Valtiokonttori Kiekun tuki kustannuslaskennalle Ratkaisupäällikkö Juho Ajo, Valtiokonttori Valtio Expo 20.5.2014

1. KIEKUN TUKI KUSTANNUSLASKENNALLE
Juho Ajo, ratkaisupäällikkö
Valtiokonttori, Kieku

2. Esityksen sisältö
• Palkkakustannusten jako – nykytilanne ja
kehittämissuunnitelmat
• Kustannusten kohdentamismalli – tilanne
20.5.2014ValtioExpo, Juho Ajo 2

3. Kiekun palkkakustannusten jaon
kehittäminen 2013-2015
20.5.2014ValtioExpo, Juho Ajo 3
 31.12.2013
Jakopalkkalaskennan siirto kirjanpitoon
• Laskenta tapahtunut palkkajärjestelmässä. Tulokset
siirretään kirjanpitoon.
• Kustannuslaskentaan liittyvä jakopalkkalaskenta
sidoksissa ulkoisen kirjanpidon aikataulu- ja
sisältövaatimuksiin

4. Kiekun palkkakustannusten jaon
kehittäminen 2013-2015
2014
Jakopalkkalaskennan tulosten siirto vain BI-raportointiin
• Eriytettiin sisäinen laskenta jakopalkkalaskennan osalta
ulkoisen kirjanpidon aikataulu- ja sisältövaatimuksista
• Puutteita toteutuksessa (prosessi) ja muutoksen
viestinnässä. Viestintää 27.5. Kieku-käyttäjäfoorumissa.
20.5.2014ValtioExpo, Juho Ajo 4

5. Kiekun palkkakustannusten jaon
kehittäminen 2013-2015
2015 
Jakopalkkalaskennan siirto BI-tietovarastoon.
• Palkkajärjestelmässä toteutettu laskentamalli liian
monimutkainen. Rajauksia myös takautuviin työaika-
korjauksiin. Eriytetään sisäinen laskenta ja rahoittaja-
projektilaskenta.
• Uuden toimintamallin käyttöönotto 1.1.2015.
Viestintäsuunnitelma laaditaan.
20.5.2014ValtioExpo, Juho Ajo 5

6. Suunniteltu järjestelmäarkkitehtuuri
6
Tuntikorjaukset
Palkat
Kieku taloushallinto
(SAP FICO)
Maksupalkat
On Kiekussa
Toteutus 2014 aikana
Rondo, M2,
substanssijärjestelmät
Muu kirjanpidon aineisto
(sisältäen seurantakohteet)
Kustannuslaskennan ratkaisu
(kohdennukset)
Jakopalkat
Kirjanpidon
raportointi
Jakopalkat
BI
raportointi
Ajanhallinta / CATS
Hyväksytyt tunnit
Hyväksymättömät tunnit
Ulkoisen
kirjanpidon
oikaisuja
muistio-
tositteilla
Maksupalkat
(hlötaso)
Kustannus-
laskennan
raportointi
Rahoittaja-
projektit
Yleinen
jakopalkka-
laskenta
Projekti-
raportointi
20.5.2014ValtioExpo, Juho Ajo

7. Jakopalkkalaskennan siirto
tietovarastoon – aikataulu
• Laskentamallin katselmointi (kustannuslaskennan
kehittämis-ryhmä) kahdessa erässä (touko-kesäkuu)
• Laskentamallin toteutus ja testaus (heinä-syyskuu)
• Viestintä (syys-lokakuusta alkaen)
• Uuden laskentamallin käyttöönotto (1.1.2015)
20.5.2014ValtioExpo, Juho Ajo 7

8. Esityksen sisältö
• Palkkakustannusten jako – nykytilanne ja
kehittämissuunnitelmat
• Kustannusten kohdentamismalli – tilanne
20.5.2014ValtioExpo, Juho Ajo 8

