Dokumen tersebut membahas sejarah perkembangan perbankan syariah di Indonesia, mulai dari usulan pendirian bank Islam internasional pada tahun 1970-an hingga perkembangan regulasi dan lembaga pendukung perbankan syariah saat ini.

1. Achmad Boys Awaluddin Rifai

2. َ‫ب‬ ْ‫م‬ُ‫ك‬َ‫ل‬‫ا‬ َ‫و‬ْ‫م‬َ‫أ‬ ‫وا‬ُ‫ل‬ُ‫ك‬ْ‫أ‬َ‫ت‬ َ‫َل‬ ‫وا‬ُ‫ن‬َ‫م‬‫آ‬ َ‫ِين‬‫ذ‬َّ‫ال‬ ‫ا‬َ‫ه‬ُّ‫ي‬َ‫أ‬ ‫ا‬َ‫ي‬ُ‫ك‬َ‫ت‬ ْ‫ن‬َ‫أ‬ َّ‫َل‬ِ‫إ‬ ِ‫ل‬ِ‫اط‬َ‫ب‬ْ‫ال‬ِ‫ب‬ ْ‫م‬ُ‫ك‬َ‫ن‬ْ‫ي‬ً‫ة‬ َ‫ار‬َ‫ج‬ِ‫ت‬ َ‫ون‬
ْ‫م‬ُ‫ك‬َ‫س‬ُ‫ف‬ْ‫ن‬َ‫أ‬ ‫وا‬ُ‫ل‬ُ‫ت‬ْ‫ق‬َ‫ت‬ َ‫َل‬ َ‫و‬ ۚ ْ‫م‬ُ‫ك‬ْ‫ن‬ِ‫م‬ ٍ‫اض‬ َ‫ر‬َ‫ت‬ ْ‫ن‬َ‫ع‬ۚ‫ا‬ً‫م‬‫ي‬ َِِ‫ر‬ ْ‫م‬ُ‫ك‬ِ‫ب‬ َ‫ان‬َ‫ك‬ َ َّ‫اَّل‬ َّ‫ن‬ِ‫إ‬
Artinya: Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling
memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali
dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di
antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu;
sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu

4.  1940
◦ Pengelolaan dana haji oleh lembaga non-konvensional di
Pakistan dan Malaysia
 1963
◦ Pendirian Bank Rural sebagai institusi perbankan Islam pertama
di desa Mit Ghamar Kairo, Mesir oleh Profesor DR. Ahmad
Najjar
 1970
◦ Proposal pendirian Bank Islam Internasional untuk perdagangan
dan dan pembangunan (Intrnational Islamic Bank For Trade and
Development) dan proposal pendirian Federasi Bank Islam
(Federation of Islamic Banks) pada sidang menteri luar negeri
OKI di Karachi Pakistan
◦ Dilakukan kajian oleh para ahli dari 18 negara anggota OKI
◦ Proposal mengusulkan bahwa sistem keuangan berdasarkan
bunga harus digantikan dengan suatu sistem kerja sama dengan
skema bagi keuntungan dan kerugian

5.  Maret 1973
◦ Keputusan agar OKI membentuk bidang khusus
menangani masalah ekonomi dan keuangan pada
sidang menteri luar negeri OKI di Benghazi Libya
 Juli 1973
◦ Perumusan anggaran dasar dan anggaran rumah
tangga badan ekonomi dan perbankan OKI di Jeddah
 Mei 1974
◦ Pengesahan Anggaran Dasar dan Anggaran Rumah
Tangga
 1975
◦ Pada sidang menteri keuangan negara anggota OKI di
Jedah menyepakati pendirian Bank Pembangunan
Islam (Islamic Development Bank) dengan modal
awal 2 milyar dinar Islam atau ekuivalen 2 milyar
SDR (special drawing right). Semua anggota OKI
menjadi anggota IDB.

