1. 1. Aktiva yang tidak termasuk dalam kas adalah
a. Cek mundur dari pelanggan.
b. Uang dalam bentuk mata uang asing
c. Cek dari pelanggan yang siap dicairkan.
d. Kas kecil.
e. Simpanan Giro di bank.
2. Pernyataan yang sesuai dengan dana kas kecil…
a. Digunakan untuk membayar jumlah yang relatif kecil
b. Dibentuk dengan mengestimasi jumlah kas yang perlukan untuk
pengeluaran yang relatif kecil sekama periode tertentu
c. Diisi kembali bila jumlah uang dalam dana tersebut telah menurun ke
jumlah minimum.
d. Merupakan keharusan bagi semua perusahaan
e. a, b, dan c benar
3. Dalam pembentukan dana kas kecil, besarnya jumlah dan sistem
pencatatannya ditentukan oleh
a. Bagian keuangan b.Bagian akuntansi
b. Manajer keuangan.
c. Bagian produksi
d. Kasir
4. Fungsi pemegang kas kecil sebaiknya dipisah dengan fungsi kas besar hal ini
bertujuan
a. Pemisahan fungsi menjadikan karyawan mendapatkan tugas yang jelas
Menjamin keamanan dan akuntabilitas pengelolaan kas kecil
b. Agar fungsi kas besar dapat bekerja dengan maksimal
c. Pengawasan penggunaan check lebih mudah dilakukan
d. Semuanya benar
5. Dokumen yang berfungsi sebagai perintah pengeluaran kas dari fungsi
akuntansi kepada fungsi kas besar yang tercantum dalam dokumen tersebut
disebut
a. Check
b. Permintaan pengeluaran kas kecil
c. Kuitansi
d. Nota
e. Bukti kas keluar
6. Pihak yang berwenang untuk mengotorisasi bukti kas keluar adalah
a. Dewan direksi
b. Direktur utama
c. Manajer keuangan
d. Kepala bagian produksi
e. Kasir kas besar
2. 7. Bukti kas keluar kaitannya dengan kas kecil biasanya digunakan dalam
transaksi
a. Pembelian perlengkapan dengan menggunakan dana kas kecil
b. Pengembalian dana kas kecil karena terlalu besar
c. Pengisian kembali dana kas kecil
d. Penyesuaian akhir periode dana kas kecil
e. Pencatatan selisih kas kecil
8. Dokumen yang dibuat oleh kasir kas besar setelah bukti pengeluaran kas
pembentukan dana kas kecil disetujui oleh direktur keuangan untuk dicairkan
oleh bendahara kas kecil ke bank adalah
a. Bukti kas keluar
b. Faktur
c. Cek.
d. Bukti pengeluaran kas kecil
e. Permintaan pengisian kembali kas kecil
9. Dokumen yang merupakan bukti pengeluaran bagi pemegang dana kas kecil
adalah
a. Bukti kas keluar
b. Nota tunai
c. Permintaan pengeluaran kas kecil.
d. Bukti pengeluaran kas kecil
e. Permintaan pengisian kembali kas kecil
10.Catatan akuntansi yang diperlukan pada saat pembentukan dana kas kecil
adalah
a. Cash receipt journal
b. Cash payment journal.
c. Kas Register
d. Purchase journal
e. General journal
11.Jurnal Pengeluaran dana kas kecil atau petty cashbookberfungsi sebagai
a. Catatan yang digunakan untuk mencatat cek perusahaan yang dikeluarkan
untuk pembentukan dana kas kecil.
b. Tempat pencatatan pengeluaran kas untuk pembentukan dana kas kecil.
c. Tempat pencatatan pengeluaran kas untuk pengisian kembali dana kas
kecil.
d. Tempat mencatat setiap transaksi pengeluaran kas kecil.
e. Alat distribusi pengkreditan yang timbul akibat pengeluaran dana kas
kecil.
12.Peranan fungsi pemeriksa intern dalam pengelolaan dana kas kecil antara
lain
a. Mengisi cek dan meminta otorisasi cek
3. b. Menyerahkan cek kepada pemegang kas kecil
c. Pencatatan transaski pembentukan dana kas kecil
d. Menyimpan dana kas kecil
e. Bertanggungjawab atas kebenaran penghitungan dana kas kecil secara
periodik
