SlideShare a Scribd company logo

Pengenalan muamalat islam

•Download as PPT, PDF•
•
fazrul
fazrul

UNTUK AGENT sekalian Takaful Ikhlas ... ^

Education
1 of 180
BAB A1 PENGENALAN MUAMALAH ISLAM
ISI KANDUNGAN 1 ISLAM 2 SYARIAH 3 ASAS MUAMALAT 4 PENERAPAN KONTRAK SYARIAH DALAM PERNIAGAAN TAKAFUL
KONSEP AD-DEEN
ISLAM Definisi Islam dalam bahasa Arab: Islam dari perspektif agama: •Berserah diri atau patuh •Berserah diri •Kata nama berasal dari sepenuhnya kepada perkataan keamanan Allah s.w.t
SYARIAH Definisi  Makna asal syariah ialah jalan ke sumber air.  Merangkumi keseluruhan undang-undang dan peraturan  Termasuk dari segi aspek perundangan, politik, perniagaan, perbankan, keluarga dan masyarakat.  Bertujuan memastikan manusia melaksanakan suruhannya dan meninggalkan larangannya. Ma’aruf (kebaikan)  Semua kualiti amalan kehidupan diterima baik manusia. Munkar (kejahatan) Semua kualiti masyarakat. amalan dianggap keji dan dikutuk
Agama (Ad-Deen) Agama (Ad-Deen) Contoh: mempertahankan kesucian agama Contoh: mempertahankan kesucian agama Islam daripada ancaman musuh Islam Islam daripada ancaman musuh Islam Objektif Syariah (Maqasid Syariah) • Perkara yang perlu dipelihara Nyawa (Hifz Al-Nafs) Nyawa (Hifz Al-Nafs) Contoh: tindakan undang-undang diambil Contoh: tindakan undang-undang diambil kepada mereka yang melakukan kepada mereka yang melakukan pembunuhan pembunuhan Keturunan Contoh: zina dilarang untuk memelihara kemuliaan keturunan Akal fikiran (Hifz Al-Aql) Akal fikiran (Hifz Al-Aql) Contoh: pengharaman minuman keras Contoh: pengharaman minuman keras Harta benda Harta benda Contoh: mengumpulkan harta yang tidak Contoh: mengumpulkan harta yang tidak sah penipuan dalam urusan jual beli sah penipuan dalam urusan jual beli
Ilmu Fiqh Dalam Perundangan Islam •Hukum berkaitan dengan manusia dan Allah •Amalan mencucikan diri seperti solat, zakat, haji dan puasa • Tanggung jawab seseorang kepada Allah • Berkaitan sesama manusia dalam urusan harta benda, kontrak, organisasi perniagaan, sekuriti hutang, pemberian, wasiat dan wakaf • Berkaitan hubungan seseorang dan keluarga seperti perkahwinan, penceraian, pewarisan harta dan hak penjagaan • Berkaitan dengan jenayah dan hukuman seperti jenayah persetubuhan tanpa nikah (zina), mencuri (sariqah), merompak, lanun dan sebagainya. Fiqh Ibadat Fiqh Muamalat Fiqh Muamalat Fiqh Munakahat/ Fiqh Munakahat/ Usrah Usrah Fiqh Jinayat Fiqh Jinayat
Hukuman Mandatori (Hukum Taklifi) Perkara yang diperintah secara keras untuk dilakukan oleh WAJIB (IJAB) Muslim Contoh: solat dan berpuasa di bulan Ramadhan SUNAT (MANDUB) Perkara yang diperintah oleh Allah s.w.t tetapi tidak dikenakan hukuman jika tidak melakukannya HARAM Secara tegas dituntut oleh syarak untuk meninggalkannya MAKRUH Perkara yang dilarang tetapi tidak begitu tegas dan tidak dihukum jika melakukannya Contoh: memberi derma kepada fakir miskin Contoh: menyalahgunakan harta orang lain Contoh: berhutang tanpa dokumen yang sah HARUS (MUBAH) Dibebaskan oleh syarak untuk melakukan atau tidak perkara tersebut. Tidak mendapat pahala atau dosa jika melakukan atau pun tidak Contoh: semua bentuk kontrak adalah dibenarkan kecuali dibuktikan sebaliknya
Sumber Utama Quran •Wahyu dari Allah yang diturunkan kepada nabi Muhammad s.a.w. •Menjadi sumber rujukan utama. •Sumber panduan lengkap untuk masyarakat As-Sunnah •Merujuk kepada perkataan (qaulan), perbuatan (fi’lan) dan ketetapan (taqiran) yang diriwayatkan oleh Rasulullah s.a.w. •Ia berbeza dengan hadis iaitu penceritaan riwayat Rasulullah s.a.w.
Sumber Sokongan IJMAK • Kesepakatan pendapat oleh para ulama • Ia adalah di kalangan umat Islam untuk menyelesaikan masalah selepas kewafatan Rasulullah s.a.w. • Digunakan jika tidak terdapat di dalam Al-Quran dan As-Sunah. QIYAS • Kesimpulan secara perbandingan • Digunakan sekiranya tidak terdapat di dalam Al-Quran dan As-Sunah tetapi mempunyai persamaan atau serupa dengan kes yang terdahulu. MASLAHAH • Kepentingan umum • Membolehkan atau menghalang sesuatu hukum dibuat berasakan matlamat untuk menjaga kebaikan dan kebajikan masyarakat ‘URUF ISTIHAB ISTIHSAN • Adat resam dan kebiasaan • Sumber keputusan yang tidak terdapat di dalam al-Quran • Dinyatakan secara umum • Kaedah andaian digunakan untuk penetapan hukum tentang fakta kes berdasarkan situasi yang berlaku • Mengutamakan pentafsiran peribadi dan atau ijtihad yang menggunakan pertimbangan akal
ASAS MUAMALAT Definisi Maksud dari segi istilah: •Perhubungan dan peraturan jual beli Hubungan sosial yang membentuk pelbagai aktiviti ekonomi dan aktiviti bukan ekonomi Dari segi teknikal: •Sesuatu peraturan perhubungan dan persetujuan bersama dengan manusia dalam menyelesaikan masalah
Prinsip-Prinsip Asas Muamalat 1.Kebebasan membentuk kontrak  Bebas meletakkan sebarang syarat di dalam kontrak kecuali yang tidak dibenarkan untuk transaksi 2.Status asal perkara berkenaan dibolehkan  Jika tidak terdapat sebarang dalil atau bukti yang melarang perkara tersebut dilakukan 3.Dibolehkan oleh adat resam  Kebanyakan kontrak perdagangan syariah yang menyalahi budaya dan adat resam adalah dibenarkan tidak
Larangan Dalam Muamalat Prinsip-prinsip Am Yang Dilarang:  Kontrak jual beli yang dilarang oleh syarak seperti minuman keras  Kontrak jual beli yang terdapat unsur-unsur riba (bunga atau faedah)  Kontrak yang berunsurkan perjudian  Kontrak yang berunsurkan ketidakpastian (gharar)
Riba (bunga/faedah)  Tambahan atau melebihkan sesuatu transaksi  Terdapat 2 jenis riba iaitu: Riba hutang piutang (riba duyun): •Terbentuk melalui pinjaman kewangan iaitu Riba Qard dan Riba Jahilliyah Riba jual beli (riba buyu’): •Terjadi melalui urusan pertukaran barang iaitu Riba Fadhl dan Riba Nasii’ah
Riba Hutang Piutang (Riba Duyun) RIBA QARD Jumlah tambahan bunga atau faedah yang dipersetujui ketika kontrak dibuat RIBA JAHILLIYAH Pembayar membayar lebih daripada jumlah yang dipinjam disebabkan kelewatan membayar balik
Riba Jual Beli (Riba Buyu’) Riba fadhl Barangan ribawi yang sama jenis tetapi tiada persamaan timbangan sukatan Riba nasii’ah Penangguhan penyerahan atau penerimaan barangan ribawi Peraturan pertukaran barangan • Riba Fadhl berlaku apabila pembayaran/penghantaran dibuat pada waktu yang sama tetapi jumlah/sukatan yang berlainan Peraturan 1 • Riba Nasii’ah berlaku apabila jumlah/sukatan barangan yang sama tetapi menangguhkan pembayaran/penghantaran • Barangan dan penghantaran dari jenis yang berbeza dibuat pada waktu itu juga dengan harga yang berbeza Peraturan 2 • Riba Nasii’ah berlaku apabila pembayaran dan penghantaran tidak dibuat dengan segera
Perjudian (Maisir)  Aktiviti urus niaga yang terdapat unsur-unsur permainan melibatkan perjudian/pertaruhan dan kontrak akan batal (batil)  Transaksi melibatkan perkara menyalahi undangundang dan membawa keburukan atau kemusnahan harta dianggap perjudian
Ketidakpastian (Gharar) GHARAR KECIL (YASEER) •Diberi kelonggaran dan boleh dimaafkan •Tidak membatalkan kontrak •Tidak mempengaruhi syarat-syarat utama kontrak seperti syarat berkaitan aset, harga, bahasa yang digunakan • Aktiviti yang tidak berlandaskan syariah • Berlakunya ketidakadilan kepada pihak-pihak berkenaan • Ciri-ciri barangan yang tidak dapat dipastikan secara tepat dan sifat yang berisiko GHARAR BESAR (FAHISH) •Unsur-unsur gharar terlalu nyata dan tidak boleh diterima kontrak •Sukar untuk dinilai dan difahami
Konsep Kontrak Dalam Muamalat Definisi Aqad : ikatan atau Kontrak adalah proses simpulan. penawaran dan penerimaan Di dalam bahasa sesuatu barangan yang Inggeris dipanggil melibatkan pembeli dan kontrak penjual
Konsep Kontrak Dalam Muamalat Rukun Aqad Aqidan (pihak-pihak yang terlibat dalam kontrak) Sighah (pernyataan ijab dan kabul) Ma’aqud alaih (barangan dan harga jual beli) Keterangan • Syarat utama yang menjadikan kontrak sah • Pihak yang terlibat berkelayakan dan perlu memikul tanggung jawab dan amanah yang diberi • Mengandungi ikrar ijab (lafaz penjual) dan kabul (lafaz pembeli) • Mempunyai tawaran dan penerimaan • Barangan yang di dalam kontrak • Barang tersebut perlu sah di sisi undang-undang, wujud (sedia ada) dan telah dikenal pasti
PENERAPAN KONTRAK SYARIAH DALAM PERNIAGAAN TAKAFUL  Kontrak wujud di dalam 2 keadaan iaitu: 1.Kontrak 2 pihak (bilateral) 2.Kontrak 1 pihak (unilateral) Melibatkan penawaran dan penerimaan dan menghasilkan persetujuan perundangan di antara pihak yang terlibat. Skim takaful melibatkan 2 pihak iaitu: 1.Pengendali takaful - pihak yang bertanggungjawab terhadap pemegang polisi insurans 2.Peserta – pemegang polisi dalam insurans Hubungan ini mudharabah berbentuk seperti tabarru’, wakalah dan
Jenis-jenis kontrak Tabarru’ (menderma) Wakalah (wakil-mewakil) Mudharabah (berkongsi keuntungan) Keterangan • Sumbangan yang diberikan oleh seseorang diberikan pada orang lain yang memerlukan tanpa mengharapkan balasan • Peserta bersetuju menderma sejumlah wang ke dana takaful berdasarkan kontrak tabarru’ • Diamalkan di seluruh negara • Seseorang mewakilkan orang lain menjalankan tugas perniagaannya • Melibatkan prinsipal dan wakil - terikat dengan kontrak • Peserta melantik pengendali takaful sebagai wakil menguruskan dana dan perlindungan • Diamalkan oleh semua pengendali takaful • Kontrak kewangan yang melibatkan Rabbu al-mal (orang yang menyediakan dana) dan Mudharib (orang yang menguruskan dana pelaburan / pengendali takaful)
BAB A2 KONSEP RISIKO
ISI KANDUNGAN 1 2 3 4 KONSEP RISIKO KONSEP RISIKO DALAM ISLAM RISIKO DAN TAKAFUL KAEDAH MENANGANI RISIKO
KONSEP RISIKO  Kerugian kewangan ialah kehilangan atau penurunan nilai disebabkan oleh musibah atau kecelakaan yang berlaku  Ia berkait rapat dengan kekerapan (frequency) dan keterukan (severity)  Semakin tinggi kekerapan berlaku sesuatu risiko semakin rendah keterukan dan sebaliknya.
Peril & Bahaya Peril: Penyebab terjadinya kerugian yang membolehkan pihak yang dilindungi mendapat pampasan tertakluk pada kandungan kontrak Contoh: kebakaran, penyakit dan kecuaian Bahaya: Keadaan yang akan peningkatan kebarangkalian terjadi sesuatu kerugian Bahaya fizikal: ciri-ciri atau sifat yang boleh meningkatkan kemungkinan berlakunya kerugian seperti obesiti Bahaya moral: sikap yang kurang menyenangkan kemungkinan berlakunya kerugian seperti tidak memakai tali pinggang keledar semasa memandu.
Kategori Risiko Wujud apabila terdapat kebarangkalian terjadi Kerugian atau tiada kerugian Contoh: terjadi kebakaran, petir, banjir dan kematian TULEN Wujud apabila terdapat kebarangkalian terjadi kerugian, keuntungan dan tiada kerugian. Ia tidak boleh diinsuranskan. Contoh: pelaburan saham SPEKULATIF Memberi kesan keseluruhan kepada ekonomi dan masyarakat. Ia di luar kawalan individu. Contoh: kerosakan harta benda disebabkan RISIKO ASAS gempa bumi Memberi kesan terhadap individu tertentu sahaja dan masih boleh dikawal. Contoh: kerosakan harta benda disebabkan RISIKO KHUSUS kemalangan atau kecurian
Jenis-Jenis Risiko Tulen Kematian awal: Menghadapi masalah kewangan jika penanggung keluarga meninggal Simpanan tidak mencukupi ketika persaraan: Kehilangan punca pendapatan selepas bersara kerana aset cair tidak mencukupi Kesihatan yang semakin buruk: Kos perubatan yang tinggi dan kehilangan pendapatan Kehilangan pendapatan: Ancaman kewangan yang terbesar di dalam perubahan teknologi dan ekonomi Risiko Peribadi: Memberi kesan langsung kepada individu yang menyebabkan kemerosotan pendapatan
Jenis-Jenis Risiko Tulen Risiko harta: Kerugian disebabkan oleh peril Kerugian langsung Kerugian kewangan yang berlaku ke atas kerosakan fizikal harta benda disebabkan kecurian / kemusnahan harta Contoh: kerosakan disebabkan kebakaran Kerugian tidak langsung Kerugian kewangan berlaku disebabkan oleh kehilangan /kerugian utama Contoh: kerugian disebabkan oleh kedai terbakar dan tidak dapat menjalankan perniagaan seperti biasa
Jenis-Jenis Risiko Tulen  Risiko Liabiliti  Risiko kecederaan badan pihak ketiga atau kerosakan harta.  Mahkamah akan mengarahkan untuk memberi pampasan kepada pihak ketiga yang terlibat  Firma perlu bertanggungjawab sekiranya produk yang dijual memberi kesan buruk (kecederaan ) terhadap penggunanya (pihak ketiga)
Ciri- ciri yang boleh diinsuranskan Keterangan Mempunyai nilai kewangan Seperti kereta, rumah dan sebagainya. Nilai peribadi tidak boleh diinsuranskan. Sekiranya musibah menimpa ganti rugi kewangan akan diberikan. Risiko pendedahan yang sama Risiko yang diinsuranskan mempunyai persamaan ciri-ciri dan terdapat jumlah yang banyak Sekiranya terdapat sedikit pengalaman pendedahan, kos perlindungan dan premium menjadi tinggi Risiko tulen Risiko yang mendatangkan kerugian atau tiada kerugian sahaja yang boleh diinsuranskan. Keuntungan seperti risiko spekulatif tidak boleh diinsuranskan Risiko khusus Risiko yang memberi kesan kepada individu sahaja dan memenuhi kriteria risiko yang boleh diinsuranskan Kerugian tidak dijangka Menginsuranskan risiko yang di luar jangkaan atau tidak pasti lagi ia akan berlaku seperti kematian disebabkan serangan jantung. Contoh risiko yang boleh dijangka berlaku adalah mati bunuh diri Kepentingan boleh diinsuranskan Perlu ada hak hubungan yang sah dari segi undang-undang Contoh: insurans hayat – ayah dan anak
KONSEP RISIKO DALAM ISLAM Konsep Takdir (Qada’ dan Qadar)  Takdir telah ditentukan oleh Allah s.w.t tetapi manusia diberikan pilihan untuk mengubah kehidupan seperti:  Berusaha melakukan perkara tersebut  Berikhtiar selepas melakukan sedaya upaya  Percaya pada qada’ dan qadar yang ditentukan oleh Allah s.w.t
RISIKO DAN TAKAFUL Jenis-Jenis Risiko RISIKO UNDANG-UNDANG RISIKO STRATEGIK RISIKO PENGUNDERAITAN RISIKO PELABURAN RISIKO MENERUSKAN PERNIAGAAN RISIKO PEMATUHAN SYARIAH
KAEDAH MENANGANI RISIKO PEMINDAHAN RISIKO PENGAWALAN / PENGURANGAN RISIKO PENGEKALAN RISIKO PENGELAKAN RISIKO
Pengelakan •Tidak mengambil risiko langsung •Mengelakkan harta benda, individu/aktiviti yang menimbulkan risiko •Contoh tidak menghisap rokok untuk mengelakkan penyakit barah paru-paru Pengawalan/ Pengurangan •Bertujuan mengurangkan amaun kerugian •Mencapai tahap standard yang boleh diterima pakai •Melibatkan kaedah mengurangkan keterukan/ ketenatan kerugian •Contoh memasang sistem perenjis air untuk memadamkan api Pengekalan •Menerima kerugian yang mungkin berlaku di masa akan datang •Kos menginsuranskan risiko lebih besar di masa akan datang jumlah kerugian yang dialami Pemindahan •Pemindahan risiko kepada organisasi atau individu lain •2 cara pindahkan risiko: 1. Kontrak insurans/takaful: memindahkan risiko kemalangan dengan membeli pelan kemalangan diri 2.Kontrak bukan insurans/takaful: pengeluar barangan bersetuju membayar pampasan kepada pasaraya sekiranya timbul liabiliti berpunca dari produk berkenaan
PENGURUSAN RISIKO PROSES PENGURUSAN RISIKO
Kaedah mengenal pasti risiko :- Pemeriksaan fizikal Membuat pemeriksaan dapat membantu mengenal pasti risiko secara menyeluruh Contoh: lawatan singkat ke loji Membantu mengenal pasti kelemahan struktur organisasi dengan mempamerkan struktur organisasi syarikat Contoh: sentiasa memperbaharui carta organisasi syarikat Carta aliran kerja Senarai semak Membantu mengenal pasti bahagian yang tidak berfungsi yang melalui pelbagai peringkat proses Senarai soal selidik dapat membantu mengenal pasti bahagian-bahagian yang mempunyai risiko
• Ia proses menentukan kesan risiko/ potensi kerugian • Tindakan sewajarnya dapat diambil • Ia melibatkan anggaran kekerapan dan keterukan pendedahan risiko Kekerapan risiko: Jumlah/bilangan sesuatu musibah yang mengakibatkan kerugian dalam tempoh yang ditetapkan Keterukan risiko: Kos atau jumlah kerugian dari segi kewangan ditanggung akibat musibah
     Kaedah pengurangan risiko:Pengelakan risiko Kawalan risiko Pembendungan risiko Pemindahan risiko  Pemilihan kaedah pengurangan risiko perlu mengambil kira dari segi kos dan keberkesanannya  Langkah ini perlu dilaksanakan dengan mengenal pasti risiko dan mengambil tindakan yang sesuai  Salah satu cara mengambil tindakan ialah menginsuranskan /melindungi risiko
• Aktiviti-aktiviti melibatkan kajian/penilaian semula secara berkala, memantau proses pelaksanaan untuk selaras dengan perubahan persekitaran dan ekonomi • Peringkat pemantau dan kajian semula risiko termasuk mengeluarkan buku panduan, laporan tuntutan, kajian pengalaman dan audit • Risiko yang berlainan memerlukan kaedah yang berbeza Kaedah ini dapat membantu mengenal pasti sebarang kekurangan atau pengubahsuaian
Komunikasi amat diperlukan di semua fasa perancangan pengurusan risiko Petunjuk-petunjuk penting perlu dimasukkan ke dalam dasar pengurusan risiko seperti sumber dalaman dan luaran Untuk mencapai objektif individu di dalam syarikat melaksanakan amalan pengurusan risiko di firma
BAB A3 PENGENALAN TAKAFUL
ISI KANDUNGAN 1 2 3 4 KONSEP TAKAFUL APLIKASI DAN MANFAAT TAKAFUL