9. Karkea kuvaus valtionhallinnon kohdentamismallista
SUORAKIRJAUKSET
KOHDISTETTAVAT
LKP-
tili
Tulosyks. SuoriteYdin- ja ohjaustoim.
TaKP
-tili
Projekti
LKP Kiinteistökp Kiint. toim.TaKP
LKP Tulosyks. Kiint.toim.TaKP
LKP Tulosyks.
Suorite
Ydin- ja
ohjaustoiminto
TaKP
LKP Tulosyks.TaKP Tukitoiminto
Projekti
*) Mahdolliset kustannuspaikkojen väliset kohdistukset lisäävät vaiheita. **) Nuolet kuvaavat kohdennuksia.
Asiakas
Asiakas
9

10. Kustannuslaskennan tilanne –
Kohdennusmalli
• Kustannuslaskentamallin koekäyttö Excel:ssä toteutettu
• Kustannuslaskennan ensimmäinen osa, tukitoimintojen
kohdentaminen ydintoiminnoille
- määritelty, ja voidaan toimintamallina ottaa käyttöön
- Muutamalla virastolla jo soveltaen käytössä
ValtioExpo, Juho Ajo 1020.5.2014

11. Kustannuslaskennan tilanne –
Kohdennusmalli
• Kustannuslaskennan toinen osa, kustannusten
kohdentaminen ydintoiminnolta suoritteelle, projektille ja
asiakkaalle
- Kuvattu, ja voidaan toimintamallina ottaa käyttöön
- Toteuttaminen on liiketoiminta-, toimintaprosessi- ja
välineriippuvaista
20.5.2014ValtioExpo, Juho Ajo 11

12. Kohdennusmallin jalkauttaminen
Kiekun käyttöönottoprojekteissa
• Tässä vaiheessa kyse seurantakohdemallin suunnittelun
tuesta siten, että seurantakohdemalli tukee
mahdollisimman hyvin kohdennusmallia
- Seurantakohdeprosessi ja käyttöönottomenetelmä
päivitetään sisäisen laskennan osalta
- Seurantakohdeohjeita tarkennetaan
- Kohdennusmalli jalkautetaan Kiekun
seurantakohdetyöpajojen yhteydessä
20.5.2014ValtioExpo, Juho Ajo 12

13. Kustannuslaskennan eteneminen
Alustava aikataulu
13
10 11 12 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 01 02 03 04 05 06
2013 2014 2015 2017 TP
Määrittely ja Testaus Tulosten analysointi Ohjeistus Jatkotoimenpiteet
SAP- toiminnallisuuksien kehittäminen (hierarkiat, raportointitarpeet, raporttikuutiot)
Yksinkertaistetun
mallin testaus
Kohdennusmallin testaus
Yksinkertaistetun
mallin
määritys
Yhteenveto
ja johto-
päätökset
Ohjeet
Tuotteistus-
paketti 1
Ehdotus
ratkaisusta,
aikataulusta ja
resursseista
Jatkotoimenpiteet vaiheistettunaJärjestelmän tarveselvittely
Mallin tavoiteltu
käyttöönotto
kokonaisuudessaan
valtionhallinnossa
Tuki seurantakohde- ja kohdennusmallin käyttöönotolle
Tuotteistus-
paketti 2
Yhteenveto
ja johto-
päätökset
Ohjeet laskentaperiaatteista
20.5.2014ValtioExpo, Juho Ajo

14. Kustannuslaskennan tilanne
Kohdennusjärjestelmä
• Benchmarking; tutustutaan eri virastojen
järjestelmätoteutuksiin
• Kustannuslaskennan tarvekysely tehty
- Analyysi segmenteittäin tekeillä (ministeriöt, tutkimuslaitokset,
palvelukeskukset, hallintoviranomaiset)
• Tarveselvityksen perusteella käydään tarkemmat keskustelut
kirjanpitoyksiköiden kanssa heidän tarpeistaan
• Päätöstä mahdollisesta toimintamalliin liittyvästä yhteisestä
välineestä ja tarkemmasta aikataulusta ei ole
20.5.2014ValtioExpo, Juho Ajo 14

15. Kiitos!
Lisätietoa:
Juho Ajo
Juho.ajo@valtiokonttori.fi
www.valtiokonttori.fi/kieku
20.5.2014ValtioExpo, Juho Ajo