modul bendahara penerimaaan sakti

1. Bendahara Penerimaan
Tahun 2021
Modul

2. Materi :
• GAMBARAN UMUM SAKTI
• DEFINISI
• MODUL BENDAHARA PENERIMAAN
• LINGKUP FUNGSIONALITAS
• FITUR-FITUR BENDAHARA
PENERIMAAN
• INTEGRASI MODUL
• DEMO APLIKASI
• ISU TERKINI

3. ?
Mengintegrasikan
Seluruh aplikasi
satker yang ada
Digunakan oleh K/L dari
Level Satker, Wilayah,
Eselon 1 dan Kementerian.
Menerapkan Konsep
single database
Mempunyai fungsi utama:
Perencanaan, Pelaksanaan
dan Pertanggungjawaban Anggaran.
Ber-interface dengan
SPAN pada tiap tahap
siklus anggaran.

5. Modul Bendahara merupakan bagian Modul Pelaksanaan Anggaran yang fungsinya adalah
menitikberatkan pada proses penatausahaan penerimaan dan pengeluaran negara di
Bendahara yang meliputi :
Bendahara Pengeluaran & Bendahara Penerimaan.
Ouput : LPJ Bendahara
Penatausahaan
UP/TUP
Penatausahaan
LS Bendahara
Penatausahaan
Potongan/
pungutan pajak
Penatausahaan Surat
Bukti setoran
pendapatan,
pengembalian belanja
Transaksi lain yg
dikelola oleh
Bendahara
Modul Bendahara

6. DEFINISI
Bendahara Penerimaan
adalah orang yang ditunjuk untuk menerima, menyimpan, menyetorkan,
menatausahakan, dan mempertanggungjawabkan uang pendapatan
negara dalam rangka pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja
Negara pada kantor/ satuan kerja Kementerian Negara/Lembaga.
(Pasal 1 PER-3/PB/2014)

7. Modul Bendahara Penerimaan
• Modul Bendahara Penerimaan merupakan bagian dari
kelompok Modul Bendahara yang fungsinya menitikberatkan
pada proses penatausahaan penerimaan pada satker yang
memiliki pendapatan khusus yang dikelola oleh bendahara
penerimaan.

8. LINGKUP FUNGSIONALITAS
• Pengelolaan PNBP Fungsional
• Pengelolaan Dana Pihak Ketiga / Dana Titipan
• Pengelolaan Perpajakan Dana Pihak Ketiga/Dana
Titipan
• Pengelolaan Kas Lainnya
• Penyusunan LPJ Bendahara Penerimaan

9. PENGELOLAAN PNBP
FUNGSIONAL
• Merupakan penerimaan yang berasal dari hasil pungutan kementerian
negara/lembaga (K/L) atas jasa yang diberikan sehubungan dengan tugas
pokok dan fungsinya.
Langkah-langkah:
• Membuat Surat Bukti Setor (SBS)
• Mencatat setoran PNBP Fungsional SBS / Non SBS
• Mencatat setoran PNBP Dana Titipan/Dana Pihak Ketiga
• Upload ADK PNBP (ekstensi .zip) dari aplikasi SIMPONI
• Monitoring penerimaan

10. SETORAN PNBP DENGAN SBS
Mencatat Uang
Masuk (SBS)
Setoran PNBP
NTPN
GL dan Pelaporan
Jurnal Kas Keluar, Realisasi, dan update FA
Jurnal Kas Masuk - Kas di Bendahara Penerimaan(111711)
Anggaran
Update AFP
Monitoring
Penerimaan
BANK
Contoh transaksi:
Setoran fungsional pendaftaran peserta
lelang ke bendahara penerimaan,
kemudian ke kas negara

11. SETORAN PNBP NON SBS
Setoran PNBP
GL dan Pelaporan
Jurnal Realisasi dan update FA
Anggaran
Update AFP
Penyewa
Contoh transaksi:
Setoran fungsioal pendapatan lelang
melalui pegadaian. Penyewa setor
langsung ke kas negara

12. SETORAN PNBP DANA TITIPAN/DANA PIHAK KETIGA
Mencatat Uang Dana
Pihak ketiga/Dana
Titipan
Pindah Kategori ke
Kas PNBP
NTPN
GL dan Pelaporan
Jurnal dan update FA
Jurnal Kas Masuk - Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan(111825)
Anggaran Update AFP
Monitoring
Penerimaan
Setoran PNBP Dana
Titipan/DPK
Contoh transaksi:
Setoran pendapatan lelang yang
bersumber dari uang jaminan dari
pemenang lelang (DPK)
Saldo yang menjadi Hak Negara (pada LPJ)