6.  Kemunculan bank-bank islam di berbagai
negara :
◦ Uni Emirat Arab mendirikan Dubai Islamic Bank
(1975)
◦ Kuwait dengan Kuwait Finance House (1977)
◦ Mesir berdiri Faisal Islamic Bank (1978)
◦ Malaysia mendirikan Bank Islam Malaysia Berhard
(1984)
◦ Turki mendirikan Faisal Finance Institution (1984)
◦ Pakistan pada tahun 1979 menghapus sistem bunga
dari tiga insitusinya yaitu National Investment, House
Building Fianance Corporation dan Mutual Funds oh
the Investement Corporation of Pakistan
◦ Pakistan mengkonversi seluruh bank konvensional
menjadi bank islam pada tahun 1985

7. Agustus 1990 Majlis Ulama Indonesia
menyelenggarakan lokakarya Bunga Bank dan
Perbankan di Cisarua Bogor . Hasil lokakarya
tersebut dibahas lebih dalam pada Musyawarah
Nasional IV Majlis Ulama Indonesia di hotel
Sahid Jaya Jakarta pada tanggal 22-25 Agustus
1990.
 Berdasarkan amanat munas MUI dibentuk
kelompok kerja untuk mendirikan bank islam di
Indonesia.
 1 November 1991 muncul dukungan nyata dari
ICMI dan ditandatanganilah akte pendirian
Bank Muamalat Indonesia dengan modal awal
disetor sebesar Rp. 106.126.382.000,-
 1 Mei 1992 Bank Muamalat resmi beroperasi

8.  27 Oktober 1994, dua tahun setelah didirikan, Bank Muamalat berhasil
menyandang predikat sebagai Bank Devisa.
 Namun dalam Undang-Undang (UU) No 7 tahun 1992 tentang Perbankan,
di mana perbankan dengan system bagi hasil hanya disisipkan sedikit saja
sehingga industri perbankan syariah belum memiliki landasan yang kuat.
Dalam UU tersebut, pasal 13 ayat (c) menyatakan bahwa salah satu usaha
Bank Perkreditan Rakyat (BPR) menyediakan pembiayaan.
 30 Oktober 1992 terbit Peraturan Pemerintah (PP) No. 72 tahun 1992
tentang: bank berdasarkan prinsip bagi hasil
 Momentum reformasi politik di tahun 1998 terbit UU no. 10 tahun 1998
sebagai landasan hukum industri keuangan syariah.
 Pada akhir tahun 90an, Bank Muamalat terimbas dampak krisis. Di tahun
1998, rasio pembiayaan macet (NPF) mencapai lebih dari 60%. Perseroan
mencatat rugi sebesar Rp 105 miliar. Ekuitas mencapai titik terendah, yaitu
Rp 39,3 miliar, kurang dari sepertiga modal setor awal.
 Pada RUPS tanggal 21 Juni 1999 IDB secara resmi menjadi salah satu
pemegang saham Bank Muamalat. Oleh karenanya, kurun waktu antara
tahun 1999 dan 2002 merupakan masa-masa yang penuh tantangan
sekaligus keberhasilan bagi Bank Muamalat.

9.  2009
◦ Asset bank syariah terhadap total keseluruhan
bank telah mencapai 2,24%
◦ Perhimpunan dana pihak ketiga mencapai 2,18%
◦ Pembiayaan mencapai 2.96% dari keseluruhan
bank di Indonesia
◦ Bank syariah yang beroperasi di Indonesia
bertambah dua perusahaan:
 PT Bank Syariah Bukopin yang merupakan
konversi anak perusahaan Bank BUkopin dan
UUS Bukopin,
 PT Bank Syariah BRI yang merupakan konversi
UUS BRI yang menjadi BUS

10.  Bank Indonesia / Otoritas Jasa Keuangan
 Dewan Syariah Nasional - Majelis Ulama
Indonesia
 Dewan Pengawas Syariah
 Komite Akuntansi Syariah-Ikatan Akuntan
Indonesia (KAS-IAI)

11.  Bank syariah hadir di tengah-tengah perkembangan dan
praktik-praktik perbankan konvensional yang sudah
mengakar dalam kehidupan masyarakat secara luas.
 Belum tersedianya sumber daya manusia secara memadai
dan peraturan perundang-undangan.
 Infrastruktur pendukung dalam operasional perbankan
syariah tidak tersedia secara merata.
 Pemahaman dan pengetahuan masyarakat tentang sistem
operasional perbankan syariah belum memadai.
 Masih terdapat kebingungan pada karakteristik dasar
yang melandasi sistem operasional perbankan syariah,
yakni sistem bagi hasil. Sistem bagi hasil dalam
prakteknya dipandang masin menyerupai sistem bunga
bagi bank konvensional.
 Penyaluran dana bank syariah lebih banyak bertumpu
pada pembiayaan murabahah

