Download to read offline
![[BT] MP3 - Transaksi Perbankan Syariah.pdf](https://cdn.slidesharecdn.com/ss_thumbnails/btmp3-transaksiperbankansyariah-250503074749-573bd067-thumbnail.jpg?width=640&height=640&fit=bounds)
-Teori Akad-.ppt
- 1.
- 2. 2 AKAD Ikatan, Perjanjian, Kontrak antara satu pihak dengan pihak lainnya Konsekuensi Hukum Jika Tidak dilaksanakan Sanksi: Pidana- Perdata, Moral/Sosial Contoh: Akad Jual Beli, Sewa Menyewa dsb WA’AD (Janji) Janji dari satu pihak kepada pihak lainnya Konsekuensi Hukum Jika Tidak dilaksanakan Sanksi : Moral/Sosial Contoh : Wakaf, hibah, infak, dsb.. PENGERTIAN AKAD DAN WAAD
- 3. 3 URGENSI AKAD-1 Mencerminkan kerelaan dan kesungguhan نا اماءا ينِ ذَّلا اا هُّايأا َي والْكا َت ا َل وا ِ ب ْ مكانْياب ْ مكالاا وْ امأ َّ َلِإ ِ لِ اطاْبل ْ ناأ ات ْ نا ع ًةا اراِ ِت ا نوكات ْ مكْنِ م ٍ اضا ر Wahai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan hartamu dengan cara yang bathil, kecuali dengan jalan perniagaan atas dasar saling meridhai (QS An- Nisaa : 29) 1 Mengakibatkan peralihan kepemilikan secara sah, dengan segala konsekuensinya contoh : akad jual beli antara Bank Syariah dengan nasabah. 2 Merubah status hukum, misalnya yang haram menjadi halal. 3
- 4. 4 Suatu transaksi termasuk kategori bunga/riba atau tidak tergantung akad-nya. 4 Ciri penting yang membedakan BankSyariah dengan Bank Konvensional. 5 URGENSI AKAD-2
- 5. 5 Jenis Akad Akad Tabarru’ Akad Tijarah Transaksinirlaba (not for profit transaction). Transaksi ini bertujuan bukan untuk mencari Keuntungan komersial, tetapi semata-mata bertujuan kebaikan, menolong sesama mencari ridha Allah. Tabarru’ berasal dari kata Al Birr (kebaikan, perhatikan QS. 2 : 177) Transaksi yang bertujuan untuk mencari keuntungan (for profit transaction). Akad ini kadangkala disebut juga dengan akad mu’awadah (tukar menukar, compensational contract) JENIS AKAD
- 6.
- 7. 7 Teori Pertukaran Teori Percampuran TIJARAH For Profit Transaction NaturalCertainty Contract Natural Uncertainty Contract Murabahah Ijarah dsb. Musyarakah Mudharabah dsb TABARRU’ Non For Profit Transaction 1. QARD/Pinjaman 2. Wadi’ah/titipan 3. Kafalah/Jaminan 4. Hibah/Pemberian 5. Wakaf 6. Wakalah JENIS AKAD 7
- 8. 8 Akad-akad Tabarru’ meminjamkan/memberikan sesuatu LendingMoney meminjamkan harta Lending Yourself meminjamkan jasa Giving Something memberikan sesuatu Qard meminjamkan harta Rahn meminjamkan harta + agunan Hiwalah meminjamkan harta untuk mengambil alih pinjaman Wakalah meminjamkan jasa untuk melakukan sesuatu atas nama orang lain Wadi’ah wakalah dengan tugas tertentu, yaitu memberikan jasa pemeliharaan Kafalah wakalah kontijensi, yaitu mempersiapkan diri untuk melakukan sesuatu apabila terjadi sesuatu Hibah, Shadaqah, Waqf, Hadiah
- 9. 9 Batasan sesuai Fatwa MUItentang Jenis kegiatan usaha yang bertentangan dengan syariah Fatwa DSN No : 20/DSN-MUI/IX/2004 pasal 8 ayat 2 Usaha yang memproduksi, mendistribusi serta memperdagangkan makanan & minuman yang haram. Usaha lembaga keuangan konvensional (ribawi) termasuk perbankan dan asuransi konvensional Usaha dalam bidang perjudian atau permainan yang dapat digolongkan sebagai judi, serta perdagangan yang dilarang Usaha yang memproduksi, mendistribusi dan atau menyediakan barang-barang atau pun jasa yang merusak moral dan bersifat mudarat . JENIS KEGIATAN YANG TIDAK DAPAT DI BIAYAI OLEH LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH
- 10. 10 APLIKASI AKAD DALAMPRODUK PEMBIAYAAN EKONOMI SYARIAH
- 11. 11 Jual Beli Murabahah Salam Istishna’ Sewa Ijarah IMBT Ijarah Multi Jasa BagiHasil Mudharabah (Full Financing) Musyarakah (Partial Financing) PEMBIAYAAN
- 12.
