הפיקוח מכתיב תוספות דרמטיות לדוחות השנתיים לעמיתים משנה: בין השינויים: הצגת המועד של תום תקופת ההנחה בדמי הניהול, הצגת החזר דמי הניהול בגין תשלום דמי סליקה וצירוף קישור לכל המסמכים עליהם חתם העמית/מבוטח רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון פרסמה, במסגרת העדכון הרגולטורי לחודש יולי, טיוטת תיקון לחוזר הקובע את כללי הדיווח בדוחות השנתיים והרבעוניים לעמיתים ולמבוטחים. טיוטת התיקון כוללת מספר תוספות משמעותיות לדוחות השנתיים. ראשית – המוסדיים נדרשים להציג, לצד שיעור דמי הניהול, את המועד של תום תקופת ההנחה – מהלך שאמור לדרבן את החוסכים לפעול לשימור ההנחה הקיימת. עוד נדרשים המוסדיים להציג לצד דמי הניהול בפועל גם את דמי הניהול המקסימליים. תוספת נוספת לדיווח, שעשויה להשית על המוסדיים הוצאות תפעול כבדות, היא החובה לצרף קישור לכל המסמכים עליהם חתם העמית, וכן לתקנון הקרן או לפוליסה. תוספת זו דורשת מהמוסדיים לסרוק את כל המסמכים החתומים ולהנגיש אותם למבוטחים – מהלך שדורש משאבים ניכרים. עוד נדרשים המוסדיים לדווח לעמיתים על סכום החזר דמי הניהול שקיבלו בגין תשלום דמי סליקה שקיבל הסוכן. בדוחות של ביטוחי המנהלים נדרשות חברות הביטוח לציין את המקדם המובטח או את המקדם הלא-מובטח (בהתאם לפרטיו האישיים של המבוטח). מבחינת הכיסוי הביטוחי, המוסדיים נדרשים לציין את שיעור עלות הכיסויים הביטוחיים מסך ההפקדות. שינוי נוסף שהמוסדיים נדרשים להתמודד עמו עוסק באופן חישוב שיעור הוצאות ניהול השקעות. בעבר שיעור ההוצאות חושב באמצעות היחס בין הוצאות ניהול ההשקעות לסך הנכסים בסוף השנה. כעת, כך דורש הפיקוח, שיעור הוצאות הניהול יחושב ביחס לממוצע הנכסים של תחילת השנה וסוף שנה. בפועל, השפעות התיקון על החברות הביטוח צפויות להיות משני כיוונים. האחד – השתת עלויות כספיות כבדות, בעיקר עם הצורך להנגיש ללקוחות במסגרת קישור את כלל המסמכים הרלוונטיים. מנגד – צפויה השפעה שלילית נוספת על החברות בצורה של הגברת הלחץ מצד הלקוחות הקיימים על שימור ההנחות בדמי הניהול.

1. ‫ישראל‬ ‫מדינת‬
‫האוצר‬ ‫משרד‬-‫וחסכון‬ ‫ביטוח‬ ,‫ההון‬ ‫שוק‬ ‫אגף‬
158/1
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫התשע"ז‬ ‫בתמוז‬ '‫א‬
25‫ביוני‬2017
‫מוסדיים‬ ‫גופים‬ ‫חוזר‬2015-446
>‫<טיוטה‬ ‫כללי‬ :‫סיווג‬
‫מוסדי‬ ‫בגוף‬ ‫ולמבוטחים‬ ‫לעמיתים‬ ‫רבעוני‬ ‫ודוח‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬-‫תיקון‬
‫בתוקף‬‫סמכותי‬‫לפי‬‫סעיף‬35‫לחוק‬‫הפיקוח‬‫על‬‫שירותים‬‫פיננסיים‬‫(קופות‬‫גמל‬,)‫התשס‬‫"ה‬-2005,‫לפי‬‫סעיף‬36‫א‬
‫לחוק‬‫הפיקוח‬‫על‬‫שירותים‬‫פיננסיים‬,)‫(ביטוח‬‫התשמ‬‫"א‬-1981‫ולפי‬‫תקנה‬6‫ב‬‫לתקנות‬‫הפיקוח‬‫על‬‫שירותים‬
‫פיננסיים‬‫(תנאים‬ )‫(ביטוח‬‫בחוזי‬‫ביטוח‬,)‫התשמ‬‫"ב‬-1981,‫להלן‬‫הוראותיי‬.
1.‫כללי‬
‫דוח‬ ‫מתכונת‬ ‫קובע‬ ‫זה‬ ‫חוזר‬ .‫תקופתי‬ ‫וחשבון‬ ‫דין‬ ‫ולמבוטחיהם‬ ‫לעמיתיהם‬ ‫לשלוח‬ ‫חייבים‬ ‫מוסדיים‬ ‫גופים‬
‫גופים‬ ‫על‬ ‫המוטלות‬ ‫הגילוי‬ ‫חובות‬ ‫את‬ ‫מרחיב‬ ,‫חיים‬ ‫וביטוח‬ ‫פנסיוני‬ ‫חיסכון‬ ‫למוצרי‬ ‫רבעוני‬ ‫ודוח‬ ‫שנתי‬
‫לעמיתים‬ ‫יעיל‬ ‫ובקרה‬ ‫מעקב‬ ‫כלי‬ ‫ישמש‬ ‫שהדוח‬ ‫כך‬ ,‫בו‬ ‫המוצג‬ ‫המידע‬ ‫את‬ ‫ומפשט‬ ,‫מוסדיים‬‫על‬ ‫ולמבוטחים‬
.‫אלה‬ ‫מוצרים‬
2.‫הגדרות‬
:‫זה‬ ‫בחוזר‬
"‫רישיון‬ ‫"בעל‬–‫פנסיוני‬ ‫יועץ‬‫או‬‫שי‬ ,‫(ייעוץ‬ ‫פיננסיים‬ ‫שירותים‬ ‫על‬ ‫הפיקוח‬ ‫בחוק‬ ‫כהגדרתם‬ ‫פנסיוני‬ ‫סוכן‬‫ווק‬
‫התשס"ה‬ ,)‫פנסיוניים‬ ‫סליקה‬ ‫ומערכת‬-2005.
"‫חיים‬ ‫וביטוח‬ ‫פנסיוני‬ ‫חיסכון‬ ‫מוצר‬"–‫פיננסי‬ ‫שירותים‬ ‫על‬ ‫הפיקוח‬ ‫בחוק‬ ‫כהגדרתם‬ ‫פנסיוני‬ ‫חיסכון‬ ‫מוצרי‬‫ים‬
‫התשס"ה‬ ,)‫פנסיוניים‬ ‫סליקה‬ ‫ומערכת‬ ‫שיווק‬ ,‫(ייעוץ‬–2005‫שא‬ ‫חיסכון‬ ‫הכוללות‬ ‫חיים‬ ‫ביטוח‬ ‫פוליסות‬ ‫וכן‬ ,‫ינן‬
‫הכיסויים‬ ‫נספחי‬ ‫לרבות‬ ‫קבוצתי‬ ‫או‬ ‫פרט‬ ‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫ואבדן‬ ‫מוות‬ ‫למקרה‬ ‫ביטוח‬ ‫פוליסות‬ ,‫ביטוח‬ ‫קופות‬
‫הביטוח‬.‫בהן‬ ‫הכלולים‬ ‫יים‬
"‫ותיקה‬ ‫פנסיה‬ ‫קרן‬"–‫התשנ"ה‬ ‫בטבת‬ ‫כ"ט‬ ‫יום‬ ‫לפני‬ ,‫הדין‬ ‫הוראות‬ ‫לפי‬ ‫לראשונה‬ ‫שאושרה‬ ‫לקצבה‬ ‫גמל‬ ‫קופת‬
(1‫בינואר‬1995.‫ביטוח‬ ‫קופת‬ ‫למעט‬ ,)
"‫אלקטרוני‬ ‫דואר‬ ‫"שירות‬–.‫אלקטרוני‬ ‫דואר‬ ‫באמצעות‬ ‫לעמית‬ ‫דוח‬ ‫שליחת‬
"‫מקוון‬ ‫אישי‬ ‫"חשבון‬–‫האינט‬ ‫באתר‬ ‫עמית‬ ‫של‬ ‫פרטי‬ ‫חשבון‬‫שירותי‬ ‫הלקוח‬ ‫מקבל‬ ‫שבו‬ ‫מוסדי‬ ‫גוף‬ ‫של‬ ‫רנט‬
‫לעניין‬ ‫הממונה‬ ‫להוראות‬ ‫בהתאם‬ ,‫מידע‬ ‫אחזור‬‫מוסדי‬ ‫גוף‬ ‫של‬ ‫אינטרנט‬ ‫באתר‬ ‫נדרש‬ ‫מידע‬‫מעת‬ ‫שיהיו‬ ‫כפי‬ ,
.‫לעת‬

2. 158/2
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
3.‫שנתי‬ ‫דוח‬ ‫משלוח‬ ‫חובת‬
‫א‬.:‫ביחד‬ ‫(להלן‬ ‫מבוטח‬ ‫או‬ ‫עמית‬ ‫לכל‬ ‫מוסדי‬ ‫גוף‬ ‫ישלח‬ ,‫השנה‬ ‫מתום‬ ‫חודשים‬ ‫שלושה‬ ‫תוך‬ ,‫שנה‬ ‫מדי‬
"‫עמית‬,‫בדואר‬ ,)"‫שבפרק‬ ‫הדוח‬ ‫למתכונת‬ ‫בהתאם‬ ,‫שנסתיימה‬ ‫השנה‬ ‫בגין‬ ‫מקוצר‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬1‫זה‬ ‫לחוזר‬
" :‫(להלן‬‫מקוצר‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬.)"
‫ב‬.‫בסעיף‬ ‫האמור‬ ‫אף‬ ‫על‬3‫שירות‬ ‫באמצעות‬ ‫מקוצר‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬ ‫לעמית‬ ‫לשלוח‬ ‫רשאי‬ ‫יהיה‬ ‫מוסדי‬ ‫גוף‬ ,)‫(א‬
‫דואר‬ ‫באמצעות‬ ‫או‬ ‫ידני‬ ‫טופס‬ ‫באמצעות‬ ‫בכתב‬ ‫הסכים‬ ‫שהעמית‬ ‫ובלבד‬ ,‫אלקטרוני‬ ‫דואר‬‫או‬ ‫אלקטרוני‬
:‫הבא‬ ‫לנוסח‬ ‫החברה‬ ‫של‬ ‫האינטרנט‬ ‫באתר‬ ‫העמית‬ ‫של‬ ‫המקוון‬ ‫חשבונו‬ ‫באמצעות‬
"‫אני‬‫מסכים‬‫כי‬‫השנתי‬ ‫הדוח‬[‫לעמית‬/‫למבוטח‬]1‫ישלח‬‫לדואר‬‫שלי‬ ‫האלקטרוני‬‫בכתובת‬______‫וזאת‬
‫במקום‬‫באמצעות‬‫ה‬."‫דואר‬
‫הדואר‬ ‫כתובת‬ ‫של‬ ‫אימות‬ ‫לבצע‬ ‫יש‬ ‫לתוקף‬ ‫העמית‬ ‫של‬ ‫הסכמתו‬ ‫כניסת‬ ‫לצורך‬‫על‬ ‫שנמסרה‬ ‫האלקטרוני‬
" :‫(להלן‬ ‫כאמור‬ ‫העמית‬ ‫ידי‬‫כתובת‬‫הדואר‬‫האלקטרוני‬.)"‫ל‬ ‫בנוסף‬‫החברה‬ ‫תשלח‬ ‫העמית‬ ‫הסכמת‬ ‫קבלת‬
.‫שלו‬ ‫האלקטרוני‬ ‫הדואר‬ ‫כתובת‬ ‫את‬ ‫לאמת‬ ‫העמית‬ ‫יידרש‬ ‫בה‬ ‫הודעה‬ ‫האלקטרוני‬ ‫הדואר‬ ‫לכתובת‬
‫ג‬.‫בסעיף‬ ‫האמור‬ ‫אף‬ ‫על‬3‫בכתב‬ ‫המוסדי‬ ‫מהגוף‬ ‫ולבקש‬ ‫כאמור‬ ‫מהסכמתו‬ ‫בו‬ ‫לחזור‬ ‫הזכות‬ ‫לעמית‬ ,)‫(ב‬
‫של‬ ‫האינטרנט‬ ‫באתר‬ ‫המקוון‬ ‫חשבונו‬ ‫באמצעות‬ ‫או‬ ‫אלקטרוני‬ ‫דואר‬ ‫באמצעות‬ ‫או‬ ‫ידני‬ ‫טופס‬ ‫באמצעות‬
‫בסעיף‬ ‫המצוין‬ ‫באופן‬ ‫המקוצר‬ ‫השנתי‬ ‫הדוח‬ ‫את‬ ‫לקבל‬ ‫החברה‬3.)‫(א‬
‫ד‬.‫בסעיף‬ ‫לאמור‬ ‫בנוסף‬3,)‫(א‬‫שנ‬ ‫מדי‬‫מת‬ ‫חודשים‬ ‫שלושה‬ ‫תוך‬ ,‫ה‬‫ום‬,‫השנה‬‫האישי‬ ‫בחשבונו‬ ‫מוסדי‬ ‫גוף‬ ‫יציג‬
‫למתכונת‬ ‫בהתאם‬ ‫מפורט‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬ ‫וכן‬ ‫לעמית‬ ‫שנשלח‬ ‫המקוצר‬ ‫השנתי‬ ‫הדוח‬ ‫את‬ ,‫עמית‬ ‫כל‬ ‫של‬ ‫המקוון‬
‫שבפרק‬ ‫הדוח‬2" :‫(להלן‬ ‫זה‬ ‫לחוזר‬‫מפורט‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬‫מקוצר‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬ ‫לקבל‬ ‫שהסכים‬ ‫לעמית‬ .)"
‫ב‬‫אמצעות‬‫כ‬ ,‫אלקטרוני‬ ‫דואר‬ ‫שירות‬‫בסעיף‬ ‫אמור‬3‫האלקטרוני‬ ‫הדואר‬ ‫בהודעת‬ ‫המוסדי‬ ‫הגוף‬ ‫ישלח‬ ,)‫(ב‬
.‫המפורט‬ ‫השנתי‬ ‫לדוח‬ ‫קישור‬ ‫גם‬ ‫כאמור‬
‫ה‬.‫המפורט‬ ‫השנתי‬ ‫והדוח‬ ‫המקוצר‬ ‫השנתי‬ ‫הדוח‬ ‫את‬ ‫עמית‬ ‫כל‬ ‫של‬ ‫המקוון‬ ‫האישי‬ ‫בחשבונו‬ ‫יציג‬ ‫מוסדי‬ ‫גוף‬
" :‫ביחד‬ ‫(להלן‬‫שנתי‬ ‫דוח‬‫בסעיף‬ ‫כאמור‬ )"3‫למשך‬ )‫(ד‬10‫לפג‬ ‫כדי‬ ‫באמור‬ ‫אין‬ .‫לפחות‬ ‫שנים‬‫כ‬ ‫בהוראות‬ ‫וע‬‫ל‬
.‫דין‬
‫ו‬.‫על‬‫אף‬‫האמור‬‫בסעי‬‫פים‬3,)‫(ב‬3‫ו‬ )‫(ג‬-3(‫ד‬,)‫ל‬‫עמית‬‫הזכות‬‫לקבל‬‫ה‬ ‫את‬‫דוח‬‫ה‬‫שנתי‬‫גם‬‫באמצעות‬‫הדואר‬‫לפי‬ ,
‫בקשתו‬.
‫ז‬.‫מהסכמתו‬ ‫בו‬ ‫לחזור‬ ‫או‬ ‫הסכמתו‬ ‫את‬ ‫להביע‬ ‫לעמית‬ ‫יאפשר‬ ‫המוסדי‬ ‫הגוף‬ ‫כי‬ ‫יובהר‬ ‫ספק‬ ‫הסר‬ ‫למען‬
‫בסעיפים‬ ‫כאמור‬3‫ו‬ )‫(ב‬-3‫המצוינות‬ ‫מהדרכים‬ ‫אחת‬ ‫בכל‬ ,)‫(ג‬.‫סעיפים‬ ‫באותם‬
4.‫חובת‬‫הצגת‬‫דוח‬‫רבעוני‬
‫א‬.‫בתוך‬ ,‫רבעון‬ ‫מדי‬60‫דוח‬ ,‫עמית‬ ‫כל‬ ‫של‬ ‫המקוון‬ ‫האישי‬ ‫בחשבונו‬ ‫מוסדי‬ ‫גוף‬ ‫יציג‬ ,‫הרבעון‬ ‫מתום‬ ‫ימים‬
‫שבפרק‬ ‫הדוח‬ ‫למתכונת‬ ‫בהתאם‬ ‫רבעוני‬3" :‫(להלן‬ ‫זה‬ ‫לחוזר‬"‫רבעוני‬ ‫דוח‬‫יחול‬ ‫לא‬ ‫זה‬ ‫בסעיף‬ ‫האמור‬ .)
‫בשנה‬ ‫האחרון‬ ‫הרבעון‬ ‫לגבי‬.
‫ב‬.‫בסעיף‬ ‫לאמור‬ ‫בנוסף‬4‫אלקטרוני‬ ‫דואר‬ ‫שירות‬ ‫באמצעות‬ ‫מקוצר‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬ ‫לקבל‬ ‫שהסכים‬ ‫לעמית‬ ,)‫(א‬
‫בסעיף‬ ‫כאמור‬3‫ישלח‬ ,)‫(ב‬‫ה‬‫גוף‬‫ה‬‫מוסדי‬‫ה‬ ‫את‬‫בסעיף‬ ‫המפורטים‬ ‫במועדים‬ ‫הרבעוני‬ ‫דוח‬4)‫(א‬‫באמצעות‬
‫אלקטרוני‬ ‫דואר‬ ‫שירות‬.
‫ג‬.‫בסעיף‬ ‫כאמור‬ ‫הרבעוני‬ ‫הדוח‬ ‫את‬ ‫עמית‬ ‫כל‬ ‫של‬ ‫המקוון‬ ‫האישי‬ ‫בחשבונו‬ ‫יציג‬ ‫מוסדי‬ ‫גוף‬4‫שנה‬ ‫למשך‬ )‫(א‬
.‫דין‬ ‫כל‬ ‫בהוראות‬ ‫לפגוע‬ ‫כדי‬ ‫באמור‬ ‫אין‬ .‫לפחות‬
1
.‫העניין‬ ‫לפי‬ ,‫המיותר‬ ‫את‬ ‫למחוק‬ ‫יש‬