12.  Mayoritas penduduk Indonesia muslim.
 Disahkannya UU No. 21 tahun 2008
tentang perbankan syariah sebagai
faktor pendukung legalitas pendirian
Bank Syariah.
 Market share di industri perbankan
syariah masih kalah jauh dengan
market share industri prebankan
konvensional.
 Pemahaman masyarkat mengenal bank
syariah mulai berkembang pesat.
 Dukungan kebijakan spin off dan konversi.

13.  Inovasi produk pada industri perbankan
syariah.
 Dikeluarkannya “Cetak Biru Pengembangan
Perbankan Syariah di Indonesia” pada tahun
2002. Sasaran pengembangan perbankan
syariah yang ingin digariskan dalam cetak
biru tersebut:
◦ Terpenuhinya prinsip syariah dalam
operasional perbankan.
◦ Diterapkannya prinsip kehati-hatian dalam
operasional perbankan syariah
◦ Terciptanya sistem perbankan yang kompetitif
dan efisien
◦ Terciptanya stabilitas sistemik serta
terealisasinya kemanfaatan bagi masyarakat
luas.

14.  Selain Bank Umum Syariah, kita juga mengenal Unit
Usaha Syariah (UUS). UUS adalah unit dari karyakantor
pusat bank umum konvensional yang berfungsi sebaga
kantor induk dari kantor atau unit yang melaksanakan
kegiatan usaha berdasarkan prinsip Syariah. Kegiatan UUS
hamper sama dengan usaha bank umum Syariah.

15. Hal-hal yang dilarang untuk Bank Umum Syariah
dan Unit Usaha Syariah (UUS) adalah sebagai
berikut:
 Melakukan kegiatan usaha yang bertentangan
dengan prinsip Syariah
 Melakukan kegiatan jual beli saham secara
langsung di pasar modal
 Melakukan penyertaan modal kecuali pada Bank
Umum Syariah atau lembaga keuangan yang
melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip
syariah dan penyertaan modal sementara untuk
mengatasi akibat kegagalan Pembiayaan
berdasarkan prinsip syariah, dengan syarat harus
menarik kembali penyertaannya
 Melakukan kegiatan usaha peransurasian, kecuali
sebagai agen pemasaran produk asuransi syariah

16.  Umat Islam terjerat sistem ekonomi kapitalis yang ribawi
 Praktek riba diharamkan Islam
 "Dan suatu riba yang kamu berikan agar dia bertambah
pada harta manusia, maka riba itu tidak menambah pada
sisi Allah...". (QS Ar-Rum : 39)
 "dan disebabkan mereka memakan riba, padahal
sesungguhnya mereka telah melarang daripadanya, dan
karena mereka memakan harta orang dengan jalan batil.
Kami telah menyediakan untuk orang-orang yang kafir di
antara mereka itu siksa yang pedih" (QS An Nisa : 161)
 “Hai orang-orang yang beriman janganlah kamu memakan
riba dengan berlipat ganda...” (QS Ali Imran ayat 130-132)
 “Dan Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan
riba". (QS Al Baqarah ayat 275)

17. BANK ISLAM BANK KONVENSIONAL
Berdasarkan margin keuntungan
Profit dan falah oriented
Hubungan kemitraan nasabah
Users of real funds
Investasi halal saja
Melalui Dewan Pengawas Syariah
Perangkat bunga atau bagi hasil
Profit oriented
Hubungan debitur-kreditur
Creator of money supply
Investasi yang halal dan haram
Tidak terdapat dewan sejenis ini.