PENGENALAN • Pada zaman sebelum kedatangan Islam adat-adat orang Arab pagan membayar diyat (pampasan) • Penjenayah perlu membayar ganti rugi kepada keluarga mangsa yang telah mati dibunuh • Diyat sebagai ganti kepada adat primitif iaitu “hutang darah dibayar darah” Manfaat Diyat: •Mengurangkan tragedi pertumpahan darah dan persengketaan •Menjadikan tanggungjawab kolektif •Mengurangkan beban kewangan individu •Pupuk semangat kerjasama dan persaudaraan.
PENGENALAN TAKAFUL WAKALAH TABARRU’ MUDHARABAH KONSEP TAKAFUL
KONSEP TAKAFUL Takaful (kafala) dalam bahasa Arab Takaful (kafala) dalam bahasa Arab bererti menjaga dan menjamin bererti menjaga dan menjamin keperluan seseorang keperluan seseorang Konsep ini berdasarkan perpaduan, Konsep ini berdasarkan perpaduan, tanggungjawab bersama dan tanggungjawab bersama dan persaudaraan di kalangan ahli persaudaraan di kalangan ahli Sekumpulan individu saling menjamin Sekumpulan individu saling menjamin ahli di dalam kumpulan dari kerugian ahli di dalam kumpulan dari kerugian atau kerosakan menimpa salah seorang atau kerosakan menimpa salah seorang ahli mereka ahli mereka TAKAFUL
Ciri-Ciri Utama Operasi Takaful Peserta perlu saling menjamin dan bersetuju melindungi antara satu sama lain Pengendali takaful memegang amanah yang diberikan oleh peserta Saling menjamin Memegang amanah Sumbangan yang dibayar dikumpulkan di dalam kumpulan wang takaful sebagai pembayaran manfaat takaful Pembayaran manfaat takaful Dana takaful dilaburkan dalam mana-mana pelaburan yang diluluskan oleh syariah Pelaburan dana
Mudharabah (Berkongsi Keuntungan) 1 Satu kontrak perkongsian keuntungan di antara Sahibul Mal (peserta) dan AlMudharib (pengendali takaful) 2 Keuntungan akan dikongsi di antara kedua-dua pihak Seperti 50:50 atau 60:40 3 Elemen yang perlu ada di dalam kontrak Mudharabah: •Penyedia modal •Usahawan •Modal •Aktiviti •Nisbah keuntungan •Tawaran & penerimaan
Pemberi takaful tidak terlibat dalam pengurusan perniagaan takaful Keuntungan akan dikongsi oleh kedua dua pihak Pemberi modal melantik pengendali takaful menguruskan urus niaga bagi pihaknya Ciri-ciri Utama Kontrak Mudharabah Pemberi modal perlu menerima dan menanggung kerugian sekiranya berlaku Pengendali takaful perlu menanggung kerugian sekiranya berlaku salah urus yang dibuat oleh pihak mereka Pengendali takaful boleh membatalkan kontrak dan memulangkan semua modal yang terkumpul ditolak perbelanjaan pentadbiran
Tabarru’ DEFINISI TABARRU’: DEFINISI DALAM KONTRAK TAKAFUL: Ia bermaksud derma atau hadiah (perkataan Arab)di mana peserta bersetuju untuk melepaskan semua atau sebahagian derma atau sumbangan untuk saling membantu dan menjamin Sejumlah derma ikhlas dibuat oleh peserta bagi tujuan tertentu seperti yang dinyatakan dalam perjanjian atas semangat saling bekerjasama membantu ahli yang ditimpa kesusahan
Tabarru’ KONTRAK INSURANS PERBEZAAN Mengandungi unsurunsur yang bercanggah dengan syariah KONTRAK TAKAFUL Unsur-unsur yang terkandung berlandaskan syariah Urus niaga bersifat jual beli Bentuk urus niaga Urus niaga bersifat derma Perlindungan hanya untuk diri sendiri Manfaat perlindungan Perlindungan untuk diri dan juga orang yang lain Mendapat manfaat untuk diri sendiri sahaja Mendapat pahala dan insurans yang halal
W A K A L A H Maksud: wakil atau agensi 1 2 3 4 5 Struktur agensi: hubungan agensi yang Struktur agensi: hubungan agensi yang dipersetujui bersama oleh dua pihak dalam dipersetujui bersama oleh dua pihak dalam menjalankan urus niaga menjalankan urus niaga Perjanjian yang dibuat oleh pengendali takaful Perjanjian yang dibuat oleh pengendali takaful sebagai ejen dan peserta sebagai prinsipal sebagai ejen dan peserta sebagai prinsipal Fi atau yuran perkhidmatan dibayar dari dana Fi atau yuran perkhidmatan dibayar dari dana sumbangan takaful yang didermakan oleh sumbangan takaful yang didermakan oleh peserta. peserta. Perbelanjaan pengurusan boleh dikenakan kepada Perbelanjaan pengurusan boleh dikenakan kepada dana takaful sebagai bayaran pendahuluan dana takaful sebagai bayaran pendahuluan
APLIKASI DAN MANFAAT TAKAFUL Ta’awun Tanggung jawab bersama dan saling menjamin Peserta bersetuju memberikan pampasan jika musibah berlaku Masalih Al-Mursalah (kepentingan awam) Membantu meringankan beban masyarakat apabila ditimpa musibah Saling membantu dalam aspek kewangan Pemilikan sekiranya timbul Prinsip Al Milkiyah keperluan penama akan mendapat manfaat apabila peserta Pampasan bersama meninggal dunia (Al-Aqila) Konsep bekerjasama Kontrak dan membantu antara Mengikat pihak dengan satu sama lain tawaran dan penerimaan Pengendali dan peserta tertakluk di bawah kontrak Memikul khas iaitu kontrak wakalah tanggungjawab dan atau mudharabah perlindungan bersama
Kelebihan Takaful Penuhi tanggungjawab sosial terhadap keluarga dan masyarakat Galakkan semangat perpaduan gotongroyong dan persaudaraan Dapat mengabdikan diri kepada Allah s.w.t Memberi bantuan kewangan kepada yang memerlukan Jauhi riba (faedah, maisir (perjudian) dan gharar (ketidakpastian) Menggalakkan nilai-nilai moral etika ketelusan dalam semua aktiviti
BAB A4 PERBANDINGAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS
ISI KANDUNGAN 1 DEFINISI INSURANS 2 ASAS-ASAS INSURANS 3 JENIS-JENIS INSURANS 4 5 REVOLUSI SYARIAH MENGENAI INSURANS PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS
DEFINISI INSURANS  Insurans ialah kontrak yang melibatkan 2 pihak iaitu:  Syarikat insurans  Pihak yang diinsuranskan  Premium akan dibayar oleh pihak yang diinsuranskan  Jika berlaku peristiwa yang tidak diingini syarikat insurans akan membayar ganti rugi
JENIS-JENIS INSURANS Seksyen 4 Akta Insurans 1996 3 Jenis Perniagaan Insurans: Perniagaan Hayat Melibatkan semua jenis insurans hayat Contoh: insurans kesihatan, insurans kemalangan diri, Perniagaan Insurans Am Melibatkan insurans yang bukan untuk insurans hayat Contoh: insurans motor, insurans kebakaran Perniagaan Insurans Semula Menginsuranskan semula liabiliti yang ditanggung oleh pihak yang diinsuranskan di dalam 1 polisi
REVOLUSI SYARIAH MENGENAI INSURANS Fatwa Larangan Insurans Majlis Fatwa Kebangsaan Akademi Fikah Islam (OIC) •Produk insurans hayat tidak sah kerana bercanggah dengan prinsip-prinsip perniagaan Islam •Mengandungi unsur-unsur Gharar, Maisir dan Riba •Badan Petugas Khas pada tahun 1982 memutuskan bahawa insurans konvensional adalah fasid •Kontrak insurans komersial dengan bayaran premium tetap berkala mengandungi risiko terlarang dan boleh membatalkan kontrak •Kontrak alternatif mematuhi prinsipprinsip urus niaga Islam iaitu diasaskan atas dasar kebajikan dan kerjasama mewujudkan institusi insurans koperasi dan koperasi insurans semula
ELEMEN DIHARAMKAN Ketidakpastian (Gharar) Larangan •Tidak dibenarkan menjual barangan yang tidak jelas kewujudannya dan rosak • Dalam kontrak insurans : hanya satu pihak sahaja yang mendapat haknya Jenis-jenis Gharar AL GHARAR ALKATHIR: • Keterlaluan dan membatalkan kontrak AL-GHARAR AL YASIR • Remeh tetapi boleh dipertimbangkan AL GHARAR AL MUTAWASSIT •Sederhana berada di antara keduanya Amalan Insurans • Kedua-dua pihak tidak pasti tanggungjawab mereka, hasil dan kesan kontrak yang dibuat. • Pihak diinsuranskan tidak mengetahui jumlah pampasan yang akan dibayar jika berlaku kemalangan • Syarikat insurans tidak mengetahui bila kemalangan akan berlaku • Tidak ada keadilan • Tidak mendapat semula pulangan jika kemalangan tidak berlaku
Riba (Faedah/Bunga) Larangan •Pinjaman wang yang mendatangkan keuntungan Jenis-Jenis Riba •Riba Duyun (riba dari hutang) •Riba Qardh •Riba Jahilliyah •Riba Buyu (riba dari jual beli) •Riba Fadhl •Riba Nasiah Amalan insurans •Mempunyai elemen faedah/bunga setiap pelaburan premium •Syarikat insurans membayar faedah pada setiap produknya •Mengenakan kadar faedah akan datang •Kadar faedah dikenakan jika lewat membayar premium •Kontrak mempunyai unsur-unsur riba •Kadar faedah dikenakan ke atas pinjaman polisi
Maisir (perjudian) Unsur dalam kontrak insurans • Pihak Larangan •Bentuk urus niaga yang memperoleh keuntungan kewangan yang berdasarkan nasib •Contoh: perjudian diinsuranskan mendapat manfaat bayaran yang tinggi berbanding dengan premium yang dibayar •Premium dibayar tanpa mendapat pulangan • Syarikat insurans tanggung kerugian jika banyak tuntutan dibuat •Syarikat insurans mendapat keuntungan apabila premium dikutip lebih dari jumlah tuntutan
PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS ISU-ISU PENTING TAKAFUL INSURANS Intipati niat Mewujudkan hubungan kerohanian dan undang-undang Mewujudkan hubungan undangundang sahaja Formaliti Kontrak satu pihak Kontrak dua belah pihak Isu perakaunan Takaful Am: Akaun Tabbaru’ (derma) Takaful Keluarga: Akaun Peserta (mengikut prinsip Mudharabah) Akaun Khas Peserta (Mengikut prinsip Tabarru’) Insurans Am: Bayaran dikreditkan ke insurans am Insurans Hayat: Premium dikreditkan ke insurans hayat Perkara pokok Mematuhi undang-undang syariah Mematuhi keperluan undangundang lazim Jaminan Peserta saling menjamin antara Syarikat insurans satu sama lain memberi jaminan yang
PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS ISU-ISU PENTING TAKAFUL INSURANS Dana diuruskan oleh pengendali takaful dan bayaran perkhidmatan dikenakan Dana milik syarikat insurans Terdapat pengasingan dana aset iaitu dana pemegang saham dan pemegang polisi Bayaran premium Bayaran adalah Tabarru’ Bayaran ialah tanggungjawab pemegang polisi atas kontrak jual beli Elemen terlarang Berlandaskan prinsip-prinsip Islam Berunsur Gharar, Riba dan Maisir Pengawasan syariah Akta Takaful 1984: Wujud Majlis Pengawasan Syariah Tiada Majlis Pengawasan Syariah Keuntungan Dikongsi bersama di antara pengendali takaful dan peserta Pembahagian keuntungan atas budi bicara syarikat insurans Kontrak Gabungan kontrak Tabarru’ dan Mudharabah Kontrak jual beli Dana
PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS ISU-ISU PENTING TAKAFUL INSURANS Indemniti Bayaran ganti rugi diperoleh dari dana Bayaran ganti rugi diambil dari dana syarikat insurans yang disediakan Prinsip-prinsip operasi Mematuhi keperluan Syariah Tidak mematuhi keperluan Syariah Kawalan risiko Konsep perkongsian risiko di antara peserta Konsep pemindahan risiko Percukaian Cukai dan zakat Cukai sahaja Manfaat •Dibayar dari dana khas •Wujud secara indemniti di kalangan peserta Dibayar dari dana yang wujud secara sah oleh syarikat insurans Pelaburan dana Dana aset dan dana takaful dilaburkan mengikut syariah Mematuhi dasar-dasar syarikat sahaja
PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS ISU-ISU PENTING TAKAFUL INSURANS Keuntungan /bonus Akan dikongsi bersama antara peserta dan pengendali takaful Dinyatakan secara umum oleh syarikat insurans untuk bayaran bonus dan keuntungan atas polisi Tanggungjawab pemegang polisi Peserta saling menjamin dan menderma di bawah skim perlindungan Pemegang polisi membayar premium dan memindahkan risiko kepada syarikat insurans Liabiliti insurer •Pengendali takaful ialah pentadbir skim perlindungan •Manfaat dibayar melalui dana takaful •Jika dana tidak cukup pengendali takaful akan memberi pinjam tanpa faedah Syarikat insurans akan membayar manfaat polisi dari aset yang dimiliki (dana insurans dan dana pemegang)
BAB A5 PRINSIP-PRINSIP DAN MODEL PERNIAGAAN TAKAFUL
ISI KANDUNGAN 1 PRINSIP-PRINSIP ASAS TAKAFUL 2 DANA TAKAFUL 3 JENIS MODEL TAKAFUL
PRINSIP-PRINSIP ASAS TAKAFUL Prinsip-Prinsip Khas Yang Terkandung Dalam Kontrak Takaful Kepentingan Boleh Lindung Penuh Percaya Mutlak Perkongsian Sama Rata Sebab Terhampir Indemniti Tabarru’ Subrograsi Waranti
Prinsip Kepentingan Boleh Lindung  Hak di sisi undang-undang untuk menyertai skim takaful di antara peserta dan perkara pokok takaful  Wujud hubungan antara peserta dengan perkara pokok takaful  Pemilikan harta – pemilik harta akan tanggung kerugian jika hartanya rosak  Potensi liabiliti undang-undang – tanggung kerugian disebabkan liabiliti undangundang .
Prinsip Penuh Percaya Mutlak •Kedua-dua pihak (peserta & pengendali takaful) mendedahkan semua fakta matan dengan lengkap dan benar jika tidak, kontrak boleh terbatal. •Tiada penyembunyian, salah nyata atau penipuan fakta matan •Perlu mendedahkan sebarang pertukaran risiko yang berlaku sepanjang tempoh perlindungan Kontrak Takaful Keluarga Fakta matan ialah umur, pekerjaan dan keadaan kesihatan Kontrak Takaful Am Fakta matan seperti jenis bahan pembinaan untuk pelan takaful kebakaran
Perkara yang tidak perlu diberitahu Kepada pengendali takaful Fakta-fakta yang mengurangkan risiko Fakta umum seperti undang-undang jalan raya Sumber maklumat yang boleh dibuat kesimpulan seperti tinggi dan berat seseorang yang menunjukkan dia adalah obesiti Fakta-fakta yang tidak diperlukan Fakta-fakta yang tertakluk di bawah syarat-syarat sijil takaful
Pemungkiran penuh percaya mutlak terjadi apabila pencadang mengetahui fakta matan tetapi: Gagal untuk memberitahu fakta material yang berkenaan Menyalahnyata fakta penting
Prinsip Penuh Percaya Mutlak UBERRIMA FIDES Ialah Penuh percaya mutlak diperlukan dalam kontrak takaful bagi keduadua pihak FAKTA MATAN: Fakta penting yang boleh mempengaruhi keputusan pengendali takaful dalam menentukan penerimaan sesuatu risiko atau amaun premium yang dikenakan.
Fakta-fakta yang meningkatkan risiko seperti tabiat, aktiviti harian dan sejarah keluarga Contoh: kehilangan deria penglihatan boleh menyebabkan peningkatan risiko kemalangan Fakta yang mempunyai sifat-sifat luar biasa risiko Contoh: pekerjaan yang berbahaya seperti bekerja di tangki penapisan minyak Fakta-fakta yang mempunyai motif tertentu Contoh: perlindungan umum Perkaraperkara fakta matan
Seksyen 28 Akta Takaful 1984 •Pencadang perlu memberitahu sepenuhnya fakta yang benar kepada pengendali takaful untuk mengelakkan sijil terbatal Tanggung jawab memberitahu fakta matan ketika: •Permulaan kuatkuasa sijil: •Ketika pembaharuan sijil: •Ketika sijil berkuatkuasa
Prinsip Indemniti  Digunakan bagi pengendali takaful mengembalikan peserta kepada keadaan kewangan yang sama seperti sebelum berlaku kerugian dengan membayar pampasan  Ukuran ganti rugi ialah jumlah ganti rugi yang boleh dituntut  Digunakan di dalam kontrak takaful am sahaja  Jumlah pampasan adalah terhad kepada jumlah kerugian tertakluk kepada kecukupan jumlah perlindungan dan syaratsyarat lain polisi  Penggunaan prinsip purata (average) akan digunakan Amaun perlindungan Nilai pasaran X Kerugian
• Contoh untuk kiraan bagi prinsip purata :Amaun perlindungan X Kerugian Nilai pasaran = RM30K x RM20K RM50K = RM12K Di mana :o Jumlah yang dilindungi tidak boleh kurang daripada nilai sebenar perkara pokok o Pengendali takaful perlu membayar RM12K sebagai pampasan dan selebihnya (RM8K) akan ditanggung oleh peserta sendiri. o Peserta boleh membuat sebarang tuntutan ganti rugi atas kerugian kewangan tidak termasuk kerugian turutan (consequential loss)
Situasi yang menggunakan prinsip indemniti • Peserta perlu memberi bukti kerugian akibat kerosakan atau kehilangan perkara pokok(subject matter) dalam bentuk kewangan • Jumlah pampasan tidak boleh melebihi daripada jumlah yang dilindungi • Pengendali takaful berhak mengambil semula lebihan pampasan yang telah dibayar kepada peserta dan amaun yang telah dibayar oleh pihak ketiga kepada peserta • Amaun ganti rugi sebenar berdasarkan prinsip jumlah perlindungan atau nilai pasaran yang lebih rendah
• Kontrak indemniti boleh diukur dengan menggunakan ukuran indemniti yang berbeza-beza. • Di bawah adalah skim perlindungan dan ukuran indemniti yang digunakan oleh pihak pengendali takaful Skim Takaful Ukuran Indemniti Harta benda Kos penggantian ditolak susut nilai/ nilai pasaran Liabiliti Award mahkamah + Kos & Perbelanjaan Kewangan Kerugian kewangan Kaedah Indemniti Pengembalian Semula Tunai Pembaikan Penggantian
Klausa Prinsip Indemniti KLAUSA Purata Lebihan / potongan (excess) Francais PENERANGAN Jika nilai harta lebih besar daripada nilai yang dilindungi peserta perlu menanggung nisbah kerugian yang tidak dilindungi Amaun permulaan bagi setiap kerugian ditanggung oleh peserta sebelum bayaran pampasan dibuat oleh pengendali takaful Tidak termasuk apa-apa bayaran sehingga ke had lebihan tetapi jika kerugian lebih dari angka ini amaun ganti rugi akan dibayar sepenuhnya
Prinsip Subrograsi Maksud: Dalam takaful: Hak seseorang untuk bertindak bagi pihak orang lain dengan memiliki semua hak dan remedinya, sudah berkuat kuasa atau sebaliknya Hak pengendali takaful bertindak di tempat peserta selepas penyelesaian tuntutan untuk membuat tuntutan balas kepada pihak ketiga Syarat-Syarat :   Kontrak yang wujud adalah kontrak indemniti seperti kontrak takaful am Pengendali takaful perlu membayar tuntutan terlebih dahulu