3. 158/3
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫ד‬.‫כי‬ ‫יובהר‬ ‫ספק‬ ‫הסר‬ ‫למען‬‫ל‬‫עמית‬‫הזכות‬‫לקבל‬‫ה‬ ‫את‬‫דוח‬‫ה‬‫רבעוני‬‫באמצעות‬‫הדואר‬‫דואר‬ ‫שירות‬ ‫או‬
.‫בקשתו‬ ‫לפי‬ ,‫אלקטרוני‬
‫ה‬.‫יחויב‬ ‫לא‬ ‫מוסדי‬ ‫גוף‬‫ובמשלוח‬ ‫הרבעוני‬ ‫הדוח‬ ‫בהצגת‬‫הדוח‬‫בסעיפים‬ ‫כאמור‬4)‫(א‬,4)‫(ב‬‫ו‬-4)‫(ד‬‫מוצר‬ ‫בגין‬
‫הופקדו‬ ‫שלא‬ ‫חיים‬ ‫וביטוח‬ ‫פנסיוני‬ ‫חיסכון‬2‫הצבורה‬ ‫החיסכון‬ ‫שיתרת‬ ‫ובלבד‬ ,‫הרלוונטי‬ ‫ברבעון‬ ‫כספים‬ ‫בו‬
‫מ‬ ‫נמוכה‬ ‫בו‬-50‫אלף‬‫ש"ח‬.
‫ו‬.‫בסעיף‬ ‫האמור‬ ‫אף‬ ‫על‬4‫לסעיפים‬ ‫בהתאם‬ ‫רבעוני‬ ‫דוח‬ ‫ולשלוח‬ ‫להציג‬ ‫חייב‬ ‫לא‬ ‫מוסדי‬ ‫גוף‬ ,)‫(ג‬4‫עד‬ )‫(א‬4()‫ב‬
‫גמל‬ ‫וקופת‬ ‫תשואה‬ ‫מבטיחת‬ ‫חיסכון‬ ‫מרכיב‬ ‫הכוללת‬ ‫חיים‬ ‫ביטוח‬ ‫פוליסת‬ ,‫ותיקה‬ ‫פנסיה‬ ‫קרן‬ ‫בגין‬
‫תשואה‬ ‫מבטיחת‬‫בה‬ ‫הצבורה‬ ‫החיסכון‬ ‫יתרת‬ ‫אם‬ ‫גם‬ ,‫הרלוונטי‬ ‫ברבעון‬ ‫כספים‬ ‫בהן‬ ‫הופקדו‬ ‫שלא‬‫גבוהה‬
‫מ‬-50‫אלף‬‫ש"ח‬.
5.‫אלקטרוני‬ ‫דואר‬ ‫שירות‬ ‫באמצעות‬ ‫דיווחים‬ ‫שליחת‬
‫בסעיפים‬ ‫כאמור‬ ‫אלקטרוני‬ ‫דואר‬ ‫שירות‬ ‫באמצעות‬ ‫לעמית‬ ‫הדוח‬ ‫שליחת‬3‫ו‬-4‫לתנאים‬ ‫בכפוף‬ ‫תעשה‬ ,‫לעיל‬
:‫שלהלן‬
‫א‬.‫שליחת‬‫הדוח‬‫תתבצע‬‫מאובטחת‬ ‫בסביבה‬,‫לעת‬ ‫מעת‬ ‫זה‬ ‫בעניין‬ ‫המתעדכנות‬ ‫הדין‬ ‫להוראות‬ ‫בהתאם‬‫באחת‬
:‫מאלה‬
(1)‫העמית‬ ‫של‬ ‫המקוון‬ ‫האישי‬ ‫לחשבון‬ ‫הכניסה‬ ‫לעמוד‬ ‫קישור‬ ‫הכוללת‬ ‫אלקטרוני‬ ‫בדואר‬ ‫הודעה‬ ‫שליחת‬
‫בדוח‬ ‫לעיין‬ ‫העמית‬ ‫יוכל‬ ‫בו‬ ,‫המוסדי‬ ‫הגוף‬ ‫של‬ ‫האינטרנט‬ ‫באתר‬‫העניי‬ ‫לפי‬ ,‫שלו‬ ‫הרבעוני‬ ‫או‬ ‫השנתי‬.‫ן‬
‫עמו‬‫לצורך‬ ‫לבצע‬ ‫העמית‬ ‫נדרש‬ ‫אותן‬ ‫פעולות‬ ‫למכלול‬ ‫מפורטות‬ ‫הוראות‬ ‫יכלול‬ ‫האמור‬ ‫הכניסה‬ ‫ד‬
‫כניסה‬.‫בדוח‬ ‫לצפייה‬
(2)‫שליחת‬‫הודעה‬‫בדואר‬‫אלקטרוני‬‫הכוללת‬‫את‬‫ה‬‫דוח‬‫ה‬‫שנתי‬‫הרבעוני‬ ‫או‬‫העמית‬ ‫של‬‫העניין‬ ‫לפי‬ ,.
‫ב‬.‫שליחת‬ ‫אחר‬ ‫מעקב‬ ‫לו‬ ‫שיאפשרו‬ ‫באמצעים‬ ‫ינקוט‬ ‫מוסדי‬ ‫גוף‬.‫העמית‬ ‫אל‬ ‫האלקטרוני‬ ‫הדואר‬
‫ג‬.‫המוסדי‬ ‫הגוף‬ ‫ישלח‬ ,‫העמית‬ ‫אל‬ ‫האלקטרוני‬ ‫הדואר‬ ‫לשליחת‬ ‫הוכחה‬ ‫העדר‬ ‫או‬ ‫חוזר‬ ‫דואר‬ ‫של‬ ‫במקרה‬
‫ל‬‫תוך‬ ‫הדואר‬ ‫באמצעות‬ ‫הדוח‬ ‫את‬ ‫עמית‬ ‫אותו‬30.‫האלקטרוני‬ ‫הדואר‬ ‫שליחת‬ ‫ממועד‬ ‫ימים‬
‫ד‬.‫לעניין‬ ‫האמורים‬ ‫התנאים‬ ‫קיום‬ ‫אחר‬ ‫ומעקב‬ ‫ניהול‬ ,‫לבקרה‬ ‫לו‬ ‫הנחוץ‬ ‫תפעולי‬ ‫מידע‬ ‫כל‬ ‫ישמור‬ ‫מוסדי‬ ‫גוף‬
.‫אלקטרוני‬ ‫דואר‬ ‫שירות‬ ‫באמצעות‬ ‫דוח‬ ‫שליחת‬
6.‫מיוחדות‬ ‫הוראות‬
‫חבר‬‫ות‬‫מנהל‬‫ו‬,‫ותיקה‬ ‫פנסיה‬ ‫קרן‬ ‫של‬ ‫ת‬‫מחלה‬ ‫לדמי‬ ‫מרכזית‬ ‫גמל‬ ‫קופת‬ ,‫לפיצויים‬ ‫מרכזית‬ ‫גמל‬ ‫קופת‬,‫קופת‬
‫תקציבית‬ ‫בפנסיה‬ ‫להשתתפות‬ ‫מרכזית‬ ‫גמל‬‫על‬ ‫הפיקוח‬ ‫בתקנות‬ ‫כהגדרתה‬ ‫למורים‬ ‫מיוחדת‬ ‫השתלמות‬ ‫וקרן‬
‫התשס"ח‬ ,)‫גמל‬ ‫קופות‬ ‫בין‬ ‫כספים‬ ‫(העברת‬ )‫גמל‬ ‫(קופות‬ ‫פיננסיים‬ ‫שירותים‬-2008‫רשאי‬‫ו‬‫דוח‬ ‫מתכונת‬ ‫לקבוע‬ ‫ת‬
‫שו‬ ‫רבעוני‬ ‫או‬ ‫שנתי‬.‫וחיסכון‬ ‫ביטוח‬ ‫ההון‬ ‫שוק‬ ‫על‬ ‫הממונה‬ ‫לאישור‬ ‫בכפוף‬ ,‫זה‬ ‫בחוזר‬ ‫מהקבוע‬ ‫נה‬
7.‫תחולה‬
‫בתו‬ ‫שהיו‬ ‫שבניהולם‬ ‫חיים‬ ‫וביטוח‬ ‫הפנסיוני‬ ‫החיסכון‬ ‫מוצרי‬ ‫לגבי‬ ,‫המוסדיים‬ ‫הגופים‬ ‫כל‬ ‫על‬ ‫יחול‬ ‫זה‬ ‫חוזר‬‫קף‬
.‫חלקה‬ ‫או‬ ‫כולה‬ ,‫הדוח‬ ‫מתבצע‬ ‫שבגינה‬ ‫התקופה‬ ‫במהלך‬
2
‫במהלך‬ ‫שבוצעו‬ ‫לחשבון‬ ‫כספים‬ ‫העברות‬ ‫לרבות‬.‫הרבעון‬

4. 158/4
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
8.‫תחילה‬
‫זה‬ ‫חוזר‬ ‫של‬ ‫תחילתו‬‫פרסומו‬ ‫ביום‬.
9.‫תקפות‬ ‫ביטול‬
‫הוראות‬ ‫את‬ ‫מבטל‬ ‫זה‬ ‫חוזר‬‫מוסדיים‬ ‫גופים‬ ‫חוזר‬18-9-2016‫לעמיתים‬ ‫רבעוני‬ ‫ודוח‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬ ‫שעניינו‬
‫מוסדי‬ ‫בגוף‬ ‫ולמבוטחים‬–‫מוסדיים‬ ‫גופים‬ ‫חוזר‬ ‫את‬ ‫וכן‬ ‫תיקון‬2-9-2017‫לעמיתים‬ ‫רבעוני‬ ‫ודוח‬ ‫שנתי‬ ‫שעניינו‬
‫מוסדי‬ ‫בגוף‬ ‫ולמבוטחים‬–.‫תיקון‬2-9-2016‫בגוף‬ ‫ולמבוטחים‬ ‫לעמיתים‬ ‫רבעוני‬ ‫ודוח‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬ ‫שעניינו‬
‫מוסדי‬‫מוסדיים‬ ‫גופים‬ ‫חוזר‬ ‫את‬ ,13-9-2015‫שעניינו‬‫מוסדי‬ ‫בגוף‬ ‫ולמבוטחים‬ ‫לעמיתים‬ ‫רבעוני‬ ‫ודוח‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬
-‫תיקון‬‫את‬ ‫וכן‬‫מוסדיים‬ ‫גופים‬ ‫חוזר‬2-9-2015‫שעניינו‬‫בגוף‬ ‫ולמבוטחים‬ ‫לעמיתים‬ ‫רבעוני‬ ‫ודוח‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬
‫מוסדי‬-‫תיק‬‫ון‬.
:‫לוט‬
‫פרק‬1–;‫מקוצר‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬ ‫מתכונת‬
‫פרק‬2–;‫מפורט‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬ ‫מתכונת‬
‫פרק‬3–.‫רבעוני‬ ‫דוח‬ ‫מתכונת‬
‫סלינגר‬ ‫דורית‬
‫וחסכון‬ ‫ביטוח‬ ‫ההון‬ ‫שוק‬ ‫על‬ ‫הממונה‬

5. 158/5
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫פרק‬1
‫מקוצר‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬

6. 158/6
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫סימן‬‫א‬'
‫דוח‬‫מקוצר‬ ‫שנתי‬
‫למבוטח‬‫בביטוח‬‫חיים‬
‫תאריך‬:‫הדוח‬___________

7. 158/7
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫דוח‬‫שנתי‬‫מרכז‬‫ל‬‫כל‬‫ה‬ ‫של‬ ‫הפוליסות‬‫מבוטח‬‫בביטוח‬‫חיים‬
‫בחברת‬________‫לשנת‬XXXX
_____________.‫ת.ז‬ ‫מספר‬ ______________:‫המבוטח‬ ‫שם‬
‫שים‬,‫לב‬.‫הקרוב‬ ‫לשקל‬ ‫מעוגלים‬ ‫בדוח‬ ‫המוצגים‬ ‫הכספיים‬ ‫הנתונים‬
‫תאריך‬:‫הדוח‬___________
‫רוצה‬
?‫יותר‬ ‫לדעת‬
‫המפורט‬ ‫השנתי‬ ‫לדוח‬ ‫הכנס‬‫שלך‬‫בכתובת‬ ‫החברה‬ ‫של‬ ‫האינטרנט‬ ‫באתר‬_____________
‫א‬.‫ריכוז‬‫פרטי‬‫כל‬‫הפוליסות‬‫הקיימות‬‫לך‬‫בחברה‬*
‫שם‬‫ה‬‫פוליסה‬‫מספר‬‫ה‬‫פוליסה‬‫סוג‬‫פוליסה‬‫פוליסה‬ ‫סטטוס‬
‫*בגין‬‫כל‬‫אחת‬‫מהפוליסות‬‫המצוינות‬‫בטבלה‬‫זו‬‫מצורף‬‫דוח‬‫שנתי‬‫נפרד‬.
.‫ב‬‫הפוליסות‬ ‫מכל‬ ‫צפויים‬ ‫תשלומים‬
‫סכום‬‫בש‬‫"ח‬
‫הקצבה‬‫החודשית‬‫הצפויה‬‫לך‬‫בפרישה‬‫בגיל‬*___
‫יתרת‬‫הכספים‬‫המיועדים‬‫למשיכה‬‫חד‬‫פעמית‬
‫סכום‬‫חד‬**‫מוות‬ ‫במקרה‬ ‫פעמי‬
‫קצבה‬‫חודשית‬‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אובדן‬ ‫של‬ ‫במקרה‬
‫סכום‬‫ביטוח‬‫במקרה‬_____
‫ה‬ *‫קצבה‬‫החודשית‬‫הצפויה‬‫מחושבת‬‫השנה‬ ‫בסוף‬ ‫לקצבה‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬ ‫בסיס‬ ‫על‬.
‫**כולל‬‫את‬‫יתרת‬‫הכספים‬‫בחשבון‬‫בסוף‬‫השנה‬.
.‫ג‬‫פירוט‬‫הפקדות‬‫ל‬‫ה‬ ‫כל‬‫פוליס‬‫ות‬‫בשנת‬xxxx
‫מועד‬‫הפקדה‬
‫עבור‬‫חודש‬
‫משכורת‬
‫תגמולי‬‫עובד‬
‫תגמולי‬
‫מעסיק‬
‫פיצויים‬
‫אבדן‬‫כושר‬
‫עבודה‬
‫שונות‬
‫סה‬‫"כ‬
‫הפקדו‬‫ת‬
‫סה‬‫"כ‬
‫פירוט‬‫שנת‬ ‫בגין‬ ‫הפקדות‬xxxx‫שהופקדו‬‫לאחר‬‫תום‬‫השנה‬:
‫בדוק‬‫סכומי‬ ‫אם‬
‫שלך‬ ‫הביטוח‬
‫מתאימים‬
‫לצרכיך‬
‫מומלץ‬‫לבדוק‬
‫שההפקדות‬
‫תואמות‬ ‫בדוח‬
‫ההפקדות‬ ‫את‬
.‫בפועל‬ ‫שנעשו‬
‫בתלוש‬ ‫העזר‬
‫שלך‬ ‫המשכורת‬
‫להשוואה‬

