3. CHU TRÌNH CHI PHÍ
Là chu trình liên quan tới các hoạt động mua hàng và
thanh toán với người bán.
Chuỗi hoạt động chính:
- Nhận yêu cầu trong nội bộ và tìm kiếm người đặt hàng với
người cung cấp.
- Nhận và bảo quản hàng mua.
- Ghi nhận công nợ phải trả.
- Thanh toán cho người bán về hàng mua.
4. CHU TRÌNH CHI PHÍ
CHU TRÌNH
CHI PHÍ
Nhà cung
cấp
HT sổ cái và
báo cáo
Kiểm soát
hàng tồn kho
Bộ phận
khác
Chu trình
doanh thu
Chu trình
sản xuất
Hh hoặc dv
Bánhoànthành
Yêu cầu mua hàng
Nhận hàng
Nhậnhàng
Nhận hàng
y/c mua hàng
y/c mua hàng
Đặt hàng mua
Dữ liệu mua
và thanh toán
Sơ đồ dòng dữ liệu cấp tổng quát
5. CHU TRÌNH CHI PHÍ
Đặt hàng
1.0
Nhà C2
BP khác
Nhận &
bảo quản
2.0
Kho hàng
Kiểm soát
HTK
Chu trình
SX
Chu trình
DT
HT sổ cái &
BC
Chấp
nhận HĐ
& theo dõi
công nợ
3.0
Thanh
toán
4.0
Đặt
hàng
1.0
Nhận &
bảo
quản
2.0
Nhà C2
BP khác
Yêu cầu
mua hàng
Yêu cầu
mua hàng
Đặt hàng
Y/C mua hàng
Đặt hàng
Đặt hàng
Thanh
toán
Mua hàng &
công nợ
Đặt hàng
6. Đặt hàng với người
cung cấp
Chu trình chi phí[1.0]
7. Yêu cầu
mua hàng
Y/C
mua
hàng
YC
được
KT
Tới xử lý chấp
thuận HĐ & theo
dõi công nợ 3.0
Tới xử lý
nhận
hàng 2.0
Đặt hàng HTK Người bán
BP khác
Nhận
YC 1.1
k.Soát
HTK
-Chu trình SX
- Chu trình DT
K.Tra
người bán
& đặt hàng
Nhà C2
DFD cấp 1
Xử lý đặt hàng
9. Nhận và bảo quản
hàng hóa
Chu trình chi phí[2.0]
10. Đặt hàng chưa
hoàn thành
Hàng tồn kho
Tớ xử lý chấp
nhận HĐ & theo
dõi công nợ 3.0Kho hàng
Hàng &
nhập kho
Đặt hàng
Đếm ,k.tra
hàng 2.2
Chấp
nhận giao
hàng 2.1
Đặt hàng
Nhà cung
cấp
Người bán Hàng & thông tin giao hàng
Hàng và
giao hàng
Xử lý đặt
hàng 1.0
11. BP mua
hàng
Nhà
C2
Đặt hàng Phiếu GH
Đối chiếu &
nhận HH
PGH
ĐH đc
đối chiếu
Lập phiếu
nhập kho
PGH
ĐH đc
k.tra Phiếu nhập
khoPhiếu nhập
kho đc ký
1
BP nhận hàng
2
13. Chu trình chi phí[03]
Hoạt động chấp nhận hóa đơn
và theo dõi công nợ
14. Hoạt động chấp nhận hóa đơn và
theo dõi công nợ
Chấp nhận hóa đơn mua hàng
Ghi chép, theo dõi công nợ
15. Hoạt động chấp nhận hóa đơn và
theo dõi công nợ
Nhà cung cấp
Chấp nhận
hóa đơn (KT
phải trả)
3.1
Xử lý
đặt hàng
1.0
Xử lý
nhận
hàng
2.0
Ghi nhận
phải trả
3.2
Xử lý
thanh
toán
4.0
Hóa đơn
được chấp
nhận
Phải trả người bán
Nhận hàng Đặt hàng
HT sổ cái
và báo
cáo
16. Hoạt động chấp nhận hóa đơn, theo
dõi công nợ
PXKHóa đơn mua
hàng
N
Kho Hàng
BP mua hàng
Phiếu nhập Kho Đặt Hàng
N
Kiểm Tra,
Đối Chiếu,
Ghi sổ
Đặt Hàng Sổ chi tiết
phải trả
Hóa Đơn
Mua Hàng
Người bán
NK mua hàng
KT tổng hợp
18. Hoạt động thanh toán
1
2
3
Thủ quỹ thanh toán tiền theo lệnh
của kế toán phải trả
Ghi, ký bổ sung nội dung liên quan
vào chứng từ chi tiền
Chuyển chứng từ chi tiền cho những
bộ phận liên quan
19. Hoạt động thanh toán
Lập chứng
từ, xét duyệt
thanh toán
4.1
Bộ phận theo dõi
công nợ
Nhà
cung cấp
Ngân
hàng
Thanh
toán
4.2
Xử lý theo
dõi nợ
Phải trả
người bán
Thanh toán/tiền
HT sổ cáo
và lập BC
sơ đồ DDL cấp 1 xử lý thanh toán tiền
21. Kế toán tiền
Lập phiếu
chi
Phiếu chi
TB đòi nợ
Lập phiếu
chi
Phiếu chi đã
xét duyệt
A
A
Phiếu chi đã
xét duyệt
Chi tiền,
ghi sổ quỷ
Phiếu chi đã
xét duyệt
Phiếu chi đã
xét duyệt
Đối chiếu,
ghi nhật ký
Phiếu chi đã
xét duyệt
NK chi
tiền
Nhà cung cấp
Sổ quỷ
Kế toán
tổng hợp
Thủ quỷ
3
ĐĐH
PNK
HĐ mua
hàng
22. Chứng từ sử dụng trong chu
trình chi phí
- Yêu cầu mua hàng
- Đặt hàng mua
- Hợp đồng mua bán
- Phiếu nhập kho hoặc báo cáo nhận hàng
- Phiếu giao hàng hay đóng gói hàng
- Hóa đơn mua hàng
- Chứng từ thanh toán
- Phiếu chi
- Séc thanh toán
23. Các báo cáo trong chu trình chi
phí
Theo hoạt động kinh doanh:
- Bảng kê các hoạt động: đơn hàng, nhận hàng,
thanh toán.
- Báo cáo phân tích các hoạt động kinh doanh:
+Theo từng mặt hàng
+ Mức độ đáp ứng hàng so với yêu cầu
+ Theo người bán
+ Nhân viên mua hàng
24. Theo các đối tượng, nguồn lực
- Báo cáo quản lý các nguồn lực, đối tượng
tham gia: hàng hóa, hàng tồn kho, người
bán, phân tích nợ phải trả theo thời hạn nợ,
yêu cầu cho thanh toán.