- 13. 13 Rukun JUAL-BELI 1. Penjual (باع ) yaitu pihak yang menjual barang, (Bank Syariah) 2. Pembeli ()مشتري yaitu yang membutuhkan barang (Nasabah) 3. Barang yang akan diperjualbelikan ()ماب 5. Akad (Ijab-Qabul) 4. Harga (Tsaman)
- 14. 14 Rukun Syarat 1. Penjual(Bai’) 2. Pembeli (Musytari ) 3. Barang Yang Diperjual-belikan (Mabi’) 4. Harga Barang (Tsaman) 5. Pernyataan Serah Terima (Ijab- qabul ) 1. Pihak yang berakad (Bai’ & Musytari) (Penjual& Pembeli) cakap hukum dan tidak dalam keadaan terpaksa. 2. Barang yang diperjual-belikan (Mabi’) tidak termasuk barang haram dan jenis maupun jumlahnya jelas. 3. Harga barang (Tsaman) harus dinyatakan secara transparan (harga pokok dan laba) dan cara pembayarannya disebutkan dengan jelas. 4. Pernyatan serah-terima (Ijab-Qabul) harus jelas dengan menyebutkan secara spesifik pihak-pihak yang berakad. Rukun & Syuarat Jual Beli
- 15. 15 15 BAI AL-MURABAHAH (المرابحة)بيع (DEFERED PAYMENT SALE) (Fatwa DSN No.04/DSN-MUI/IV/2000)
- 16. 16 Fatwa No: 04/DSN-MUI/IV/2000: Menjual suatu barang (barang sudah ada) dengan menegaskan harga belinya kepada Pembeli, dan Pembeli membayarnya dengan harga yang lebih tinggi sebagai laba MURABAHAH
- 17. 17 الربا وحرم البيعهللا احلو LANDASAN SYARIAH MURABAHAH Dan Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba (QS Al Baqarah/2:275) اجل الئ البركةالبيع فيهن ثالث وخلطالبر المقارضـةو الللبيعو للبيت بالشـعير “Tiga perkara didalamnya terdapat keberkahan : menjual dengan pembayaran secara angsur,muqaradah (nama lain mudharabah), dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah bukan untuk dijual“ (HR Ibnu Majah) ِبَا ْنَأ ْمَّلَسَو ِهْيَلَع ُهللا ىَلَص ِهللا ُل ْوُسَر ىَهَن ِْيدْنِع َ سْيَلاَم َعْي (ِيذِمْرِتال ُهَوَ)ر Rasulullah SAW melarang aku menjual sesuatu yang bukan milikku (HR Tirmidzi)
- 18. 18 Barang yang dibelidalam Akad Murabahah harus jelas (Quantity,Quality, Time Delivery) untuk menghindari hal tersebut Bank Syariah secara bertahap meminimalisir Akad Wakalah dengan cara bekerjasama dengan Suplier atau menghadirkan pemilik Barang di Majlis Akad, dan tidak ada blokir tabungan untuk angsuran yang dananya bersumber dari pencairan dan biaya-biaya (ADMP, Notaril, Asuransi dll) dibayarkan tunai oleh Nasabah bukan dari pencairan pembiayaan (Fatwa DSN No 04/DSN-MUI/IV/2000). Ketentuan Murabahah
- 19. 19 Aplikasi Pembiayaan Murabahah Bank sebagai pedagangperantara (intermediary trader) antara penjual barang dan nasabah sebagai pembeli akhir (end user) Harga Jual adalah harga beli dari Penjual Barang (pemasok) ditambah dengan biaya operasi dan marjin keuntungan bank. Kedua belah pihak wajib menyepakati akad yang berisikan Harga Jual dan Jangka Waktu Pembayaran Biaya administrasi dikenakan atas biaya riil (riil cost)
- 20. 20 HUTANG NASABAH DALAMAKAD MURABAHAH Hutang Nasabah adalah Hutang Atas Harga Jual Barang (Bukan Hutang Uang)
