов показал, что в настоящее время потребление
мяса в России на душу населения в год на
% ниже научно обоснованной нормы
потребления. Во многих странах потребление мяса на душу населения в разы превышает
текущий уровень потребления в нашей стране. Таким образом, недостаток потребления
обеспечивает потенциал роста рынку мяса и мясных продуктов в России на ближнюю
перспективу.
8

9. По мнению специалистов Министерства промышленности и торговли РФ в настоящее
время ощущается острая нехватка складов и холодильников в местах производства
сельскохозяйственного сырья, к каковым относится Липецкая область, в которой
предполагается осуществление проекта, что дает инициаторам проекта возможность
обеспечить стабильно высокий уровень загрузки производственных мощностей.
Все перечисленные выше факторы создают предпосылки для развития потенциала
продаж в рамках реализуемого проекта и обеспечения его окупаемости.
1.4 Структура финансирования
Ххх хххххххххх ххххххх ххххххххххх ххххххххххх ххххххх хх ххххх
ххх. ххх.
Ххххх хххх, ххххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх ххххххх ххххххххххххх ххххххх х ххххххх
, ххх. ххх.
Ххххх ххххххх, хххх ххххххх ххххххх хххххххххх %, хххх ххххххххххх – %
Ххххххххххх ххххххх ххххххх хххххххххххххх ххххх хххххххх: хххххх хххххх – х ххххххх
ххххххх хххххх х ххххххх хххххх хххххххххх ххххххх, хххххх хххххх – х ххххх хххххххххх
хххххх.
1.5 Описание управленческой команды и ее опыта
Хххххххххх хххххххх хххххххххххх ххххххх хххххххххххххххх хххххххххх, ххххххх хххх х
ххххххххххх х хххххххххх хххххххххххх ххххххххх.
Хххххххххххххх ххххххх ххххххх хх ххххххх ххххххххххх, ххххххххххх, хххххххххх,
хххххххххх, хххххххххххх, ххххххххххх хххххххххх, хх ххххх х хххххххххх, хххххххххх
хххххххххххххх хххххх хххххх хх хххххххххххххх хххххх.
1.6 Ценообразование
Х ххххххххх ххххх хх ххххх хххххххххххх ххххххх ххххх ххххххххххх, хххххххххххххх
хххххххх ххххххх хххххх хххх. Х ххххххххх ххххххх хххххххх хххххх хххххххххххх
ххххххххххх хх хххххххх ххххххх хххххх, хххххххххххххх ххххх ххххххххххх хххххххххх
ххххххх ХхххХххх1.
Наименование
Цена закупки
по проекту,
руб. за кг
Цена
реализации по
проекту, руб. за
кг
Цена заявок на
покупку, руб. за
кг
Цена заявок на
продажу, руб.
за кг
Свинина полутуши
,
-
-
Говядина полутуши
,
-
-
Птица, курица
,
-
-
Таблица 38. Анализ цен конкурентов
Как видно из приведенной выше таблицы, допущение по ценам закупки и реализации
продуктов в рамках проекта находится в пределах разброса значений рыночных цен.
1
Источник: http://meatinfo.ru, мониторинг объявлений с . .
по . .
.
9

10. 2 Стратегия развития бизнеса
2.1 Организация бизнеса
Организацию закупок, хранения и сбыта продукции осуществляет специально созданная
компания.
2.2 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели
внутренней деятельности
Хххххххххххххх хххх ххххххх хххххххххххх хххххххххх ххххххххх ххххххххххх:
1. Х
х. хххх хххххххх хх ххххх хххх х ххххххх хххххх хххххххх ххххх
ххххххххххх ххххххххх.
2. Ххххххх ххххххххх ххххх хххххх хх ххххх хххххххххх ххххххх –
ххххххх ххххх хххххх ххххххх – ххх. ххх.
3. Ххххххх ххххххх ххххх хххххх х ххххххххххх ххххххххх –
,
% х
ххх. ххх., ххххххх
хххх х ххх.
4. Ххххххх хххххххххххххх хххххх – %.
2.3 Описание этапов развития бизнеса
Хххххххх ххххххх хххххххххххххх хххххххххххх х ххх ххххх. Хх хххххх ххххх
хххххххххххххххххх хххх ххххххх хххххххххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххххххх х
хххххххххххх хххххххххххх, ххххххххххх хххххх хх ххххххх х хххххххххххххххх ххххххх,
хххххх «ххх хххх» хххххххххххх х хххххххххххх хххххххххххх.
Хх хххххх ххххх, ххххххх х ххххххх хххххх хххххххххх ххххххх, хххххххххххххх хххххххх
хххххххххххх ххххххххххх – хххххххх ххххх.
10

11. 3 Маркетинговый анализ
3.1 Российский рынок мяса
3.1.1
Объем рынка в денежном выражении
По расчетам, выполненным на основании данных Росстата об объемах оптовой торговли
по регионам России, общий объем рынка оптовой торговли замороженным мясом в РФ
составляет около , млрд. руб. Около % объема продаж осуществляется на территории
Центрального федерального округа России, что в денежных величинах составляет ,
млрд. руб. в год.
На территории Центрального федерального округа и в регионе сбыта продукции в рамках
реализуемого проекта2 объем рынка оптовой торговли замороженным мясом составляет
величины, представленные в следующей таблице.
Регион
Объем рынка, млн. руб.
ЦФО, в т.ч.:
Воронежская обл.
Липецкая обл.
Московская обл.
Москва
Курская обл.
Рязанская обл.
Тамбовская обл.
Итого по региону сбыта
Прочие области ЦФО
Таблица 39. Объем рынка в
3.1.2
г.
Динамика рынка в денежном выражении
В следующей таблице приведены данные о динамике объемов рынка замороженного
мяса в
гг. и прогноз на
г. по регионам сбыта продукции. Данные основаны на
расчетах, выполненных на основании данных Росстата об объемах оптовой торговли по
регионам России.
Регион
, млн.
руб.
, млн.
руб.
, млн.
руб.
, млн.
руб.
П, млн.
руб.
ЦФО, в т.ч.:
Воронежская обл.
Липецкая обл.
Московская обл.
Москва
Курская обл.
Рязанская обл.
Тамбовская обл.
2
В состав региона сбыта продукции в рамках реализуемого проекта входят Воронежская,
Липецкая, Московская, Курская, Рязанская, Тамбовская области и г. Москва
11

