Dokumen ini memberikan panduan pengisian laporan keuangan elektronik (e-RKAM) untuk madrasah swasta penerima bantuan operasional (BOS), mulai dari pengaturan, perencanaan, realisasi pendapatan dan pengeluaran, serta pencatatan pajak dan transfer dana."

1. DOKUMEN
PENCAIRANDANA BOS
MADRASAH SWASTA

2. Dokumen yang
perlu
dipersiapkan dan
diupload pada
portal BOS

3. Langkah
Penginputan
dalam
e-RKAM
1. Menu EDM
2. Menu Pengaturan
3. Menu Usulan
4. Menu Rencana Pendapatan
5. Menu Rencana Kegiatan Anggaran
6. Menu Realisasi Pendapatan
7. Menu Pengeluaran Kegiatan
8. Menu Pengeluaran Pajak
9. Menu Pindah Buku
10. Menu Output Kegiatan

4. Menu EDM
Apakah Perlu Mengisi EDM terlebih dahulu sebelum mengisi Rencana RKAM:
- Iya dan Tidak,
- Tidak :
 pengisian RKAM tetap dapat dilanjutkan e-RKAM walaupun EDM tidak
diisi secara lengkap.
 Rencana kegiatan dalam RKAM tidak mengunci dari rencana kegiatan
yang diusulkan dalam EDM
- Iya :
 Jika usulan berasal dari EDM maka sesuai kebutuhan madrasah dalam
meningkatkan kualitas madrasah
 Memenuhi kriteria dalam proses seleksi madrasah yang akan
menerima Bantuan Afirmasi dan Bantuan Kinerja

5. Menu Pengaturan
Pengaturan – Rekening:
Diisi untuk rekening madrasah selain dana BOS, untuk dana BOS kedepannya
akan ditarik dari EMIS atau Portal BOS dan ada di profile madrasah
Rekening Penerima:
Diisi dengan penerima pembayaran baik dari internal maupun eksternal
madrasah. Internal madrasah, misalnya PTK yang menerima honor dari dana
BOS.

6. Menu Usulan
 Menu usulan untuk mengusulkan kegiatan, sub kegiatan dan komponen
yang belum ada di data referensi
 Banyak madrasah salah menggunakan menu usulan, yaitu menu usulan
digunakan untuk membuat rencana kegiatan dan anggaran

7. Menu Rencana
Pendapatan
 Rencana Pendapatan dibuat untuk tahap 1 dan 2 sekaligus
 Banyak madrasah yang mengisi rencana pendapatan hanya untuk tahap 1
saja

8. Menu Rencana
Kegiatan dan
Anggaran
 Rencana Kegiatan dan Anggaran dibuat untuk satu tahun anggaran
disesuaikan dengan sumber pendapatan tahap 1 dan 2
 PPN tidak diperhitungkan karena swasta tidak wajib pungut PPN

9. Menu Realisasi
Pendapatan
 Realisasi Pendapatan diinput setelah madrasah menerima dana BOS
 Tanggal nota dan tanggal realisasi bisa dibuat sesuai tanggal dana diterima
direkening madrasah
 Transaksi baru akan tercatat ke dalam BKU jika sudah di-approve kamad dan
transaksi berstatus selesai

10. Realisasi
Pengeluaran
Kegiatan
 Realisasi Pengeluaran Kegiatan baru dilakukan setelah dana BOS diterima di rekening
madrasah
 Untuk pengeluaran Jan s.d Maret:
 Tanggal nota bisa dibuat sesuai tanggal kejadian pengadaan
 Tanggal realisasi adalah tanggal saat pembayaran dilakukan setelah dana
diterima
 Untuk pengeluaran April s.d Juni:
 Tanggal nota dan tanggal realisasi bisa dibuat tanggal yang sama pada saat
pembayaran
 Cara pembayaran bisa dilakukan dengan 2 cara:
 Dengan cara transfer
 Dengan cara tunai (dilakukan penarikan tunai terlebih dahulu)
 Jika terdapat pemotongan pajak (PPh 21 atau 23) maka dimasukkan ke menu
pemotongan pajak
 Transaksi baru akan tercatat ke dalam BKU jika sudah di-approve kamad dan transaksi
berstatus selesai

11. Menu
Pengeluaran
Pajak
 Menu Pengeluaran Pajak digunakan untuk mencatat penyetoran pajak yang
sudah dipotong pada saat menginput realisasi pengeluaran kegiatan
 Pemotongan dan penyetoran pajak akan masuk ke dalam buku pembantu
pajak
 Pada saat dipotong maka penerimaan di BKU akan bertambah
 Pada saat disetor maka pengeluaran di BKU akan bertambah

12. Menu Pindah
Buku
 Menu pindah buku dicatat apabila terjadi perpindahan dana kas di internal
madrasah:
 Dari bank ke tunai
 Dari bank ke bank
 Tunai ke bank

13. Menu Output
Kegiatan
Menu Output Kegiatan adalah untuk mencatat capaian output kegiatan
disbanding dengan target output kegiatan yang ada di rencana