- 21. 21 Perbedaan Hutang Uangdan Hutang Barang Hutang Uang Hutang Barang Pinjam Meminjam Uang Pengadaan Barang Tambahan: Inflasi. Kecuali Ada Alasan yang jelas : Biaya Materai, Biaya Notaris Harga Jual Tidak Boleh Naik setelah disepakati Harga Pokok Keuntungan yang disepakati Kewajiban dalam bentuk Pengadaan Barang, bukan hutang uang
- 22. 22 Hutang Nasabah adalahhutang atas harga jual barang (bukan hutang uang) Tidak ada : Hutang Pokok Hutang Margin HUTANG NASABAH
- 23. 23 NORMA PENENTUAN KEUNTUNGAN DALAM SYARIAH Wajar (mekanismepasar) Adil (tidak ada pihak yang dirugikan) Ridho (ijab qobul)
- 24. 24 JAMINAN DALAM MURABAHAH Jaminandalam murabahah dibolehkan, agar nasabah serius dengan pesanannya Bank dapat meminta nasabah untuk menyediakan jaminan yang dapat dipegang
- 25. 25 HUTANG DALAM MURABAHAH Secaraprinsip, penyelesaian hutang nasabah dlm transaksi murabahah tidak ada kaitannya dengan transaksi lain yang dilakukan nasabah dengan pihak ketiga atas barang tsb. Jika nasabah menjual kembali barang tsb, dengan keuntungan / kerugian, ia tetap berkewajiban untuk menyelesaikan hutangnya kepada bank Jika nasabah menjual barang tsb sebelum masa angsuran berakhir, ia tidak wajib segera melunasi seluruh angsurannya Jika penjualan barang tsb menyebabkan kerugian, nasabah tetap hrs meyelesaikan hutangnya sesuai kesepakatan awal. Ia tidak boleh memperlambat pembayaran angsuran atau meminta kerugian itu diperhitungkan
- 26. 26 26 BANGKRUT DALAM MURABAHAH Jikanasabah telah dinyatakan pailit dan gagal menyelesaikan hutangnya, bank harus menunda tagihan hutang sampai ia menjadi sanggup kembali, atau berdasarkan kesepakatan (re-vitalisasi, konversi, write off).
- 27. 27 KETENTUAN MURABAHAH DENDA (17/DSN- MUI/IX/2000) 1.Denda bolehdikenakan jika nasabah MAMPU tetapi TIDAK MAU membayar (Nasabah yang tidak mampu membayar disebabkan force majeur, tidak boleh dikenakan denda). 2.Denda didasarkan pada prinsip ta’zir yaitu bertujuan agar nasabah disiplin. 3.Besarnya DENDA sesuai KESEPAKATAN diawal akad. 4.Jumlah DENDA dalam bentuk NOMINAL. 5.Dana DENDA digunakan sebagai DANA SOSIAL.
- 28. 28 Jika nasabah dalamtransaksi murabahah melakukan pelunasan pembayaran tepat waktu atau lebih cepat dari waktu yang telah disepakati, Bank boleh memberikan potongan (muqosah) dari kewajiban pembayaran tersebut, dengan syarat tidak diperjanjikan dalam akad. POTONGAN PELUNASAN (MUQOSAH) Besar potongannya diserahkan pada kebijakan dan pertimbangan Bank.
- 29.
- 30. 30 KONVERSI AKAD MURABAHAH -LatarBelakang- (Fatwa DSN No.49/DSN-MUI/II/2005 Sistem pembayaran dalam akad murabahah pada bank syariah pada umumnya dilakukan secara cicilan dalam kurun waktu yang telah disepakati antara bank dengan nasabah. Dalam hal nasabah mengalami penurunan kemampuan dalam pembayaran cicilan, maka ia dapat diberi keringanan. Keringanan tersebut salah satunya dapat diwujudkan dalam bentuk konversi dengan membuat akad baru dalam pembayaran kewajiban.