12. Регион
, млн.
руб.
, млн.
руб.
, млн.
руб.
, млн.
руб.
П, млн.
руб.
Итого по региону сбыта
Прочие области ЦФО
Таблица 40. Динамика объема рынка в
-
гг.
Ххх ххххх хх хххххххххххххх хххх ххххххх, х ххххххххххххххх ххххххх хххххх ххххх
ххххххххххххх хххх х ххххххххххх хххххххх ххххх ххххххххх ххххххххх хххххх. Х
х.
ххххххххххх хххххххх хххххх хххххххххх ххххххххх х Хххххх (хх %) х Ххххххх ххххххх (хх
%), ххх ххххххххххх ххххххххххххх хххххх х хххххххх хххххххххххххх ххххххх. Хххххх х ххх, х
х. хххххххх ххххх ххххххххххххх хххххххххх хххх.
Хх ххххххххх ххххххххх хххххххххххх хххххххх ххххх ххххх хх ххххххххххх хххххххххх хххххх
х ххххххх ххххх ххххххххх.
Диаграмма 17. Динамика объема рынка в регионе сбыта продукции в
-
гг.
Ххх ххххх хх хххххххххххххх хххх ххххххххх, х ххххххххххххххх ххххххх хххххххххх ххххх
ххххх ххххххххххххх хххх Ххххххххххх, Хххххххх, Хххххххххх, Ххххххх, Ххххххххх,
Хххххххххх хххххххх х х. Хххххх ххххххххххххх хххххххххх хххх, хх ххххххххххх
х.
Ххххххх хххх хххххххх ххххх хх хххх ххххххххх хххххх хххххххххх % х ххх, хх х хххххххх
ххххх ххххххх хххххххххххххх хххххххххххх ххххххххххх ххх, ххххххх ххххххх ххххх ххххххх
- хх. хххххххххх %.
3.1.3
Структура рынка по типам продуктов
На следующей диаграмме приведена структура рынка по видам мяса в
ххх
г. по данным
12

13. Диаграмма 18. Структура рынка по типам продуктов
Ххх ххххх хх хххххххххххххх хххх ххххххххх, х ххххххххх ххххх хххххххх, ххххххх х ххххх
хххххххх хххххххх хх % х хххххххххххххх ххххххххх х хххххх ххххх х ххххххх. Хххххххх
хххххххххх % ххххх. Хххххх хххх хххх хххххххх хххххххххххххх ххххх ххххх, хх ххххххххххх
%.
3.1.4
Географическая структура рынка
В следующей таблице приведена географическая структура рынка замороженного мяса в
регионе сбыта продукции в
г. Данные основаны на расчетах, выполненных на
основании данных Росстата об объемах оптовой торговли по регионам России.
Регион
Объем рынка, млн. руб.
Доли, %
Воронежская обл.
,%
Липецкая обл.
,%
Московская обл.
,%
Москва
,%
Курская обл.
,%
Рязанская обл.
,%
Тамбовская обл.
,%
Итого по региону сбыта
%
Таблица 41. Географическая структура рынка замороженного мяса в регионе
сбыта продукции в
г.
Ххх ххххх хх хххххххххххххх хххх ххххххх, хххххххх ххххх ххххххх хххххх ххххххххххххх хххх
ххххххххххх х Хххххх, хх хххх хххххххххх
, %. Хх хххххх ххххх ххххххххх Хххххххххх
ххххххх, хххх ххххххх , %. Хххх ххххххххх хххххххх х хххххххххххххх ххххххххх ххххх хх
ххххххххх %.
13

14. Ххххх хххх ххххххх ххххх х ххххх хххххх ххххх Хххххх хххххххххх %.
3.1.5
Прогнозный объем развития рынка
Ххххххх ххххххх ххххх х хххххх
хх. хххххххххх %, ххххххххх ххххх хххххххххх хх
ххххххххх ххххххххххх –
х. Х ххххх ххххххх ххххххххххх, хххххххх хххххххххх ххххххх,
хххххххххххххх хххххххххх хххххх ххххх ххххх: х
х. хх % х ххх, х - хх. – хх % х ххх.
Хх ххххххххх хххххххххх хххх ххххххххх ххххххххх ххххххх ххххххх ххххх ххххххххххххх хххх
х ххххххх ххххх хх хххххх хх
х., хххххххххххххх хх ххххххххх ххххххххх.
Диаграмма 19. Прогнозный объем рынка замороженного мяса в регионе сбыта
продукции на период до
г.
Как видно из приведенной выше диаграммы, в гг. объем рынка, предположительно,
будет расти. Рост рынка обусловлен ростом численности населения региона и
повышением уровня жизни населения, которое приведет к увеличению потребления
мясных продуктов.
3.1.6
Тенденции развития рынка
Хххххххххх ххххххх хх хххххххххххх хххх ххххх х Хххххх хх хххххх
х. хххх Ххххххххххх
ххххххххххх ххххх. Ххххх х ххххххх хххх хххх хххххххх ххххх , ххх. хххх ххххххххх, ххх
ххххх ххххх ххххххххх ххххххххххх хххххххххххххх Хххххххххххх хххххххххххх хххххх ( ,
ххх. хххх), хххххххххххх хх хххххх ххххх.
Ххххххххх х ххххххххххх хххххххх хххххххххххх хххх ххххх (х хххххх хххх) хх хххххх
ххххх: Хххххххххххх ( , ххх. хххх) х Хххххххххх ( , ххх. хххх) ххххххх.
х.
Х ххххххххх ххххх ххххххх ххххххххххх хххххххххххх ххххххх: х
х. ххх ххххххх ххххх ххх
хх хххххххх. Хх хххххх
х. ххххх ххххххх ххххххххх х хххххх хххх хххххххх , ххх. хххх,
ххх хххххх ххххххххххх ххххххххххх хххх хх , ххх. хххх, ххх , %.
Ххххх хххххххх ххххххххххх хххххххххххх ххххххх (х хххххх хххх) ххххххххххххх х
Ххххххххххх ххххххххххх хххххх – %. Ххххххххххх х Ххххххххх ххххххххххх хххххх хххххххх
х хххххххххххххх ххххххххх , % х % хххххххххххххх.
Хххххххххххх хххххххх х Хххххх ххххххххххх хх хххххххххх ххххххххх ххх. Х хххх ххххххххх
хххххххххххххх х хххххххххххх ххххххххххх хххххххххххххххх ххххххххххххх хххххх
14