Doktrin subrograsi digunakan dalam :Untuk memastikan peserta tidak meraih keuntungan daripada tuntutan Prinsip ini tidak digunakan untuk takaful keluarga dan pelan kemalangan diri Jumlah tuntutan subrograsi tidak boleh melebihi jumlah tuntutan yang dibuat peserta Hak ini boleh digunakan sekiranya pengendali takaful belum membuat sebarang bayaran kepada peserta dan jika pihak ketiga telah membayar sebahagian, pihak pengendali takaful perlu membayar baki tuntutan sahaja
Prinsip Perkongsian Sama Rata  Perlindungan yang diberi oleh pengendali takaful : Kepentingan yang sama (peserta dan melindungi kepentingan yang sama)  Perkara pokok yang sama  Peril yang sama      Syarat-syarat (terdapat pertindihan sijil) :Ada 2 atau lebih sijil indemniti yang berkuat kuasa Sijil-sijil melindungi kepentingan yang sama Sijil-sijil melindungi peril yang sama Setiap sijil mesti bertanggungjawab atas kerugian yang berlaku
Kaedah Pengiraan Prinsip Perkongsian Sama Rata (Tidak Tertakluk Kepada Klausa Purata) Amaun Perlindungan dari Setiap Pengendali Takaful Amaun Perlindungan dari Semua Pengendali Takaful Contoh: Pengendali A : RM6,000 Pengendali B : RM4,000 RUGI : RM1,000 A bayar = RM6,000 X RM1,000 = RM600 RM10,000 B bayar = RM4,000 X RM1,000 = RM400 RM10,000 X Kerugian = Liabiliti Syarikat A perlu membayar ganti rugi sebanyak RM600 dan Syarikat B perlu membayar ganti rugi sebanyak RM400
Kaedah Pengiraan Prinsip Perkongsian Sama Rata (Tertakluk Kepada Fasal Purata/ Had Kerugian Dikenakan Atas Amaun Perlindungan) Liabiliti Pengendali Takaful Jumlah Liabiliti dari Semua Pengendali Takaful 1) Pengendali A : RM,2000 Pengendali B : RM1,000 RUGI: RM450 A bayar : RM2,000 RM4,500 X RM450 = RM200 B bayar : RM,1000 RM4,500 X RM450 = RM100 RM200+RM100=RM300 X Kerugian = Pengendali Bebas 2) Jika A melindungi RM4500 A bayar : RM4,500 X RM450 = RM450 RM4,500 B bayar : RM1,000 X RM450 = RM100 RM4500 RM450+RM100=RM550 Jumlah liabiliti lebih daripada amaun kerugian dan nisbah pembayaran: A bayar: RM450 RM550 B bayar: RM100 RM550 X RM450 = RM368.20 X RM450 = RM81.80
Prinsip Sebab Terhampir (Proximate Cause) Definisi: Sebab atau punca paling efektif dan berkesan yang mengungguli rantaian kejadian yang membawa kepada kerugian, tanpa dicemari oleh mana-mana punca lain yang bermula dan berfungsi secara aktif dari punca baru dan bebas Maksudnya: Untuk menentukan sebab hampiran, sebab utama kerugian perlu dikenal pasti. Beban membuktikan kerugian ditanggung oleh peserta
Punca Serentak :Kerugian dapat diasing berdasarkan kesannya : pengendali takaful bertanggungjawab atas kerugian yang disebabkan oleh peril yang dilindungi. Kerugian tidak dapat diasingkan : pengendali takaful bertanggungjawab membayar sepenuhnya jumlah kerugian dengan syarat ia tidak melibatkan peril yang dikecualikan. Peril yang dikecualikan merupakan salah satu punca berlaku serentak : pengendali takaful bertanggungjawab ke atas kerugian yang disebabkan oleh peril yang dilindungi, hanya apabila kerugian itu dapat diasingkan.
Prinsip Sebab Terhampir (Proximate Cause) Peril yang Peril Tidak Peril yang Diinsuranskan Diinsuranskan dikecualikan Peril yang secara nyata dilindungi oleh polisi insurans. Peril yang tidak disebut di dalam polisi dan tidak dilindungi di bawah polisi.
Tabarru’(Derma) Ia adalah satu prinsip perkongsian tanggungjawab dan saling menjamin antara satu sama lain Perniagaan takaful am dan takaful keluarga menggunakan prinsip ini di dalam kontrak untuk membantu peserta yang mengalami kerugian
Waranti DEFINISI  Jaminan yang dibuat secara bertulis tentang integriti sesuatu produk dan tanggungjawab pengeluar untuk membaiki atau mengganti barangan yang rosak  Dalam perlindungan takaful ia adalah janji oleh peserta bahawa kenyataan sesuatu kontrak itu adalah benar  Contoh: di dalam pelan takaful kesihatan peserta perlu memberi jaminan bahawa dia tidak mempunyai penyakit yang merbahaya
Jenis-Jenis Waranti Waranti Perakuan Suatu kenyataan perakuan mengenai fakta dibuat ketika kontrak dibuat. Jika ia tidak benar kontrak akan terbatal semasa perlindungan berkuatkuasa Waranti Akurjanji Kenyataan mengenai fakta masa akan datang / fakta yang akan terus kekal kebenarannya sepanjang tempoh perlindungan
DANA TAKAFUL
Seksyen 16 – Penubuhan Dan Penyelenggaraan Dana Takaful Dan Peruntukan Surplus (Lebihan) Menyatakan bahawa: 16(1) Setiap jenis perniagaan takaful yang berdaftar harus menubuhkan dan menyelenggarakan dana mengikut kelas masing-masing 16(2) Semua wang yang diterima perlu dimasukkan ke dalam dana takaful termasuk pendapatan dana dan digunakan untuk liabiliti dan perbelanjaan pengendali yang sepatut diagihkan
JENIS-JENIS MODEL TAKAFUL Model Model Mudharabah Mudharabah Model Model Wakalah Wakalah Model Operasi Kendalian Dalam Sektor Tijari (Komersial) Model Model Waqaf Waqaf Model Hibrid (Model Mudharabah + Wakalah)
Model Wakalah Model Wakalah Perjanjian agensi antara pengendali sebagai wakil/ejen dan peserta sebagai prinsipal untuk menguruskan penyertaan prinsipal dalam urus niaga produk Pengendali takaful boleh mengenakan bayaran setiap perkhidmatan dan perbelanjaan pengurusan dikenakan ke atas dana takaful sebagai bayaran pendahuluan Pengendali mendapat keuntungan dari yuran agensi dan dana pemegang saham Jika berlakunya pembatalan sijil baki bersih sumbangan akan dipulangkan selepas ditolak semua caj seperti yuran wakalah dan lain-lain perbelanjaan pengurusan
Model Mudharabah Model Mudharabah  Prinsip perkongsian keuntungan di antara pihak yang menyediakan dana (peserta) dan pihak yang menguruskan perniagaan (pengendali takaful) pada nisbah tertentu (contoh 50:50, 60:40 atau 70:30)  Keuntungan ditakrifkan pulangan ke atas pelaburan dan lebihan dari pengunderaitan yang berkaitan dengan dana takaful sahaja  Jika defisit berlaku kerugian akan ditanggung oleh peserta  Ciri-ciri penting : Perbelanjaan pengurusan tidak dikenakan ke atas dana takaful, ia ditanggung oleh dana pemegang saham  Memperoleh pendapatan dana dari sebahagian perkongsian keuntungan daripada dana takaful dengan peserta dan semua pulangan atas pelaburan para pemegang dana itu sendiri
Model Hibrid  Kombinasi kedua-dua model Mudharabah & Wakalah  Pengendali takaful :o Sebagai ejen atau wakil kepada peserta o 3 sumber pendapatan: yuran wakalah, perkongsian keuntungan pulangan pelaburan dana takaful & pulangan ke atas pelaburan pemegang saham o Mengenakan bayaran bagi perkhidmatan yang diberikan seperti yuran pendahuluan atas caruman dan yuran o Menggunakan sistem agensi mengenakan bayaran perkhidmatan menampung perbelanjaan pengurusan serta kos agensi  Peserta o Pemberi modal; berhak berkongsi lebihan pengunderaitan bersih serta perkongsian keuntungan pelaburan
Model Waqaf Model Waqaf  Persetujuan peserta bagi sumbangan takaful dibayar dan dikreditkan ke dalam dana takaful mengikut prinsip wakaf atau endowmen  Kos pengunderaitan dan operasi akan dicaj kepada dana wakaf  Pengendali takaful akan menguruskan operasi wakaf dan yuran wakalah yang ditolak dari sumbangan peserta  Ia juga akan menguruskan pelaburan dan berkongsi pulangan pelaburan pada nisbah ditetapkan
Ciri-Ciri Model Wakaf Objektif Dana Wakaf 1. Membantu peserta ditimpa musibah dalam bentuk kewangan 2. Menyediakan ganjaran/ manfaat kepada peserta seperti dinyatakan dalam surat ikatan wakaf 1. Menggariskan peraturan pengagihan prosid kepada benefisiari dan tentukan nilai pampasan 2. Wakaf berfungsi sebagai pemilik sumbangan & ada hak bertindak sebagai sebuah entiti sah dalam menguruskan surplus
BAB A6 PERKEMBANGAN & PENGAWALAN INDUSTRI TAKAFUL DI MALAYSIA
ISI KANDUNGAN 1 PENGENALAN 2 3 PERKEMBANGAN INDUSTRI TAKAFUL MALAYSIA PERKEMBANGAN KAWALAN PERATURAN TAKAFUL 4 RANGKA KERJA PERUNDANGAN INDUSTRI TAKAFUL 5 PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS 6 AKTA TAKAFUL 1984 7 PERLINDUNGAN PENGGUNA 8 PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI
PENGENALAN 1980-an: Pembangunan industri takaful di Malaysia 1982: Jawatankuasa ditubuhkan untuk mencari alternatif insurans yang mematuhi syariah 1983: Mempunyai alternatif insurans yang mematuhi keperluan syariah dan melengkapkan operasi perbankan Islam 1984: Laporan & draf takaful diluluskan oleh parlimen Akta Insurans 1963 adalah asas kepada Akta Takaful 1984 Ia memperuntukkan takaful di Malaysia peraturan kawal selia perniagaan
PERKEMBANGAN INDUSTRI TAKAFUL DI MALAYSIA ISU 1984 2010 Pengendali Takaful 1 pengendali komposit, modal berbayar RM10 juta & menjadi asas kepada industri 9 pengendali komposit, modal minimum RM100 juta setiap pengendali & menggalakkan persaingan sihat dalam industri Pelabur/ Pemegang Saham Bank Islam, Majlis Agama Negeri & Yayasan Dakwah Islam Kumpulan pelabur terdiri dari pelabur swasta, kumpulan perbankan, insurer & reinsurer Produk Produk terhad, tumpuan hanya kepada takaful motor, kebakaran & gadai janji Takaful am kuasai 63% pasaran (premium kasar) Pelbagai pilihan produk yang sofistikated Takaful keluarga kuasai 71% pasaran (premium kasar)
PERKEMBANGAN INDUSTRI TAKAFUL DI MALAYSIA ISU 1984 2010 Pelanggan Majoriti orang Islam Islam & bukan Islam Mempunyai perbezaan dari segi jangkaan, keutamaan, kehendak & keperluan Saluran Pengagihan Cawangan, pegawai pemasaran & meja takaful Cawangan, pegawai pemasaran, anggota agensi, bankatakaful, broker, internet & pakatan kerjasama strategik Bentuk Pelaburan Terhad kepada deposit Islam & sekuriti Islam kerajaan Instrumen pelaburan yang lebih luas diterbitkan oleh kerajaan & sektor swasta
3 Fasa Pendekatan Yang Digunakan Oleh BNM Fasa I (1984 – 1992) •1984 : penubuhan pengendali takaful pertama •Akta Takaful 1984 • Kawal tatacara urus niaga takaful & pendaftaran pengendali •Peruntukkan peraturan penubuhan jawatankuasa syariah Fasa II (1993 – 2000) •Persaingan dalam pasaran industri takaful •1995 - Pembentukan kumpulan takaful Asean •1997 - Asean Retakaful International (L) Ltd •Bantu urusan takaful semula di kalangan pengendali takaful di rantau Asean seperti Brunei, Indonesia dan Singapura Fasa III (2001 -2010) •2001 - Pengenalan pelan induk sektor kewangan (PISK) •Objektif: •Tingkatkan keupayaan pengendali & kukuhkan rangka kerja undang-undang, syariah dan peraturan kawal selia. •Jadikan Malaysia sebuah pusat kewangan Islam antarabangsa •2002 - penubuhan Persatuan Takaful Malaysia (MTA)
7 Peraturan Yang Mengawal Selia Dan Rangka Kerja Operasi Perniagaan Takaful Akta Syarikat 1965 Akta Takaful 1984 Pertubuhan Perakaunan Dan Pengauditan Institusi Kewangan Islam (AAOIFI) Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB) Akta Bank Negara Malaysia 2009 Akta Cukai Pendapatan 1967 Lembaga Standard Perakaunan Malaysia (MASB)
Akta Syarikat 1965 1 2 3 Pengendali takaful adalah entiti korporat yang sah di sisi undang-undang Liabiliti pengendali takaful adalah terhad & modal berbayar Ia membolehkan berurusan dengan pegawai dan pengarah
Perjanjian Antara Pengendali Takaful (ITA) • Julai 2007 rangka kerja berkuat kuasa Tujuan: •Baiki amalan penyelesaian premium insurans am •Tumpukan usaha selaraskan akaun, bayaran premium & bayaran komisen •Penegasan dalam syarat-syarat waranti premium bagi kelas tertentu (bukan motor insurans) untuk kurangkan risiko yang ditanggung oleh pengendali bagi polisi yang belum dibayar Tumpuan ITA: •Tatacara dan perlakuan para pengamal takaful & intermediari •Membantu penubuhan suatu mekanisma berpusat yang berfungsi: Pendaftaran intermediari takaful Mekanisma penguatkuasaan Rangka kerja disiplin dipatuhi oleh ahli-ahlinya Manfaat ITA: •Galakkan etika kerja & perlakuan yang lebih teratur •Pastikan amalan pasaran lebih konsisten di kalangan pengendali takaful •Galakkan persaingan yang adil
Peraturan Insurans Dan Pelaburan Di Malaysia •Diperkenalkan dan dikawalselia oleh Bank Negara Malaysia (BNM) •Urusan berkaitan dengan kepentingan insurans & pelaburan sangat berhati-hati Fungsi BNM: •Mengawal operasi pelaburan & pasaran kewangan •Kawal selia industri insurans dan takaful
RANGKA KERJA PERUNDANGAN INDUSTRI TAKAFUL Seksyen 53A Akta Takaful 1984: Setiap pengendali takaful perlu membentuk jawatankuasa syariah Undang-undang Am: Perlu ada Ijab (tawaran) & Qabul (penerimaan) & pengeluaran nota lindung sebagai kontrak Peserta membuat bayaran premium sebagai balasan dan pengendali berjanji membayar indemniti kepada peserta jika kerugian berlaku BNM menyatakan keperluan-keperluan mandatori yang terkandung dalam peruntukan di bawah akta ini
MAJLIS PENASIHAT SYARIAH DAN JAWATANKUASA SYARIAH  Ditubuhkan oleh BNM pada Mei 1997  Bertanggungjawab selaraskan pentafsiran syariah di bawah bidang kuasa mereka • Objektif: Meneliti dan menimbang keputusan syariah mengenai perniagaan perbankan Islam & takaful  Akta BNM 1958 & Akta Takaful 1984 dipinda pada tahun 2003 untuk mengukuhkan lagi peranan majlis penasihat syariah  Menjadi pusat rujukan mahkamah kewangan Islam & takaful Malaysia bagi isu
Majlis Penasihat Syariah (SAC) – BNM Akta BNM Malaysia 1958 dipinda: Tingkatkan peranan & fungsi SAC sebagai badan berkuasa tunggal syariah Jadi pusat rujukan bagi mahkamah/penimbangtara berkaitan isu perbankan Islam, kewangan & takaful Objektif:- Merangka peraturan, undang-undang & prosedur penubuhan SSC Menetapkan peranan, bidang tugas & tanggung jawab SSC Tetapkan had hubungan & kaedah pelaksanaan tugas SSC & SAC
Jawatankuasa Syariah (SC) – Pengendali Takaful Keterangan lanjut kawal selia SSC: Perlantikan ahli: •Lembaga pengarah akan melantik SSC berdasarkan cadangan yang dibuat oleh jawatankuasa penamaan •Perlu mendapat persetujuan bertulis dari BNM •Sah tempoh perlantikan ialah 2 tahun dan keahlian boleh diperbaharui Kelayakan: •Mempunyai sijil kelayakan (bukan syarat wajib) / pengetahuan diperlukan, kepakaran /pengalaman dalam bidang perundangan Islam ( usul al-fiqh) Jumlah keahlian: •Minimum 3 orang ahli dalam SSC, minimum 1 orang pegawai dilantik dan mempunyai pengetahuan dalam bidang syariah & akan bertugas di sekretariat SSC Had sekatan SSC: Seksyen 16B (6) akta BNM – tidak membenarkan ahli-ahli penasihat syariah (SAC) dilantik sebagai ahli SSC
Jawatankuasa Syariah (SC) – Pengendali Takaful Tugas dan Tanggungjawab SSC: •Tidak terlibat dalam pengurusan syarikat takaful •Tugas pengurusan & dasar syarikat adalah tanggungjawab lembaga pengarah •Tugas & tanggungjawab SSC : Kemukakan laporan tahunan & sijil perakuan pematuhan syarikat dalam mesyuarat agung tahunan pemegangpemegang syariah  Audit dan selia aplikasi amalan operasi kontrak  Beri maklum balas pertanyaan & kemuskilan syarikat berkaitan perundangan Islam & keputusan dibuat sebulat suara (syura)  Kemukakan cadangan yang wajar & beri nasihat perkara berbangkit yang dirujuk ke majlis penasihat syariah
BANK NEGARA MALAYSIA  Badan pengawal dan penyelia industri takaful  Merangka dan memperkenalkan rangka kerja kawalselia bagi mengimbangi objektif :1. 2. 3. 4. Pengawal Pengendali Pengguna Pemegang saham tempatan dan antarabangsa Tujuan utama rangkakerja : Pastikan pengantara/ intermediari mendapat maklumat yang cukup mengenai bakal peserta sebelum memberi nasihat yg wajar dan kesesuaian sesuatu produk takaful kepada bakal peserta
BANK NEGARA MALAYSIA Objektif Penyeliaan  Kekalkan kestabilan industri takaful  Pupuk keyakinan orang ramai terhadap industri takaful  Galak standard kawalselia terbaik dalam pengurusan pengendali takaful  Pastikan pengguna diberitahu sepenuhnya sebelum membuat keputusan  Integrasi usaha penyeliaan merentasi sempadan & sektor Peranan penting BNM:  Pastikan pengendali takaful laksana urusniaga dgn cara terbaik  Pastikan operasi mengikut keperluan syariah  Pupuk keyakinan orang ramai terhadap takaful & kewangan Islam secara menyeluruh  Galakkan amalan pemasaran yang baik & kukuhkan tadbir urus korporat  Pastikan saluran sumber ekonomi berkesan & sesuai  Mengekalkan kestabilan sistem kewangan secara keseluruhannya
Aspek-aspek yang berkaitan dengan Kelakuan Pasaran dan Perlindungan Pengguna: Pendedahan kepada pengguna - pastikan peserta memperoleh akses kepada maklumat yang tepat, cepat & berkaitan Kecekapan pengantara - pengawasan rapi diperlukan untuk pastikan amalan jualan yang betul memandangkan manfaat yang ditawarkan adalah tidak dijamin Pendidikan pengguna - pupuk kesedaran yang lebih tinggi tentang risiko & hak berkaitan produk insurans & takaful Saluran sedia ada - mekanisma penyelesaian pertikaian tawarkan kaedah penyelesaian pertikaian dengan kadar segera
AKTA TAKAFUL 1984 Peruntukan Utama Dalam Akta Takaful 1984  Penubuhan anak syarikat (subsidiari) & pembukaan pejabat cawangan Pengendali takaful perlu dapatkan lesen dari BNM sebelum membuka pejabat dalam negeri / negara  Pengendali perlu selenggara dana berasingan untuk urus niaga di Malaysia & luar negara Pastikan mempunyai aset yang cukup untuk memenuhi liabiliti  Modal berbayar minimum Pengendali perlu mengekalkan modal berbayar minimum sebanyak: RM35juta pada tahun atau sebelum 31 Jun 1998 RM50 juta pada atau sebelum 31 Disember 2000 RM100 juta pada atau sebelum 30 Jun 2001