18.  Dapat berbentuk Bank Umum / BPR
 Perizinan melalui Gubernur Bank Indonesia
 Sumber dana tidak berasal dari sumber yang diharamkan
(money laundering)
 Wajib mencantumkan kata ”Bank Syariah”
 Dilengkapi sarana kantor yang memperhatikan kaidah
syariah, sarana keamanan fisik, keamanan material untuk
menyimpan uang, surat atau dokumen berharga

19. Dewan Audit
Dewan Komisaris
Divisi/Urusan Divisi/Urusan Divisi/Urusan
Direksi Dewan Pengawas Syariah
RUPS
Rapat Anggota

21. Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah
lembaga keuangan bank yang menerima simpanan hanya
dalam bentuk deposito berjangka, tabungan, dan/atau
bentuk lainnya yang dipersamakan dan memberikan
pinjaman kepada masyarakat. BPR sudah ada sejak
jaman sebelum kemerdekaan yang dikenal dengan
sebutan Lumbung Desa, bank Desa, Bank Tani dan Bank
Dagang Desa atau Bank Pasar.
Bank Syariah yang dalam kegiatannya
tidak memberikan jasa dalam lalu lintas
pembayaran.
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS)
tidak dapat dikonversi menjadi Bank
Perkreditan Rakyat (BPR).

22.  Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk :
◦ Simpanan berupa Tabungan atau yang dipersamakan dengan itu
berdasarkan Akad wadi’ah atau Akad lain yang tidak bertentangan
dengan Prinsip Syariah
◦ Investasi berupa Deposito atau Tabungan atau bentuk lainnya yang
dipersamakan dengan itu berdasarkan Akad mudharabah atau Akad
lain yang tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah
 Menyalurkan dana kepada masyarakat dalam bentuk :
◦ Pembiayaan bagi hasil berdasarkan Akad mudharabah atau
musyakarah
◦ Pembiayaan berdasarkan Akad murabahah, salam, atau istishna’
◦ Pembiayaan berdasarkan Akad qardh
◦ Pembiayaan peenyewaan barang bergerak atau tidak bergerak kepada
Nasabah nasabah berdasarkan Akad ijarah atau sewa beli dalam
bentuk ijarah muntahiya bittamlik
◦ Pengambil alihan utang berdasarkan Akad hawalah

23.  Menempatkan dana pada Bank Syariah lain dalam bentuk
titipan berdasarkan Akad wadi’ah atau Investasi
berdasarkan Akad mudharabah/Akad lain yang tidak
bertentangan dengan Prinsip Syariah.
 Memindahkan uang, baik untuk keentingan sendiri maupun
untuk kepentingan Nasabah melalui rekening Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah yang ada di Bank Umum
Syariah, Bank umum Konvensional, dan UUS.
 Menyediakan produk atau melakukan kegiatan usaha Bank
Syariah lainnya yang sesuai dengan Prinsip Syariah
berdasarkan persetujuan Bank Indonesia

24. Sumber: Karim Consulting

25. PERUBAHAN SIGNIFIKAN BUS & UUS PADA TAHUN 2017: TAMBAHAN
ASET
1 Selesainya Konsolidasi BUS Terbesar +4 T
2 Konversi BUK ke BUS +8 T
3 Ekspansi Mikro +4 T
4 Ekspansi Properti, K2, K4 +8-12 T
5 Ekspansi Modal Kerja UKM +4-5 T
6 Ekspansi Multiguna +5-7 T
+33-40 T 2

26. Radar
NPF
Shifting Biz
Model
Spin Off & Merger
Terdapat 5 BUS yang
memiliki NPF diatas 5%.
Tahun
diwarnai
2017
oleh
akan
upaya
perbaikan NPF
Terdapat 4 BUS
diperkirakanyang
akan merubah Biz
Model, dan
3 BUS
yang
akan
menambah LOB.
BUS lainnya
mempertahankan
yang ada.
Diperkirakan
UUS yang
melakukan spin
banyak
akan
off dan
penggabungan/atau
usaha

27. 4
The Down Side The Upside
1.Berakhirnya Periode Masa
Kepengurusan OJK 2012-2017
(Business Slow Down)
2.Perubahan Pengurus Beberapa
Bank Syariah (Business Slow
Down)
1.Proses Konversi, Spin Off,
Merger, Akuisisi, dalam industry
perbankan syariah.
2.Mulai Masuknya Peer to Peer
Financing Berbasis Teknologi Ke
Perbankan Syariah (Fintech)