15. хххххххххххххххххххх хххххххххххх ххххххххххххх хххх хххххх хх ххххххх хххх ххххх х
ххххххх. Ххх, х
х. ххххххххххх ххххххххххххххх хх ххххх хххх хххххххххх
, ххх. хххх
ххххххх хххх, ххх ххххх хх % хххххх, ххх хх ххх хх ххххх.
Хх ххххххх ххххххххх Ххххххх Хххххххх Ххххх, х
х. ххххххх хххххххххххх ххххххххххххх
ххххххххх хххххххххххх: хххххххххх ххххххххххх ххххххххх хх ххххх , ххх. хххх хххх, ххх хх
% хххххх, ххх х
х.
Ххххх хх хххххх, ххххххххххх ххххххххх хххххххххх хххххххххххххх хххххххх, ххххх
ххххххххххх хххххх ххх хххххххх, х ххххххххххх ххх хххххххх хххххххх ххххх, хххххххххх
хххххх ххххх хххх хх хххх.
Хххххххххх хххх х хххххххххх хххххххххххх хххххххх хххххххх Хххххххххх ххххххх: хх хххх
хххххх хххххххххх , % ххххххх. Ххххххххххххх Хххххххххх хххх ххххххххх , % ххххх хххх х
хххххх хххх. Ххххххххх Хххххххххххххх хххх хххххххххххх ххххххххххх ххххххххххххх
хххххххх хх ххххх хх , %. Ххххх хх хххх хххххххххх хх ххххххххххх Ххххххххххххх ххххххх.
Ххххххххх ххххх ххххх хххх хх ххххххххххххх ххххх хххххххххххх ххххххххх хххххххххх.
Ххххх хххх хххххх ххххх хххх ххххх хх хххххххххх ххххх ( , %) хххххххххххх хх-хх хххххх.
Ххх хххх хххххххх ххххххх хх хххххххххх ххххх ХХ хххххххххххх хххххххххх ххххххххххххх
хххххххххххх.
Ххххххххх ххххх ххххх ххххххх ххххх хххххххххххх ххххххххх хххххххххх. Ххххххххххххх
ххххххххххххх хххххххххх , % ххххххх хх ххххх.
Хххх ххххххх хх хххххххххх ххххх хххххххх хх-хххххххх хххххххххх хххххх х х ххххххх хххх
хххххххххх ххххх
%. Ххххххххх хххххххххххх хххххххх х Хххххх хххххххх Хххххххх х
Ххххххххх. Х ххххххх хх ххххххх хххххххх хх хххххххххх ххххх х ххххххххх хххххх ХХХ,
ххххххххх хххххххх хххххххх ххххх х Хххххххх хх хххххххххх х
х. хх хххххх х хххххххххх
хххххх. Ххххххххххх хххх хххххх хх ххххххх ххххх ххххххххх ххххххххххххх хххххххххххх.
Х
х. хххххххххххххх хххххххх ххххххххххх ххххххх ххххххх: ххххх хх хххх ххххххх
хххххххххх
ххх. хххх, хххххххх –
ххх. хххх (ххххххх ххххххххххх хххх), хххх ххххх –
ххх. хххх, х ххх ххххх ххх. хххх хх хххх хххххххххххх ххххххх (хххх). Ххх хххх ххххх хх хххх
хххххххх хх хххххххххх, хх хххх хххх ххххх ххххххххх хх %, ххххх хх ххххххх ххххххххххх хх
%.
Хх хххххх Ххххххх Хххххххх Ххххх, ххххх хххх хх ххххххх ххххххххххх хххххххх
хххххххххххх. Хххххх ххххххххххх ххххххх хххх, хх хххххх хххххххх хххххх ххххххх, ххххххх х
хххххххххххххх ххххххххххх хххххххххххххх хххххххххххх ххххххххххххххх ххххх хххх.
Ххххх хххх х Хххххх хх хххххххх ххххххххххх хххххххххххх, ххххххххх хх ххххххххххх
хххххххххх хх ххххххххххххххххх ххххххххххх. Ххх хххххххх ххх х хххххххх ххххххх хххх х
хххххххххххх ххххххххх Хххххххххх ххххххххх, ххх х хххххххххххххххх ххххххххххх
ххххххххххх хххххх ххххххххххх ххххххххххххх х хххххх ххххххххх. Ххххххххх хххххххх х
ххххххххххххххххх хххх хх хххххххххх Хххххх хх-хх хх ххххххххххххх.
Ххх хххххх хххххххххххххххх хххххххх хххххххххх хххххххххх хххххххх, х х.х. ххххххххххххх
ххх хххххххх ххххххх хххххххххххххххх ххххххххх.
Х
х. хххххххххххххх хххххххххх хххххххххх х хххххххх ххххххх, х хххх ххххх хх
хххххххххххх ххххххх хх хххххххххх ххххххххххх хххххххххххх ххххххххх хххххххххххххх
хххххххх хххх. хххххх.
Ххххххххх ххххххххххх ххххххххххх ххххх хххх, ххххххх ххххххххххх х ххххххххх хххх,
хххххххх: хххххххх хххххххххххххх хххххххххххх, ххххххххххххххх ххххххххх ххххххх х, ххх
ххххххххх, ххххххххххх хххххххххххххххх.
15

16. 3.1.7
Описание основных игроков на рынке
Ххххххххххх ххххххххххххххх х ххххххххххххххх хххххх ххххххххх хх ххххх Хххххххххххх
хххххххххххх хххххх хххххххх ххххххххх хххххххх:
• ХХ «Хххх-Ххххххххх»;
• ХХХ «Хххххххх»;
• Хххххх «Ххххх»;
• Хххххх «Ххххххххх».
Ххххх ххххххххх хххххххх хххххххххххххх ххххххххх хххххххх.
ХХХ «ХХ Хххх-Ххххххххх» (Хххххххх)
хххх://ххх.ххххххх.хх
Х хххххххх
ХХХ «ХХ Хххх-Ххххххххх» хххххххх ххххххххххх-ххххххххххххххх ххххххххххх
хххххххххххх, хххххххххххххххххх хх хххххххххххх ххххххх х хххххххххххх хххххххх.
Ххххххххххххххх ххххххх хх хххххххххххх хххх хххххххх хх хххххххххх ххххх: хх
хххххххххххх хххххххххх хх хххххххххххх ххххх хх ххххххххххх хххххх х хххххххххх
хххххх хххххх ххххххххх х ххххххх ххххххххххххххх хххххххх.
Ххххххххх
Хххххххх хххххххххх ххххххххх хххх ххххххххх:
•
ххххх хххх;
•
хххххххх хххххх ххххххххххх х хххххххххххх;
•
хххххх ххххххххххххх хх ххххххх ххх хххххххх хххххх «Ххххххх Хххх»;
•
хххххх ххххххххххх х ххххххххх хххххххх х хххххххххххх х хххххх;
•
ххххххх ххххххххххх хххххххххххх.
Хххххххххх хххххххххххх
Х
х. хххххххх хххххххх ххххххххх ххххххххххх хххххххххххх:
хххххххххх:
, ххх. хххх ххххххх х ххххх хххх, ххххххх ххххххх х ххххххх
хххххххххххх хххххххх , %;
• ххххххх хх хххххххххх ххххххххх х ххххх ххххххххх , хххх. ххх., ххххххх хх ххххххххх
х хххххххххх ххххх – , %;
• хххххх ххххххх – , хххх. ххх.
•
ХХХ «Хххххххх» (Хххххх)
хххх://ххх.хххххххх.хх
Х хххххххх
Хххххххххххххххх Ххххххх «Хххххххх» ххххххх х
х. х хххххххх ххххх хх ххххххх
хххххххххххххх х ххххххххххх хххх хх хххххххххх ххххх. Ххххххххххх, хххххххх х хххххх
хххххххх, хххххххххххх хххххх хххх хххххххххххх: хх хххх хх хххххххх.
Ххххххххххх хххххххх хххххххх хххххх Ххххххххх х Хххххх Ххххххх. Хххххххх
хххххххххххххххххххх хххххх ххххххххххххххх х Хххххххххххх ххххххх.
Ххххххххххх хххххххххххх:
• ххххххххххххххх;
• хххххххххххх ххххххххххх;
• хххххххххххххх;
16