 Margin Kesolvenan Minimum Bertindak sebagai penahan (cushion) terhadap turun naik di luar jangkaan dalam tuntutan kerugian pelaburan Margin minimum bagi setiap kelas:RM40 juta bermula 1 Januari 2000 RM50 juta bermula 1 Januari 2001  Arahan & kawalan terhadap pengendali takaful yang ingkar Sistem amaran awal disediakan bagi pengendali yang patuhi margin kesolvenan minimum tetapi pulangan perniagaan yang merugikan atau kekurangan margin  Peruntukan am yang berkaitan dengan polisi Mempercepatkan bayaran manfaat polisi di bawah sijil takaful keluarga atau kemalangan diri untuk wujudkan amanah bagi pihak penama  Penguatkuasaan undang-undang oleh BNM Gabenor BNM berkuasa mengkompaun kesalahan di bawah akta & mengenakan denda
 Kuasa memeriksa & menyiasat oleh BNM, penggulungan syarikat dan pindahan lesen perniagaan Meliputi pemeriksaan tatalaku uruniaga komersial, aktuari & tatalaku pasaran perniagaan pengendali takaful serta cawangannya Meliputi kajian semula secara mendalam & penilaian perolehan, pengurusan aset dan kesolvenan (earning, mgt, assets & solvency – EMAS  Kendali aduan & pertanyaan awam berkaitan isu-isu takaful Penubuhan biro perkhidmatan pelanggan di bawah Jabatan Kawalan Insurans & Takaful bagi mengendalikan aduan yang dibuat oleh orang ramai  Dana Skim Jaminan Insurans (Takaful Guarantee Scheme Fund) BNM diberi kuasa menubuhkan & menguruskan dana secara berasingan untuk Takaful Keluarga & Am Bertujuan untuk memenuhi liabiliti kesolvenan pengendali takaful dan dana adalah dari levi ke atas pengendali
Biro Perkhidmatan Awam PERLINDUNGAN PENGGUNA (Customer Service Bureau –CSB)  Penubuhan pada 1 Julai 1998  Pusat rujukan semua aduan & pertanyaan mengenai perkaraperkara berkaitan insurans yang diterima oleh orang ramai  Pertanyaan/aduan diserahkan kepada penyiasat untuk dikaji dan memastikan syarikat pengendali mematuhi semua keperluan statut insurans  Penyiasat akan meminta maklum balas daripada pengendali dan akan sediakan dan menghantar laporan keputusan siasatan kepada pengguna  Jenis aduan yang dibuat melibatkan: • Kelewatan menyelesaikan tuntutan • Pertikaian mengenai amaun tuntutan yangditawarkan • Kelewatan dalam urusan surat-menyurat • Menolak tuntutan/liabiliti disebabkan syarat-syarat polisi • Pembatalan polisi/sijil
Biro Perantaraan Kewangan (Financial Mediation Bureau- FMB)  Organisasi bebas yang tidak berorientasikan keuntungan dan diperbadankan sebagai syarikat berhad dengan jaminan & disokong oleh ahlli-ahli dengan levi tahunan  Alternatif kepada mahkamah untuk selesaikan pertikaian di antara pengguna & penyedia perkhidmatan kewangan  Fungsi utama : sediakan saluran pertikaian yang bebas, mudah, cekap & percuma  Menjadi perantara yang menjadi pendamai antara pengadu dan institusi kewangan  Memproses dan meneliti dan menyiasat semua aduan dalam semua aspek .  Pihak yang membantu menyelesaikan masalah di luar mahkamah
Biro Perantaraan Kewangan (Financial Mediation Bureau- FMB)  Keputusan berdasarkan:• • • • • Hasil siasatan & kajian mengenai kes Amalan dalam industri berkaitan undang-undang Maklum balas yang diterima dari penyedia perkhidmatan kewangan Maklumat yang disediakan oleh pengadu Pemerhatian ke atas kes di luar ketetapan undang-undang atau amalan industri bagi setiap aduan, tuntutan atau pertikaian  Tidak memberi pertimbangan ke atas aduan, pertikaian atau tuntutan yang berkaitan dengan: • • • • Harga produk Polisi-polisi berkaitan produk Perkhidmatan ahli Keputusan berkaitan kredit ( lulus, ditolak & penjadualan semula pinjaman) • Kes penipuan ( tidak melebihi RM25K) • Kes yang melebihi tempoh 6 tahun • Kes yang akan/telah dirujuk ke mahkamah
PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI Syarikat Insurans dan Pengendali Takaful wajib menyertai persatuan mandatori seperti dinyatakan secara khusus dalam akta; sebelum memulakan perniagaan Gagal patuhi : denda sebanyak RM80,000 & RM16,000 setiap hari, seperti yang diperuntukkan di bawah seksyen 4(2)d & 4(5) Akta Takaful 1984 Tujuan: •Memudahkan proses kawal selia diri (self regulation) di kalangan penggiat industri •Memudahkan proses perantaraan di antara pihak berkuasa dan industri
PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI  Persatuan Insurans Am Malaysia (PIAM)  Persatuan Kebangsaan Penasihat Insurans Hayat & Kewangan Malaysia (National Association of Malaysian Life insurance & Financial Advisor (NAMLIFA)  Persatuan Penyelaras Kerugian Malaysia (Association of Malaysian Loss Adjuster – AMLA)  Persatuan Insurans Hayat Malaysia (Life Insurance Association of Malaysia- LIAM)  Persatuan Kebangsaan Penasihat Insurans Hayat & Kewangan Malaysia (National Association of Malaysian Life insurance & Financial Advisor (NAMLIFA)
PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI  Persatuan Aktuari Malaysia ( The Actuarial Society of Malaysia- ASM)  Persatuan Insurans Kebangsaan Malaysia ( National Insurance Association of Malaysia – NIAM)  Persatuan Takaful Malaysia ( Malaysian Takaful Association – MTA)  Biro Insurer Motor (Motor Insurers Bureau – MIB)  Institut Insurans Malaysia (The Malaysian Insurance Institute – MII)  Institut Perbankan dan Kewangan Islam Malaysia (IBFIM)
PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI  International Centre of Excellence in Islamic Finance (INCEIF)  Akademi Penyelidikan Syari’ah Antarabangsa – The International Syari`ah Research Academy - ISRA)  Asean ReTakaful International Limited (ARIL)  Pertubuhan Perakaunan dan Pengauditan untuk Institusi Kewangan Islam (Accounting and Auditing Organisation for Islamic Financial Institutions AAOFI)  Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (Islamic Financial Services Board - IFSB)
BAB A7 TAKAFUL SEMULA
ISI KANDUNGAN 1 D D 2 P P DEFINASI TAKAFUL SEMULA PERINSIP ASAS TAKAFUL SEMULA PERINSIP ASAS TAKAFUL SEMULA 3 JJ JJ JENIS-JENIS TAKAFUL SEMULA JENIS-JENIS TAKAFUL SEMULA 4J J FUNGSI TAKAFUL SEMULA FUNGSI TAKAFUL SEMULA
DEFINISI TAKAFUL SEMULA Maksudnya: Kontrak berdasarkan kepada suatu balasan, seseorang bersetuju membayar keseluruhan atau sebahagian pampasan kepada pihak ketiga atas kerugian atau liabiliti risiko yang dilindungi di bawah kontrak berasingan & berlainan sebagai pihak ketiga Mekanisma pengurusan risiko yang kritikal dihadapi oleh pengendali takaful Pengendali takaful semula bersetuju membayar ganti rugi kepada pengendali takaful iaitu syarikat pemberi (ceding company) atas sebahagian risiko utama ditaja jamin oleh syarikat pemberi di bawah satu kontrak dan berkongsi liabiliti dengan syarikat pemberi
PRINSIP-PRINSIP ASAS TAKAFUL SEMULA Elemen-elemen penting takaful semula  Takaful semula adalah sama seperti takaful tetapi mempunyai kontrak yang berbeza & berasingan daripada kontrak takaful asal  Mengambil format kontrak takaful  Menanggung sebahagian risiko tetapi tidak boleh lebih dari itu  Perlu melindungi risiko yang sama seperti takaful yang asal  Kedua-dua sijil perlu wujud pada masa yang sama
Keperluan / Objektif Takaful Semula  Pastikan keberkesanan penyebaran risiko dan berkongsi pembangunan & pertumbuhan pasaran  Sediakan kapasiti tambahan bagi pengendali takaful (penyerah) untuk menerima penyertaan risiko yang lebih besar dan kompleks  Mempunyai kesan penstabilan / melicinkan aliran pendapatan dan kerugian dalam jangka masa yang panjang  Bantu dari segi kecekapan menguruskan risiko, membentuk produk baru, penetapan sumbangan & wujudkan pengunderaitan lebih menyeluruh dan kompetitif  Sediakan tenaga pakar dalam bidang pengunderaitan, reka bentuk risiko kewangan, perkhidmatan aktuari, penyelesaian IT, mekanisma pemindahan risiko alternatif, pengurusan tuntutan, pemasaran dan lain-lain kepada pengendali takaful  Lindungi & menjaga dana takaful terdedah dari risiko yang merugikan
Bidang Kuasa Syariah Mengenai Takaful Semula Dengan Syarikat Insurans Semula Disediakan oleh syarikat-syarikat insurans konvensional pada peringkat awal kerana pengendali takaful:•memiliki keupayaan yang terhad •tidak ada sumber kewangan yang cukup •tiada kemudahan takaful semula •semula adalah terhad •kekurangan modal •bertaraf ‘A’ amat terhad
Pepatah Undang-undang Prinsip-prinsip Syariah Legal Maxims (Legal Maxims) / Keterangan Al Darurah Tubih Al Mahzurah Digunakan sebagai suatu kelonggaran apabila darurat di mana umat Islam dibenarkan mengerjakan perkara yang dilarang Al Darurah Tuqaddaru Biqadariha’ Pengendali takaful boleh menginsuranskan risiko yang ditanggung dengan syarikat insurans semula hanya pada bahagian risiko yang tidak dapat ditakafulkan Ma ubiha Li Al Darurah Yataqaddaru Biqadariha Had tindakan yang boleh dilakukan tetapi tidak boleh melampaui batasan ‘Ma Jaza Li Uzrin Batala Dibolehkan selagi darurat tetapi selepas tiada Bi Ziwallihi darurat ia tidak dibenarkan
Garis panduan pengurusan takaful semula dengan syarikat insurans konvensional semula  Tidak menjejaskan kewangan & kestabilan sistem kewangan negara Islam  Keutamaan diberikan kepada pengendali takaful semula  Pihak pakar pengendali takaful akan menentukan kuantum liabiliti yang dilindungi  Pengendali perlu mengkaji semula keperluan setiap tahun agar mengurangkan penggantungan dengan reinsurans konvensional  Jika rizab kewangan mengizinkan terdapat pengendali takaful semula yang baru memasuki pasaran, pergantungan kepada reinsurans konvensional harus ditamatkan  Reinsurans konvensional hanya digunakan jika pengendali takaful & pengendali takaful semula tidak dapat menanggung risiko dan kewangan yang tidak kukuh
JENIS-JENIS TAKAFUL SEMULA
Takaful Semula Falkutatif  Mempunyai risiko yang besar & memerlukan perlindungan yang besar  Syarikat mengesid (pengendali asal) menawarkan kesemua atau sebahagian risiko berbahaya di mana di luar kemampuan kontrak triti kepada mana-mana syarikat takaful semula  Pihak pengendali takaful semula boleh menerima atau menolak tawaran tersebut  Jika menerima sebahagian sumbangan takaful asal dibayar kepada pihak takaful semula mengikut peratusan yang ditetapkan
Takaful Semula Triti  Perjanjian tahunan bertulis di antara pengendali takaful & pengendali takaful semula menerima secara automatik apa-apa penyerahan hak / bahagian perlindungan termasuk syarat-syarat perjanjian  Sisen (cession) - sejumlah amaun takaful yang dipindahkan kepada pengendali takaful semula  Dipersetujui lebih awal dan rundingan dibuat setiap tahun pembaharuan  Berasaskan portfolio (nilai risiko yang melebihi had bendungan retention limit) pengendali takaful akan memindahkan kepada pengendali takaful semula Perbezaan Antara Fakultatif Dan Triti  Fakultatif: Risiko dipindahkan mengikut kes  Triti: Risiko dipindahkan secara pukal yang disidkan dalam tempoh tertentu yang telah dipersetujui
Triti Proposional  Jumlah perlindungan yang dibahagikan mengikut nisbah adalah jumlah perlindungan asal yang diterima oleh pejabat mengesid & premium yang dibayar akan dikongsi mengikut kadar yang dilindungi  Pembayaran tuntutan dibayar mengikut nisbah yg ditetapkan Surplus / Lebihan  Berkongsi nilai lebihan (surplus) yang melebihi had bendungan pejabat megnesid sehingga ke had triti  Ia ditunjukkan dalam bentuk lini (lines)  Triti sepuluh lini bermaksud jumlah keseluruhan kapasiti kasar syarikat megnesid ialah sebelas kali ganda berbanding dengan amaun yang dibendung  Pengendali takaful menyerahkan lebihan keseluruhan risiko kepada pengendali takaful semula & pejabat megnesid menanggung risiko yang nilainya lebih kecil
Kongsi Kuota (quota share)  Pemindahan risiko mengikut nisbah peratusan yang ditetapkan Contoh: pengendali takaful semula mengambil 80% caruman takaful dan pengendali takaful mengambil 20% dan begitu juga dengan tuntutan yang akan dibuat oleh peserta  Keadaan yang membolehkan penggunaan triti :  Perniagaan baru : perlukan perlindungan takaful semula pada tahun awal-awal perlindungan kerana kekurangan pengalaman  Surplus milik syarikat megnesid terjadi mengalami kemerosotan yang ketara  Untuk mencapai skala ekonomi sewajarnya dalam pengendalian takaful semula
Triti Bukan Proposional  Berfungsi apabila amaun tuntutan melebihi had yang ditetapkan oleh pejabat pengesid  Kedua-dua pihak ini tidak berkongsi kerugian dalam kadar yang tetap  Syarikat megnesid yang bertanggungjawab semua kerugian di bawah had amaun kerugian; pengendali takaful semula membayar baki pampasan melebihi had dinyatakan  Pejabat pengesid menggunakan teknik lindung nilai meletakkan had tuntutan terhadap kerugian akibat bencana  Caruman takaful semula dipanggil sumbangan deposit minimum (MDC) dikenakan  Tidak berasaskan kepada sumbangan takaful asal tetapi anggaran jumlah sumbangan tahunan bagi kelas perniagaan tempoh tiga tahun lalu  2 jenis : Lebihan Kerugian & Kerugian Tersukat
Lebihan Kerugian • Pejabat pengesid membayar pampasan setiap tuntutan sehingga mencapai had ditetapkan • Pengendali takaful semula membayar jumlah tuntutan yang melebihi had tersebut sehingga had jumlah tertentu • Dikendalikan dalam bentuk lapisan (layers) dengan had & diduktibel • Diselengarakan dalam akaun menyeluruh & akaun berasingan mengikut kelas perniagaan Kerugian Tersukat (stop loss) • Menghalang turun naik yang drastik dalam nisbah tuntutan portfolio dalam tempoh 1 tahun kewangan • Contoh: Melindungi pengendali takaful terhadap agregat jumlah tuntutan sepanjang tempoh tertentu tidak melebihi peratusan tuntutan individu
Retrotakaful  Pengendali takaful semula perlu mempunyai program retrotakaful yang sesuai dengan kaedah proposional dan bukan proposional  Risiko retrotakaful dipindahkan ke pasaran konvensional sehingga pasaran takaful semula telah berkembang maju sepenuhnya
FUNGSI TAKAFUL SEMULA  Fleksibiliti  Pengendali takaful akan menerima risiko dalam jumlah & jenis yang terhad jika tiada takaful semula  Pengembangan  Menyediakan kepakaran tambahan kepada pengendali yang mempunyai kepakaran & pengetahuan yang terhad  Membantu pengendali takaful untuk mengembangkan produknya  Penghimpunan  Membantu pengendali menghadkan kerugian yang akan ditanggung mengikut kemampuan pengendali tersebut
PENGURUSAN RISIKO DI BAWAH TAKAFUL SEMULA Rangka Kerja Kawalan Takaful Semula (BNM/RH/GL/004-12) Rangka Kerja Kawalan Pengendali Takaful Semula Keterangan • Pemohon perlu ada kewangan yang kukuh, Kekukuhan sokongan modal memuaskan mencatatkan kedudukan rekod keuntungan operasi & mampu kewangan & menyediakan jaminan perlindungan & fleksibiliti kewangan komitmen berterusan • Modal berbayar minimum USD100 juta Pengalaman dalam bidang takaful/ takaful semula • Pemohon perlu mempunyai pengalaman dalam perniagaan takaful semula • Jika ada kepakaran teknikal akan dipertimbangkan
PENGURUSAN RISIKO DI BAWAH TAKAFUL SEMULA Rangka Kerja Kawalan Takaful Semula (BNM/RH/GL/004-12) Rangka Kerja Kawalan Pengendali Takaful Semula Keterangan Kemampuan untuk menyumbang ke arah agenda nasional • Menyumbang secara berkesan kepada pembangunan industri takaful & menyokong usaha yg dibuat untuk menjadikan Malaysia sebagai pusat kewangan islam antarabangsa • Perancangan ke arah memindahkan pengetahuan teknikal kepada pasaran takaful tempatan & optimumkan bakat tempatan dalam pengurusan syarikat Daya maju operasi di Malaysia • Menunjukkan daya maju dalam tempoh 5 tahun berdasarkan unjuran realistik
Kapasiti Pembendungan ( Retention Capacity) • Menetapkan had liabiliti pengendali takaful demi melindungi modal, keuntungan & mampu membayar dividen yang munasabah • Jumlah maksimum yang mampu dibayar oleh pengendali takaful disebabkan kerugian sijil, risiko atau kumpulan risiko • Pembendungan melibatkan risiko tunggal, siri risiko, kerugian tunggal atau siri kerugian • Faktor-faktor proses penetapan had pembendungan:  Berdasarkan kelas perniagaan secara berasingan ( keluarga, kebakaran, kemalangan, marin, penerbangan & lain-lain)  Berdasarkan jumlah pembendungan keseluruhan
Kapasiti Pembendungan ( Retention Capacity) • Tujuan utama:  Mengawal keadaan turun naik dalam nisbah kerugian, pendapatan perniagaan/ aliran tunai • Cara menentukan:  Pengalaman tuntutan: beri kesan kepada jumlah pembendungan & nisbah pendapatan caruman kasar  Cara perkiraan: nisbah kos tuntutan dibayar untuk tempoh tertentu dibahagikan dengan pendapatan caruman bagi tempoh yang sama • Semakin kecil pendapatan caruman semakin rendah kapasiti
BAB A8 PENGANTARA TAKAFUL
ISI KANDUNGAN 1 SISTEM KEWANGAN DI MALAYSIA 2 KEPENTINGAN PENGANTARA TAKAFUL KEPENTINGAN PENGANTARA TAKAFUL 3 TANGGUNGJAWAB PENGANTARA TAKAFUL 4 PERLANTIKAN & TANGGUNGJAWAB PENGANTARA TAKAFUL 5 PERKHIDMATAN SELEPAS JUALAN 6 NASIHAT & AMALAN YANG WAJAR