8. 158/8
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il

9. 158/9
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫דוח‬‫שנתי‬‫למבוטח‬‫בביטוח‬‫חיים‬‫בחברת‬________‫לשנת‬XXXX
‫שם‬ _____________:.‫ת.ז‬ ‫מספר‬ ____________:‫המבוטח‬ ‫שם‬__________:‫הפוליסה‬ ‫מספר‬ ______________:‫הפוליסה‬
________ :‫הפוליסה‬ ‫סוג‬‫סטטוס‬:‫הפוליסה‬_________‫המעסיק‬ ‫שם‬__________:
‫א‬.‫מהפוליסה‬ ‫צפויים‬ ‫תשלומים‬
‫סכום‬‫בש‬‫"ח‬
‫קצבה‬‫חודשית‬‫הצפויה‬‫לך‬‫בפרישה‬‫בגיל‬*___
‫פעמית‬ ‫חד‬ ‫למשיכה‬ ‫המיועדים‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬
‫סכום‬‫חד‬‫מוות‬ ‫במקרה‬ ‫פעמי‬**
‫קצבה‬‫חודשית‬‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אובדן‬ ‫של‬ ‫במקרה‬
‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אובדן‬ ‫של‬ ‫במקרה‬ ‫לפוליסה‬ ‫הפקדות‬ ‫מתשלום‬ ‫שחרור‬
‫סכום‬‫ביטוח‬‫במקרה‬_____
‫בדוק‬‫סכומי‬ ‫אם‬
‫שלך‬ ‫הביטוח‬
‫מתאימים‬
‫לצרכיך‬
‫ניהול‬ ‫דמי‬ ‫אחוז‬ .‫ג‬
‫בשנת‬ ‫והוצאות‬xxxx
‫מהפקדה‬ ‫ניהול‬ ‫דמי‬
‫מחיסכון‬ ‫ניהול‬ ‫דמי‬
‫תיקים‬ ‫למנהל‬ ‫ניהול‬ ‫דמי‬
‫ניהול‬ ‫הוצאות‬‫השקעות‬
‫השקעה‬ ‫מסלולי‬ .‫ד‬
‫ותשואות‬‫בשנת‬xxxx*
‫מסלול‬______
‫מסלול‬______
*‫תשואות‬ *‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫במהלך‬ ‫שהושגו‬
.‫השקעות‬ ‫ניהול‬ ‫הוצאות‬ ‫בניכוי‬
‫לידיעתך‬
‫ממוצע‬‫דמי‬
‫ניהול‬:‫בתכנית‬
‫מהפקדה‬____
‫מ‬‫חיסכון‬____
‫ב‬.‫בשנת‬ ‫שלך‬ ‫בפוליסה‬ ‫תנועות‬xxxx
‫סכום‬‫בש‬‫"ח‬
‫יתרת‬‫הכספים‬‫בפוליסה‬‫בתחילת‬‫השנה‬
‫כספים‬‫שהופקדו‬‫לפוליסה‬
‫רווחים‬/‫הפסדים‬‫בניכוי‬‫הוצאות‬‫ניהול‬‫השקעות‬
‫כספים‬‫שהעברת‬‫לפוליסה‬
‫כספים‬‫שהעברת‬‫מה‬‫פוליסה‬
‫כספים‬‫ש‬‫משכת‬‫מה‬‫פוליסה‬
‫קנס‬‫משיכה‬‫מהפוליסה‬ ‫שמשכת/העברת‬ ‫כספים‬ ‫על‬
‫דמי‬‫העברת‬‫מסלול‬
‫דמי‬‫ניהול‬‫זו‬ ‫בשנה‬ ‫שנגבו‬
‫המעסיק‬ ‫ע"י‬ ‫סליקה‬ ‫דמי‬ ‫תשלום‬ ‫בגין‬ ‫ניהול‬ ‫דמי‬ ‫החזר‬
‫עלות‬__________
‫יתרת‬‫הכספים‬‫השנה‬ ‫בסוף‬ ‫בפוליסה‬
‫שים‬‫לב‬‫ל‬‫גובה‬
‫דמי‬‫הניהול‬
‫ממך‬ ‫הנגבים‬
.‫ה‬‫פירוט‬‫הפקדות‬‫לפוליסה‬‫בשנת‬xxxx
‫מועד‬
‫הפקדה‬
‫עבור‬‫חודש‬
‫משכורת‬
‫משכורת‬
‫תגמולי‬
‫עובד‬
‫תגמולי‬
‫מעסיק‬
‫פיצויים‬
‫אבדן‬‫כושר‬
‫עבודה‬
‫שונות‬
‫סה‬‫"כ‬
‫הפקדו‬‫ת‬
‫סה‬‫"כ‬
‫פירוט‬‫הפקדות‬‫שנת‬ ‫בגין‬XXXX‫שהופקדו‬‫לאחר‬‫תום‬‫השנה‬:
,‫מומלץ‬‫לבדוק‬
‫שההפקדות‬
‫תואמות‬ ‫בדוח‬
‫ההפקדות‬ ‫את‬
.‫בפועל‬ ‫שנעשו‬
‫בתלוש‬ ‫היעזר‬
‫שלך‬ ‫המשכורת‬
‫להשוואה‬
‫רוצה‬
?‫יותר‬ ‫לדעת‬
‫המפורט‬ ‫השנתי‬ ‫לדוח‬ ‫הכנס‬‫שלך‬‫בכתובת‬ ‫החברה‬ ‫של‬ ‫האינטרנט‬ ‫באתר‬__________
‫ו‬.‫קוד‬‫לזיהוי‬‫הפוליסה‬
‫קוד‬‫הפוליסה‬
‫תאריך‬:‫הדוח‬___________
‫פרטי‬ .‫ז‬‫ה‬‫סוכן‬/‫ה‬‫יועץ‬‫שלך‬
‫סוכן/יועץ‬ ‫שם‬
‫התקשרות‬ ‫פרטי‬

10. 158/10
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫אישור‬‫מס‬‫ל‬‫פוליס‬‫ו‬‫ת‬‫ביטוח‬
: ‫הון‬ ‫להצהרת‬ ‫מס‬ ‫אישור‬
‫שם‬‫המבוטח‬::‫זהות‬ ‫תעודת‬ ‫מספר‬
‫מספר‬‫פוליס‬‫ה‬:‫שם‬‫הביטוח‬ ‫חברת‬:
:‫ניכויים‬ ‫תיק‬ ‫מספר‬
‫הרינו‬‫ההפקדות‬ ‫סך‬ ‫כי‬ ‫לאשר‬‫חיסכון‬ ‫הכוללות‬ ‫חיים‬ ‫ביטוח‬ ‫לפוליסות‬ ‫הנומינליות‬,‫ובניכוי‬ ‫אחרות‬ ‫גמל‬ ‫מקופות‬ ‫העברות‬ ‫לרבות‬
‫ו‬ ‫משיכות‬‫מיום‬ ,‫אחרות‬ ‫גמל‬ ‫לקופות‬ ‫העברות‬1.1.12‫לאחר‬ ‫שתחילתה‬ ‫זה‬ ‫באישור‬ ‫הראשונה‬ ‫ההפקדה‬ ‫או‬1.1.12,‫מבניהם‬ ‫המאוחר‬
‫ליום‬ ‫ועד‬XXXX.31.12‫הן‬:‫להלן‬ ‫כמפורט‬
‫עובד‬‫מעסיק‬‫סה‬‫"כ‬
‫חדש‬ ‫בחשבון‬ ‫הפקדה‬
‫מזכה‬ ‫לקצבה‬ ‫הפקדה‬
‫מוכרת‬ ‫לקצבה‬ ‫הפקדה‬
‫להון‬ ‫הפקדה‬
‫סה"כ‬
‫המבוטח‬ ‫הפקדות‬ ‫על‬ ‫מס‬ ‫אישור‬‫חיים‬ ‫ביטוח‬ ‫לפוליסת‬‫עבור‬‫שנת‬‫המס‬XXXX:
‫שם‬‫המבוטח‬:
:‫זהות‬ ‫תעודת‬ ‫מספר‬
‫שם‬‫הביטוח‬ ‫חברת‬:
‫מספר‬‫פוליס‬‫ה‬:
:‫ניכויים‬ ‫תיק‬ ‫מספר‬
‫הרינו‬‫בשנת‬ ‫כי‬ ‫לאשר‬XXXX‫הפקיד‬‫המבוטח‬‫ב‬‫פוליסת‬‫ביטוח‬‫חיים‬:)‫בלבד‬ ‫(קרן‬ ‫הבאים‬ ‫הסכומים‬ ‫את‬
‫ההפקדה‬ ‫סוג‬‫או‬ ‫ההפקדה‬ ‫סכום‬‫התשלום‬‫בש"ח‬
‫לקצבה‬
‫מזכה‬
‫לקצבה‬
‫מוכרת‬
‫לביטוח‬
‫סיכונים‬
135/180‫לקצבה‬ ‫הפקדה‬–‫עצמאי‬ ‫עמית‬
045/086‫לקצבה‬ ‫הפקדה‬–‫שכיר‬ ‫עמית‬
249/248
‫הפקד‬‫ות‬‫ה‬‫מעסיק‬‫לקצבה‬‫שחוייבו‬
‫בשווי‬–‫מעסיק‬‫בלבד‬
‫שחוייבו‬ ‫לפיצויים‬ ‫מעסיק‬ ‫הפקדות‬
‫בשווי‬
036/081‫פרמיה‬‫חיים‬ ‫לביטוח‬
112/113
206/207
‫פרמיה‬‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אבדן‬ ‫לביטוח‬
240/140‫פרמיה‬‫שא‬ ‫קצבת‬ ‫לביטוח‬‫י‬‫רים‬
‫סה"כ‬
,‫רב‬ ‫בכבוד‬
‫חברת‬ ‫שם‬‫הביטוח‬
,‫רב‬ ‫בכבוד‬
‫הביטוח‬ ‫חברת‬ ‫שם‬

11. 158/11
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
'‫א‬ ‫סימן‬-‫חיים‬ ‫לביטוח‬ ‫בפוליסה‬ ‫למבוטח‬ ‫מקוצר‬ ‫דוח‬ ‫לעריכת‬ ‫הנחיות‬
‫כלליות‬ ‫הוראות‬
‫לגבי‬‫כל‬‫אחת‬‫מ‬‫פוליסות‬‫חיסכון‬ ‫מרכיב‬ ‫הכוללות‬ ‫חיים‬ ‫ביטוח‬‫פי‬ ‫על‬ ‫מקוצר‬ ‫דוח‬ ‫ישלח‬ ‫למבוטח‬ ‫הקיימות‬
'‫א‬ ‫שבסימן‬ ‫התבנית‬" ‫הכותרת‬ ‫תחת‬ ‫המופיע‬‫דוח‬‫שנתי‬‫למבוטח‬‫בביטוח‬‫חיים‬‫בחברת‬________‫לשנת‬
XXXX"‫(להלן‬‫בסימן‬‫זה‬" :‫דוח‬‫מקוצר‬.)"‫במקרה‬‫בו‬‫למבוטח‬‫מספר‬‫פוליסות‬‫הדוחות‬ ‫מקבץ‬ ‫את‬ ‫לשלוח‬ ‫יש‬
‫(לרבות‬ ‫המקוצרים‬‫הדוחות‬‫לפי‬‫סימן‬‫א‬1'‫שלהלן‬‫העניין‬ ‫לפי‬ ,‫אחת‬ ‫מעטפה‬ ‫או‬ ‫אחד‬ ‫אלקטרוני‬ ‫בדיוור‬ )‫למעט‬ ,
‫דואר‬ ‫למשלוח‬ ‫שונה‬ ‫כתובת‬ ‫המבוטח‬ ‫מסר‬ ‫לגביהן‬ ‫פוליסות‬.
‫ל‬‫מבוטח‬‫ש‬‫יש‬‫לו‬‫מ‬ ‫יותר‬‫פוליסת‬‫חיים‬ ‫ביטוח‬‫אחת‬‫הכוללת‬,‫חיסכון‬ ‫מרכיב‬‫אלקטרוני‬ ‫דיוור‬ ‫באותו‬ ‫המדווחות‬
‫ישלח‬ ,‫לעיל‬ ‫כאמור‬ ‫מעטפה‬ ‫באותה‬ ‫או‬‫גם‬‫דוח‬‫מק‬‫מרכז‬ ‫וצר‬‫הכותרת‬ ‫תחת‬ ‫המופיע‬ '‫א‬ ‫שבסימן‬ ‫התבנית‬ ‫פי‬ ‫על‬
"‫דוח‬‫שנתי‬‫מרכז‬‫לכל‬‫הפוליסות‬‫של‬‫המבוטח‬‫בביטוח‬‫חיים‬‫בחברת‬________‫לשנת‬XXXX‫בסימ‬ ‫(להלן‬ "‫ן‬
" :‫זה‬‫דוח‬‫מקוצר‬‫מרכז‬)"‫חיסכון‬ ‫מרכיב‬ ‫(הכוללות‬ ‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫ואבדן‬ ‫חיים‬ ‫ביטוח‬ ‫פוליסות‬ ‫לכל‬ ‫ביחס‬ ,
,‫מעטפה‬ ‫או‬ ‫אלקטרוני‬ ‫דיוור‬ ‫באותו‬ ‫והמצורפות‬ ‫הביטוח‬ ‫בחברת‬ ‫לו‬ ‫הקיימות‬ )‫חיסכון‬ ‫מרכיב‬ ‫כוללות‬ ‫ושאינן‬
‫לעיל‬ ‫כאמור‬.
‫הדוח‬‫המקוצר‬‫המרכז‬ ‫המקוצר‬ ‫הדוח‬ ‫או‬‫לא‬‫יעל‬‫ו‬‫על‬‫עמוד‬‫אחד‬,‫להוציא‬‫בה‬ ‫מקרים‬‫ם‬‫היו‬ ‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫במהלך‬
‫ונתונים‬ ‫תנועות‬‫מרובים‬‫המחייבים‬‫חריגה‬‫מעמוד‬‫אחד‬.‫אישור‬‫המס‬‫המצורף‬‫בסוף‬‫הדוח‬‫בעמוד‬ ‫שיהיה‬ ‫יכול‬
‫נ‬‫וסף‬.
‫נוסח‬‫המלל‬‫בדוח‬‫המקוצר‬‫המרכז‬ ‫המקוצר‬ ‫בדוח‬ ‫או‬‫בתבנית‬ ‫הקבוע‬ ‫לנוסח‬ ‫זהה‬ ‫יהיה‬'‫א‬ ‫שבסימן‬,‫לרבות‬
‫הערות‬‫השוליים‬‫המסומנת‬‫ב‬-*‫וכן‬‫הערות‬‫הבלון‬.
‫טבלאות‬,‫הערות‬‫או‬‫מהן‬ ‫חלק‬‫המופיעות‬‫על‬‫רקע‬‫אפור‬,‫לא‬‫יוצגו‬‫רלוונטי‬ ‫אינו‬ ‫המידע‬ ‫או‬ ‫הנתון‬ ‫כאשר‬ ‫בדוח‬
‫לגבי‬‫המבוטח‬‫באותו‬‫הדוח‬.
‫כל‬‫נתו‬‫ן‬‫כספי‬‫המוצג‬‫בדוח‬‫יעוגל‬‫שלם‬ ‫לשקל‬‫בלבד‬ ‫בדוח‬ ‫הנתונים‬ ‫הצגת‬ ‫לצורך‬ ‫וזאת‬ ‫הקרוב‬.,‫ספק‬ ‫הסר‬ ‫למען‬
‫סכימה‬ ‫המהווה‬ ‫כספי‬ ‫נתון‬ ‫כל‬‫יע‬ ‫אז‬ ‫ורק‬ ‫בפועל‬ ‫ערכו‬ ‫לפי‬ ‫יחושב‬ ‫בדוח‬ ‫לפניו‬ ‫המופיעים‬ ‫כספיים‬ ‫נתונים‬ ‫של‬‫וגל‬
‫בתחתית‬ ‫הערה‬ ‫תתווסף‬ ‫במקביל‬ .)‫שלפניו‬ ‫המעוגלים‬ ‫המספרים‬ ‫כל‬ ‫סכימת‬ ‫לפי‬ ‫יחושב‬ ‫(ולא‬ ‫הקרוב‬ ‫לשקל‬
."‫הקרוב‬ ‫לשקל‬ ‫מעוגלים‬ ‫בדוח‬ ‫המוצגים‬ ‫הכספיים‬ ‫הנתונים‬ ,‫לב‬ ‫"שים‬ :‫יצוין‬ ‫בה‬ ‫הדוח‬
‫תנועות‬‫או‬‫סכומים‬‫שלילי‬‫ים‬‫בגין‬ ‫תשלום‬ ,‫ששולמו‬ ‫ניהול‬ ‫דמי‬ ,‫הפסדים‬ ,‫הועברו‬ ‫או‬ ‫שנמשכו‬ ‫כספים‬ :‫כגון‬ ,
.‫למספר‬ ‫משמאל‬ ‫מינוס‬ ‫סימן‬ ‫באמצעות‬ ‫רק‬ ‫יסומנו‬ ,‫שליליות‬ ‫ותשואות‬ ‫ביטוח‬ ‫כיסויי‬
‫נתוני‬‫הדוח‬‫יוצגו‬‫בערכים‬‫"ערכים‬ :‫(להלן‬ ‫נומינליים‬‫שוטפים‬)".
‫גודל‬‫הגופן‬‫של‬‫האותיות‬‫והמספרים‬‫בדוח‬"‫"י‬ ‫האות‬ ‫למעט‬‫לא‬‫יפ‬‫חת‬‫מ‬-2‫מילימטרים‬.
‫הדוח‬‫בסעיפים‬ ‫כאמור‬ ‫למבוטח‬ ‫שישלח‬3)‫(א‬-3‫לחוזר‬ )‫(ב‬‫יודפס‬‫או‬‫יוצג‬,‫העניין‬ ‫לפי‬ ,‫החלופות‬ ‫משתי‬ ‫באחת‬
:‫הבאות‬
1.‫בגווני‬‫הצבעים‬‫המופיעים‬‫בתבנית‬‫הדוח‬‫המקוצר‬,‫למעט‬‫ההערות‬ ‫או‬ ‫הטבלאות‬‫המופיעות‬,‫אפור‬ ‫רקע‬ ‫על‬
‫הדוח‬ ‫באותו‬ ‫המבוטח‬ ‫לגבי‬ ‫ורלוונטיות‬–‫שיופיעו‬‫לבן‬ ‫רקע‬ ‫על‬.
2.‫בגווני‬‫של‬ ‫המותג‬‫חברת‬‫הביטוח‬‫ובלבד‬‫הכיתוב‬ ‫אם‬ ‫או‬ ‫שחור‬ ‫בצבע‬ ‫יהיה‬ ‫לא‬ ‫הטבלאות‬ ‫כותרות‬ ‫שרקע‬
‫לבן‬ ‫בצבע‬ ‫יהיה‬ ‫לא‬ ‫הטבלאות‬ ‫כותרות‬ ‫רקע‬ ‫שחור‬ ‫בצבע‬.‫אדום‬ ‫בצבע‬ ‫יהיו‬ ‫הבלון‬ ‫הערות‬ ‫ומסגרות‬ ,
‫לוגו‬‫חברת‬‫הביטוח‬‫כתוב‬ ,‫אלקטרוני‬ ‫דואר‬ ‫וכתובת‬ ‫דואר‬ ‫למשלוח‬ ‫החברה‬ ‫כתובת‬ ‫בצירוף‬‫אתר‬ ‫של‬ ‫אינטרנט‬ ‫ת‬
‫המעטפה‬ ‫גבי‬ ‫על‬ ‫וכן‬ ‫הדוח‬ ‫בראש‬ ‫יוצג‬ ,‫הלקוחות‬ ‫שירות‬ ‫של‬ ‫הפקס‬ ‫ומספר‬ ‫הטלפון‬ ‫מספר‬ ,‫החברה‬.