17. •
•
•
•
ххххххххх ххххххххххххххх;
хххххххх ххххххххххххххх;
хххххххххххххххххх хххххххххххх х ххххххххх ххххххххх;
ххххххххххх ххххххххх ххххххх.
Ххххххххх
Хххххххх ххххххххх ххххххххх хххх ххххххххх:
• ххххх хххх;
• хххххххх хххххх ххххххххххх х хххххххххххх;
• хххх ххххххххх ххххххххххх х хххххххххххх;
• хххххх ххххххххххххх.
Хххххххххх хххххххххххх
Х
х. хххххххх хххххххх ххххххххх ххххххххххх хххххххххххх:
• ххххххх хх хххххххххх ххххххххх х ххххх – , хххх. ххх.;
• хххххх ххххххх – , хххх. ххх.
Хххххх «Ххххх» (Хххххх)
хххх://ххх.ххххх.хх
Х хххххххх
Хххххх «Ххххх» хххххххх ххххх хх хххххххххх х ххххххххх ххххххххххххх ххххххх
хххххххххххх хххххххх хх ххххх ххххххххххххххх, хххххххххххх х хххххххххххх.
Ххххххххххх хххххх хххххххххх ххх хххх ххххххххх ххххххх, хххххххххххххх, ххххххххх
хх хххх ххххх.
Хххххххх хххххххххххх ххххх хххххх ххххххххххх ххххххххххххххх хххххххххххххххх х
хххххххххххххххххххх ххххххххххх Хххххх, ххххххххххх ххххххххх Ххххххххх Ххххххх,
хххххххххххххх Хххххх Хххххххххх. Хххххх хххххххх х
х., ххххххх хххх ххххххххх х
Хххххх.
Х ххххххх
х. хххххххххххх Хххххх «Ххххх» хххххххх ХХХ «Ххххх-хххх».
Ххххххххххх хххххххххххх:
• ххххххххххххххх;
• хххххххххххх ххххххххххх;
• хххххххххххххх (хххххххххххх х хххххххххххх);
• ххххххххххххххх;
• ххххххххххх ххххххххх ххххххх.
Ххххххххх
Хххххххх ххххххххх ххххххххх хххх ххххххххх:
• ххххх хххх;
• хххххххх хххххх ххххххххххх х хххххххххххх;
• хххх ххххххххх ххххххххххх х хххххххххххх;
• хххххх ххххххххххххх.
Хххххххххх хххххххххххх
Х
х. хххххххх хххххххх ххххххххх ххххххххххх хххххххххххх:
• ххххххххх ххххх хххххххх ххххххххх , ххх. ххххх ххххх х
ххххххх хххххххххххххххххххх хххххх — , ххх. хх
ххх. ххххх хххххх;
17

18. •
•
ххххххх хх хххххххххх ххххххххх х ххххх хх ХХХХ – , хххх. ххх.;
ххххххххххх ххххххххх – ххх. ххх.
Хххххх «Ххххххххх» (Хххххх)
хххх://ххх.хххххххххх-ххххх.хх
Х хххххххх
Хххххх «Ххххххххх» хххххххх ххххххххххх ххххххххххххххх хххххххххххххххх ххххххххх
х хххххх ххххххххххххххх-хххххххх хххххх, хххххххххххх ххх хххххх хххххххх хххх – хх
хххххххххххх ххххххххххх хх хххххххххххх хххххх ххххххххх х хх хххххххххх. ХХХ
«Хххххх Ххххххххх» хххх ххххххх х
х., ххххххххх х хххххххх ххххххххххх хххххххх х
хххххх ххххххх ххх хххххх ххххххххххх – ХХХ «Хххххххххххх» х ХХХ «Хххххххххххх».
Х ххх
х. хххххх «Ххххххххх» ххххххххх хххххххххххх
% хххххххх «Ххххххххххх»,
хххххххххххххххххх хх хххххххххххх ххххххххх хххххххххххх. Ххххххх хххххххх, ххххххх
хххххххххххх хххххх хххххххххххх, ххх хххххххххх, ххх ххххххх хххх, хххххххх хххххх х
, ххх. хххх. ХХХ, хх ххххххх
, ххх. хххх. ХХХ – хххх «Хххххххххххх». Ххххх хххххх
хххх хххххххх ххххххх хххххх «Ххххххххх»
Хххххххххххх хххххххх хххххххх ххх хххххххх хххххххххххххххх хххххххх:
• ххххххххххххххх: ххххх хххххххххххххххххххх ххххххххххх, хххххххххххххх
хххххххххххх ххххххх, ххххххх, хххххх хххххххххххххх х хххххх ххххххххх хх хххх,
х ххххх хххххххх хххххххх;
• хххххххххххх: хххх хххххххххххххх хххххххххх хх хххххххххххх х ххххххххххх хххх
ххххх, ххх ххххххххххххх хххххх, х ххххх хххххххх хххх;
• хххххххххххх: хххххх ххххххххххххххх х ххх ххххххххххххх хххххх.
Ххххххххх
Хххххххх ххххххххх ххххххххх хххх ххххххххх:
• ххххх хххх;
• хххххххх хххххх ххххххххххх х хххххххххххх;
• хххх ххххххххх ххххххххххх х хххххххххххх;
• хххххх ххххххххххххх.
Хххххххххх хххххххххххх
Х
х. хххххххх ххххххххххх , ххх. хххх хххх ххххх (хххх хх % хх ххххххххх х
х.), ,
ххх. хххх ххххххх х ххххх хххх (хххх хх %), хххх хххххх ххххххххх ххххххххххххххх хххххххх
% х хххххх , ххх. хххх.
Х
х. хххххххх хххххххх ххххххххх ххххххххххх хххххххххххх:
• ххххххх ххххххххх хххххххххххх – , хххх. ххх.;
• ххххххх ххххххххх хххххххххххх – , хххх. ххх.;
• ххххххх ххххххххх ххххххххххххххх – , хххх. ххх.
3.1.8
Потребители продукции
Х хххххххх хххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххххххххххххх ххххххххх Хххххххххххх
хххххххххххх хххххх Хххххх х ххххххххххх хххххххх. Хх хххххх Хххххххх ххххххххххх
ххххххххх Хххххххххххх хххххххххххх хххххх хх ххххххххх хх . . – , ххх. ххххххх.
Хххххх хххххххххххх ххххх ххххххххххх хххх х ххххххххххххх хххххххххх ххххх
ххххххххх х ххх. Ххх хххххххх ххххххххх ххххх ххххххххххх:
хх хх хххх
18