SISTEM KEWANGAN DI MALAYSIA  Kewangan Islam adalah sistem kewangan meliputi perbankan Islam, pasaran wang antara bank Islam, takaful & retakaful, pasaran modal Islam & pengurusan harta Islam.  Pengantara kewangan bukan bank: institusi pembangunan kewangan, dana simpanan wang & dana persaraan syarikat/syarikat insurans/ pengendali takaful  Fungsi utama BNM termaktub dalam Akta Bank Negara Malaysia 2009:  Merangka & melaksana dasar monetari negara  Mengawal & menyelia aktiviti institusi kewangan tertakluk dalam undang-undang oleh BNM  Menggalakkan sistem kewangan yang kukuh, progresif & menyeluruh  Bertindak sebagai penasihat kewangan, penasihat bank & ejen kewangan kerajaan  Menggalakkan kestabilan monetari dan kewangan yang membantu kepada pertumbuhan mampan ekonomi Malaysia.
SISTEM KEWANGAN DI MALAYSIA  Tujuan langkah-langkah liberalisasi sektor perkhidmatan kewangan:  Kukuhkan jalinan hubungan ekonomi Malaysia dengan sektor ekonomi negara-negara lain  Tingkatkan peranan sektor ekonomi kewangan menjadi penggerak utama & pemangkin pertumbuhan ekonomi negara  Prinsip-prinsip asas mengawal kewangan Islam:  Perkongsian risiko & keuntungan  Jaminan keadilan  Semua transaksi berasaskan aktiviti perniagaan atau aset dasar
KEPENTINGAN PENGANTARA TAKAFUL Pengantara Ejen Takaful Broker Takaful Tugasan • Wakil pengendali takaful : Promosi produk • Terang ciri-ciri produk/pelan takaful kepada bakal pelanggan • Beri khidmat berkaitan pengeluaran, pembaharuan atau kesinambungan sijil takaful. • Bantu pelanggan mendapatkan dan memperbaharui perlindungan takaful • Beri nasihat dan mencadangkan produk perlindungan takaful yang bersesuaian & penuhi kehendak pelanggan Penasihat Kewangan • Bantu pelanggan kendali & kekalkan imbangan pendapatan pelaburan, keuntungan modal & tahap risiko yang boleh diterima menggunakan peruntukan aset yang betul Perancang Kewangan • Rancang kewangan peribadi • Wujudkan pelan kewangan, strategi terperinci untuk memenuhi matlamat khusus yang ditetapkan
TANGGUNGJAWAB PENGANTARA TAKAFUL Sek 36(1) Ejen perlu kenalkan produk-produk pengendali & beritahu kepada bakal pelanggan bahawa ia adalah ejen sah bagi pengendali takaful tersebut Sek 36(2) Jika ejen melanggar sek 36(1) ia boleh didenda tidak melebihi RM4000 atau di penjara tidak lebih 6 bulan atau kedua-keduanya Sek 35(1) Ejen/broker tidak boleh memasarkan atau mempromosikan produk yang dikeluarkan oleh pengendali takaful yang tidak berlesen. Jika tidak, boleh didenda tidak melebihi RM20k / penjara selama tidak melebihi 12 bulan atau kedua-duanya
TANGGUNGJAWAB PENGANTARA TAKAFUL Sek 35(2) subseksyen (3) Setiap broker perlu menjalankan transaksi dengan pengendali takaful berlesen. Jika tidak, boleh didenda tidak melebihi RM8,000 / penjara tidak melebihi 6 bulan atau keduaduanya Sek 35(3) Kontrak yang ditetapkan dalam Akta merujuk kepada perniagaan takaful langsung sahaja; tidak takaful semula
PERLANTIKAN PENGANTARA TAKAFUL  Ejen Takaful dilesenkan/berdaftar dengan Pendaftar Pengantara Takaful – Persatuan Takaful Malaysia (Malaysian Takaful Association - MTA).  Broker Insurans /Takaful dilesenkan/berdaftar dengan Bank Negara Malaysia (BNM).  Penasihat kewangan dilesenkan/berdaftar dengan Bank Negara Malaysia (BNM).  Perancang Kewangan dilesenkan/berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti.
PERATURAN PERILAKU PASARAN UNTUK PENGANTARA TAKAFUL Penyeliaan Dan Penguatkuasaan Perilaku Pasaran BNM mengawal amalan perilaku pasaran penyedia perkhidmatan kewangan dan mengambil langkah-langkah pembetulan dan/atau penguatkuasaan terhadap sebarang perlakuan yang melanggar peraturan perilaku pasaran. Piawaian minimum perkhidmatan Ditetapkan oleh BNM, Persatuan Takaful Malaysia (Malaysian Takaful Association, MTA) atau Persatuan Broker-broker Insurans & Takaful Malaysia (Malaysian Insurance and Takaful Brokers Association, MITBA). Perlu dipatuhi oleh pengantara takaful supaya menjalankan urusan dengan kebertanggungjawaban & profesionalisma yang tinggi
Ejen, broker atau perancang kewangan perlu ada kemahiran dan ciri-ciri berikut: Pengetahuan mendalam mengenai produk insurans /takaful Fahami kehendak & keperluan pelanggan Pastikan pelanggan memahami apa yang dibeli atau sertai Tidak mengamalkan jualan paksa / membuat pelbagai janji Menjelaskan fakta, tidak memaksa atau mengugut Beri khidmat kualiti & menepati masa Broker Takaful Tertakluk kepada Piagam Pelanggan berhubung dengan Tata amalan Perniagaan yang Baik, dan Tataetika dan Tatakelakuan yang ditetapkan oleh MITBA Mesti mematuhi peraturan dalam Akta Takaful 1984 Pengurusan kanan & ahli lembaga pengarah syarikat broker perlu memenuhi kriteria layak & sesuai Kakitangan perlu lulus kursus sijil asas pembrokeran insurans
Ejen Takaful Keluarga Ejen Takaful Am Tataetika ditetapkan oleh Persatuan Takaful Malaysia (MTA) Tataetika ditetapkan oleh Persatuan Takaful Malaysia (MTA) Lulus Peperiksaan Asas Takaful (Takaful Basic Examination – TBE) & penuhi minima 30 jam latihan setahun Program Pembangunan Profesional Berterusan (CPD Points) Lulus Peperiksaan Asas Takaful (Takaful Basic Examination – TBE) & penuhi minima 20 jam latihan setahun Program Pembangunan Profesional Berterusan (CPD Points) Analisis keadaan peribadi dan kewangan bakal pelanggan & kenal pasti keperluan kewangan dan keutamaannya supaya dapat mencadangkan produk Takaful bersesuaian dan mampu disertai oleh pelanggan. Beri penjelasan kepada bakal peserta tentang ciri-ciri utama produk, butir lengkap komisen yang dibayar, dan prosedur untuk membuat tuntutan dan aduan, semasa menawarkan produk.
TANGGUNGJAWAB PENGANTARA MEMPROMOSIKAN TAKAFUL Piawaian kod etika profesional ketika berurusan dengan pelanggan. Pengantara Takaful hendaklah: Ejen yang telah lulus dan berdaftar, memiliki Kad Kuasa yang mengandungi maklumat nama pengendali takaful yang diwakili & tempoh sah pendaftaran Ejen Takaful am boleh mewakili dua pengendali takaful am sahaja & ejen Takaful keluarga dibenarkan mewakili satu pengendali takaful. Seseorang broker takaful perlu menjadi ahli MITBA dan ada lesen yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia. Menjelaskan kepada pelanggan tentang jenis maklumat yang diperlukan dalam borang cadangan & tentang mustahaknya untuk memahami fakta-fakta matan/penting
Kelas-kelas Ejen Kelas Ejen Penerangan Ejen Khusus • Dilantik untuk melakukan tindakan/ transaksi yang khusus • Dilantik sebagai proksi untuk menghadiri mesyuarat agung bagi pihak pemegang saham Ejen Am • Boleh berbuat apa sahaja bagi pihak prinsipal • Diberikuasa menguruskan perniagaan baru tetapi tidak ada kuasa untuk beri pinjaman atas sijil & terikat pada prinsipalnya Ejen Universal • Boleh berbuat apa sahaja untuk prinsipal & tugas-tugas yang dilakukan oleh prinsipal
Tugas-Tugas Ejen  Masa untuk urus niaga adalah bebas & tidak terikat  Bayaran perkhidmatan dalam bentuk komisen  Laksanakan kerja dengan teliti, cekap & tekun & mematuhi syarat & terma terkandung dalam perjanjian agensinya Tugas-tugas yang perlu dilaksanakan oleh ejen sebagai tambahan kepada kontraktual nyata: Serahkan penyata akaun kepada prinsipal seperti yang diminta Tidak membiarkan kepentingan diri bertentangan dengan tanggungjawabnya kepada prinsipal Tidak bocor maklumat sulit Tidak buat keuntungan rahsia/ambil rasuah dari mana-mana pihak Tidak wakilkan tanggungjawab kepada sub-ejen tanpa kuasa nyata atau tersirat Patuhi arahan prinsipal dan memberitahunya jika arahan berkenaan tidak dapat dilaksanakan
Hak-Hak Ejen Hak utama: ejen menerima bayaran perkhidmatan yang diberikan dalam bentuk komisen atau yuran Layak terima bayaran upah / komisen & bayaran balik (reimbursement) Layak menerima bayaran balik wang yang telah dibelanjakan dalam had jumlah yang munasabah setelah mendapat kuasa nyata dari prinsipalnya Berhak jalankan tanggungjawabnya dalam cara yang difikirkan wajar dan sesuai & menolak sebarang usaha yang dilakukan oleh prinsipal Tanggungjawab Prinsipal  Membayar upah / komisen & kos perbelanjaan seperti yang dipersetujui  Membayar ganti rugi kepada ejen akibat sebarang tindakan yang dibuat mengikut undang-undang, tidak bercanggah dengan kuasanya, bagi pihak prinsipal
Penamatan Agensi  Melalui notis pembatalan yang diberi oleh prinsipal kepada ejen  Melalui notis pelepasan yang diberi kepada prinsipal oleh ejen  Dengan menyelesaikan transaksi di mana kuasa diberi untuk transaksi itu sahaja  Dengan tamatnya tempoh seperti yang ditetapkan dalam perjanjian agensi  Melalui persetujuan bersama  Pada umumnya, dengan sebab kematian, gila atau bankrap samada kepada ejen atau prinsipal  Melalui kuatkuasa undang-undang yang menyebabkan kontrak dengan ejen berkenaan menjadi tidak sah
Ciri-Ciri Ejen Takaful  Ejen takaful direkrut oleh penyelia atau pengurus agensi dan mewujudkan hubungan kontrak antara pengendali takaful dan peserta. Kutipan Sumbangan Pembayaran yang dibuat kepada ejen disifatkan sebagai bayaran kepada pengendali Jika ejen gagal membuat bayaran kepada pengendali, peserta masih diberikan perlindungan Jika peserta membuat pembayaran kepada ejen yang tidak sah, pengendali tidak akan bertanggung jawab
Mewujudkan Hubungan Hubungan di antara penanggung insurans dan ejen boleh wujud melalui :Janji nyata Implikasi undang-undang timbul dari tatacara/perlakuan pihak terlibat atau keperluan kes Pengesahan tindakan tak diberi kuasa Statut (Seksyen 151, Akta Insurans 1996)
PERKHIDMATAN SELEPAS JUALAN Reka dan pasarkan produk penuhi keperluan pelanggan berorientasikan : Harga Libatkan proses penetapan sumbangan dan bagaimana ia harus dibayar. Pemilihan Saluran Pengedaran Kenalpasti dan pilih saluran bersesuaian untuk edarkan pelan / produk takaful kepada pelanggan. Saluran pengedaran : ejen, broker, pekerja bergaji, mel umum, mesin jualan, bank, syarikat kad kredit dan syarikat kad diskaun Promosi Kenal pasti dan pilih aktiviti promosi yang paling sesuai termasuk pengiklanan, promosi jualan dan jualan persendirian yang dapat membantu pengedaran produk.
Ejen boleh membantu membangunkan produk yang memenuhi keperluan pelanggan  Ejen boleh mempengaruhi reka bentuk produk: pandangan mereka diperlukan  Anggota agensi berorientasikan pemasaran dapat membantu kejayaan pemasaran Antara aspek interaksi antara ejen atau broker dan pengendali menghasilkan manfaat bersama :• Pertikaian mengenai tuntutan yang sah • Kehilangan kad ahli atau kertas kerja • Kos sumbangan & masalah kutipan sumbangan • Mengenalpasti polisi alternatif • Pertanyaan mengenai manfaat sijil • Pindaan sijil • Perubahan keadaan / risiko • Kemungkinan untuk polisi terbatal atau peserta sertai pengendali lain • Keperluan baru pelanggan dapat dikenalpasti • Reputasi pengendali takaful berorientasikan perkhidmatan dapat dipertingkatkan
Kekerapan dan Kaedah Bayaran Kekerapan bayaran Tahunan, setengah tahunan, suku tahunan & bulanan Kaedah bayaran sumbangan secara bulanan :Arahan Bank / Arahan Tetap Bank akan mengkreditkan sejumlah amaun sumbangan kepada pengendali.Caj dikenakan kepada pemegang sijil & perlu memastikan terdapat baki yang mencukupi di dalam akaun Perkhidmatan Rumah ke Rumah Sumbangan dibayar secara mingguan, dua minggu / bulanan Skim Potongan Gaji Majikan memotong caruman dari gaji pekerja yang menjadi ahli takaful dan membayar kepada pengendali setiap bulan. Majikan hanya boleh membuat potongan dengan keizinan (kebenaran) bertulis dari pekerja
Notis Bayaran Sumbangan  Notis Pemberitahan : 3 @ 4 minggu sebelum tarikh tamat tempoh.  Notis Peringatan : 2 @ 3 minggu selepas tarikh tamat tempoh  Pembayaran caruman selepas tamat tempoh tangguh diterima di bawah keadaan-keadaan tertentu (contohnya penyerahan borang Waranti Kesihatan) dan bayaran lewat boleh dikenakan denda. Bayaran denda lewat itu tidak dikira dari tarikh tamat tempoh, tetapi dari tarikh sepatutnya ia dibayar Peringatan awal kepada peserta mengenai sumbangan yang sepatutnya dibayar Sumbangan perlu dibayar mengikut mod bayaran & dibayar tepat pada masanya/tempoh tenggang (grace period) yang dibenarkan untuk bayaran lewat bagi pastikan kontrak terus berkuatkuasa Khidmat ejen : bantu pelanggan mengingati tarikh bayaran
Resit Bayaran Bukti pembayaran sumbangan. Sah apabila tertera tandatangan bercetak Ketua Eksekutif atau pegawai-pegawai lain yang diberi kuasa, dengan disertai tandatangan juruwang kaunter dan sebagainya. Tempoh Tangguh  Pembayaran sumbangan boleh dibuat dalam tempoh beberapa hari, biasanya 30 hari dari tarikh tamat tempoh yang dinyatakan  2 faedah penting :i. Tidak dikenakan caj jika sumbangan dibayar dalam tempoh tangguh ii. Tuntutan kematian mungkin ditolak jika peserta meninggal dunia dalam tempoh tangguh ini sedangkan sumbangan masih belum dibayar  Pengendali selenggara buku daftar sijil dengan menyatakan maklumat minimum yang diperlukan
Amalan Profesional  Jadual pemeriksaan pengurusan risiko, nasihat dan laporan tuntutan : dibincangkan dengan pelanggan untuk pastikan situasi yang selesa kepada pelanggan pada setiap masa  Bertujuan untuk mengurangkan jumlah kos risiko perniagaan dan kos pelan takaful yang disertai pelanggan  Pengendali bantu peserta membuat penilaian semula pelan perlindungan takaful secara percuma di mana perlindungan sedia ada akan dikaji secara terperinci dan menyediakan laporan mengenai kesesuaian perlindungan tersebut menghadapi risiko  Sekiranya terdapat kekurangan, jabatan pengunderaitan akan menyediakan laporan yang menonjolkan kekurangan tersebut serta mencadangkan perlindungan tambahan/lain yang bersesuaian.
NASIHAT DAN AMALAN YANG WAJAR Piawaian Syariah Pertubuhan Perakaunan dan Pengauditan untuk Institusi Kewangan Islam (AAOIFI) Sediakan garis panduan mengenai isu-isu Syariah berkaitan operasi Takaful : Piawaian Syariah 26 – Takaful  Piawaian Syariah 41 – Takaful Semula Piawaian Perakaunan, Pengauditan dan Pematuhan AAOIFI Garis Panduan berkaitan operasi Takaful adalah seperti berikut: FAS 12 - Pembentangan dan Pendedahan Umum dalam Penyata Kewangan Pengendali Takaful.  FAS 13 - Pendedahan mengenai Asas bagi Menentukan dan Peruntukkan Surplus atau Defisit Pengendali Takaful  FAS 14 – Pelaburan Dana  FAS 15 – Peruntukan dan Rezab dalam Operasi Takaful  FAS 19 – Sumbangan dalam Pengendali Takaful
Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB) Piawaian IFSB berkaitan operasi Takaful adalah seperti berikut: i.IFSB 8 - Garis Panduan Prinsip-Prinsip Pematuhan Akujanji Takaful • Digunapakai dalam semua urusan operasi perniagaan takaful atau akujanji • Tentang keperluan pendedahan untuk menggalakkan amalan yang baik dan ketelusan dalam operasi takaful, Prinsip-Prinsip Panduan mengesyorkan agar menerapkan pendekatan 6 - 'mematuhi atau menerangkan' • Bolehkan perlaksanaan Prinsip Panduan untuk tangani kepelbagaian rangka kerja undang-undang dalam bidang kuasa masing-masing di mana takaful beroperasi • Mudahkan penerapan rangka kerja tadbir urus yang seimbang dengan saiz, kerumitan dan ciri-ciri setiap takaful.
ii. IFSB 11 – Piawaian Keperluan Kesolvenan Akujanji Takaful • Terpakai kepada semua perniagaan Takaful dan Takaful Semula • Tujuan dan objektif :• Tingkatkan kemungkinan takaful akan dapat memenuhi semua tanggungjawab kontraktual dan komitmennya • Sebagai sistem amaran awal bagi campur tangan pengawalseliaan dan tindakan pembetulan dengan serta-merta, dengan mengambil kira bahawa pihak berkuasa penyeliaan kadang-kadang mungkin mempunyai akses hanya kepada maklumat yang tidak lengkap, dan kemungkinan tindakan pembetulan yang diambil akan mengambil masa untuk menghasilkan impak yang diingini • Sebagai penampan supaya kesan kerugian boleh dihadkan atau dikurangkan, terutamanya kesan sistemik • Pupuk keyakinan di kalangan orang ramai, khususnya para peserta terhadap kestabilan kewangan dalam industri takaful
• Beri penekanan yang lebih khusus terhadap keperluan kesolvenan untuk 'Dana Risiko Peserta (PRF) atau Akaun Khas Peserta (PSA) yang tertakluk kepada pengunderaitan dan kadar sumbangan yang dibuat atas dasar Tabarru’. • Akaun Peserta adalah dana yang dikhususkan kepada pelaburan, dan risiko pelaburan yang berkaitan adalah ditanggung sepenuhnya oleh peserta tanpa perlu untuk sokongan modal dari pengendali takaful dalam bentuk Qard (pinjaman).
Garis Panduan Berkaitan untuk Takaful Ketua Pengarah Takaful di BNM menyediakan garis panduan tambahan bagi operasi takaful yang merangkumi aspek pengunderaitan, pelaburan dan memfailkan pulangan dan data statistik (Penyerahan Statistik Pengendali Takaful TOSS) BNM melakukan audit ke atas pengendali takaful Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (MASB) mengeluarkan piawaian perakaunan bagi operasi perniagaan Takaful Am dan Takaful Keluarga, selaras dengan yang Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa demi melindungi kepentingan awam. Akta Cukai Pendapatan Malaysia 1967 menyediakan garis panduan percukaian untuk pengendali takaful yang mengurus dana takaful. Terdapat beberapa aspek percukaian ke atas beberapa perkara tertentu yang tidak jelas atau meragukan kerana peruntukan percukaian dirujuk kepada operasi insurans konvensional, sedangkan takaful beroperasi mengikut asas yang berbeza.
Pengenalan muamalat islam