12. 158/12
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫לדיוור‬‫או‬ ‫האלקטרוני‬‫למעטפה‬,‫לפי‬‫העניין‬‫הדוח‬ ‫נשלח‬ ‫בהם‬ ,‫המקוצר‬‫לצרף‬ ‫אין‬‫שהיא‬ ‫צורה‬ ‫בכל‬3,‫מידע‬ ‫כל‬
‫הודעה‬‫או‬‫פרסום‬,‫שלא‬‫מפורשת‬ ‫הוראה‬ ‫בכל‬ ‫או‬ ‫זה‬ ‫בחוזר‬ ‫צוינו‬.‫אחרת‬‫לזאת‬ ‫בהתאם‬:
o‫פרסום‬‫מוסדיים‬ ‫גופים‬ ‫חוזר‬ ‫לפי‬ ‫הנדרשים‬ ‫השקעה‬ ‫במדיניות‬ ‫שינוי‬ ‫או‬ ‫השקעה‬ ‫מדיניות‬2009-9-13
‫שלו‬ ‫השקעה‬ ‫מדיניות‬ ‫על‬ ‫מוסדי‬ ‫גוף‬ ‫של‬ ‫מראש‬ ‫הצהרה‬ ‫שעניינו‬‫במקומו‬ ‫שיבוא‬ ‫אחר‬ ‫חוזר‬ ‫כל‬ ‫או‬ ,‫אלא‬
‫אחרת‬ ‫בו‬ ‫יצוין‬ ‫אם‬,.‫העניין‬ ‫לפי‬ ,‫הרבעוני‬ ‫לדוח‬ ‫או‬ ‫המפורט‬ ‫השנתי‬ ‫לדוח‬ ‫יצורף‬
o‫מהדיווח‬ ‫כחלק‬ ‫המבוטחים‬ ‫בעדכון‬ ‫המחייב‬ ,‫המבוטחים‬ ‫זכויות‬ ‫על‬ ‫המשפיע‬ ‫חקיקה‬ ‫שינוי‬ ‫שחל‬ ‫ככל‬
‫לפי‬ ,‫הרבעוני‬ ‫לדוח‬ ‫או‬ ‫המפורט‬ ‫השנתי‬ ‫לדוח‬ ‫העדכון‬ ‫את‬ ‫לצרף‬ ‫יש‬ ,‫שוטף‬ ‫באופן‬ ‫אליהם‬ ‫הנשלח‬
‫קווים‬ ‫מסמך‬ ‫הוראות‬ ‫פי‬ ‫על‬ ‫הפוליסה‬ ‫בתנאי‬ ‫לנדרש‬ ‫בהתאם‬ ‫ההודעה‬ ‫כמשלוח‬ ‫ייחשב‬ ‫והדבר‬ ,‫העניין‬
‫לע‬ ‫מנחים‬‫חיים‬ ‫ביטוח‬ ‫תכניות‬ ‫ניין‬‫מיום‬ ‫בחיסכון‬ ‫משולבות‬12‫בדצמבר‬2006‫המפקח‬ ‫קבע‬ ‫אם‬ ‫אלא‬ ,
.‫כאמור‬ ‫לעדכון‬ ‫יותר‬ ‫מוקדם‬ ‫מועד‬
3
.‫אחרת‬ ‫דרך‬ ‫בכל‬ ‫ובין‬ ‫המעטפה‬ ‫גבי‬ ‫על‬ ‫בין‬ ,‫למעטפה‬ ‫כצרופה‬ ‫בין‬ ,‫הדוח‬ ‫גבי‬ ‫על‬ ‫בין‬

13. 158/13
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫מרכז‬ ‫מקוצר‬ ‫שנתי‬ ‫לדוח‬ ‫פרטניות‬ ‫הוראות‬
‫המבוטח‬ ‫שברשות‬ ,‫חיים‬ ‫לביטוח‬ ‫הפוליסות‬ ‫כל‬ ‫עבור‬ ‫נתונים‬ ‫יוצגו‬ ‫זה‬ ‫בדוח‬-:‫הבא‬ ‫לפירוט‬ ‫בהתאם‬ ,‫במרוכז‬
‫הדוח‬ ‫תאריך‬–( ‫המדווחת‬ ‫השנה‬ ‫סוף‬ ‫תאריך‬ ‫יוצג‬ ‫הדוח‬ ‫בראש‬XXXX.ׂׂ31.12.)
‫פרטים‬‫אישיים‬–‫בכותרת‬‫המשנה‬‫לדוח‬‫יופיעו‬‫בשורה‬‫אחת‬‫פרטי‬‫ה‬‫מבוטח‬:‫להלן‬ ‫כמפורט‬
1.‫שם‬‫המבוטח‬–‫שם‬‫מלא‬.‫החברה‬ ‫ברשומות‬ ‫שמעודכן‬ ‫כפי‬ )‫משפחה‬ ‫ושם‬ ‫פרטי‬ ‫(שם‬ ‫המבוטח‬ ‫של‬
2..‫ת.ז‬ ‫מספר‬–)‫ביקורת‬ ‫ספרת‬ ‫(כולל‬ ‫מלא‬ ‫זהות‬ ‫תעודת‬ ‫מספר‬‫הדרכון‬ ‫מספר‬ ‫או‬‫כפי‬‫שמעודכן‬
‫ברשומות‬‫החברה‬.
.‫א‬‫ריכוז‬‫פרטי‬‫כל‬‫הפוליסות‬‫הקיימות‬‫ל‬‫ך‬*‫בחברה‬
:‫להלן‬ ‫כמפורט‬ ‫הביטוח‬ ‫בחברת‬ ‫המבוטח‬ ‫ברשות‬ ‫הקיימות‬ ‫הפוליסות‬ ‫כל‬ ‫פרטי‬ ‫את‬ ‫תכלול‬ ‫הטבלה‬
1.‫שם‬‫ה‬‫פוליסה‬–‫שם‬‫הפוליסה‬‫ה‬‫מסחרי‬‫כפי‬‫שהוא‬‫מ‬‫צוין‬‫ב‬‫דף‬.‫הביטוח‬ ‫פרטי‬
2.‫הפוליסה‬ ‫מספר‬–.‫הביטוח‬ ‫פרטי‬ ‫בדף‬ ‫מצוין‬ ‫שהוא‬ ‫כפי‬ ‫הפוליסה‬ ‫מספר‬
3.‫סוג‬‫פוליסה‬–‫לגבי‬‫חיים‬ ‫לביטוח‬ ‫פוליסות‬:‫חיסכון‬ ‫מרכיב‬ ‫הכוללות‬‫שכיר‬‫עצמאי‬ ,‫או‬‫פרט‬‫פוליסות‬ ‫לגבי‬ ;
‫אישית‬ :‫חיסכון‬ ‫כוללות‬ ‫שאינן‬ ‫חיים‬ ‫ביטוח‬‫קבוצתי‬ ‫או‬‫ת‬.
4.‫פוליסה‬ ‫סטטוס‬–‫לציין‬ ‫יש‬‫סטטוס‬ ‫את‬‫הפוליסה‬:‫הדוח‬ ‫למועד‬ ‫נכון‬,‫פעילה‬,‫מבוטלת‬.‫מסולקת‬ ‫או‬ ‫מוקפאת‬
:‫זה‬ ‫לעניין‬
"‫"מבוטלת‬–:‫בלבד‬ ‫מאלה‬ ‫אחד‬ ‫שהיא‬ ‫הדוח‬ ‫למועד‬ ‫נכון‬ ‫בתוקף‬ ‫שאינה‬ ‫חיים‬ ‫ביטוח‬ ‫פוליסת‬
‫פוליסת‬‫לתום‬ ‫הגיעה‬ ‫או‬ ‫שבוטלה‬ ‫חיסכון‬ ‫מרכיב‬ ‫כוללת‬ ‫שאינה‬ ‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אובדן‬ ‫או‬ ‫חיים‬ ‫ביטוח‬
‫הביטוח‬ ‫תקופת‬;‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫במהלך‬
‫בה‬ ‫החיסכון‬ ‫שמרכיב‬ ,‫חיסכון‬ ‫מרכיב‬ ‫הכוללת‬ ‫חיים‬ ‫ביטוח‬ ‫פוליסת‬‫נמשך‬‫או‬‫נויד‬‫במלואו‬‫במהלך‬‫שנת‬
‫הדוח‬‫והכיסוי‬‫הביטוחי‬.‫תקופה‬ ‫לתום‬ ‫הגיע‬ ‫או‬ ‫בוטל‬ ‫בה‬
5.‫הערה‬–‫ב‬ ‫הערה‬ ‫תופיע‬ ‫הטבלה‬ ‫בתחתית‬-‫מצורף‬ ‫זו‬ ‫בטבלה‬ ‫המצוינות‬ ‫מהפוליסות‬ ‫אחת‬ ‫כל‬ ‫"בגין‬ :‫יצוין‬ ‫בה‬ *
."‫נפרד‬ ‫שנתי‬ ‫דוח‬
‫ב‬.‫תשלומים‬‫צפויים‬‫מכל‬‫הפוליסות‬
1.‫קצבה‬‫חודשית‬‫הצפויה‬‫לך‬‫בפרישה‬‫בגיל‬*__-‫אומדן‬‫סך‬‫הקצב‬ ‫כל‬‫אות‬‫הצפוי‬‫ות‬‫תקופת‬ ‫בתום‬ ‫למבוטח‬
‫הביטוח‬‫הנובעות‬‫מיתרת‬‫החיסכון‬‫הצבורה‬‫נכון‬‫הביטוח‬ ‫בחברת‬ ‫המבוטח‬ ‫של‬ ‫הפוליסות‬ ‫בכל‬ ‫הדוח‬ ‫למועד‬
‫שהן‬‫קופת‬‫פרט‬ ‫ופוליסות‬ ‫לקצבה‬ ‫גמל‬‫קצבתיות‬‫להנחות‬ ‫בהתאם‬ ‫והכל‬ .:‫הבאות‬
‫א‬.‫ריבית‬‫ברוטו‬‫להמחשה‬‫בשיעור‬‫של‬4%‫או‬‫שיעור‬‫הריבית‬‫והכל‬ ,‫לעת‬ ‫מעת‬ ‫הממונה‬ ‫בהוראות‬ ‫שייקבע‬ ‫כפי‬
‫בשיעור‬ ‫ניהול‬ ‫דמי‬ ‫בניכוי‬‫הקבוע‬‫(ללא‬ ‫בפוליסה‬‫הנחות‬‫שניתנו‬‫לתקופות‬‫קצובות‬;)‫בפוליסות‬‫בהן‬‫קיימת‬
‫ריבית‬‫מובטחת‬‫(לדוגמה‬-‫פוליסות‬‫המגובות‬‫באג‬‫"ח‬‫ח‬,)‫"ץ‬‫יש‬‫להתבסס‬‫על‬‫הריבית‬‫ש‬‫נזקפת‬‫למבוטח‬‫לפי‬
‫תנאי‬‫הפוליסה‬‫אך‬‫לא‬‫יותר‬‫מתקופת‬‫הבטחת‬‫הריבית‬‫(במידה‬‫וקצרה‬‫מתקופת‬‫הביטוח‬).
‫ב‬.‫לא‬‫תהיינה‬‫הפקדות‬‫נוספות‬‫לפוליס‬‫ות‬;
‫ג‬.‫מדד‬‫המחירים‬‫לצרכן‬‫בשיעור‬0%;
‫ד‬.‫מועד‬‫הקצבה‬ ‫קבלת‬ ‫התחלת‬–‫תום‬‫תקופת‬‫הביטוח‬‫בהתאם‬‫לקבוע‬‫בתנאי‬‫הפוליס‬‫ות‬‫המבוטח‬ ‫עבר‬ ‫ואם‬ ,
‫הביטוח‬ ‫תקופת‬ ‫תום‬ ‫גיל‬ ‫את‬–‫הדוח‬ ‫למועד‬ ‫נכון‬ ‫המבוטח‬ ‫של‬ ‫גילו‬ ‫לפי‬.‫תום‬ ‫נקבע‬ ‫לא‬ ‫בהן‬ ‫בפוליסות‬