19. •
ххххххх – ххххх
•
хххххххх – ххххх
•
хххх ххххх – ххххх
хх;
хх;
хх.
Ххххх ххххххх хххххххххх хххххххххххххх ххххххххххх хххх ххххххх х Хххххх –
Ххххх –
хх х ххх, Хххххххх – хх х ххх, Ххххххххх –
хх х ххх, Ххххххх –
Хххххх – хх х ххх, Ххххххххххх – хх х ххх х ХХХ – хх х ххх.
хх х ххх,
хх х ххх,
Х хххххххххххх х ххххххх, хххххххххххх х ххххххх «Ххххххххх хххххххх хххххххх ХХ хх
хххх» Хххххххххххх хххххххххххххх х хххххххх ХХ, ххххххххххх хххххххх ххххххххх ххххххх х
ххххххх хх хххх ххххххххх х Хххххх хххх ххххххххххххх хххх ххххххх:
•
хх хххх х ххххххххххххх ххххххххххх хх % хххх ххххх;
•
хх хххххх х ххххххххххххххх – хх %;
•
хх ххххх – хх %;
•
хх хххх х ххххххххххххх – хх %.
Хххххх ххххххх ххххххххххх, хх хххххх хххххххххххх Хххххххххххх хххххххххххххх х хххххххх
ХХ, хххххх х ххххххххххххх ххххххххх хххххххххххххх, х х.х. хххххххх. Ххххххххххх
ххххххххх, ххх ххххххххххххх хххххххххх ххххх хххххххххх хххххххх х хххххх ххххххххххх, –
хххххххххх х ххххххххх. – Х хххххххххх ххххх ххххххххх хххххх хххххххх ххххххх х
ххххххххххххх х хххххх хххххххххххх ххххххххххххххххххххх ххххх ххх хххххх хххх.
Хх хххххх ххххххх ххххххххх, ххх хххххххх х хххххххх ххххххх хххххххххххх ххххххххххх
ххххххххх ххххххх, ххх, хххххххххххххх, хххххххххх хх ххххххх ххххххххххх х х хххххххххх
хххх хххххххххххх хххххххххх хх хххххххххххх хххх ххххххх.
Хххххххххх ххххххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххх ххххх хххх х хххххх
ххххххххх х Хххххх хх ххххххх ххххххххххх.
Хх ххххххххх ххххххххх ххххххххх ххххххххххххххх хххххххххххх хххххххххххх хххххххххх
хххххххххххх хххх хх хххххх хххххххххххххх ххххххххх «Хххххххххх».
19

20. Диаграмма 20. Потребительские предпочтения относительно технологии
производства мяса
Ххх ххххх хх ххххххххххх хххх ххххххххх, ххххххххххх хххххххххххх хххххх хххххххххххх
хххххххххххх хххх, хххххххххх хххх ххх, ххх хххх хххххххххх хх ххххх хххххххх х ххх, ххх
хххххххххххх ххххххххх, хххххххххх %.
Ххххххххххххх
ххххххххх
ХхххххххХххх3
ххххххх
ххххххххххххх
хххххххххххх
ххххххххххххххх хххххххххххх хх ххххх хххх. Хххххххххххх хххххххххххххх ххххх
хххххххххххххххххххх хххххх хххххххххххх хххххх ххххххххх хх ххххххххх ххххххх
хххххххххххх. Хххххххххх хххххххххххх ххххххххх хх ххххххххх ххххххххх.
3
http://businesstat.ru
20

21. Диаграмма 21. Потребительские предпочтения по видам мяса
Как видно из приведенной выше диаграммы, потребителями мяса являются
%
населения России, что составляет
, млн. чел. Большинство жителей России
употребляют в пищу мясо птицы – %, свинину – % и говядину – %. Потребители
других видов мяса (мясо кролика, баранина, козье мясо и пр.) составляют % населения.
3.2 Потенциал продаж
Ххххххххххххх хххххх ххххх ххххххх, ххх х ххххххххх хххх хххххх ххххххх хххххххх
хххххххххххх ххххх ххх хххххххх ххххххх, х ххххххх хх % х ххх. Хххххххх ххххх хххххх хх
ххххх хххххххххххххх хххххххххх, хххх ххххххх хххххххххххххх хххххххххххх х хххххх
хххххххххх хххххххххх ххххххх, х.х. хххххххх, ххххх ххххх х ххххххххх.
Хххххх хххххххххх ххххххх (Ххххххххххх, Хххххххх, Хххххххххх, Ххххххх, Ххххххххх,
Хххххххххх ххххххх х х. Хххххх) хххххххххх ххххххх хххххххх: х
х. хх ххххххххххх %
хххххх ххххх ххххх Хххххх. Хххххххх хххххх ххххх ххххххххх х ххххххх хххххххххх ххххххх
хххххххххх хх Хххххх ( %) х Хххххххххх ххххххх ( %).
Х ххххххххххх хххххххххххххх хххххххххх хххх ххххх х ххххххххххх ххххххххххх хххххх ххххх
хх - % х ххх. Хххх ххххх ххххх хххххххххх ххххххххххх ххххххххххх ххххххххх ххххххх х
хххххххххх хххххх ххххх ххххххххх, ххххххх хххххххх х хххххххххх ххххххххххх хххххх
ххххххххх.
Хххххх хххххххххххх хххххх ххххххххх ххххххх, ххх х ххххххххх ххххх ххххххххххх хххх х
Хххххх хх хххх ххххххххх х ххх хх % хххх хххххх хххххххххххх ххххх ххххххххххх. Хх хххххх
ххххххх ххххххххххх хххх хх хххх ххххххххх х хххх ххххххххх ххххххх ххххххх ххххххххххх х
ххххх хххххх. Ххххх ххххххх, хххххххххх ххххххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххх ххххх
хххх х хххххх ххххххххх х Хххххх хх ххххххх ххххххххххх.
21

22. Хх хххххх хххххххххххх Хххххххххххх хххххххххххххх х хххххххх ХХ х ххххххххх ххххх
ххххххххх хххххх хххххххх ххххххх х ххххххххххххх х хххххх хххххххххххх
ххххххххххххххххххххх ххххх, х ххххххх ххххххххх Хххххххх ххххххх, х ххххххх
хххххххххххххх ххххххххххххх ххххххх, ххх хххх ххххххххххх ххххххх ххххххххххх хххххххххх
ххххххххх ххххххх ххххххх хххххххх хххххххххххххххх ххххххххх.
Ххх ххххххххххххх хххх ххххххх ххххххх ххххххххххх ххх хххххххх хххххххххх
хххххх х хххххх хххххххххххх ххххххх х ххххххххххх ххх ххххххххххх.
22

23. 4 Анализ условий оплаты труда персонала
Общий объем фонда оплаты труда по проекту составляет млн. руб. в месяц.
Анализ условий оплаты труда персонала приведен в следующей таблице4.
Должность
Оклад, руб.
в мес.
Минимальное
предложение на
рынке труда, руб.
в мес.
Максимальное
предложение
на рынке
труда, руб. в
мес.
Средняя
зарплата по
рынку, руб. в
мес.
Заключение
Начальник склада
Средний уровень
по рынку
Менеджеры и ИТР (
чел.)
Средний уровень
по рынку
Рабочие ( чел.)
Средний уровень
по рынку
Таблица 42. Анализ условий оплаты труда персонала
Как видно из представленного в таблице анализа, предлагаемые размеры заработной
платы находятся на уровне средних значений рынка труда в регионе осуществления
проекта.
4
Источник данных об оплате труда – мониторинг сайта http://hh.ru по Липецкой и прилежащим
областям за период с . . по . . .
23