13. UPLOAD PENERIMAAN NEGARA
Upload Penerimaan
Pajak/Bea/Cukai
GL dan Pelaporan
Jurnal dan update FA
Anggaran
Update AFP
Contoh transaksi:
Upload data PNBP yang disetor
tanpa melalui Bendahara

14. PENGELOLAAN DANA PIHAK
KETIGA
• Merupakan pengelolaan uang lainnya pada bendahara penerimaan terkait dengan
pengelolaan PNBP-nya yang bersumber dari pihak ketiga.
Contoh: Dana Titipan Perkara, Uang Jaminan lelang
Pengelolaan DPK/ Dana Titipan berupa:
• Penerimaan kas Tunai/Bank
• Pengeluaran kas Tunai/Bank
• Pindah kategori kas DPK

15. PENGELOLAAN DANA TITIPAN/DANA PIHAK KETIGA
Pemindahan Kas
Masuk Dana Pihak
ketiga/Dana Titipan
Pindah Kategori ke
Kas PNBP
NTPN
GL dan Pelaporan
Jurnal dan update FA
Jurnal Kas Masuk - Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan(111825)
Pihak Ketiga
Setoran PNBP Dana
Titipan/DPK
Contoh transaksi:
Setoran pendapatan lelang yang
bersumber dari uang jaminan dari
pemenang lelang (DPK)
Saldo yang menjadi Hak Negara
Kas Keluar Dana
Pihak Ketiga/Dana
Titipan
Jurnal Kas Keluar

16. PENGELOLAAN PERPAJAKAN
• Merupakan pengelolaan atas saldo kas yang sudah menjadi hak negara yang
tergolong dalam kategori kas pajak yang bersumber dari transaksi dana pihak
ketiga.
Pengelolaan Perpajakan Dana Titipan/DPK:
• Pindah Kategori Kas Perpajakan Dana Titipan
• Mutasi masuk/keluar
• Setoran Perpajakan Dana Titipan

17. PENGELOLAAN PERPAJAKAN DANA TITIPAN/DPK
Pemindahan Kas
Masuk Dana Pihak
ketiga/Dana Titipan
Pindah Kategori ke
Kas Pajak
NTPN
GL dan Pelaporan
Jurnal Kas Masuk
Pihak Ketiga
Setoran Perpajakan
Dana Titipan/DPK
Contoh transaksi:
Pengelolaan Kas Pajak atas
transaksi lelang
Saldo yang menjadi Hak Negara
Kas Keluar Dana
Pihak Ketiga/Dana
Titipan
Jurnal Kas Keluar
Jurnal dan update FA

18. PENGELOLAAN KAS LAINNYA
• Merupakan pengelolaan kas lainnya pada bendahara penerimaan atas setoran masuk
yang belum diketahui sumber dan maksud tujuan penyetorannya
Pengelolaan Kas Lainnya:
• Mutasi Kas Masuk/Keluar
• Pemindahan Kategori Kas Lainnya

19. PENGELOLAAN KAS LAINNYA
Pemindahan Kas
Masuk Kategori Kas
Lainnya
Pindah Kategori ke
Kas PNBP/Pajak/DPK
GL dan Pelaporan
Jurnal Kas Masuk-Kas lainnya di benpen 111711
Pihak Ketiga
Contoh transaksi:
Pengelolaan Kas Pajak atas
transaksi lelang
Kas Keluar (Lainnya)
Jurnal Kas Keluar
Jurnal Pindah Kategori Kas

20. PENYUSUNAN LPJ DAN PENGIRIMAN ADK
• LPJ Bendahara Penerimaan yang dibuat di dalam SAKTI
merupakan turunan (Subledger Account) dari akun-akun
terkait bendahara penerimaan yang disajikan dalam yang
Laporan Keuangan Satker;
• ADK LPJ Bendahara Penerimaan dihasilkan/dibentuk pada
SAKTI untuk kemudian diunggah pada SPRINT

21. CetakLPJ
Setiap bulannya, bendahara penerimaan wajib
melakukan rekon LPJ ke KPPN. Adapun dokumen
yang dipersyaratkan diantaranya adalah Cetakan
LPJ Bendahara Penerimaan, Hasil (BA)
Pemeriksaan Kas dan Laporan Daftar Rincian
Kas.
Ketiga dokumen tersebut dapat diakses pada
menu Cetak Laporan di modul bendahara.
Sebelum melakukan cetak, operator modul
bendahara perlu mengisi kolom Informasi Kas
Fisik dan Hasil Pemeriksaan Kas sesuai dengan
kondisi riil untuk menghindari terjadinya selisih
pada cetakan LPJ bendahara penerimaan. Dari
menu ini juga dapat dihasilkan ADK LPJ dan ADK
Konfirmasi Setoran Penerimaan