14. 158/14
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫בחוק‬ ‫הקבוע‬ ‫חובה‬ ‫פרישת‬ ‫גיל‬ ‫לפי‬ ‫החישוב‬ ‫את‬ ‫לערוך‬ ‫יש‬ ‫ביטוח‬ ‫תקופת‬,‫גיל‬ ‫את‬ ‫המבוטח‬ ‫עבר‬ ‫ואם‬
‫בחוק‬ ‫הקבוע‬ ‫הפרישה‬–.‫הדוח‬ ‫למועד‬ ‫נכון‬ ‫המבוטח‬ ‫של‬ ‫גילו‬ ‫לפי‬‫כמו‬-,‫כן‬‫יש‬‫ל‬‫מלא‬‫גיל‬ ‫את‬ ‫הסעיף‬ ‫בכותרת‬
‫הצפוי‬ ‫לגילו‬ ‫בהתאם‬ ‫המבוטח‬.‫זה‬ ‫בסעיף‬ ‫האמור‬ ‫לפי‬ ‫הקצבה‬ ‫קבלת‬ ‫התחלת‬ ‫במועד‬
‫יש‬ ,‫זהה‬ ‫אינו‬ ,‫לעיל‬ ‫לאמור‬ ‫בהתאם‬ ,‫הקצבה‬ ‫תשלום‬ ‫התחלת‬ ‫מועד‬ ‫בהן‬ ‫פוליסות‬ ‫מספר‬ ‫למבוטח‬ ‫יש‬ ‫אם‬
‫התחלת‬ ‫מועדי‬ ‫של‬ ‫דרוג‬ ‫יצירת‬ ‫תוך‬ ,‫הקצבה‬ ‫קבלת‬ ‫התחלת‬ ‫גיל‬ ‫כל‬ ‫עבור‬ ‫חדשה‬ ‫שורה‬ ‫לפתוח‬‫הקצבה‬ ‫קבלת‬
‫הנוספת‬ ‫החודשית‬ ‫"הקצבה‬ :‫תהיה‬ ‫ואילך‬ ‫השנייה‬ ‫השורה‬ ‫של‬ ‫הכותרת‬ ‫כאשר‬ .‫למאוחרת‬ ‫מהמוקדמת‬
."___ ‫בגיל‬ ‫לך‬ ‫הצפויה‬
‫ה‬.‫מקדם‬‫הקצבה‬‫במסלול‬‫ברירת‬‫המחדל‬‫על‬‫פי‬‫תנאי‬‫הפוליסה‬‫או‬ ‫הביטוח‬ ‫תקופת‬ ‫בתום‬ ‫למבוטח‬ ‫המתאים‬
‫הקצבה‬ ‫מקדם‬‫במסלול‬‫פי‬ ‫על‬ ‫המחדל‬ ‫ברירת‬‫תנאי‬‫תכנית‬‫ההמשך‬,‫לקצבה‬‫המותאם‬‫למבוטח‬‫בתום‬
‫תקופת‬‫הביטוח‬‫ו‬‫לא‬ ‫אם‬‫קצבה‬ ‫מקדם‬ ‫קיים‬‫או‬‫לא‬‫קיימת‬‫המשך‬ ‫תכנית‬‫לקצבה‬‫בפוליסה‬‫החישוב‬‫יעשה‬
‫בהתאם‬‫למקדם‬‫לא‬‫מובטח‬‫ברירת‬‫המחדל‬‫הקיים‬‫בחברה‬‫המועד‬ ‫באותו‬‫בחוק‬ ‫הקבוע‬ ‫חובה‬ ‫פרישת‬ ‫לגיל‬.
‫ו‬.‫בפוליסות‬‫קלאסיות‬ ‫גמלא‬‫לפי‬ ‫הצפויה‬ ‫הקצבה‬ ‫תוצג‬‫הגמלה‬‫המסולקת‬‫נכון‬‫למועד‬‫הדוח‬.
‫ז‬.‫עם‬ ‫בהערה‬ ‫לטבלה‬ ‫מתחת‬‫כוכבית‬‫ת‬‫וצג‬‫"ה‬ :‫הבאה‬ ‫ההערה‬‫קצבה‬‫החודשית‬‫הצפויה‬‫מחושבת‬‫בסיס‬ ‫על‬
."‫השנה‬ ‫בסוף‬ ‫לקצבה‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬‫בחישוב‬ ‫הנכללים‬ ‫פיצויים‬ ‫כספי‬ ‫גם‬ ‫כוללת‬ ‫מהפוליסות‬ ‫שאחת‬ ‫ככל‬
[ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬ ‫בסיס‬ ‫על‬ ‫מחושבת‬ ‫הצפויה‬ ‫החודשית‬ ‫"הקצבה‬ :‫הבאה‬ ‫ההערה‬ ‫תוצג‬ ‫הקצבה‬‫כספי‬
‫תגמו‬‫ו‬ ‫לים‬‫כספי‬‫פיצויים‬]4."‫השנה‬ ‫בסוף‬ ‫לקצבה‬
2.‫פעמית‬ ‫חד‬ ‫למשיכה‬ ‫המיועדים‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬–‫סך‬‫יתרת‬‫החיסכון‬‫המצטבר‬‫בגין‬‫לכל‬ ‫שבוצעו‬ ‫הפקדות‬
‫ליום‬ ‫(עד‬ ‫ההוניות‬ ‫הביטוח‬ ‫קופות‬31.12.2007‫פוליסו‬ ‫לגבי‬ .‫למבוטח‬ ‫הקיימות‬ ,‫הוניות‬ ‫פרט‬ ‫לפוליסות‬ ‫או‬ )‫ת‬
.‫הדוח‬ ‫למועד‬ ‫נכון‬ ‫הפדיון‬ ‫ערך‬ ‫את‬ ‫להציג‬ ‫יש‬ )‫(מעורב‬ ‫קלאסיות‬
3.‫פעמי‬ ‫חד‬ ‫סכום‬‫במקרה‬‫מוות‬**–‫בכ‬ ‫זה‬ ‫כיסוי‬ ‫תחת‬ ‫מוות‬ ‫במקרה‬ ‫שישולמו‬ ‫הביטוח‬ ‫תגמולי‬ ‫סכום‬ ‫גובה‬‫ל‬
‫הביטוח‬ ‫בחברת‬ ‫למבוטח‬ ‫הקיימות‬ ‫הפוליסות‬‫הפוליסות‬ ‫בכל‬ ‫הצבורה‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬ ‫את‬ ‫יכלול‬ ‫זה‬ ‫סכום‬ ,
.‫הדוח‬ ‫למועד‬ ‫נכון‬ ,)‫קבוצתיות‬ ‫ופוליסות‬ ‫בחיסכון‬ ‫משולבות‬ ‫ושאינן‬ ‫המשולבות‬ ‫(בתכניות‬‫לטבלה‬ ‫מתחת‬
."‫השנה‬ ‫בסוף‬ ‫הפוליסות‬ ‫בכל‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬ ‫סך‬ ‫את‬ ‫"כולל‬ :‫יצוין‬ ‫כוכביות‬ ‫שתי‬ ‫עם‬ ‫בהערה‬
4.‫קצבה‬‫חודשית‬‫במקרה‬‫של‬‫אבדן‬‫כושר‬‫עבודה‬–‫שישולם‬ )‫שחרור‬ ‫(ללא‬ ‫החודשי‬ ‫הפיצוי‬ ‫סכום‬ ‫את‬ ‫להציג‬ ‫יש‬
‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אבדן‬ ‫של‬ ‫במקרה‬ ‫למבוטח‬‫מלא‬‫(בתכניות‬ ‫הביטוח‬ ‫בחברת‬ ‫למבוטח‬ ‫הקיימות‬ ‫הפוליסות‬ ‫בכל‬
,)‫קבוצתיות‬ ‫ובפוליסות‬ ‫בחיסכון‬ ‫משולבות‬ ‫ושאינן‬ ‫המשולבות‬‫נכון‬‫למועד‬‫הדוח‬‫למבוט‬ ‫יש‬ ‫אם‬ .‫פוליסה‬ ‫ח‬
,‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אבדן‬ ‫מפני‬ ‫כיסוי‬ ‫למבוטח‬ ‫קיים‬ ‫לא‬ ‫בהם‬ ‫במקרים‬ ‫גם‬ ‫בדוח‬ ‫זו‬ ‫שורה‬ ‫תופיע‬ ‫ביטוח‬ ‫קופת‬ ‫שהיא‬
" ‫יצוין‬ ‫בש"ח‬ ‫הסכום‬ ‫בעמודת‬ ‫זה‬ ‫במקרה‬-."
5.‫סכום‬‫ביטוח‬‫במקרה‬_____–‫רק‬ ‫תופיע‬ ‫זו‬ ‫שורה‬‫אם‬‫חיים‬ ‫לביטוח‬ ‫הפוליסות‬ ‫במסגרת‬‫קיים‬ ‫בדוח‬ ‫המוצגות‬
.‫נוסף‬ ‫ביטוחי‬ ‫כיסוי‬‫לכל‬‫סוג‬‫כיסוי‬‫יש‬‫להוסיף‬‫את‬ ‫ולציין‬ ‫חדשה‬ ‫שורה‬‫סוג‬‫הביטוח‬ ‫סכום‬ ‫ופירוט‬ ‫הכיסוי‬
‫כיסוי‬ ‫קיים‬ ‫לגביו‬ ‫המבוטח‬ ‫שם‬ ‫את‬ ‫גם‬ ‫זו‬ ‫בשורה‬ ‫החברה‬ ‫תציין‬ ‫אחד‬ ‫ממבוטח‬ ‫יותר‬ ‫קיים‬ ‫בה‬ ‫בפוליסה‬ .‫בגינו‬
.‫זה‬ ‫ביטוחי‬
6.‫הערות‬‫בלון‬–‫ההערה‬‫הבאה‬‫תוצג‬‫בסמוך‬‫לטבלה‬:
"‫בדוק‬‫א‬‫ם‬‫סכומי‬‫הביטוח‬‫שלך‬‫מתאימים‬‫ל‬."‫צרכיך‬
.‫ג‬‫בשנת‬ ‫הפוליסות‬ ‫לכל‬ ‫הפקדות‬ ‫פירוט‬XXXX
1.‫ת‬ ‫הטבלה‬‫ציג‬‫את‬‫פירוט‬‫ההפקדות‬‫המבוטח‬ ‫של‬ ‫הפוליסות‬ ‫לכל‬ ‫השנה‬ ‫במהלך‬ ‫שבוצעו‬‫ו‬‫ת‬‫כלול‬‫את‬‫העמודות‬
‫המוצגות‬‫בדוח‬,‫כאשר‬:
4
.‫פיצויים‬ ‫כספי‬ ‫כוללת‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬ ‫בהן‬ ‫שכיר‬ ‫במעמד‬ ‫ביטוח‬ ‫פוליסות‬ ‫לגבי‬ ‫יתווסף‬

15. 158/15
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
"‫מועד‬‫הפקדה‬"–‫יש‬‫ה‬ ‫התקבלו‬ ‫בו‬ )‫(שנה/חודש/יום‬ ‫התאריך‬ ‫את‬ ‫לציין‬‫כספים‬‫בחברת‬‫הביטוח‬.
"‫"שונות‬-‫העמודה‬‫תוצג‬‫רק‬‫קיימת‬ ‫למבוטח‬ ‫כאשר‬‫פוליסה‬‫חיסכון‬ ‫הכוללת‬‫בה‬‫נרכש‬‫כיסוי‬‫ביטוחי‬‫מעל‬
‫להפקדות‬‫להפקדות‬ ‫מעל‬ ‫שנרכש‬ ‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אבדן‬ ‫כיסוי‬ ‫למעט‬‫פוליסת‬ ‫במסגרת‬ ‫שנרכש‬ ‫ביטוחי‬ ‫כיסוי‬ ‫או‬
.‫חיסכון‬ ‫מרכיב‬ ‫כוללת‬ ‫שאינה‬ ‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אובדן‬ ‫או‬ ‫מוות‬ ‫למקרה‬ ‫קבוצתית‬ ‫או‬ ‫אישית‬ ‫ביטוח‬
‫למבוטח‬ ‫אם‬‫פוליסה‬‫במעמד‬:‫שכיר‬
"‫משכורת‬ ‫חודש‬ ‫"עבור‬–‫לציין‬ ‫יש‬‫את‬‫חודש‬‫ה‬( ‫משכורת‬‫שנה/חודש‬‫לפוליס‬ ‫הכספים‬ ‫הופקדו‬ ‫בגינו‬ )‫ות‬.
"‫ה‬ ‫תגמולי‬‫מעסיק‬"-‫לתגמולי‬ ‫הפקדות‬ ‫היו‬ ‫לא‬ ‫אם‬ ‫גם‬ ‫תוצג‬ ‫זו‬ ‫עמודה‬‫מעסיק‬.‫השנה‬ ‫באותה‬
"‫"פיצויים‬-.‫השנה‬ ‫באותה‬ ‫לפיצויים‬ ‫הפקדות‬ ‫היו‬ ‫לא‬ ‫אם‬ ‫גם‬ ‫תוצג‬ ‫זו‬ ‫עמודה‬
‫עב‬ ‫כושר‬ ‫"אובדן‬"‫ודה‬-‫בעד‬ ‫ששולמה‬ ‫הפרמיה‬ ‫תוצג‬ ‫זו‬ ‫בעמודה‬‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אבדן‬ ‫כיסוי‬‫שנרכש‬‫מעל‬
.‫להפקדות‬
‫שהופקדו‬ ‫ההפקדות‬ ‫לרבות‬ ,‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫במהלך‬ ‫שבוצעו‬ ‫ההפקדות‬ ‫כל‬ ‫את‬ ‫לכלול‬ ‫יש‬ ‫שכיר‬ ‫במעמד‬ ‫פוליסה‬ ‫לגבי‬
‫תבוא‬ "‫ה"סה"כ‬ ‫שורת‬ ‫תחת‬ ."‫ה"סה"כ‬ ‫בשורת‬ ‫יסתכמו‬ ‫אלה‬ ‫וכל‬ ,‫קודמות‬ ‫שנים‬ ‫בגין‬ ‫השנה‬ ‫במהלך‬‫השורה‬
‫בגין‬ ‫הפקדות‬ ‫"פירוט‬‫שנת‬XXXX‫המשכורת‬ ‫חודשי‬ ‫עבור‬ ‫ההפקדות‬ ‫יוצגו‬ ‫שבה‬ ,"‫השנה‬ ‫תום‬ ‫אחר‬ ‫שהופקדו‬
‫(ינואר‬ ‫הקלנדרית‬ ‫השנה‬ ‫של‬-‫ליום‬ ‫ועד‬ ‫השנה‬ ‫תום‬ ‫לאחר‬ ‫בפועל‬ ‫שהופקדו‬ )‫דצמבר‬31‫העוקבת‬ ‫בשנה‬ ‫בינואר‬
.)‫הסה"כ‬ ‫בשורת‬ ‫יכללו‬ ‫לא‬ ‫אלו‬ ‫הפקדות‬ ‫(כלומר‬ ‫הדוח‬ ‫לשנת‬
‫למבוטח‬ ‫אם‬‫פוליסה‬‫במעמ‬‫ד‬‫עצמאי‬‫או‬‫פוליסת‬‫פרט‬:
‫ע‬ ‫במעמד‬ ‫לפוליסה‬ ‫רק‬ ‫הפקדות‬ ‫מבוצעות‬ ‫אם‬‫צ‬‫"עבור‬ :‫הבאות‬ ‫העמודות‬ ‫את‬ ‫להציג‬ ‫אין‬ ,‫פרט‬ ‫פוליסת‬ ‫או‬ ‫מאי‬
‫"תגמולי‬ ,"‫משכורת‬ ‫חודש‬‫מעסיק‬‫כמו‬ ,"‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫"אובדן‬ ,"‫"פיצויים‬ ,"-‫"תגמולי‬ ‫העמודה‬ ‫כותרת‬ ‫כן‬
."‫"הפקדות‬ ‫תהיה‬ "‫עובד‬
‫המבוצעות‬ ‫להפקדות‬ ‫בנוסף‬ ‫אם‬ ,‫אולם‬‫גם‬ ‫הפקדות‬ ‫מבוצעות‬ ‫הפרט‬ ‫לפוליסת‬ ‫או‬ ‫עצמאי‬ ‫במעמד‬ ‫לפוליסה‬
.‫שכיר‬ ‫במעמד‬ ‫פוליסה‬ ‫לגבי‬ ‫לעיל‬ ‫לאמור‬ ‫בהתאם‬ ‫במלואה‬ ‫הטבלה‬ ‫את‬ ‫להציג‬ ‫יש‬ ,‫שכיר‬ ‫במעמד‬ ‫לפוליסה‬
2.‫בשנה‬‫בה‬‫לא‬‫היו‬‫הפקדות‬‫לפוליס‬‫ות‬‫תכלול‬‫הטבלה‬‫שורה‬‫אחת‬‫בה‬‫יסומן‬‫תחת‬‫כל‬‫עמודה‬"–."‫לחילופין‬,
‫ניתן‬‫לציין‬‫בשורה‬‫זו‬:‫"בשנת‬XXXX‫לא‬‫היו‬‫הפקדות‬‫שוטפות‬‫לפוליסות‬."
3.‫הערת‬‫בלון‬-‫ההערה‬‫הבאה‬‫תוצג‬‫בסמוך‬:‫לטבלה‬
"‫מומלץ‬.‫בפועל‬ ‫שנעשו‬ ‫ההפקדות‬ ‫את‬ ‫תואמות‬ ‫בדוח‬ ‫שההפקדות‬ ‫לבדוק‬‫ה‬‫י‬‫עזר‬‫בתלוש‬‫המשכורת‬‫שלך‬
‫להשוואה‬."
‫ד‬.‫הפניה‬‫לאתר‬‫החברה‬
‫בתחתית‬‫הדוח‬‫תוצג‬‫הערת‬‫בלון‬‫בכתב‬‫מודגש‬‫"רוצה‬ :‫הבא‬ ‫הנוסח‬ ‫את‬ ‫שתכלול‬‫לדעת‬‫יותר‬?‫הכנס‬‫לדוח‬
‫השנתי‬‫המפורט‬‫שלך‬‫באתר‬‫האינטרנט‬‫של‬‫החברה‬‫בכתובת‬."___________‫כמו‬-,‫כן‬‫יוצג‬‫בר‬‫קוד‬QR
‫ל‬ ‫מהירה‬ ‫גישה‬ ‫שיאפשר‬ ‫חכמים‬ ‫ניידים‬ ‫לטלפונים‬‫כניסה‬‫לאזור‬‫ה‬‫האישי‬ ‫חשבון‬‫באתר‬‫האינטרנט‬‫של‬‫חברת‬
‫הביטוח‬‫ה‬ .‫חברה‬‫רשאית‬‫להציג‬‫בהערת‬‫בלון‬‫גם‬ ‫זו‬‫את‬‫קוד‬‫המשתמש‬‫הראשוני‬‫לכניסה‬‫לחשבון‬‫האישי‬
‫המקוון‬‫של‬‫המבוטח‬‫באתר‬‫האינטרנט‬‫של‬‫הגוף‬‫המוסדי‬,‫והכל‬‫בהתאם‬‫להוראות‬‫הדין‬‫וההסדר‬‫התחיקתי‬.
‫הוראות‬‫פרטניות‬‫לדוח‬‫שנתי‬‫מקוצר‬
‫מ‬ ‫אחת‬ ‫כל‬ ‫עבור‬ ‫נתונים‬ ‫יוצגו‬ ‫זה‬ ‫בדוח‬‫חיים‬ ‫לביטוח‬ ‫פוליסות‬‫המבוטח‬ ‫שברשות‬ ,‫חיסכון‬ ‫מרכיב‬ ‫הכוללות‬–‫בנפרד‬
)‫פוליסה‬ ‫לכל‬ ‫(דוח‬:‫הבא‬ ‫לפירוט‬ ‫בהתאם‬ ,