Recommended

Khiyar (Pilihan)
Khiyar (Pilihan)Khiyar (Pilihan)
Khiyar (Pilihan)CacheWorks©
 
Pengharaman gharar dalam muamalat
Pengharaman gharar dalam muamalatPengharaman gharar dalam muamalat
Pengharaman gharar dalam muamalatShahidan Aziz
 
Fiqh Muamalat
Fiqh MuamalatFiqh Muamalat
Fiqh Muamalatsyafiqahharris
 
Bay’ al inah dan bay dayn
Bay’ al inah dan bay dayn Bay’ al inah dan bay dayn
Bay’ al inah dan bay dayn salmy1001
 
Usul fiqh, hukum taklifi & hukum wadh'ie.
Usul fiqh, hukum taklifi & hukum wadh'ie.Usul fiqh, hukum taklifi & hukum wadh'ie.
Usul fiqh, hukum taklifi & hukum wadh'ie.jimoh370
 
Jual beli salam
Jual beli salamJual beli salam
Jual beli salamZafirah Abdullah
 
Unit 9 Dalil dalil hukum yang tidak disepakati
Unit 9 Dalil dalil hukum yang tidak disepakatiUnit 9 Dalil dalil hukum yang tidak disepakati
Unit 9 Dalil dalil hukum yang tidak disepakatiathirahsb
 
Maksud Taqlid, Hukum dan Isu-isu Berkaitan Dengannya
Maksud Taqlid, Hukum dan Isu-isu Berkaitan DengannyaMaksud Taqlid, Hukum dan Isu-isu Berkaitan Dengannya
Maksud Taqlid, Hukum dan Isu-isu Berkaitan DengannyaMuhammad Fahmi
 

