Dokumen ini membahas tentang rekonsiliasi bank yang merupakan analisis perbedaan antara catatan perusahaan dan bank mengenai saldo rekening. Disebutkan penyebab perbedaan seperti setoran dalam perjalanan dan cek yang belum lunas, serta bentuk-bentuk rekonsiliasi seperti empat kolom dan delapan kolom. Jika terdapat perbedaan, perlu dibuat jurnal penyesuaian yang mempengaruhi saldo kas.

1. “ KAS DI BANK ”
Disusun Oleh :
1. Adora Aline A. AK 2 E – 01
2. Aji Winarno AK 2 E – 02
3. Arif Yuli Anwar AK 2 E – 03
4. Aviana AK 2 E – 04

3. “ Rekonsiliasi Bank yaitu membuat
suatu analisa hal-hal yang
menimbulkan perbedaan antara
catatan perusahaan mengenai
simpanannya di bank dengan catatan
yang disajikan oleh petugas bank. “

4. Penyebab perbedaan antara saldo
Perusahaan dan saldo Bank :
1) Setoran dalam perjalanan (deposit
intransit)
2) Cek yang masih beredar (outstanding
check)
3) Biaya bank (service charge)
4) Cek kosong (non-sufficient fund check)
5) Pelunasan dari pelanggan (debitor) via
transfer giro
6) Jasa giro bank
7) Salah catat

5. Bentuk-Bentuk Rekonsiliasi Bank :
a) Bentuk Vertikal (Staffel Form/Report
Form).
b) Bentuk Skontro (Account Form).
c) Rekonsiliasi Bank Empat Kolom.
d) Rekonsiliasi Bank Delapan Kolom.

7. Contoh Bentuk Skontro (Dua Kolom)

8. Contoh Rekonsiliasi Bank 4 Kolom

9. Contoh Rekonsiliasi Bank 8 Kolom

10. Dapat juga dibuat laporan dengan
bentuk yang berbeda

11. “Selain dibuatkan laporan
Rekonsiliasi Bank, atas perbedaan yang
terjadi antara kas perusahaan dengan
laporan bank maka perlu juga
dibuatkan jurnal penyesuaian.
Namun, jurnal penyesuaian yang
dibuat hanyalah yang mempengaruhi
jumlah saldo kas (Rekonsiliasi Bank di
perusahaan).”

12. SEKIAN
&
TERIMA KASIH