16. 158/16
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫הדוח‬ ‫תאריך‬–( ‫המדווחת‬ ‫השנה‬ ‫סוף‬ ‫תאריך‬ ‫יוצג‬ ‫הדוח‬ ‫בראש‬XXXX.ׂׂ31.12.)
‫פרטים‬‫אישיים‬–‫בכותרת‬‫המשנה‬‫לדוח‬‫יופיעו‬‫בשורה‬‫אחת‬‫פרטי‬‫ה‬‫מבוטח‬:‫להלן‬ ‫כמפורט‬
1.‫שם‬‫המבוטח‬–‫שם‬‫מלא‬.‫החברה‬ ‫ברשומות‬ ‫שמעודכן‬ ‫כפי‬ )‫משפחה‬ ‫ושם‬ ‫פרטי‬ ‫(שם‬ ‫המבוטח‬ ‫של‬
2..‫ת.ז‬ ‫מספר‬–)‫ביקורת‬ ‫ספרת‬ ‫(כולל‬ ‫מלא‬ ‫זהות‬ ‫תעודת‬ ‫מספר‬‫הדרכון‬ ‫מספר‬ ‫או‬‫כפי‬‫שמעודכן‬‫ברשומות‬‫החברה‬.
3.‫שם‬‫הפוליסה‬–‫הפוליסה‬ ‫שם‬)‫(המסחרי‬‫מופיע‬ ‫שהוא‬ ‫כפי‬ ‫המלא‬‫בדף‬‫פרטי‬‫הביטוח‬.
4.‫הפוליסה‬ '‫מס‬–.‫הביטוח‬ ‫פרטי‬ ‫בדף‬ ‫מופיע‬ ‫שהוא‬ ‫כפי‬ ‫הפוליסה‬ ‫מספר‬
5.‫סוג‬‫הפוליסה‬–‫שכיר‬‫עצמאי‬ ,‫או‬‫פרט‬.‫הדיווח‬ ‫למועד‬ ‫נכון‬ ,
6.‫פוליסה‬ ‫סטטוס‬–‫לציין‬ ‫יש‬‫סטטוס‬ ‫את‬‫הפוליסה‬:‫הדוח‬ ‫למועד‬ ‫נכון‬,‫פעילה‬,‫מבוטלת‬.‫מסולקת‬ ‫או‬ ‫מוקפאת‬
:‫זה‬ ‫לעניין‬
"‫"מבוטלת‬–:‫בלבד‬ ‫מאלה‬ ‫אחד‬ ‫לגביה‬ ‫ושמתקיים‬ ‫הדוח‬ ‫למועד‬ ‫נכון‬ ‫בתוקף‬ ‫שאינה‬ ‫חיים‬ ‫ביטוח‬ ‫פוליסת‬
‫תקופת‬ ‫לתום‬ ‫הגיעה‬ ‫או‬ ‫שבוטלה‬ ‫חיסכון‬ ‫מרכיב‬ ‫כוללת‬ ‫שאינה‬ ‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אובדן‬ ‫או‬ ‫חיים‬ ‫ביטוח‬ ‫פוליסת‬
;‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫במהלך‬ ‫הביטוח‬
‫או‬ ‫נמשך‬ ‫בה‬ ‫החיסכון‬ ‫שמרכיב‬ ,‫חיסכון‬ ‫מרכיב‬ ‫הכוללת‬ ‫חיים‬ ‫ביטוח‬ ‫פוליסת‬‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫במהלך‬ ‫במלואו‬ ‫נויד‬
.‫בוטל‬ ‫בה‬ ‫הביטוחי‬ ‫והכיסוי‬
7.‫המעסיק‬ ‫שם‬–‫עמית‬ ‫במעמד‬ ‫בפוליסה‬-‫את‬ ‫לציין‬ ‫יש‬ ‫שכיר‬‫שם‬‫המעסיק‬/‫האחרון‬‫הנוכחי‬‫הפקדות‬ ‫שביצע‬
‫לפוליסה‬.
‫א‬.‫תשלומים‬‫צפויים‬‫מהפוליסה‬
1.‫קצבה‬‫לך‬ ‫הצפויה‬ ‫חודשית‬‫בפרישה‬‫בגיל‬*__–‫אומדן‬‫הביטוח‬ ‫תקופת‬ ‫בתום‬ ‫למבוטח‬ ‫הצפויה‬ ‫הקצבה‬‫הנובעת‬
‫מהיתרה‬‫הצבורה‬‫גמל‬ ‫בקופת‬‫לקצבה‬‫ל‬ ‫נכון‬ ‫שבפוליסה‬‫הדוח‬ ‫מועד‬‫נכון‬ ‫פרט‬ ‫בפוליסת‬ ‫הצבורה‬ ‫מהיתרה‬ ‫או‬
.‫העניין‬ ‫לפי‬ ,‫הדוח‬ ‫למועד‬:‫הבאות‬ ‫להנחות‬ ‫בהתאם‬ ‫והכל‬
‫א‬.‫ריבית‬‫ברוטו‬‫להמחשה‬‫בשיעור‬‫של‬4%‫או‬‫שיעור‬‫הריבית‬‫והכל‬ ,‫לעת‬ ‫מעת‬ ‫הממונה‬ ‫בהוראות‬ ‫שייקבע‬ ‫כפי‬
‫בשיעור‬ ‫ניהול‬ ‫דמי‬ ‫בניכוי‬‫הקבוע‬‫(ללא‬ ‫בפוליסה‬‫הנחות‬‫שניתנו‬‫לתקופות‬‫קצובות‬;)‫בפוליסות‬‫בהן‬‫קיימת‬
‫ריבית‬‫מובטחת‬‫(לדוגמה‬-‫פוליסות‬‫המגובות‬‫באג‬‫"ח‬‫ח‬,)‫"ץ‬‫יש‬‫להתבסס‬‫על‬‫הריבית‬‫ש‬‫נזקפת‬‫למבוטח‬‫לפי‬
‫תנאי‬‫הפוליסה‬‫אך‬‫לא‬‫יותר‬‫מתקופת‬‫הבטח‬‫ת‬‫הריבית‬‫(במידה‬‫וקצרה‬‫מתקופת‬‫הביטוח‬).
‫ב‬.‫לא‬‫תהיינה‬‫הפקדות‬‫נוספות‬‫לפוליסה‬;
‫ג‬.‫מדד‬‫המחירים‬‫לצרכן‬‫בשיעור‬0%;
‫ד‬.‫מועד‬‫הקצבה‬ ‫קבלת‬ ‫התחלת‬–‫תום‬‫תקופת‬‫הביטוח‬‫בהתאם‬‫לקבוע‬‫בתנאי‬‫הפוליסה‬‫את‬ ‫המבוטח‬ ‫עבר‬ ‫ואם‬
‫הביטוח‬ ‫תקופת‬ ‫תום‬ ‫גיל‬–‫הדוח‬ ‫למועד‬ ‫נכון‬ ‫המבוטח‬ ‫של‬ ‫גילו‬ ‫לפי‬.‫תקופת‬ ‫תום‬ ‫נקבע‬ ‫לא‬ ‫בהן‬ ‫בפוליסות‬
‫הקבוע‬ ‫הפרישה‬ ‫גיל‬ ‫את‬ ‫המבוטח‬ ‫עבר‬ ‫ואם‬ .‫בחוק‬ ‫הקבוע‬ ‫חובה‬ ‫פרישת‬ ‫גיל‬ ‫לפי‬ ‫החישוב‬ ‫את‬ ‫לערוך‬ ‫יש‬ ‫ביטוח‬
‫בחוק‬–.‫הדוח‬ ‫למועד‬ ‫נכון‬ ‫המבוטח‬ ‫של‬ ‫גילו‬ ‫לפי‬‫כמו‬-,‫כן‬‫יש‬‫למלא‬‫בהתאם‬ ‫המבוטח‬ ‫גיל‬ ‫את‬ ‫הסעיף‬ ‫בכותרת‬
‫הצפוי‬ ‫לגילו‬‫האמ‬ ‫לפי‬ ‫הקצבה‬ ‫קבלת‬ ‫התחלת‬ ‫במועד‬.‫זה‬ ‫בסעיף‬ ‫ור‬
‫ה‬.‫מקדם‬‫הקצבה‬‫במסלול‬‫ברירת‬‫המחדל‬‫על‬‫פי‬‫תנאי‬‫הפוליסה‬‫הביטוח‬ ‫תקופת‬ ‫בתום‬ ‫למבוטח‬ ‫המתאים‬‫או‬
‫הקצבה‬ ‫מקדם‬‫במסלול‬‫פי‬ ‫על‬ ‫המחדל‬ ‫ברירת‬‫תנאי‬‫תכנית‬‫ההמשך‬‫לקצבה‬,‫המותאם‬‫למבוטח‬‫בתום‬‫תקופת‬
‫הביטוח‬,‫ו‬‫לא‬ ‫אם‬‫לא‬ ‫או‬ ‫קצבה‬ ‫מקדם‬ ‫קיים‬‫המשך‬ ‫תכנית‬ ‫קיימת‬‫ב‬ ‫לקצבה‬‫פוליסה‬‫החישוב‬‫יעשה‬‫בהתאם‬
‫למקדם‬‫מובטח‬ ‫לא‬‫ברירת‬‫המחדל‬‫הקיים‬‫בחברה‬‫המועד‬ ‫באותו‬‫בחוק‬ ‫הקבוע‬ ‫חובה‬ ‫פרישת‬ ‫לגיל‬.