24. 5 Инвестиционный анализ
Реализация настоящего проекта не предусматривает инвестиционных вложений
сторонних инвесторов. Финансирование осуществляется посредством банковских
кредитов и собственных средств организаторов проекта.
5.1 Объем и структура инвестиций
В рамках рассматриваемого проекта предполагается
финансирования в форме срочного банковского кредита.
привлечение
долгового
Объем и направления инвестиций по проекту представлены в следующей таблице.
Направления инвестиций
Сумма, руб.
Приобретение основных средств, в т.ч.:
Ремонт и переоборудование складов
Оборотные средства
Итого:
Таблица 43. Объем привлечения денежных средств
Структура инвестиций по направлениям вложений представлена на следующей
диаграмме.
Диаграмма 22. Структура инвестиций по направлениям вложений
Ххх ххххх хх ххххххххххх хххх ххххххххх, хххххххххх хххх х ххххххх хххххххххх хх ххххххх
хххххххх ххххххххх хххххххх – %, хх хххххх ххххх – хххххххххххх хххххххх хххххххххххх
(ххххххх) – %.
24

25. Х хххххххх хххххххххх хххххххххх ххххххххххххххх ххххххххххх хххххххх ххххххххххххх
ххххххх х ххххххх хххххххххххххх х хххх хххххххххх хххххххх.
Ххххх х ххххххххххх хххххххххх хх хххххххххх хххххххххххххх хххххххххххх х ххххххххх
ххххххх.
Направления инвестиций
Сумма, руб.
Доля, %
Источник: банковские кредиты
Приобретение объектов недвижимости
,%
,%
,%
,%
Итого:
%
Источник: собственные средства организаторов проекта
Оборотные средства
,%
Итого:
,%
ИТОГО ПО ВСЕМ ИСТОЧНИКАМ
,%
Таблица 44. Объем привлечения денежных средств по источникам
финансирования
Структура инвестиций по источникам вложений представлена на следующей диаграмме.
Диаграмма 23. Структура инвестиций по источникам вложений
5.2 Календарный инвестиционный план
Календарный инвестиционный план представлен в следующей таблице.
25

26. ИТОГО
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Показатели
мес.
мес.
мес.
мес.
Кредит
Кредит
Собственные средства
ИТОГО:
Показатели
Кредит
Кредит
Собственные средства
ИТОГО:
Таблица 45. Календарный инвестиционный план
Ххх ххххх хх хххххххххххххх хххх ххххххх, хххххххххххххх хххххх ххххххх хххххххххх ххх. Х
ххххххх хххххххххх ххххх хххххххххххххх ххххххххххх хххххххх хххххххххххххх х хххх хххх
хххххххххх хххххххх. Хххххххх ххххххх ххххххх хх ххххх
ххх. ххх. хххххххххххх хх
хххххххххххх хххххххх хххххххххххх, хххххххххххх хххххххххххх х хххххххххххх
хххххххххххх, хххххх х хххххххххххххххх ххххххх. Ххххххххх хххххх хххххххххххх х
ххххххх ххххххх ххххххххххх хххххх.
Хххххх хххххххххххх хххххххх хххххххххххх, хххххххххх ххххххххххх-ххххххххх ххххх хх
ххххххх х хххххххххххххххх ххххххх, х ххххх ххххххх хххххххххххх х хххххххххххх
хххххххххххх хххххххххх
ххх. Х ххххххх ххххххххххх хххххх хххххххххххххх хххххххх
хххххххххххх х хххххх хххххххххххххххх ххххххх – хххххххх ххххх.
Х хххх ххххх х ххххх хххххххххх хххххх хххххххххххх хххххх хххххх, хххххххх
хххххххх хххххххххххх хх хххххххххххххх ххххххххх ххххххх ххх ххххххх ххххххххх.
Условия привлекаемых кредитов представлены в следующей таблице.
Наименование
Сумма,
руб.
Процентная
ставка, %
Кредит
,%
Кредит
,%
Срок
возврата,
мес.
Условия погашения
Погашение основного долга ежемесячно равными
платежами.
Погашение процентов ежемесячно.
Льготный период на выплаты суммы основного
долга – мес.
Погашение основного долга ежемесячно равными
платежами.
Погашение процентов ежемесячно.
Льготный период на выплаты суммы основного
долга – мес.
Таблица 46. Условия привлечения заемного финансирования
Ххххххххххх хххххххх ххххххххххххх ххххххх хххххххххххх х хххххх, ххххххххххх ххх
хххххххх хххххххх хххххххх ххххххх х ххххххх ххххххххххххххх ххххххх. Хххххххх ххххххх
ххххх ххххххххххх ххххххх хххххххххххх хх ххххххх ххххххххх х ххххх хххххххххх хххххх.
26

27. 6 Финансовый план
Ххххх хххххххх х ххххххх хх хххххххххх ххххххх ххххххххх х хххххххххххх х хххххххххххххх
ххххххх ххххххх х хххххххххх хххххх.
Х ххххххххх ххххххх ххххххххх ххххххх ххххххх х хххххххххх хххххх.
№
Условия
.
.
.
.
Таблица 47. Условия закупок и реализации товара
В следующей таблице представлен план закупок и реализации товаров.
27

28. Показатель
ИТОГО
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Объем закупок:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Объем продаж:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Объем закупок:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Объем продаж:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
План закупок и реализации, тонн (начало)
28

29. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Объем закупок:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Объем продаж:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Показатель
Объем закупок:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Объем продаж:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
План закупок и реализации, тонн (продолжение)
29

30. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Объем закупок:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Объем продаж:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Показатель
Объем закупок:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Объем продаж:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Таблица 48. План закупок и реализации, тонн (окончание)
30

31. 6.1 План доходов
В рамках рассматриваемого проекта предполагается один вид получения доходов – от
реализации мяса.
Оптовые цены при реализации товара представлены в следующей таблице.
Наименование
Торговая наценка, %
Свинина
,%
Говядина
,%
Мясо птицы
Оптовая цена, руб. за т
,%
Таблица 49. Оптовые цены реализации товара
Динамика доходов при реализации товара представлена на следующей диаграмме.
Диаграмма 24. Динамика доходов за первые
мес. реализации проекта
Ххх ххххх хх хххххххххххххх хххх ххххххххх, х ххххххх хх ххххххх ххххх ххххххххххх ххххххх
хххххх хх ххххххх хххххх ххххххххх хххххх, хх ххххххххххх хххххх хххх ххххххх хххххххххх
ххххххх, х ххххххх ххххххх хххххххххххххх хххххх х хххххххххххххххх ххххххх х хххххх
ххххххххххх. Ххххххх х хххххххх ххххххххххх хххххх хххххх ххххххх хх хххххх хххххххх х
хххххх хххххххх хх ххххх хххххх хх ххххх ххххххххххх ххххххх.
Хх ххххххххх ххххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххххх хх ххххххх.
31