22. Rekam Migrasi Saldo Awal
Bendahara Penerimaan
Mutasi kas kategori PNBP
Mutasi kas kategori DPK
Mutasi kas kategori
Lainnya
Mutasi kas kategori Pajak
Saldo awal PNBP ditambah
Kas DPK yang pindah
kategori ke PNBP dan Pajak
dikurangi Setoran PNBP dan
Setoran Pajak
Jenis Tunai/Bank otomatis
tersisi sesuai detil transaksi
1. Setoran yang dicatat
bendahara
2. Seluruh Setoran Satker
(Sumber: PNBP Pot. SPM,
Jurnal Manual di GL,
Pembukuan Bendahara)
Penjelasan selisih pembukuan

23. ValidasiADK LPJ diSPRINT
*maaf gambar miring, klik aja

24. INTEGRASI DENGAN MODUL LAINNYA
Referensi
Pembentukan Jurnal &
Inf. Closing
Modul
Bendahara
Penerimaan
Modul
Pembayaran
Modul
Administrasi
Modul
GLP
Modul
Anggaran
Tracing Jurnal
Informasi realisasi PNBP
dari potongan SPM,
SPM-PPNPBP
Est.
Pendapatan
LRA
Pendapatan
Modul Piutang
Setelmen Piutang

25. Catat kas masuk PNBP SBS
Transaksi Mutasi dan Pindah Kategori Kas Bank
Transaksi Mutasi dan Pindah Kategori Kas Tunai
Setor PNBP SBS atau NON SBS (input manual)
Setor Perpajakan yang bersumber dari DPK
Setor PNBP yang bersumber dari DPK
Perekaman Transaksi Saldo Awal
Cetak LPJ, Buku Pembantu, dan Pengiriman ADK
Monitoring perekaman/Pencatatan PNBP Satker
Mencatat PNBP NON SBS menggunakan ADK SIMPONI
Perekaman referensi bendahara dan wajib pajak
Perekaman informasi detil rekening
Tutup Buku Modul – (optional)
MENU FUNGSI
FITUR BENDAHARA PENERIMAAN
• Mencatat Uang Masuk Bendahara Penerimaan
• Setoran PNBP Bendahara Penerimaan
• Setoran Perpajakan
• Setoran PNBP Dana Titipan/DPK
• Migrasi Saldo Awal Bendahara Penerimaan
• Kas Tunai Bendahara Penerimaan
• Kas Bank Bendahara Penerimaan
• Migrasi Saldo Awal PNBP Bendahara Penerimaan
• LPJ Bendahara Penerimaan
• Monitoring Penerimaan Bendahara
• Upload Data Penerimaan dan Pengembalian Belanja
• Referensi Wajib Pajak/Wajib Bayar
• Referensi Detil Rekening
• Tutup Buku Bulanan
Migrasi saldo akhir PNBP yang belum disetorkan pada
TAYL sebagai Saldo awal

26. ● Q: Selisih hasil rekonsiliasi internal dengan pembukuan UAKPA
● A: Merupakan selisih yang berasal dari perbedaan penyetoran PNBP menurut pembukuan
UAKPA(seluruh setoran pada satker) dengan penyetoran PNBP yang disetorkan melalui Bendahara
Penerimaan
● Q: Apa Perbedaan PNBP SBS, PNBP Non SBS, PNBP Dana Titipan/DPK
● A: SBS -> disetorkan Bendahara, terdapat kas masuk PNBP yang dibukukan Bendahara
Non SBS  disetorkan tanpa melalui Bendahara (tidak ada pembukuan kas pada Bendahara)
PNBP DPK  PNBP yang bersumber dari transaksi DPK pada satker
● Q: Cara Migrasi saldo lintas tahun?
● A: Rekam migrasi saldo awal di menu pemindahan kas
● Q: Penandatangan tidak muncul pada cetakan
● A: Pastikan data Pejabat, Bendaharawan, dan Penandatangan sudah direkam dengan benar
● Q: Koreksi salah pencatatan NTPN
● A: Hapus Data setoran, rekam ulang.
FAQ

27. SelisihUAKPApada
Validasidatapada
SPRINT
Lampiran Nota Dinas Direktur SITP, DJPb
Nomor ND-1182/PB.8/2019

28. TERIMA
KASIH