Recommended

Khiyar (Pilihan)
Khiyar (Pilihan)Khiyar (Pilihan)
Khiyar (Pilihan)CacheWorks©
 
Pengharaman gharar dalam muamalat
Pengharaman gharar dalam muamalatPengharaman gharar dalam muamalat
Pengharaman gharar dalam muamalatShahidan Aziz
 
Fiqh Muamalat
Fiqh MuamalatFiqh Muamalat
Fiqh Muamalatsyafiqahharris
 
Bay’ al inah dan bay dayn
Bay’ al inah dan bay dayn Bay’ al inah dan bay dayn
Bay’ al inah dan bay dayn salmy1001
 
Usul fiqh, hukum taklifi & hukum wadh'ie.
Usul fiqh, hukum taklifi & hukum wadh'ie.Usul fiqh, hukum taklifi & hukum wadh'ie.
Usul fiqh, hukum taklifi & hukum wadh'ie.jimoh370
 
Jual beli salam
Jual beli salamJual beli salam
Jual beli salamZafirah Abdullah
 
Unit 9 Dalil dalil hukum yang tidak disepakati
Unit 9 Dalil dalil hukum yang tidak disepakatiUnit 9 Dalil dalil hukum yang tidak disepakati
Unit 9 Dalil dalil hukum yang tidak disepakatiathirahsb
 
Maksud Taqlid, Hukum dan Isu-isu Berkaitan Dengannya
Maksud Taqlid, Hukum dan Isu-isu Berkaitan DengannyaMaksud Taqlid, Hukum dan Isu-isu Berkaitan Dengannya
Maksud Taqlid, Hukum dan Isu-isu Berkaitan DengannyaMuhammad Fahmi
 
Bai Al- Tawarruq
Bai Al- TawarruqBai Al- Tawarruq
Bai Al- TawarruqNATASHYA AYUNIE
 
Al ijarah
Al ijarahAl ijarah
Al ijarahLydia Hassan
 
Muqaddimah ilmu usul fiqh
Muqaddimah ilmu usul fiqhMuqaddimah ilmu usul fiqh
Muqaddimah ilmu usul fiqhZafirah Abdullah
 
Ijaarah dan jialah (upah dlm islam)
Ijaarah dan jialah (upah dlm islam)Ijaarah dan jialah (upah dlm islam)
Ijaarah dan jialah (upah dlm islam)Shaharniza Bujang Saili
 
Sejarah Perundangan Islam : Zaman Tabi'in
Sejarah Perundangan Islam : Zaman Tabi'inSejarah Perundangan Islam : Zaman Tabi'in
Sejarah Perundangan Islam : Zaman Tabi'inZafirah Abdullah
 
Ijmak
IjmakIjmak
IjmakNadhirah Jumalee
 
Syariah, as-Syarikat.
Syariah, as-Syarikat.Syariah, as-Syarikat.
Syariah, as-Syarikat.jimoh370
 
MUDHARABAH DALAM SISTEM PERBANKAN ISLAM
MUDHARABAH DALAM SISTEM PERBANKAN ISLAMMUDHARABAH DALAM SISTEM PERBANKAN ISLAM
MUDHARABAH DALAM SISTEM PERBANKAN ISLAMنور عتيقه محمد زين
 
Akad Bay' Salam dan Bau' Istisna'
Akad Bay' Salam dan Bau' Istisna'Akad Bay' Salam dan Bau' Istisna'
Akad Bay' Salam dan Bau' Istisna'salmy1001
 
Pelaburan (Mudhabarah)
Pelaburan (Mudhabarah)Pelaburan (Mudhabarah)
Pelaburan (Mudhabarah)Zafirah Abdullah
 
Jual Beli - Khiyar
Jual Beli - KhiyarJual Beli - Khiyar
Jual Beli - Khiyarezz_ally
 
Syuf'ah
Syuf'ahSyuf'ah
Syuf'ahZafirah Abdullah
 
SEJARAH ZAMAN PERUNDANGAN ISLAM
SEJARAH ZAMAN PERUNDANGAN ISLAMSEJARAH ZAMAN PERUNDANGAN ISLAM
SEJARAH ZAMAN PERUNDANGAN ISLAMAina Zambry
 
Usul fiqh, 'azimah.
Usul fiqh, 'azimah.Usul fiqh, 'azimah.
Usul fiqh, 'azimah.jimoh370
 
Syarikat
SyarikatSyarikat
SyarikatZafirah Abdullah
 
Hudud,qisas,diat,dan takzir
Hudud,qisas,diat,dan takzirHudud,qisas,diat,dan takzir
Hudud,qisas,diat,dan takzirshashahussein
 
Pengenalan kepada ahli sunnah wal jamaah
Pengenalan kepada ahli sunnah wal jamaahPengenalan kepada ahli sunnah wal jamaah
Pengenalan kepada ahli sunnah wal jamaahMohd Syahir Ismail
 
PEMBAHARUAN YANG BERLAKU DI ZAMAN KHALIFAH UMAR AL- KHATTAB
PEMBAHARUAN YANG BERLAKU DI ZAMAN KHALIFAH UMAR AL- KHATTABPEMBAHARUAN YANG BERLAKU DI ZAMAN KHALIFAH UMAR AL- KHATTAB
PEMBAHARUAN YANG BERLAKU DI ZAMAN KHALIFAH UMAR AL- KHATTABSiti Nurhaishah Mohd Rani
 
Bab 5- Akad, Rukun dan Syarat Jual Beli.
Bab 5- Akad, Rukun dan Syarat Jual Beli.Bab 5- Akad, Rukun dan Syarat Jual Beli.
Bab 5- Akad, Rukun dan Syarat Jual Beli.Omar Mohd Fiqri Mohd Fiqri
 
Sumber Yang Tidak Disepakati Oleh Ulama
Sumber Yang Tidak Disepakati Oleh UlamaSumber Yang Tidak Disepakati Oleh Ulama
Sumber Yang Tidak Disepakati Oleh UlamaInteger
 
Ski riba
Ski ribaSki riba
Ski ribaMuhamadFarhanTamin
 
TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for Agents
TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for AgentsTBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for Agents
TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for AgentsDiyana Arus
 

More Related Content

What's hot

Sejarah Perundangan Islam : Zaman Tabi'in
Sejarah Perundangan Islam : Zaman Tabi'inSejarah Perundangan Islam : Zaman Tabi'in
Sejarah Perundangan Islam : Zaman Tabi'inZafirah Abdullah
 
Syariah, as-Syarikat.
Syariah, as-Syarikat.Syariah, as-Syarikat.
Syariah, as-Syarikat.jimoh370
 
Akad Bay' Salam dan Bau' Istisna'
Akad Bay' Salam dan Bau' Istisna'Akad Bay' Salam dan Bau' Istisna'
Akad Bay' Salam dan Bau' Istisna'salmy1001
 
Jual Beli - Khiyar
Jual Beli - KhiyarJual Beli - Khiyar
Jual Beli - Khiyarezz_ally
 
SEJARAH ZAMAN PERUNDANGAN ISLAM
SEJARAH ZAMAN PERUNDANGAN ISLAMSEJARAH ZAMAN PERUNDANGAN ISLAM
SEJARAH ZAMAN PERUNDANGAN ISLAMAina Zambry
 
Usul fiqh, 'azimah.
Usul fiqh, 'azimah.Usul fiqh, 'azimah.
Usul fiqh, 'azimah.jimoh370
 
Hudud,qisas,diat,dan takzir
Hudud,qisas,diat,dan takzirHudud,qisas,diat,dan takzir
Hudud,qisas,diat,dan takzirshashahussein
 
Pengenalan kepada ahli sunnah wal jamaah
Pengenalan kepada ahli sunnah wal jamaahPengenalan kepada ahli sunnah wal jamaah
Pengenalan kepada ahli sunnah wal jamaahMohd Syahir Ismail
 
PEMBAHARUAN YANG BERLAKU DI ZAMAN KHALIFAH UMAR AL- KHATTAB
PEMBAHARUAN YANG BERLAKU DI ZAMAN KHALIFAH UMAR AL- KHATTABPEMBAHARUAN YANG BERLAKU DI ZAMAN KHALIFAH UMAR AL- KHATTAB
PEMBAHARUAN YANG BERLAKU DI ZAMAN KHALIFAH UMAR AL- KHATTABSiti Nurhaishah Mohd Rani
 
Sumber Yang Tidak Disepakati Oleh Ulama
Sumber Yang Tidak Disepakati Oleh UlamaSumber Yang Tidak Disepakati Oleh Ulama
Sumber Yang Tidak Disepakati Oleh UlamaInteger
 

What's hot (20)

Bai Al- Tawarruq
Bai Al- TawarruqBai Al- Tawarruq
Bai Al- Tawarruq
 
Al ijarah
Al ijarahAl ijarah
Al ijarah
 
Muqaddimah ilmu usul fiqh
Muqaddimah ilmu usul fiqhMuqaddimah ilmu usul fiqh
Muqaddimah ilmu usul fiqh
 
Ijaarah dan jialah (upah dlm islam)
Ijaarah dan jialah (upah dlm islam)Ijaarah dan jialah (upah dlm islam)
Ijaarah dan jialah (upah dlm islam)
 
Sejarah Perundangan Islam : Zaman Tabi'in
Sejarah Perundangan Islam : Zaman Tabi'inSejarah Perundangan Islam : Zaman Tabi'in
Sejarah Perundangan Islam : Zaman Tabi'in
 
Ijmak
IjmakIjmak
Ijmak
 
Syariah, as-Syarikat.
Syariah, as-Syarikat.Syariah, as-Syarikat.
Syariah, as-Syarikat.
 
MUDHARABAH DALAM SISTEM PERBANKAN ISLAM
MUDHARABAH DALAM SISTEM PERBANKAN ISLAMMUDHARABAH DALAM SISTEM PERBANKAN ISLAM
MUDHARABAH DALAM SISTEM PERBANKAN ISLAM
 
Akad Bay' Salam dan Bau' Istisna'
Akad Bay' Salam dan Bau' Istisna'Akad Bay' Salam dan Bau' Istisna'
Akad Bay' Salam dan Bau' Istisna'
 
Pelaburan (Mudhabarah)
Pelaburan (Mudhabarah)Pelaburan (Mudhabarah)
Pelaburan (Mudhabarah)
 
Jual Beli - Khiyar
Jual Beli - KhiyarJual Beli - Khiyar
Jual Beli - Khiyar
 
Syuf'ah
Syuf'ahSyuf'ah
Syuf'ah
 
SEJARAH ZAMAN PERUNDANGAN ISLAM
SEJARAH ZAMAN PERUNDANGAN ISLAMSEJARAH ZAMAN PERUNDANGAN ISLAM
SEJARAH ZAMAN PERUNDANGAN ISLAM
 
Usul fiqh, 'azimah.
Usul fiqh, 'azimah.Usul fiqh, 'azimah.
Usul fiqh, 'azimah.
 
Syarikat
SyarikatSyarikat
Syarikat
 
Hudud,qisas,diat,dan takzir
Hudud,qisas,diat,dan takzirHudud,qisas,diat,dan takzir
Hudud,qisas,diat,dan takzir
 
Pengenalan kepada ahli sunnah wal jamaah
Pengenalan kepada ahli sunnah wal jamaahPengenalan kepada ahli sunnah wal jamaah
Pengenalan kepada ahli sunnah wal jamaah
 
PEMBAHARUAN YANG BERLAKU DI ZAMAN KHALIFAH UMAR AL- KHATTAB
PEMBAHARUAN YANG BERLAKU DI ZAMAN KHALIFAH UMAR AL- KHATTABPEMBAHARUAN YANG BERLAKU DI ZAMAN KHALIFAH UMAR AL- KHATTAB
PEMBAHARUAN YANG BERLAKU DI ZAMAN KHALIFAH UMAR AL- KHATTAB
 
Bab 5- Akad, Rukun dan Syarat Jual Beli.
Bab 5- Akad, Rukun dan Syarat Jual Beli.Bab 5- Akad, Rukun dan Syarat Jual Beli.
Bab 5- Akad, Rukun dan Syarat Jual Beli.
 
Sumber Yang Tidak Disepakati Oleh Ulama
Sumber Yang Tidak Disepakati Oleh UlamaSumber Yang Tidak Disepakati Oleh Ulama
Sumber Yang Tidak Disepakati Oleh Ulama
 

Similar to Pengenalan muamalat islam

TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for Agents
TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for AgentsTBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for Agents
TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for AgentsDiyana Arus
 
Memahami Siyasah Syar'iyyah
Memahami Siyasah Syar'iyyahMemahami Siyasah Syar'iyyah
Memahami Siyasah Syar'iyyahAzim Ismail14
 
Tbe part a bahasa melayu
Tbe part a bahasa melayuTbe part a bahasa melayu
Tbe part a bahasa melayuFairul
 
Teori Kontrak/Akad dalam Muamalat
Teori Kontrak/Akad dalam MuamalatTeori Kontrak/Akad dalam Muamalat
Teori Kontrak/Akad dalam Muamalatsalmy1001
 

Similar to Pengenalan muamalat islam (9)

Ski riba
Ski ribaSki riba
Ski riba
 
TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for Agents
TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for AgentsTBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for Agents
TBE Part A dan C: Takaful Exam Notes for Agents
 
Kaedah kelima
Kaedah kelimaKaedah kelima
Kaedah kelima
 
Qawaid kelima
Qawaid kelimaQawaid kelima
Qawaid kelima
 
muamalat
muamalatmuamalat
muamalat
 
Riba
RibaRiba
Riba
 
Memahami Siyasah Syar'iyyah
Memahami Siyasah Syar'iyyahMemahami Siyasah Syar'iyyah
Memahami Siyasah Syar'iyyah
 
Tbe part a bahasa melayu
Tbe part a bahasa melayuTbe part a bahasa melayu
Tbe part a bahasa melayu
 
Teori Kontrak/Akad dalam Muamalat
Teori Kontrak/Akad dalam MuamalatTeori Kontrak/Akad dalam Muamalat
Teori Kontrak/Akad dalam Muamalat
 

More from fazrul

Nota klinik jawi_lanjutan_2016_siri_1
Nota klinik jawi_lanjutan_2016_siri_1Nota klinik jawi_lanjutan_2016_siri_1
Nota klinik jawi_lanjutan_2016_siri_1fazrul
 
AMALAN 5S BPP KEMENTERIAN KERJA RAYA
AMALAN 5S BPP KEMENTERIAN KERJA RAYAAMALAN 5S BPP KEMENTERIAN KERJA RAYA
AMALAN 5S BPP KEMENTERIAN KERJA RAYAfazrul
 
PERSEMBAHAN SENI 1 STPM 2013 BATU PAHAT
PERSEMBAHAN SENI 1 STPM 2013 BATU PAHATPERSEMBAHAN SENI 1 STPM 2013 BATU PAHAT
PERSEMBAHAN SENI 1 STPM 2013 BATU PAHATfazrul
 
PERSEMBAHAN SENI 2 STPM 2013 BATU PAHAT
PERSEMBAHAN SENI 2 STPM 2013 BATU PAHATPERSEMBAHAN SENI 2 STPM 2013 BATU PAHAT
PERSEMBAHAN SENI 2 STPM 2013 BATU PAHATfazrul
 
ARAHAN KESELAMATAN
ARAHAN KESELAMATANARAHAN KESELAMATAN
ARAHAN KESELAMATANfazrul
 
TAKLIMAT E-PEMBELAJARAN SEKTOR AWAM (EPSA)
TAKLIMAT E-PEMBELAJARAN SEKTOR AWAM (EPSA)TAKLIMAT E-PEMBELAJARAN SEKTOR AWAM (EPSA)
TAKLIMAT E-PEMBELAJARAN SEKTOR AWAM (EPSA)fazrul
 
PANDUAN PENGURUSAN PEJABAT
PANDUAN PENGURUSAN PEJABATPANDUAN PENGURUSAN PEJABAT
PANDUAN PENGURUSAN PEJABATfazrul
 
PERATURAN-PERATURAN PEGAWAI AWAM
PERATURAN-PERATURAN PEGAWAI AWAMPERATURAN-PERATURAN PEGAWAI AWAM
PERATURAN-PERATURAN PEGAWAI AWAMfazrul
 
LARANGAN TATATERTIB (INTEGRITI-1)
LARANGAN TATATERTIB (INTEGRITI-1)LARANGAN TATATERTIB (INTEGRITI-1)
LARANGAN TATATERTIB (INTEGRITI-1)fazrul
 
Bab C (cuti) 12/01/2015 (Taklimat)
Bab C (cuti) 12/01/2015 (Taklimat)Bab C (cuti) 12/01/2015 (Taklimat)
Bab C (cuti) 12/01/2015 (Taklimat)fazrul
 
PENGURUSAN PEGAWAI TIDAK HADIR BERTUGAS
PENGURUSAN PEGAWAI TIDAK HADIR BERTUGASPENGURUSAN PEGAWAI TIDAK HADIR BERTUGAS
PENGURUSAN PEGAWAI TIDAK HADIR BERTUGASfazrul
 
CONTOH BUKU REKOD PERKHIDMATAN (edit 2015)
CONTOH BUKU REKOD PERKHIDMATAN (edit 2015)CONTOH BUKU REKOD PERKHIDMATAN (edit 2015)
CONTOH BUKU REKOD PERKHIDMATAN (edit 2015)fazrul
 