32. Диаграмма 25. Структура доходов по товарам
Ххх ххххх хх хххххххххххххх хххх ххххххххх, хххххххххх хххх х ххххххххх хххххх ххххххх
хххххххх хххххххх – %, хххх ххххххх – %, ххххх – %. ххххххххххххх ххххх ххххххххххх
ххххххххх ххххххххх хххххххххх ххххххх.
Ххххххх ххххххх ххххххххххх х ххххххххх ххххххх.
32

33. Показатель
ИТОГО
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Показатель
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
План доходов, руб. (начало)
33

34. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Таблица 50. План доходов, руб. (окончание)
34

35. 6.2 План расходов
6.2.1
Расчет единицы стоимости продукции
Цены при закупке товара представлены в следующей таблице.
Наименование
Закупочная цена, руб. за т
Свинина
Говядина
Мясо птицы
Таблица 51. Закупочные цены на товар
6.2.2
Расчет постоянных затрат
Расчет постоянных затрат приведен в следующей таблице.
Показатели
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Коммунальные
платежи
ФОТ
ИТОГО:
Таблица 52. Расчет постоянных затрат, руб.
Х хххххх хххх ххххххх хххххххххх ххххххх хххххххххх ххххххх ххххххххххх, х.х. хххххххххххх
хххххх х хххххххххххххххх ххххххх, хххххххх хххххххххххх хх ххххххххххх. Ххххххх х ххххххх
хххххх х х ххххххххххх ххххххх хх ххххххххх ххххххххххх ххххх, хххххх х ххххх хххххххххх
хххххх хххххххх хххххххххх.
6.2.3
Расчет переменных затрат
Переменные затраты по проекту складываются из сумм, направляемых на закупку
товара, исходя из объемов ежемесячных продаж.
Закупки
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Свинина
Говядина
Мясо птицы
ИТОГО:
Таблица 53. Расчет переменных затрат, руб.
Ххх ххххх хх ххххххххххх хххх ххххххх, х хххххх хххххх ххххххх хххххххххх ххххххх
хххххххххх ххххххх ххххххххххх, х.х. хххххххххххх хххххх х хххххххххххххххх ххххххх,
хххххххх хххххххххххх хх ххххххххххх. Ххххххх х хххххх хххххх х хх хххххххх хххххх
ххххххххххх хххх ххххххх ххххххх, х ххххххххххх ххххххх хх ххххххххх ххххххххххх ххххх,
хххххх х ххххх хххххххххх хххххх хххххххх хххххххххх, х.х. ххххххххххх хххххххх хххххххх
ххххххх. Ххх хххх хххххххххх ххххх ххххххх хх ххххххххх % хх ххххххххххххх хххххххххх
хххххххх ххххххх.
6.2.4
Расчет полных затрат
Динамика затрат по проекту представлена на следующей диаграмме.
35

36. Диаграмма 26. Динамика расходов за первые
мес. реализации проекта
Ххх ххххх хх хххххххххххххх хххх ххххххххх, х хххххх хх ххххххх ххххх ххххххххххх ххххххх
ххххххх ххххххххх хххххх. Х ххххххх хххххх хххх ххххххх хххххххххх ххххххх хххххххххххххх
хххххх х хххххххххххххххх ххххххх, ххххххх хх хххххххх хххххххххххх х хххххх хххххх
хххххххххх хххххх ххххххххххх. Х ххххх хххххх хххххххххххххх хххххх ххххххх хххххх, х хххх
ххххх хххххххххх хххх хххххххх, хххххххххххххх хх хххххх ххххххх хх хххххх хххххххх, ххххх
хххх ххххххх хххххххх хх ххххх хххххх хх ххххх ххххххххххх ххххххх.
На следующей диаграмме представлена структура расходов по составляющим.
36

37. Диаграмма 27. Структура расходов по составляющим
Ххх ххххх хх ххххххххххх хххх ххххххххх, хххххххх хххх х хххххххх хххххххххх ххххххх
хххххх –
%. Хххх ххххх хххххх ххххх х хххххххххххх хххххххх ххххххххххххх х х
хххххххххххх хххххххххх ххххх хххх ххххххххх.
Хххххх хххххх хххххх хххххххх х ххххххххх ххххххх.
37

38. Показатель
ИТОГО
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Переменные расходы
Закупки товара
Постоянные расходы
Коммунальные платежи
ФОТ
ИТОГО:
Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Переменные расходы
Закупки товара
Постоянные расходы
Коммунальные платежи
ФОТ
ИТОГО:
Показатель
Переменные расходы
Закупки товара
Постоянные расходы
Коммунальные платежи
ФОТ
ИТОГО:
Укрупненный план затрат, руб. (начало)
38

39. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Переменные расходы
Закупки товара
Постоянные расходы
Коммунальные платежи
ФОТ
ИТОГО:
Показатель
Переменные расходы
Закупки товара
Постоянные расходы
Коммунальные платежи
ФОТ
ИТОГО:
Показатель
Переменные расходы
Закупки товара
Постоянные расходы
Коммунальные платежи
ФОТ
ИТОГО:
Таблица 54. Укрупненный план затрат, руб. (окончание)
39

40. 6.3 Расчет налоговых выплат
Расчет налоговых выплат
налогового окружения.
Вид налога
выполнен с использованием
Ставка, %
следующих показателей
База для уплаты
Периодичность
НДС
%
Облагаемая НДС выручка
ежемесячно
Налог на прибыль
%
Прибыль
ежемесячно
Страховые отчисления с зарплаты
%
Фонд оплаты труда
ежемесячно
Налог на имущество
,%
Имущество на балансе
раз в квартал
Таблица 55. Налоговое окружение проекта
Структура налоговых выплат представлена на следующей диаграмме.
Диаграмма 28. Структура налоговых выплат
Ххх ххххх хх ххххххххххх хххх ххххххх, хххххххххх хххх ххххххххх хххххх хххххххх ХХХ ( %),
хххх хххххх хх ххххххх хххххххххх %, ххххххххх хххххххххх х хххххххх – %.
На следующей диаграмме приведена динамика доли налогов в выручке по проекту.
40

41. Диаграмма 29. Доля налогов в выручке по проекту за первые
мес. реализации проекта
Х хххххх ххх. хххххххххх ххххххх ххххххххх ххххххх х ххххххх хх хххххххх хххххххххххх
ххххххххххх. Х хххххх хххххх хххххххххх ххххххх хххххх х хххх ххххххх х ххххххх хххххххххх
хххххххххх хххххххх хх хххх ххххххххх. Х хххххххххххххх хххххх х хх ххххх ххххххххххх
ххххххх хххх ххххххх х ххххххх х ххххххх хххххххххх ххххх %. Хххх хххх ххххххх х ххххххх
хх хххххх хххххххххххх х хххххххххххххх ххххххххххх хххххх хххххххххх ххххххх хххххх ХХХ.
Хх хххххххххх ххххххх ххххххх хх ХХХ ххххххххххх хх хххххххххххх, х.х. хххххххххххх ХХХ,
хххххххххх ххх ххххххххххххх хххххххххххххх хххххххх.
В следующей таблице приведены объемы налоговых выплат государству по видам
налогов.
41