17. 158/17
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫ו‬.‫בפוליסות‬‫קלאסיות‬ ‫גמלא‬‫לפי‬ ‫הצפויה‬ ‫הקצבה‬ ‫תוצג‬‫הגמלה‬‫המסולקת‬‫נכון‬‫למועד‬‫הדוח‬.
‫ז‬.‫כוכבית‬ ‫עם‬ ‫בהערה‬ ‫לטבלה‬ ‫מתחת‬:‫מאלה‬ ‫אחד‬ ‫יצויין‬
‫אם‬‫הפוליסה‬ ‫בתנאי‬‫קיים‬‫"ה‬ :‫הבאה‬ ‫ההערה‬ ‫תבוא‬ ,‫מובטח‬ ‫מקדם‬‫קצבה‬‫החודשית‬‫הצפויה‬‫מחושבת‬
‫הכספים‬ ‫ליתרת‬ ‫בהתאם‬[‫כספי‬‫ו‬ ‫תגמולים‬‫כספי‬‫פיצויים‬]5‫ריבית‬ ‫בהנחת‬ ,‫השנה‬ ‫בסוף‬ ‫לקצבה‬‫נטו‬‫של‬
%X‫ו‬ ‫לשנה‬‫לפי‬‫מקדם‬‫מובטח‬XXX."‫כי‬ ‫יובהר‬‫הקצבה‬ ‫מקדם‬‫כאמור‬‫היתרה‬ ‫את‬ ‫ההופך‬ ‫כמקדם‬ ‫יוצג‬
‫אשר‬ ‫לקצבה‬ ‫בפוליסה‬ ‫הצבורה‬‫למבוטח‬ ‫תשולם‬)‫חלוקה‬ ‫(מקדם‬.
‫אם‬‫הפוליסה‬ ‫בתנאי‬‫קיים‬ ‫לא‬,‫מובטח‬ ‫מקדם‬‫תבוא‬‫ההערה‬‫הבאה‬‫"ה‬ :‫קצבה‬‫החודשית‬‫הצפויה‬‫מחושבת‬
‫הכספים‬ ‫ליתרת‬ ‫בהתאם‬[‫כספי‬‫ו‬ ‫תגמולים‬‫כספי‬‫פיצויים‬]6‫ריבית‬ ‫בהנחת‬ ,‫השנה‬ ‫בסוף‬ ‫לקצבה‬‫נטו‬‫של‬
%X‫ו‬ ‫לשנה‬‫לפי‬‫מקדם‬‫מובטח‬ ‫לא‬‫של‬XXX."
‫קיימים‬ ‫פוליסה‬ ‫באותה‬ ‫אם‬‫על‬ ‫שונות‬ ‫ריביות‬ ‫או‬ ,‫שונות‬ ‫צבירות‬ ‫על‬ ‫שונים‬ ‫מובטחים‬ ‫קצבה‬ ‫מקדמי‬
‫הכספים‬ ‫ליתרת‬ ‫בהתאם‬ ‫מחושבת‬ ‫הצפויה‬ ‫החודשית‬ ‫"הקצבה‬ :‫הבאה‬ ‫ההערה‬ ‫תבוא‬ ,‫שונות‬ ‫צבירות‬
[‫כספי‬‫תגמולים‬‫ו‬‫כספי‬‫פיצויים‬]7‫מקדם‬ ‫ולפי‬ ‫בפוליסה‬ ‫הקבועה‬ ‫הריבית‬ ‫בהנחת‬ ,‫השנה‬ ‫בסוף‬ ‫לקצבה‬
‫מובטח‬XXX‫מובטח‬ ‫מקדם‬ ‫ולפי‬ ‫ש"ח‬ ____ ‫של‬ ‫יתרה‬ ‫על‬XXX."‫____ש"ח‬ ‫של‬ ‫יתרה‬ ‫על‬
‫בפוליסות‬‫גמלא‬‫קלאסיות‬‫משנת‬ ‫החל‬ ‫הפקדות‬ ‫לגבי‬ ‫מעורב‬ ‫בפוליסות‬ ‫או‬2008,‫תבוא‬‫ההערה‬‫הבאה‬:
‫"הקצבה‬‫החודשית‬‫הצפויה‬‫מחושבת‬‫בהתאם‬‫לגמלה‬‫המסולקת‬[‫כספי‬ ‫הכוללת‬‫ו‬ ‫תגמולים‬‫כספי‬
‫פיצויים‬]8‫לסוף‬‫השנה‬."
2.‫הכספים‬ ‫יתרת‬‫פעמית‬ ‫חד‬ ‫למשיכה‬ ‫המיועדים‬–‫יתרת‬‫החיסכון‬‫המצטבר‬‫בגין‬‫ביטוח‬ ‫לקופת‬ ‫שבוצעו‬ ‫הפקדות‬
‫ליום‬ ‫עד‬ ‫הונית‬31.12.2007‫את‬ ‫להציג‬ ‫יש‬ )‫(מעורב‬ ‫קלאסיות‬ ‫פוליסות‬ ‫לגבי‬ .‫העניין‬ ‫לפי‬ ,‫פרט‬ ‫לפוליסת‬ ‫או‬‫ע‬‫רך‬
.‫הדוח‬ ‫למועד‬ ‫נכון‬ ‫הפדיון‬
3.‫סכום‬‫חד‬‫פעמי‬‫מוות‬ ‫במקרה‬**–‫סכום‬‫הביטוח‬‫שיצוין‬‫יכלול‬‫גם‬‫את‬‫הצבורה‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬‫בפוליסה‬‫נכון‬
‫למועד‬‫הדוח‬.‫בסוף‬ ‫בפוליסה‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬ ‫סך‬ ‫את‬ ‫"כולל‬ :‫יצוין‬ ‫כוכביות‬ ‫שתי‬ ‫עם‬ ‫בהערה‬ ‫לטבלה‬ ‫מתחת‬
‫נקבעו‬ ‫לא‬ ‫אם‬ ."__________‫ביום‬ ‫לאחרונה‬ ‫נקבעו‬ ‫מוות‬ ‫במקרה‬ ‫הכספים‬ ‫לקבלת‬ ‫הזכאים‬ ,‫לידיעתך‬ .‫השנה‬
‫"כ‬ :‫ההערה‬ ‫תופיע‬ ‫זו‬ ‫הערה‬ ‫במקום‬ ‫בפוליסה‬ ‫מוטבים‬,‫לב‬ ‫שים‬ .‫השנה‬ ‫בסוף‬ ‫בפוליסה‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬ ‫סך‬ ‫את‬ ‫ולל‬
."‫בפוליסה‬ ‫מוטבים‬ ‫נקבעו‬ ‫לא‬
4.‫קצבה‬‫חודשית‬‫במקרה‬‫של‬‫אבדן‬‫כושר‬‫עבודה‬–‫ל‬ ‫יש‬‫הציג‬‫את‬‫סכום‬‫הפיצוי‬‫שישולם‬ )‫שחרור‬ ‫(ללא‬ ‫החודשי‬
‫ביטוח‬ ‫קופת‬ ‫שהיא‬ ‫בפוליסה‬ .‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫בסוף‬ ‫מלא‬ ‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫באבדן‬ ‫שהיה‬ ‫במקרה‬ ‫למבוטח‬‫זו‬ ‫שורה‬ ‫תופיע‬
‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אבדן‬ ‫מפני‬ ‫כיסוי‬ ‫למבוטח‬ ‫קיים‬ ‫לא‬ ‫בהם‬ ‫במקרים‬ ‫גם‬ ‫בדוח‬,‫בעמודת‬ ‫זה‬ ‫במקרה‬‫הסכום‬‫בש"ח‬
‫יצוין‬"-."
5.‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אובדן‬ ‫של‬ ‫במקרה‬ ‫לפוליסה‬ ‫הפקדות‬ ‫מתשלום‬ ‫שחרור‬–‫שורה‬ ‫תופיע‬ ‫ביטוח‬ ‫קופת‬ ‫שהיא‬ ‫בפוליסה‬
‫השוטפות‬ ‫ההפקדות‬ ‫מתשלום‬ ‫לשחרור‬ ‫כיסוי‬ ‫כוללת‬ ‫אינה‬ ‫הפוליסה‬ ‫כאשר‬ ‫גם‬ ‫זו‬‫בעמודת‬ .‫הביטוח‬ ‫לפוליסת‬
."‫קיים‬ ‫"לא‬ ‫או‬ "‫"קיים‬ :‫לציין‬ ‫יש‬ ‫בש"ח‬ ‫הסכום‬
6.‫במקרה‬ ‫ביטוח‬ ‫סכום‬_____–‫שורה‬‫זו‬‫תופיע‬‫רק‬‫אם‬‫המבוטח‬‫רכש‬‫כיסויי‬‫ביטוח‬‫נוספים‬.‫לכל‬‫סוג‬‫כיסוי‬‫יש‬
‫להוסיף‬‫שורה‬‫חדשה‬‫את‬ ‫ולציין‬‫שם‬‫הכיסוי‬‫ופירוט‬‫סכום‬‫לתשלום‬ ‫הביטוח‬.‫ב‬‫קיים‬ ‫בה‬ ‫פוליסה‬‫ממבוטח‬ ‫יותר‬
‫אחד‬.‫זה‬ ‫ביטוחי‬ ‫כיסוי‬ ‫קיים‬ ‫לגביו‬ ‫המבוטח‬ ‫שם‬ ‫את‬ ‫גם‬ ‫זו‬ ‫בשורה‬ ‫החברה‬ ‫תציין‬
7.‫הערות‬‫בלון‬–‫ההערה‬‫הבאה‬‫תוצג‬‫בסמוך‬‫לטבלה‬:
5
.‫פיצויים‬ ‫כספי‬ ‫כוללת‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬ ‫בהן‬ ‫שכיר‬ ‫במעמד‬ ‫ביטוח‬ ‫פוליסות‬ ‫לגבי‬ ‫יתווסף‬
6
‫פוליסות‬ ‫לגבי‬ ‫יתווסף‬.‫פיצויים‬ ‫כספי‬ ‫כוללת‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬ ‫בהן‬ ‫שכיר‬ ‫במעמד‬ ‫ביטוח‬
7
.‫פיצויים‬ ‫כספי‬ ‫כוללת‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬ ‫בהן‬ ‫שכיר‬ ‫במעמד‬ ‫ביטוח‬ ‫פוליסות‬ ‫לגבי‬ ‫יתווסף‬
8
.‫פיצויים‬ ‫כספי‬ ‫כוללת‬ ‫הכספים‬ ‫יתרת‬ ‫בהן‬ ‫שכיר‬ ‫במעמד‬ ‫ביטוח‬ ‫פוליסות‬ ‫לגבי‬ ‫יתווסף‬

18. 158/18
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
"‫בדוק‬‫א‬‫ם‬‫סכומי‬‫הביטוח‬‫שלך‬‫מתאימים‬‫ל‬."‫צרכיך‬
‫ב‬.‫תנועות‬‫בפוליסה‬‫שלך‬‫בשנת‬XXXX
1.‫הכספים‬ ‫יתרת‬‫בפוליסה‬‫בתחילת‬‫השנה‬–‫לתחילת‬ ‫המעודכנת‬ ‫הצבורה‬ ‫החיסכון‬ ‫יתרת‬ ‫תוצג‬( ‫השנה‬‫הכוללת‬
‫את‬‫ההתאמות‬‫ליתרת‬‫הסגירה‬.‫ב‬ ‫בטבלה‬ ‫כאמור‬ ,‫היו‬ ‫אם‬ ,‫הקודמת‬ ‫לשנה‬4.‫בדוח‬‫המפורט‬‫בסימן‬‫א‬'‫בפרק‬2.)
2.‫כספים‬‫שהופקדו‬‫לפוליסה‬–‫הסכומים‬.‫שוטפים‬ ‫בערכים‬ ,‫לפוליסה‬ ‫שהופקדו‬‫סכום‬‫זה‬‫צריך‬‫להתאים‬‫לסכום‬
‫המדווח‬‫בשורת‬‫סה‬‫"כ‬‫שבטבלה‬‫ה‬'‫ולכלול‬‫את‬‫כל‬‫ההפקדות‬‫שבוצעו‬‫ההפקדות‬ ‫לרבות‬ ,‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫במהלך‬
.‫קודמות‬ ‫שנים‬ ‫בגין‬ ‫השנה‬ ‫במהלך‬ ‫שהופקדו‬
3.‫רווחים‬/‫הפסדים‬‫בניכוי‬‫הוצאות‬‫ניהול‬‫השקעות‬–‫הכותרת‬" ‫תציין‬‫רווחים‬" ‫או‬ "‫הפסדים‬( ‫העניין‬ ‫לפי‬ ,"‫ולא‬‫את‬
‫שניהם‬.)‫יוצג‬‫סכום‬‫הרווחים‬‫או‬‫ההפסדים‬‫לאחר‬‫ניכוי‬‫הוצאות‬‫ניהול‬‫השקעות‬‫(ו‬‫לפני‬‫ניהול‬ ‫דמי‬ ‫ניכוי‬)‫שנז‬‫קפו‬
‫לפוליסה‬‫במהלך‬‫התקופה‬‫המדווחת‬,.‫שוטפים‬ ‫בערכים‬
‫לעניין‬"‫השקעות‬ ‫ניהול‬ ‫"הוצאות‬ ,‫זה‬–‫סך‬‫כל‬‫ההוצאות‬‫הישירות‬‫לפי‬‫סעיפים‬‫קטנים‬(1( ‫עד‬ )4‫ו‬ )-(8( ‫עד‬ )10)
‫לתקנה‬2,)‫עסקאות‬ ‫ביצוע‬ ‫בשל‬ ‫ישירות‬ ‫גמל)(הוצאות‬ ‫(קופות‬ ‫פיננסיים‬ ‫שירותים‬ ‫על‬ ‫הפיקוח‬ ‫לתקנות‬ .‫.א‬
‫התשס"ח‬-2008.
4.‫כספים‬‫שהעברת‬‫לפוליסה‬–‫במקרים‬‫בוצע‬ ‫השנה‬ ‫במהלך‬ ‫בהם‬‫ו‬‫העבר‬‫ו‬,‫אחרת‬ ‫גמל‬ ‫מקופת‬ ‫לפוליסה‬ ‫כספים‬ ‫ת‬
‫תוצג‬‫שורה‬‫זו‬‫בה‬‫יצויינו‬‫סך‬‫הסכומים‬.‫לפוליסה‬ ‫שהועברו‬
5.‫כספים‬‫שהעברת‬‫מהפוליסה‬–‫במקרים‬‫בוצע‬ ‫השנה‬ ‫במהלך‬ ‫בהם‬‫ו‬‫העבר‬‫ו‬‫גמל‬ ‫לקופת‬ ‫מהפוליסה‬ ‫כספים‬ ‫ת‬
,‫אחרת‬‫תוצג‬‫שורה‬‫זו‬‫בה‬‫יצויינו‬‫סך‬‫הסכומים‬‫שהועברו‬.‫מהפוליסה‬
6.‫כספים‬‫שמשכת‬‫מהפוליסה‬–‫במקרים‬‫בוצע‬ ‫השנה‬ ‫במהלך‬ ‫בהם‬‫ו‬‫משיכ‬‫ו‬,‫מהפוליסה‬ ‫כספים‬ ‫ת‬‫תוצג‬‫שורה‬‫זו‬
‫בה‬‫יצויינו‬‫סך‬.‫מהפוליסה‬ ‫שנמשכו‬ ‫הסכומים‬
7.‫קנס‬‫על‬ ‫משיכה‬‫כספים‬‫שמשכת‬/‫מהפוליסה‬ ‫העברת‬–‫הכותרת‬‫תציין‬"‫"שמשכת‬‫או‬‫העניין‬ ‫לפי‬ ,"‫"שהעברת‬
.)‫שניהם‬ ‫את‬ ‫(ולא‬,‫כספים‬ ‫משיכת‬ ‫בגין‬ ‫קנס‬ ‫קיים‬ ‫בהן‬ ‫בפוליסות‬‫במקרה‬‫בו‬‫שולם‬‫קנס‬‫משיכה‬‫כתוצאה‬
‫ממשיכה‬‫כספים‬ ‫של‬ ‫העברה‬ ‫או‬‫מהפוליסה‬,‫תוצג‬‫בה‬ ‫זו‬ ‫שורה‬‫יצויין‬‫סכום‬‫שנגב‬ ‫הקנס‬‫ה‬.‫בפועל‬
8.‫דמי‬‫מסלול‬ ‫העברת‬–,‫מסלולים‬ ‫העברות‬ ‫בגין‬ ‫קנס‬ ‫קיים‬ ‫בהן‬ ‫בפוליסות‬‫במקרה‬‫זה‬ ‫קנס‬ ‫שולם‬ ‫בו‬‫תוצג‬‫זו‬ ‫שורה‬
‫בה‬‫יצויין‬‫סכו‬‫ם‬‫הקנס‬‫בפוליסה‬ ‫שבוצעה‬ ‫מסלול‬ ‫העברת‬ ‫בעקבות‬ ‫בפועל‬ ‫שנגבה‬.
9.‫דמי‬‫ניהול‬‫שנגבו‬‫זו‬ ‫בשנה‬–‫סך‬ ‫יוצגו‬‫דמי‬‫ה‬‫ניהול‬‫שנגבו‬.‫אחת‬ ‫בשורה‬ ,‫בפוליסה‬ ‫בפועל‬‫סכום‬‫זהה‬ ‫יהיה‬ ‫זה‬
.‫ב‬ ‫שבטבלה‬ ‫הסיכום‬ ‫בשורת‬ ‫למבוטח‬ ‫המדווח‬ ‫לסכום‬5.‫בדוח‬‫המפורט‬,‫בפרק‬ '‫א‬ ‫בסימן‬2.
10.‫החזר‬‫ניהול‬ ‫דמי‬‫המעסיק‬ ‫ע"י‬ ‫סליקה‬ ‫דמי‬ ‫תשלום‬ ‫בגין‬–‫יוצג‬‫העמית‬ ‫לחשבון‬ ‫שהוחזר‬ ‫ההפחתה‬ ‫סכום‬
‫בהתאם‬‫לסעיף‬3‫לחוק‬ )‫(ב‬‫הפיקוח‬‫על‬‫שירותים‬‫פיננסיים‬(‫ייעוץ‬,‫שיווק‬‫ומערכת‬‫סליקה‬‫פנסיוניים‬‫התשס"ה‬ ,)-
2005‫ו‬ ,‫בהתאם‬‫להוראות‬‫ויועצים‬ ‫סוכנים‬ ‫חוזר‬11-10-2016‫כל‬ ‫או‬.‫במקומו‬ ‫יבוא‬ ‫אשר‬ ‫אחר‬ ‫חוזר‬
9.11.‫עלות‬_________–‫יש‬‫למלא‬‫בכותרת‬‫הסעיף‬‫את‬‫שם‬‫הכיסוי‬‫הביטוחי‬‫הרלוונטי‬(‫ביטוח‬‫למקרה‬
/‫מוות‬‫ביטוח‬‫למקרה‬‫אבדן‬‫כושר‬‫עבודה‬/‫שחרור‬‫מתשלום‬/‫עבודה‬ ‫כושר‬ ‫אבדן‬ ‫במקרה‬‫כיסוי‬‫ביטוחי‬‫לאריכות‬
‫ימים‬/‫וכו‬.)'‫בסעיף‬‫זה‬‫תוצג‬‫הפרמיה‬‫ששולמה‬‫עבור‬‫כל‬‫אחד‬‫מהכיסויים‬‫הביטוחיים‬‫הכלולים‬‫בפוליסה‬.‫יש‬
‫להציג‬‫כל‬‫בפוליסה‬ ‫למבוטח‬ ‫שיש‬ ‫הכיסויים‬ ‫למספר‬ ‫בהתאם‬ ‫נפרדת‬ ‫בשורה‬ ‫כיסוי‬.
10.12.‫הכספים‬ ‫יתרת‬‫בפוליסה‬‫השנה‬ ‫בסוף‬–‫בסוף‬ ‫בפוליסה‬ ‫הצבורה‬ ‫החיסכון‬ ‫יתרת‬ ‫תוצג‬‫השנה‬.
11.13.‫הערת‬‫בלון‬–‫ההערה‬‫הבא‬‫ה‬‫תוצג‬‫בסמוך‬‫לטבלה‬:
"‫שים‬‫לב‬‫הניהול‬ ‫דמי‬ ‫לגובה‬‫הנגבים‬‫ממך‬."