28. *) Dalam JutaRupiah
Sumber: Laporan Keuangan Publikasi Bank Syariah Per Juni.2016
Proyeksi dilakukan dengan mempertimbangkan npf, bopo, roa, car, titik kritis lob, historical
risk appetite 2 tahun, perubahan biz model, dan pergantian pengurus
Historical Risk Appetite dihitung dengan memperhitungkan pertumbuhan pembiayaan, return
pembiayaan terkoreksi cost of credit, NPF gross, NIM, dan LDR.
Perbaikan NPF dilakukan dengan mempertimbangkan probabilitas melakukan 4 strategi,
CKPN, kemampuan absorpsi induk/afiliasi, dan historical perbaikan NPF.
Nama Bank per Juni 2016 Prediksi Desember 2016 ROA BOPO NPF Proyeksi Desember Tahun 2017
Aset BUS Aset NPF
Bank Syariah Mandiri 72.022.855 75.098.657 0,62% 93,76%5,58% 79.598.986 3,20%
Bank Muamalat Indonesia 52.696.244 54.344.589 0,15% 99,90%7,23% 56.934.752 6,80%
(bila digabung dengan UUS beraset 17T) 73.895.764 3,50%
Bank BNI Syariah 25.676.278 28.478.394 1,59% 85,88%2,80% 34.584.903
Bank BRI Syariah 24.953.941 25.540.895 1,03% 90,41%4,87% 27.459.303
Bank Aceh* 19.715.688 21.473.948 1,83% 74,24%2,06% 25.984.729
Bank Panin Syariah 7.770.955 8.064.875 0,36% 96,51%2,70% 9.173.489
Bank BJB Syariah 7.023.692 7.354.878 -1,94% 106,12%17,09% 7.943.798 13,31%
Bank BTPN Syariah 6.710.780 8.087.234 7,57% 79,17%1,18% 10.843.934
Bank Bukopin Syariah 6.487.998 7.185.374 1,00% 89,88%2,88% 8.157.349
Bank Mega Syariah 5.478.501 5.695.428 3,21% 89,07%4,16% 5.928.924
Bank BCA Syariah 4.343.456 4.658.754 0,90% 92,87%0,55% 4.954.938
Bank Maybank Syariah 1.649.131 1.838.080 -11,02% 182,28%29,31% 1.887.594 24,80%
Bank Victoria Syariah 1.212.303 1.407.342 -7,46% 177,90%12,03% 1.783.939 6,20%
Total (Muamalat tanpa gabung UUS) 235.741.822 249.228.448 275.236.638
Total (Muamalat bila gabung UUS) 292.197.650
* data Bank Aceh per-Agustus 2016