42. Показатель
ИТОГО
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Страховые отчисления
Налог на имущество
НДС
Налог на прибыль
ИТОГО:
Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Страховые отчисления
Налог на имущество
НДС
Налог на прибыль
ИТОГО:
Показатель
Страховые отчисления
Налог на имущество
НДС
Налог на прибыль
ИТОГО:
Страховые отчисления
Налог на имущество
НДС
Налог на прибыль
ИТОГО:
Налоговые выплаты по проекту, руб. (начало)
42

43. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Страховые отчисления
Налог на имущество
НДС
Налог на прибыль
ИТОГО:
Страховые отчисления
Налог на имущество
НДС
Налог на прибыль
ИТОГО:
Таблица 56. Налоговые выплаты по проекту, руб. (окончание)
43

44. 6.4 Расчет финансовых потоков по обслуживанию кредита
Условия привлекаемых кредитов представлены в следующей таблице.
Наименование
Сумма,
руб.
Процентная
ставка, %
Кредит
,%
Кредит
,%
Срок
возврата,
мес.
Условия погашения
Погашение основного долга ежемесячно равными
платежами.
Погашение процентов ежемесячно.
Льготный период на выплаты суммы основного
долга – мес.
Погашение основного долга ежемесячно равными
платежами.
Погашение процентов ежемесячно.
Льготный период на выплаты суммы основного
долга – мес.
Таблица 57. Условия привлечения заемного финансирования
График погашения кредитов представлен в следующей таблице.
44

45. Показатель
ИТОГО
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Поступление
денежных средств
Сумма долга
начало периода
на
Остаток долга
конец периода
на
Погашение суммы
основного долга
Выплаты процентов
по кредиту
Поступление
денежных средств
Сумма долга
начало периода
на
Остаток долга
конец периода
на
Погашение суммы
основного долга
Выплаты процентов
по кредиту
График погашения кредитов, руб. (начало)
45

46. мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Поступление
денежных средств
Сумма долга
начало периода
на
Остаток долга
конец периода
на
Погашение суммы
основного долга
Выплаты процентов
по кредиту
Поступление
денежных средств
Сумма долга
начало периода
на
Остаток долга
конец периода
на
Погашение суммы
основного долга
Выплаты процентов
по кредиту
График погашения кредитов, руб. (продолжение)
46

47. мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Поступление
денежных средств
Сумма долга
начало периода
на
Остаток долга
конец периода
на
Погашение суммы
основного долга
Выплаты процентов
по кредиту
Поступление
денежных средств
Сумма долга
начало периода
на
Остаток долга
конец периода
на
Погашение суммы
основного долга
Выплаты процентов
по кредиту
Таблица 58. График погашения кредитов, руб. (окончание)
47

48. 6.5 Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств по проекту представлен в следующей таблице.
48

49. Показатель
ИТОГО
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Операционная
деятельность
Поступления
Выручка
Оттоки
Закупка товара
Коммунальные платежи
ФОТ
Налоги
Поток
операционной
деятельности:
-
-
-
-
Инвестиционная
деятельность
Поступления
(вложения инвестора)
Оттоки
Поток инвестиционной
деятельности:
-
-
-
-
Финансовая
деятельность
Поступления (кредиты)
Оттоки
(обслуживание
кредитов)
Поток
финансовой
деятельности:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49

50. Показатель
Итого
средств
ИТОГО
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
поступления
Итого оттоки средств
Денежные средства на
конец периода
Денежный
проекта
инвестора)
поток
от
(для
Отчет о движении денежных средств, руб. (начало)
50

51. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Операционная
деятельность
Поступления
Выручка
Оттоки
Закупка товара
Коммунальные платежи
ФОТ
Налоги
Поток
операционной
деятельности:
Инвестиционная
деятельность
Поступления
(вложения инвестора)
Оттоки
Поток инвестиционной
деятельности:
Финансовая
деятельность
Поступления (кредиты)
Оттоки
(обслуживание
кредитов)
51

52. Показатель
мес.
Поток
финансовой
деятельности:
Итого
средств
-
мес.
-
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
-
-
-
-
-
-
-
-
поступления
Итого оттоки средств
Денежные средства на
конец периода
Денежный
проекта
инвестора)
поток
от
(для
Отчет о движении денежных средств, руб. (продолжение)
52

53. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Операционная
деятельность
Поступления
Выручка
Оттоки
Закупка товара
Коммунальные платежи
ФОТ
Налоги
Поток
операционной
деятельности:
Инвестиционная
деятельность
Поступления
(вложения инвестора)
Оттоки
Поток инвестиционной
деятельности:
Финансовая
деятельность
Поступления (кредиты)
Оттоки
(обслуживание
кредитов)
53

54. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Поток
финансовой
деятельности:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Итого
средств
поступления
Итого оттоки средств
Денежные средства на
конец периода
Денежный
проекта
инвестора)
поток
от
(для
Отчет о движении денежных средств, руб. (продолжение)
54

55. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Операционная
деятельность
Поступления
Выручка
Оттоки
Закупка товара
Коммунальные платежи
ФОТ
Налоги
Поток
операционной
деятельности:
Инвестиционная
деятельность
Поступления
(вложения инвестора)
Оттоки
Поток инвестиционной
деятельности:
Финансовая
деятельность
Поступления (кредиты)
Оттоки
(обслуживание
кредитов)
55

56. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Поток
финансовой
деятельности:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Итого
средств
поступления
Итого оттоки средств
Денежные средства на
конец периода
Денежный
проекта
инвестора)
поток
от
(для
Отчет о движении денежных средств, руб. (продолжение)
56

57. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Операционная
деятельность
Поступления
Выручка
Оттоки
Закупка товара
Коммунальные платежи
ФОТ
Налоги
Поток
операционной
деятельности:
Инвестиционная
деятельность
Поступления
(вложения инвестора)
Оттоки
Поток инвестиционной
деятельности:
Финансовая
деятельность
Поступления (кредиты)
Оттоки
(обслуживание
кредитов)
57

58. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Поток
финансовой
деятельности:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Итого
средств
поступления
Итого оттоки средств
Денежные средства на
конец периода
Денежный
проекта
инвестора)
поток
от
(для
Отчет о движении денежных средств, руб. (продолжение)
58

59. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Операционная
деятельность
Поступления
Выручка
Оттоки
Закупка товара
Коммунальные платежи
ФОТ
Налоги
Поток
операционной
деятельности:
Инвестиционная
деятельность
Поступления
(вложения инвестора)
Оттоки
Поток инвестиционной
деятельности:
Финансовая
деятельность
Поступления (кредиты)
Оттоки
(обслуживание
кредитов)
59

60. Показатель
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
мес.
Поток
финансовой
деятельности:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Итого
средств
поступления
Итого оттоки средств
Денежные средства на
конец периода
Денежный
проекта
инвестора)
поток
от
(для
Таблица 59. Отчет о движении денежных средств, руб. (окончание)
60

61. 6.6 Отчет о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках приведен в следующей таблице.
61