- 31. 31 KONVERSI AKAD MURABAHAH -KetentuanKonversi Akad-1 Bank boleh melakukan konversi dengan membuat akad baru dengan nasabah yang masih mempunyai prospek. Akad murabahah dihentikan dengan cara:
- 32. 32 KONVERSI AKAD MURABAHAH -KetentuanKonversi Akad-2 Bank dan nasabah eks-murabahah tersebut dapat membuat akad baru dengan akad :
- 33. BA’I AL-SALAM (IN-FRONT PAYMENTSALE) (Fatwa DSN No.05/DSN-UI/IV/2000)
- 34. 34 Fatwa No: 05/DSN-MUI/IV/2000 Jual-belibarang dengan cara pemesanan dan pembayaran harga lebih dahulu dengan syarat-syarat tertentu. Dibolehkan melakukan salam paralel dengan syarat, akad kedua terpisah dari dan tidak berkaitan dengan akad pertama. SALAM
- 35. 35 35 PENGERTIAN SALAM ETIMOLOGI Salam adalahsalaf (pen-dahulu-an) = sesuatu yang didahulukan. Dalam konteks ini, jual beli salam/salaf ; di mana harga/uangnya didahulukan, sedangkan barangnya diserahkan kemudian. Akad jual beli barang dengan cara pemesanan barang (muslam fiih) dan pembayaran harga lebih dahulu dengan syarat-syarat tertentu antara pembeli (muslam) dengan penjual (muslam ilaih). Jual beli dimana pembeli memesan barang yang jenis, kualitas dan kuantitasnya ditentukan dan dibayar oleh pemesan secara tunai atau diangsur sebelum barangnya selesai dibuat.
- 36. 36 SALAM 1 • Spesifikasi (jenis, macamukuran, jumlah, mutu) dan harga barang disepakati diawal akad dan pembayaran dilakukan diawal atau setelah barang selesai dibuat. 2 • Diaplikasi => produksi agribisnis atau industri sejenis lainnya
- 37. 37 “Barang siapa melakukansalaf (salam), hendaknya ia melakukan dengan takaran yang jelas, untuk jangka waktu yang diketahui” (HR Bukhari, Sahih Al-Bukhari, Beirut: Dar al-Fikr,1955, hal.36). LANDASAN SYARIAH SALAM ْ نا م ا فالْ اسأ ِ ف ٍ ءْ يا ش ْ يِ فاف ٍ لْيا ك ٍ وملْعا م ٍ نْ زا وا و ولْعا م ٍ م ا لِإ ٍ لا اجأ ٍ وملْعا م .
- 38. 38 Aplikasi Pembiayaan Salam Barang yang diperjualbelikanBELUM ADA SPESIFIKASI (jenis, macam ukuran, jumlah, mutu) dan KONDISI barang disepakati di awal. Barang DISERAHKAN secara tangguh di suatu tanggal DI MASA MENDATANG dengan tgl jatuh tempo yang disepakati PEMBAYARAN (harga beli) dilakukan secara TUNAI
- 39. 39 Salam Konsep Dasar Ba’iSalam Bank membeli secara tunai Barang diserahkan kemudian/secara tangguh Petani Bank Syariah membeli 5 ton padi, seharga Rp 10 juta secara tunai/cash, Sedangkan padinya diserahkan 4 bulan yang akan datang Contoh : السلم بيع Bank Syariah Transaksi Jual beli di mana barang belum diserahkan (belum ada), Sedangkan pembayaran dilakukan di muka (secara tunai). Ini disebut juga jual-beli pesanan
- 40. 40 Bank Islam membeliberas R36 sebanyak 5 ton dengan harga Rp 10 Juta. Maka kewajiban petani adalah memberikan beras sebanyak 5 ton pada 4 bulan depan Jika terjadi kelebihan produksi sampai 7 ton, maka sisa yang 2 ton Itu menjadi hak petani, bukan milik bank Syariah. Begitu pula sebaliknya, jika produksi hanya 4 ton saja, maka Petani wajib mencarikan 1 ton lagi. Di dalam Ijon, hasil produksi yang 7 ton di atas, semua menjadi milik Tengkulak. Dan seringkali para tengkulak melakukan penekanan kepada petani, khususnya dalam masalah penentuan harga
- 41. 41 BANK NASABAH Produsen Penjual 1 2 4 5 Negosiasi Pesanan dengan Kriteria Bayar Pesan Barang& Bayar Tunai Kirim Pesanan 3 Kirim Dokumen SKEMA SALAM
- 42. 42 SALAM PARALEL Salam paralelberarti melaksanakan dua transaksi salam yang terdiri atas transaksi antara bank dengan petani (salam I) dan antara bank dengan pembeli (salam II). Mekanisme salam paralel ini berdasarkan pertimbangan bahwa barang yang dibeli bank dalam transaksi salam , bank tidak berniat untuk menjadikannya sebagai inventory, maka dilakukan transaksi salam II kepada pembeli (nasabah/pihak ke III). Dibolehkan melakukan salam paralel dengan syarat akad kedua terpisah dari akad pertama, dan akad dilakukan setelah akad pertama syah.