29. *) Dalam JutaRupiah.
(UUS Bank Sumut diprediksi dan diproyeksikan per Data Des2015)
Sumber: Laporan Keuangan Publikasi Bank Syariah Per Juni. 2016
Proyeksi dilakukan dengan mempertimbangkan npf, bopo, roa, car, titik kritis lob, historical
risk appetite 2 tahun, perubahan biz model, dan pergantian pengurus
Historical Risk Appetite dihitung dengan memperhitungkan pertumbuhan pembiayaan, return
pembiayaan terkoreksi cost of credit, NPF gross, NIM, dan LDR.
Perbaikan NPF dilakukan dengan mempertimbangkan probabilitas melakukan 4 strategi,
CKPN, kemampuan absorpsi induk/afiliasi, dan historical perbaikan NPF.
perbaikan NPF
dengan
asset
upaya
yang
menimbulkan akibat oada
aset UUS, kecuali yang
saat ini telah dalam
proses
Proyeksi ini berasumsi
sharing platform /
resources antara induk
dan UUS, dan akibatnya
pada biaya, berjalan
dengan perilaku financial
apa adanya (as is)
Proyeksi ini tidak
!! memperhitungkan
extra
ordinary action
induk seperti
buy/sell
dalam
Nama UUS Aset per Juni 2016 Prediksi Desember 2016 ROA BOPO NPF Prediksi Desember 2017 Prediksi NPF 2017
UUS PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk 17.044.238 17.639.8282,75% !! 67,18% 5,58% 18.770.4393,25% !!
UUS PT. Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk 15.802.558 17.209.4032,03% 76,72% 1,32% 19.432.892
UUS PT. Bank Permata, Tbk 15.740.709 16.243.892-0,01% 100,11% 2,75% 16.997.290
UUS PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. 11.162.026 13.078.3912,71% 23,78% 1,95% 15.093.812
UUS PT. BPD DKI 3.537.515 3.747.8392,69% 118,68% 5,76% 3.923.4294,83%
UUS PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk 3.524.012 3.558.4902,56% 66,94% 1,34% 3.604.283
UUS PT. Bank OCBC NISP, Tbk 2.493.572 2.797.4382,27% 75,41% 2,15% 3.307.438
UUS PT. Bank Sinarmas 2.437.076 2.814.7382,47% 87,72% 3,16% 3.373.928
UUS PT. BPD Sumut* 1.902.430 1.910.382-0,79% 100,66% 16,59% 1.930.73914,35%
UUS PT. BPD Jatim 1.887.789 2.108.7210,09% 97,93% 0,66% 2.902.317
UUS PT. BPD Sumsel-Babel 1.837.444 2.629.3080,95% 88,94% 7,34% 2.990.2385,85%
UUS PT. BPD Jateng 1.382.106 1.422.3732,78% 75,41% 0,81% 1.607.342
UUS PT. BPD Kalbar 1.330.304 1.410.3287,09% 31,22% 0,23% 1.582.387
UUS PT. BPD Nagari 1.314.617 1.372.4932,58% 48,26% 2,82% 1.450.237
UUS PT. BPD Riau-Kepri 1.294.715 1.464.3871,51% 92,69% 7,51% 1.908.1206,82%
UUS PT. BPD Kaltim 1.273.725 1.392.3871,55% 85,60% 4,61% 1.516.342
UUS PT. BPD Sulselbar 897.880 1.072.8391,94% 71,05% 1,26% 1.504.328
UUS PT. BPD Kalsel 674.552 732.7123,65% 42,49% 9,47% 891.8918,93%
UUS PT. BPD NTB 556.712 3,12% 63,10% 1,17%
UUS PT. BPD DIY 498.871 553.8944,86% 64,68% 1,97% 740.324
UUS PT. BPD Jambi 262.544 288.3946,15% 43,14% 0,00% 340.988
Total 86.855.395 93.448.237 103.868.764

30. 7
BETTER
NPF
Asset buy
(customer
agreement to
convert into sharia
financing)
Ekspansi
Pembiayaan
Channeling (low
risk, low return;
better npf, less
NIM)
Reclassified into
persediaan/invent
ory (see PSAK)
Asset sell (with
discount to
group/affiliated
company)
7,23% (2016)
6,80% (2017
29,31% (2016)
24,80% (2017)
12,03% (2016)
6,20% (2017)
17,09% (2016)
13,31% (2017)
7,23% (2016)
3,50% (2017) Plus
UUS
5,58% (2016)
3,20% (2017)
1
2
3 4

31. Hight
Low
BTPNSyariah
BTPNSyariah
BankAceh
Bank Mega
Syariah
Bank Mega Syariah
Panin Bank
Syariah Panin Bank
Syariah
BNI Syariah
BNI Syariah
BRI Syariah
BJBSyariah
BCASyariah
VictoriaSyariah
BukopinSyariah
BMI
BMI + UUS Syariah
BMI
Maybank Syariah
VictoriaSyariah
Big
GROSS
MARGIN
Efficient
Frontier
Distributor / NegociantModel
BSM
Small IntegratedDirect
Model
Stuck in
Middle
Large Scale
High Volume
Low Cost
Case SizesSmall
Efficient
Frontier:
BOPO max:80%
ROA min:1,5%
Tanpa memperhitungkan pendapatan pemulihan CKPN/PPAP
Business Model Shifting Keterangan:
(2016)
(2017)

32. 9
Spin Off & Merger UUS
• Bank Sulselbar
Konversi 2017
Konversi 2016
Asset = 22T
Asset = 8T
atau
Sumber: Data Publikasi per Juni 2016, kecuali Bank Aceh dan Bank NTB.
atau