19. 158/19
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫הערה‬‫זו‬‫לא‬‫תופיע‬‫בדוח‬‫של‬‫פוליסות‬‫מבטיחות‬‫תשואה‬‫(אג"ח‬‫ח‬)‫"ץ‬.
‫לגבי‬‫פוליסות‬‫מסוג‬‫קלאסי‬)‫ומעורב‬ ‫(גמלא‬‫וב‬ ,‫זה‬ ‫בסעיף‬ ‫האמור‬ ‫יחול‬ ‫לא‬ ,‫מקום‬‫טבלת‬‫שלך‬ ‫בפוליסה‬ ‫"תנועות‬
‫בשנת‬XXXX"‫תבוא‬‫ביום‬ ‫שלך‬ ‫בפוליסה‬ ‫"יתרות‬ ‫טבלת‬XXXX.31.12:‫הבאות‬ ‫השורות‬ ‫יפורטו‬ ‫בה‬
1.‫פדיון‬ ‫ערך‬;‫השנה‬ ‫בתחילת‬ ‫הפוליסה‬
2.;‫השנה‬ ‫בתחילת‬ ‫הפוליסה‬ ‫של‬ ‫מסולק‬ ‫ערך‬
3.‫ערך‬‫פדיון‬‫ה‬‫פוליסה‬‫בסוף‬‫ה‬‫שנה‬;
4.‫ערך‬‫מסולק‬‫של‬‫ה‬‫פוליסה‬‫בסוף‬‫ה‬‫שנה‬.
‫ג‬.‫בשנת‬ ‫והוצאות‬ ‫ניהול‬ ‫דמי‬ ‫אחוז‬XXXX
1.‫דמי‬‫ניהול‬‫מהפקדה‬-‫בפוליסות‬‫ש‬‫נ‬‫מה‬ ‫החל‬ ‫מכרו‬-1.1.2004‫יוצג‬‫שיעור‬‫השוטפת‬ ‫מההפקדה‬ ‫הניהול‬ ‫דמי‬
‫שנגב‬‫ה‬‫בפועל‬‫מהפוליסה‬.‫בפוליסה‬ ‫מהמבוטח‬ ‫הדוח‬ ‫בתקופת‬‫כאשר‬‫בפוליסות‬‫ניהול‬ ‫דמי‬ ‫נגבים‬ ‫לא‬ ‫כאמור‬
" ‫לציין‬ ‫יש‬ ‫מההפקדה‬0%‫לא‬ ‫בה‬ ‫אישי‬ ‫בניהול‬ ‫בקופה‬ ‫תיקים‬ ‫למנהל‬ ‫ניהול‬ ‫דמי‬ ‫משולמים‬ ‫בו‬ ‫במקרה‬ ‫למעט‬ ,"
.‫מהפקדה‬ ‫ניהול‬ ‫דמי‬ ‫לגבות‬ ‫ניתן‬
‫שיעור‬‫דמי‬‫ניהול‬‫מהפקדה‬‫שיוצג‬‫בדוח‬‫י‬‫חושב‬‫על‬‫פי‬‫הנוסחה‬‫הבאה‬:
H
D
D-‫סך‬‫דמי‬‫ניהול‬‫שנגבו‬ ‫מהפקדה‬‫בפועל‬‫במהלך‬‫תקופת‬‫הדוח‬;
H-‫סך‬‫ההפקדות‬‫ששולמו‬‫בפועל‬‫במהלך‬‫תקופת‬‫הדוח‬.
2.‫דמי‬‫ניהול‬‫מח‬‫י‬‫סכון‬–‫את‬ ‫להציג‬ ‫יש‬‫שנגב‬ ‫מהחיסכון‬ ‫ניהול‬ ‫דמי‬ ‫שיעור‬‫ה‬‫מהפוליסה‬ ‫בפועל‬‫הדוח‬ ‫בתקופת‬.‫גם‬
‫כאשר‬‫לא‬" ‫לציין‬ ‫יש‬ ‫מהחיסכון‬ ‫ניהול‬ ‫דמי‬ ‫נגבים‬0%."
‫ה‬ ‫לפני‬ ‫ששווקו‬ ‫פוליסות‬ ‫לגבי‬-1.1.2004‫לפרט‬ ‫יש‬‫הן‬‫את‬‫שיעור‬‫דמי‬‫הניהול‬‫הקבועים‬‫והן‬‫את‬‫שיעור‬‫דמי‬
,‫בפועל‬ ‫בפוליסה‬ ‫שנגבו‬ ‫המשתנים‬ ‫הניהול‬‫לצורך‬‫כך‬‫בדיווח‬‫בגין‬‫פוליסות‬‫אלה‬‫תוחלף‬‫שורה‬‫זו‬‫בשתי‬‫שורות‬
‫בהתאם‬‫לפירוט‬‫הבא‬‫"דמי‬ :‫ניהול‬‫קבועים‬‫מחיסכון‬"‫ו‬‫"דמי‬‫ניהול‬‫משתנים‬‫מחיסכון‬."
‫שיעור‬‫דמי‬‫הניהול‬‫מהחיסכון‬‫שיוצג‬‫בדוח‬‫יחושב‬‫שנתי‬ ‫בסיס‬ ‫על‬‫על‬‫פי‬‫הנוסחה‬‫הבאה‬:
𝐷 = ∏(1 + 𝑃𝑡
𝑇
𝑡=1
) − 1
− 𝑃𝑡‫השיעור‬‫ביום‬ ‫הניהול‬ ‫דמי‬ ‫נגבים‬ ‫שלפיו‬t‫בחודש‬ ‫או‬t,‫לפי‬‫העניין‬;
−𝑇‫מספר‬‫ימים‬‫בשנה‬‫במקרה‬‫של‬‫גבייה‬‫יומית‬,‫ו‬-12‫במקרה‬‫של‬‫גבייה‬‫חודשית‬.
.‫הקרן‬ ‫ברמת‬ ‫יעשה‬ ‫קלאסיות‬ ‫בפוליסות‬ )‫ומשתנים‬ ‫(קבועים‬ ‫מהחיסכון‬ ‫הניהול‬ ‫דמי‬ ‫שיעור‬ ‫חישוב‬
3.‫דמי‬‫ניהול‬‫למנהל‬‫תיקים‬–‫שיעו‬ ‫יוצג‬ ‫בה‬ ‫זו‬ ‫שורה‬ ‫תובא‬ ,‫אישי‬ ‫לניהול‬ ‫בקופה‬ ‫הכספים‬ ‫מנוהלים‬ ‫בה‬ ‫פוליסה‬‫ר‬
‫דמי‬‫הניהול‬‫הנוספים‬‫התיקים‬ ‫למנהל‬ ‫הדוח‬ ‫בתקופת‬ ‫שהועברו‬ ‫מהחיסכון‬‫אלו‬ ‫ניהול‬ ‫דמי‬ ,‫ספק‬ ‫הסר‬ ‫למען‬ .
."‫מחיסכון‬ ‫הניהול‬ ‫"דמי‬ ‫שיעור‬ ‫בחישוב‬ ‫יכללו‬ ‫לא‬
4.‫הוצאות‬‫ניהול‬‫השקע‬‫ות‬-‫שיעור‬‫ההוצאות‬‫לניהול‬‫ההשקעות‬‫שיוצג‬‫למבוטח‬‫בדוח‬‫יחושב‬‫כממוצע‬‫המשוקלל‬
‫של‬‫כל‬‫אחד‬‫ממסלולי‬‫ההשקעה‬‫הקיימים‬‫למבוטח‬‫בפוליסה‬,‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫בסוף‬‫בהתאם‬‫לסך‬‫החיסכון‬‫הצבור‬

20. 158/20
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬ ,9103002.‫ת.ד‬3100'‫טל‬02-5317111'‫פקס‬02-5695342
www.mof.gov.il
‫למבוטח‬‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫בסוף‬‫בכל‬‫מה‬ ‫אחד‬‫מסלול‬‫כאשר‬ ,‫כאמור‬ ‫ים‬‫ה‬ ‫שיעור‬‫הוצאות‬‫ההשקעות‬ ‫לניהול‬‫אחד‬ ‫לכל‬
‫השקעה‬ ‫ממסלולי‬‫יחושבו‬‫כמפורט‬‫להלן‬:
‫סך‬‫כל‬‫ההוצאות‬‫הישירות‬‫לפי‬‫סעיפים‬‫קטנים‬(1( ‫עד‬ )4‫ו‬ )-(8( ‫עד‬ )10‫לתקנה‬ )2‫על‬ ‫הפיקוח‬ ‫לתקנות‬ .‫.א‬
‫שי‬‫התשס"ח‬ ,)‫עסקאות‬ ‫ביצוע‬ ‫בשל‬ ‫ישירות‬ ‫גמל)(הוצאות‬ ‫(קופות‬ ‫פיננסיים‬ ‫רותים‬-2008‫חלקי‬ ,:‫של‬ ‫ממוצע‬
‫נכסי‬ ‫של‬ ‫המשוערך‬ ‫השווי‬ ‫כל‬ ‫סך‬‫ההשקעה‬ ‫מסלול‬‫הכספים‬ ‫שנת‬ ‫בתום‬‫קאלנדר‬ ‫(שנה‬ ‫שחלפה‬‫י‬‫ת‬
)‫קודמת‬
‫סך‬‫נכסי‬ ‫של‬ ‫המשוערך‬ ‫השווי‬ ‫כל‬‫ההשקעה‬ ‫מסלול‬‫הכספים‬ ‫שנת‬ ‫בתום‬‫(שנה‬ ‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫של‬
‫קאלנדר‬‫י‬‫ת‬)‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫של‬.
‫ולגבי‬‫חדש‬ ‫השקעה‬ ‫מסלול‬‫חלקי‬ ,‫הכספים‬ ‫שנת‬ ‫במהלך‬ ‫שאושר‬‫של‬ ‫ממוצע‬:
‫נכסי‬ ‫של‬ ‫המשוערך‬ ‫השווי‬ ‫כל‬ ‫סך‬‫אותו‬‫המסלול‬‫ל‬‫הראשון‬ ‫הרבעון‬ ‫תום‬‫שחלף‬‫שאושר‬ ‫מהמועד‬
‫סך‬‫נכסי‬ ‫של‬ ‫המשוערך‬ ‫השווי‬ ‫כל‬‫ההשקעה‬ ‫מסלול‬‫הכספים‬ ‫שנת‬ ‫בתום‬‫(שנה‬ ‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫של‬
‫קאלנדר‬‫י‬)‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫של‬ ‫ת‬.
‫נכסי‬ ‫של‬ ‫המשוערך‬ ‫השווי‬ ‫כל‬ ‫סך‬‫ההשקעה‬ ‫מסלול‬‫הכספים‬ ‫שנת‬ ‫בתום‬‫קאלנדר‬ ‫(שנה‬ ‫שחלפה‬‫י‬)‫קודמת‬ ‫ת‬
‫ולגבי‬‫חדש‬ ‫השקעה‬ ‫מסלול‬‫נכסי‬ ‫של‬ ‫המשוערך‬ ‫השווי‬ ‫כל‬ ‫סך‬ ‫חלקי‬ ,‫הכספים‬ ‫שנת‬ ‫במהלך‬ ‫שאושר‬‫אותו‬
‫המסלול‬‫ל‬‫הראשון‬ ‫הרבעון‬ ‫תום‬‫שחלף‬.‫שאושר‬ ‫מהמועד‬
‫דוגמה‬:
‫במהלך‬‫השנה‬‫השקיע‬‫המבוטח‬‫את‬‫סך‬‫בארבעה‬ ‫בפוליסה‬ ‫המצטבר‬ ‫החיסכון‬‫מסלולים‬:‫א‬,'‫ב‬,'‫ג‬,'‫ד‬.'‫כאשר‬
‫שיעור‬‫ההוצאות‬‫הישירות‬‫בגין‬‫כל‬‫אחד‬‫מהמסלולים‬‫היה‬‫כדלהלן‬:
‫מסלול‬‫א‬'–0.25%
‫מסלול‬‫ב‬'–0.15%
‫מסלול‬‫ג‬'–0.2%
'‫ד‬ ‫מסלול‬0.1%
‫עקב‬‫העברות‬‫או‬‫משיכות‬‫אותם‬‫ביצע‬‫המבוטח‬‫במהלך‬‫השנה‬,‫נותרו‬‫לו‬‫בסוף‬‫השנה‬‫כספים‬‫במסלולים‬‫א‬'‫ו‬-‫ד‬'
‫בלבד‬,‫כאשר‬‫יתרת‬‫החיסכון‬‫לסוף‬‫השנה‬‫שחלפה‬ ‫הכספים‬ ‫שנת‬‫במסלול‬‫א‬'‫הייתה‬50100‫ש‬"‫ח‬‫ובמסלול‬‫ד‬'
‫הייתה‬150100‫ש‬"‫ח‬,‫יתרת‬‫החיסכון‬‫לסוף‬‫הדוח‬ ‫שנת‬ ‫של‬ ‫הכספים‬ ‫שנת‬‫במסלול‬‫א‬'‫הייתה‬150‫ש‬"‫ח‬
‫ובמסלול‬‫ד‬'‫הייתה‬200‫ש‬"‫ח‬.
‫לפיכך‬‫שיעור‬‫ההוצאות‬‫הישירות‬‫המשוקלל‬‫יחושב‬‫בצורה‬‫הבאה‬:
100 ∗ 0.25% + 150 ∗ 0.1%
100(
50 + 150
2
) + 150(
100 + 200
2
)
= 0.16%
5.‫הערת‬‫בלון‬–‫ההערה‬‫הבא‬‫ה‬‫תוצג‬‫בסמוך‬‫לטבלה‬:
"‫לידיעתך‬,‫ממוצע‬‫דמי‬‫ניהול‬‫ב‬‫תכנית‬:‫מהפקדה‬%____‫מ‬‫חיסכון‬%" ____.
‫יש‬‫למלא‬‫את‬‫שיעור‬‫דמי‬‫הניהול‬)‫בהתאמה‬ ,‫ומהפקדה‬ ‫(מחיסכון‬‫ש‬ ‫הממוצעים‬‫גבתה‬‫החברה‬‫מכלל‬ ‫בפועל‬
‫המבוטחים‬‫בפוליסות‬‫שהוצאו‬‫על‬‫פי‬‫אותה‬‫תכנית‬‫ביטוח‬‫הקיימת‬‫למבוטח‬.