- 43. 43 Salam Paralel Bank menjualberas kepada Bulog Rekanan nasabah (bulog/grosir) serahkan dana cash setelah ada berasnya Bank SYARIAH Bank Membeli beras secara tunai kepada petani, Sedangkan padi diserahkan 4 bulan depan Bulog/ Grosir Bank Syariah membeli beras 10 ton, Rp 20 juta, lalu menjualnya kepada Bulog/ grosir seharga Rp 21 juta. Rekanan ini bisa direkomenkendasikan Petani 1 2 3
- 44. 44 Dalam Ba’i SalamHarus Jelas : 1. Kualitas (Jenis) 2. Kuantitas 2. Harga, 3. Waktu Penyerahan Beda Salam dan Ijon No ASPEK IJON SALAM 1 Jenis, Macam Tidak Jelas Jelas 2 Ukuran Tidak Jelas Jelas 3 Mutu Tidak Jelas Jelas 4 Jumlah Tidak Jelas Jelas 5 Harga Tidak Jelas Jelas 6 Waktu Delivery Tidak Jelas Jelas
- 45. ( ع االستصنا ) BAI AL-ISTISHNA’ (PURCHASEBY ORDER/MANUFACTURE) (Fatwa DSN No.06/DSN-MUI/IV/2000)
- 46. 46 Fatwa No :06/DSN-MUI/IV/2000 Akad jual-beli dalam bentuk pemesanan pembuatan barang tertentu dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati antara pemesan (pembeli) dan penjual (pembuat). ISTISHNA
- 47. 47 SYARAT BAI AL- ISTISHNA’ Pihakyang berakad harus cakap hukum Produsen sanggup memenuhi persyaratan pesanan Obyek yang dipesan jelas spesifikasinya Harga jual adalah harga pesanan ditambah keuntungan Harga jual tetap selama jangka waktu pemesanan Jangka waktu pembuatan disepakati bersama
- 48. 48 Aplikasi Pembiayaan Istishna Barang yang diperjualbelikanBELUM JADI (dalam proses pembuatan atau pembangunan) SPESIFIKASI (jenis, macam ukuran, jumlah, mutu) dan KONDISI barang disepakati di awal. Barang DISERAHKAN secara tangguh di suatu tanggal DI MASA MENDATANG dengan tgl jatuh tempo yang disepakati PEMBAYARAN (harga beli) dapat dilakukan dalam beberapa TERMIN sesuai kesepakatan Diaplikasikan => manufakturdan konstruksi
- 49. 49 Dalam Akad Istishna:Nasabah menerima barang pesanan (mis: rumah) uang diserahkan kepada developer (Istishna Paralel) secara bertahap, uang tidak diserahkan kepada Nasabah. (Fatwa DSN No 06/DSN-MUI/IV/2000). KETENTUAN ISTISHNA
- 50. 50 SKEMA BAI’ AL-ISTISHNA BANK (Penjual) NASABAH Konsumen (Pembeli) Produsen Pembuat Jual PenyerahanBarang Beli 1 3 2 4 Pesan
- 51.
- 52.
- 53.