KURSUS BUKU REKOD PERKHIDMATAN BRP [edited Dis 2015]
KURSUS BUKU REKOD PERKHIDMATAN BRP [edited Dis 2015]KURSUS BUKU REKOD PERKHIDMATAN BRP [edited Dis 2015]
KURSUS BUKU REKOD PERKHIDMATAN BRP [edited Dis 2015]fazrul
 
1.2 TEORI KEUSAHAWANAN (FAZNINA)
1.2 TEORI KEUSAHAWANAN (FAZNINA)1.2 TEORI KEUSAHAWANAN (FAZNINA)
1.2 TEORI KEUSAHAWANAN (FAZNINA)fazrul
 
Sli de pbs nina
Sli de pbs ninaSli de pbs nina
Sli de pbs ninafazrul
 
Cerpen dendam
Cerpen dendamCerpen dendam
Cerpen dendamfazrul
 
Ayat pelembut hati kekasih
Ayat pelembut hati kekasihAyat pelembut hati kekasih
Ayat pelembut hati kekasihfazrul
 
CAPA RENGAT
CAPA RENGATCAPA RENGAT
CAPA RENGATfazrul
 
Akidah al alim
Akidah al alimAkidah al alim
Akidah al alimfazrul
 
Takaful perubatan & kesihatan
Takaful perubatan & kesihatanTakaful perubatan & kesihatan
Takaful perubatan & kesihatanfazrul
 

More from fazrul (20)

Nota klinik jawi_lanjutan_2016_siri_1
Nota klinik jawi_lanjutan_2016_siri_1Nota klinik jawi_lanjutan_2016_siri_1
Nota klinik jawi_lanjutan_2016_siri_1
 
AMALAN 5S BPP KEMENTERIAN KERJA RAYA
AMALAN 5S BPP KEMENTERIAN KERJA RAYAAMALAN 5S BPP KEMENTERIAN KERJA RAYA
AMALAN 5S BPP KEMENTERIAN KERJA RAYA
 
PERSEMBAHAN SENI 1 STPM 2013 BATU PAHAT
PERSEMBAHAN SENI 1 STPM 2013 BATU PAHATPERSEMBAHAN SENI 1 STPM 2013 BATU PAHAT
PERSEMBAHAN SENI 1 STPM 2013 BATU PAHAT
 
PERSEMBAHAN SENI 2 STPM 2013 BATU PAHAT
PERSEMBAHAN SENI 2 STPM 2013 BATU PAHATPERSEMBAHAN SENI 2 STPM 2013 BATU PAHAT
PERSEMBAHAN SENI 2 STPM 2013 BATU PAHAT
 
ARAHAN KESELAMATAN
ARAHAN KESELAMATANARAHAN KESELAMATAN
ARAHAN KESELAMATAN
 
TAKLIMAT E-PEMBELAJARAN SEKTOR AWAM (EPSA)
TAKLIMAT E-PEMBELAJARAN SEKTOR AWAM (EPSA)TAKLIMAT E-PEMBELAJARAN SEKTOR AWAM (EPSA)
TAKLIMAT E-PEMBELAJARAN SEKTOR AWAM (EPSA)
 
PANDUAN PENGURUSAN PEJABAT
PANDUAN PENGURUSAN PEJABATPANDUAN PENGURUSAN PEJABAT
PANDUAN PENGURUSAN PEJABAT
 
PERATURAN-PERATURAN PEGAWAI AWAM
PERATURAN-PERATURAN PEGAWAI AWAMPERATURAN-PERATURAN PEGAWAI AWAM
PERATURAN-PERATURAN PEGAWAI AWAM
 
LARANGAN TATATERTIB (INTEGRITI-1)
LARANGAN TATATERTIB (INTEGRITI-1)LARANGAN TATATERTIB (INTEGRITI-1)
LARANGAN TATATERTIB (INTEGRITI-1)
 
Bab C (cuti) 12/01/2015 (Taklimat)
Bab C (cuti) 12/01/2015 (Taklimat)Bab C (cuti) 12/01/2015 (Taklimat)
Bab C (cuti) 12/01/2015 (Taklimat)
 
PENGURUSAN PEGAWAI TIDAK HADIR BERTUGAS
PENGURUSAN PEGAWAI TIDAK HADIR BERTUGASPENGURUSAN PEGAWAI TIDAK HADIR BERTUGAS
PENGURUSAN PEGAWAI TIDAK HADIR BERTUGAS
 
CONTOH BUKU REKOD PERKHIDMATAN (edit 2015)
CONTOH BUKU REKOD PERKHIDMATAN (edit 2015)CONTOH BUKU REKOD PERKHIDMATAN (edit 2015)
CONTOH BUKU REKOD PERKHIDMATAN (edit 2015)
 
KURSUS BUKU REKOD PERKHIDMATAN BRP [edited Dis 2015]
KURSUS BUKU REKOD PERKHIDMATAN BRP [edited Dis 2015]KURSUS BUKU REKOD PERKHIDMATAN BRP [edited Dis 2015]
KURSUS BUKU REKOD PERKHIDMATAN BRP [edited Dis 2015]
 
1.2 TEORI KEUSAHAWANAN (FAZNINA)
1.2 TEORI KEUSAHAWANAN (FAZNINA)1.2 TEORI KEUSAHAWANAN (FAZNINA)
1.2 TEORI KEUSAHAWANAN (FAZNINA)
 
Sli de pbs nina
Sli de pbs ninaSli de pbs nina
Sli de pbs nina
 
Cerpen dendam
Cerpen dendamCerpen dendam
Cerpen dendam
 
Ayat pelembut hati kekasih
Ayat pelembut hati kekasihAyat pelembut hati kekasih
Ayat pelembut hati kekasih
 
CAPA RENGAT
CAPA RENGATCAPA RENGAT
CAPA RENGAT
 
Akidah al alim
Akidah al alimAkidah al alim
Akidah al alim
 
Takaful perubatan & kesihatan
Takaful perubatan & kesihatanTakaful perubatan & kesihatan
Takaful perubatan & kesihatan
 

Recently uploaded

KISI-KISI SOAL DAN KARTU SOAL KELAS Xi semester genap
KISI-KISI SOAL DAN KARTU SOAL KELAS Xi semester genapKISI-KISI SOAL DAN KARTU SOAL KELAS Xi semester genap
KISI-KISI SOAL DAN KARTU SOAL KELAS Xi semester genapDewiUmbar
 
Slide sejarah tingkatan5 bab5 nota ringkas
Slide sejarah tingkatan5 bab5 nota ringkasSlide sejarah tingkatan5 bab5 nota ringkas
Slide sejarah tingkatan5 bab5 nota ringkasAdiebsulhy55
 
Pertemuan 9 dan 10 - Sistem Persamaan Linear.ppt
Pertemuan 9 dan 10 - Sistem Persamaan Linear.pptPertemuan 9 dan 10 - Sistem Persamaan Linear.ppt
Pertemuan 9 dan 10 - Sistem Persamaan Linear.pptArieAdie
 
Reka Bentuk dan Teknologi_Tingkatan_2-1-31-10-31.pdf
Reka Bentuk dan Teknologi_Tingkatan_2-1-31-10-31.pdfReka Bentuk dan Teknologi_Tingkatan_2-1-31-10-31.pdf
Reka Bentuk dan Teknologi_Tingkatan_2-1-31-10-31.pdfMDFARIDSHAFARIBINHAR
 
Topik 5 - PEMBINAAN PERADABAN MAJMUK DI MALAYSIA.pdf
Topik 5 - PEMBINAAN PERADABAN MAJMUK DI MALAYSIA.pdfTopik 5 - PEMBINAAN PERADABAN MAJMUK DI MALAYSIA.pdf
Topik 5 - PEMBINAAN PERADABAN MAJMUK DI MALAYSIA.pdfNursKitchen
 
rice and farinaceous. PENYEDIAAN DAN PEBUATAN MAKANAN
rice and farinaceous. PENYEDIAAN DAN PEBUATAN MAKANANrice and farinaceous. PENYEDIAAN DAN PEBUATAN MAKANAN
rice and farinaceous. PENYEDIAAN DAN PEBUATAN MAKANANWawaRusli
 
Topik 8 - PERANAN ETIKA DAN PERADABAN MENDOKONG TANGGUNGJAWAB SOSIAL DI MALAY...
Topik 8 - PERANAN ETIKA DAN PERADABAN MENDOKONG TANGGUNGJAWAB SOSIAL DI MALAY...Topik 8 - PERANAN ETIKA DAN PERADABAN MENDOKONG TANGGUNGJAWAB SOSIAL DI MALAY...
Topik 8 - PERANAN ETIKA DAN PERADABAN MENDOKONG TANGGUNGJAWAB SOSIAL DI MALAY...NursKitchen
 
Buku Program Pelancaran Nilam SMK Johor Bahru.pptx
Buku Program Pelancaran Nilam SMK Johor Bahru.pptxBuku Program Pelancaran Nilam SMK Johor Bahru.pptx
Buku Program Pelancaran Nilam SMK Johor Bahru.pptxHussalwaHussain1
 
PENTAKSIRAN dalam pendidikan tajuk enam hingga lapan.pdf
PENTAKSIRAN dalam pendidikan tajuk enam hingga lapan.pdfPENTAKSIRAN dalam pendidikan tajuk enam hingga lapan.pdf
PENTAKSIRAN dalam pendidikan tajuk enam hingga lapan.pdf1370zulaikha
 
PROGRAM PENINGKATAN AKADEMIK PANITIA SEJARAH BAGI MURID.docx
PROGRAM PENINGKATAN AKADEMIK PANITIA SEJARAH BAGI MURID.docxPROGRAM PENINGKATAN AKADEMIK PANITIA SEJARAH BAGI MURID.docx
PROGRAM PENINGKATAN AKADEMIK PANITIA SEJARAH BAGI MURID.docxssuser2936b51
 
TEMPLATE CONTOH PENULISAN KERTAS CADANGAN KAJIAN TINDAKAN.pdf
TEMPLATE CONTOH PENULISAN KERTAS CADANGAN KAJIAN TINDAKAN.pdfTEMPLATE CONTOH PENULISAN KERTAS CADANGAN KAJIAN TINDAKAN.pdf
TEMPLATE CONTOH PENULISAN KERTAS CADANGAN KAJIAN TINDAKAN.pdfcrvwr4zf9r
 
Bab 5 Ting 4 5.1 Ciri ciri Persekutuan Tanah Melayu
Bab 5 Ting 4 5.1 Ciri ciri Persekutuan Tanah MelayuBab 5 Ting 4 5.1 Ciri ciri Persekutuan Tanah Melayu
Bab 5 Ting 4 5.1 Ciri ciri Persekutuan Tanah MelayuSITINURULSYARAFINABI
 
Bab 5 Ting 4 5.2 Persekutuan Tanah Melayu
Bab 5 Ting 4 5.2 Persekutuan Tanah MelayuBab 5 Ting 4 5.2 Persekutuan Tanah Melayu
Bab 5 Ting 4 5.2 Persekutuan Tanah MelayuSITINURULSYARAFINABI
 
1 rbt kandungan-dan-cadangan-rekod-pembelajaran-dan-pemudahcaraan-formula-a-k...
1 rbt kandungan-dan-cadangan-rekod-pembelajaran-dan-pemudahcaraan-formula-a-k...1 rbt kandungan-dan-cadangan-rekod-pembelajaran-dan-pemudahcaraan-formula-a-k...
1 rbt kandungan-dan-cadangan-rekod-pembelajaran-dan-pemudahcaraan-formula-a-k...MDFARIDSHAFARIBINHAR
 
Malaysia sebagai hub halal antarabangsa.
Malaysia sebagai hub halal antarabangsa.Malaysia sebagai hub halal antarabangsa.
Malaysia sebagai hub halal antarabangsa.AfifahSalim2
 

Recently uploaded (15)

KISI-KISI SOAL DAN KARTU SOAL KELAS Xi semester genap
KISI-KISI SOAL DAN KARTU SOAL KELAS Xi semester genapKISI-KISI SOAL DAN KARTU SOAL KELAS Xi semester genap
KISI-KISI SOAL DAN KARTU SOAL KELAS Xi semester genap
 
Slide sejarah tingkatan5 bab5 nota ringkas
Slide sejarah tingkatan5 bab5 nota ringkasSlide sejarah tingkatan5 bab5 nota ringkas
Slide sejarah tingkatan5 bab5 nota ringkas
 
Pertemuan 9 dan 10 - Sistem Persamaan Linear.ppt
Pertemuan 9 dan 10 - Sistem Persamaan Linear.pptPertemuan 9 dan 10 - Sistem Persamaan Linear.ppt
Pertemuan 9 dan 10 - Sistem Persamaan Linear.ppt
 
Reka Bentuk dan Teknologi_Tingkatan_2-1-31-10-31.pdf
Reka Bentuk dan Teknologi_Tingkatan_2-1-31-10-31.pdfReka Bentuk dan Teknologi_Tingkatan_2-1-31-10-31.pdf
Reka Bentuk dan Teknologi_Tingkatan_2-1-31-10-31.pdf
 
Topik 5 - PEMBINAAN PERADABAN MAJMUK DI MALAYSIA.pdf
Topik 5 - PEMBINAAN PERADABAN MAJMUK DI MALAYSIA.pdfTopik 5 - PEMBINAAN PERADABAN MAJMUK DI MALAYSIA.pdf
Topik 5 - PEMBINAAN PERADABAN MAJMUK DI MALAYSIA.pdf
 
rice and farinaceous. PENYEDIAAN DAN PEBUATAN MAKANAN
rice and farinaceous. PENYEDIAAN DAN PEBUATAN MAKANANrice and farinaceous. PENYEDIAAN DAN PEBUATAN MAKANAN
rice and farinaceous. PENYEDIAAN DAN PEBUATAN MAKANAN
 
Topik 8 - PERANAN ETIKA DAN PERADABAN MENDOKONG TANGGUNGJAWAB SOSIAL DI MALAY...
Topik 8 - PERANAN ETIKA DAN PERADABAN MENDOKONG TANGGUNGJAWAB SOSIAL DI MALAY...Topik 8 - PERANAN ETIKA DAN PERADABAN MENDOKONG TANGGUNGJAWAB SOSIAL DI MALAY...
Topik 8 - PERANAN ETIKA DAN PERADABAN MENDOKONG TANGGUNGJAWAB SOSIAL DI MALAY...
 
Buku Program Pelancaran Nilam SMK Johor Bahru.pptx
Buku Program Pelancaran Nilam SMK Johor Bahru.pptxBuku Program Pelancaran Nilam SMK Johor Bahru.pptx
Buku Program Pelancaran Nilam SMK Johor Bahru.pptx
 
PENTAKSIRAN dalam pendidikan tajuk enam hingga lapan.pdf
PENTAKSIRAN dalam pendidikan tajuk enam hingga lapan.pdfPENTAKSIRAN dalam pendidikan tajuk enam hingga lapan.pdf
PENTAKSIRAN dalam pendidikan tajuk enam hingga lapan.pdf
 
PROGRAM PENINGKATAN AKADEMIK PANITIA SEJARAH BAGI MURID.docx
PROGRAM PENINGKATAN AKADEMIK PANITIA SEJARAH BAGI MURID.docxPROGRAM PENINGKATAN AKADEMIK PANITIA SEJARAH BAGI MURID.docx
PROGRAM PENINGKATAN AKADEMIK PANITIA SEJARAH BAGI MURID.docx
 
TEMPLATE CONTOH PENULISAN KERTAS CADANGAN KAJIAN TINDAKAN.pdf
TEMPLATE CONTOH PENULISAN KERTAS CADANGAN KAJIAN TINDAKAN.pdfTEMPLATE CONTOH PENULISAN KERTAS CADANGAN KAJIAN TINDAKAN.pdf
TEMPLATE CONTOH PENULISAN KERTAS CADANGAN KAJIAN TINDAKAN.pdf
 
Bab 5 Ting 4 5.1 Ciri ciri Persekutuan Tanah Melayu
Bab 5 Ting 4 5.1 Ciri ciri Persekutuan Tanah MelayuBab 5 Ting 4 5.1 Ciri ciri Persekutuan Tanah Melayu
Bab 5 Ting 4 5.1 Ciri ciri Persekutuan Tanah Melayu
 
Bab 5 Ting 4 5.2 Persekutuan Tanah Melayu
Bab 5 Ting 4 5.2 Persekutuan Tanah MelayuBab 5 Ting 4 5.2 Persekutuan Tanah Melayu
Bab 5 Ting 4 5.2 Persekutuan Tanah Melayu
 
1 rbt kandungan-dan-cadangan-rekod-pembelajaran-dan-pemudahcaraan-formula-a-k...
1 rbt kandungan-dan-cadangan-rekod-pembelajaran-dan-pemudahcaraan-formula-a-k...1 rbt kandungan-dan-cadangan-rekod-pembelajaran-dan-pemudahcaraan-formula-a-k...
1 rbt kandungan-dan-cadangan-rekod-pembelajaran-dan-pemudahcaraan-formula-a-k...
 
Malaysia sebagai hub halal antarabangsa.
Malaysia sebagai hub halal antarabangsa.Malaysia sebagai hub halal antarabangsa.
Malaysia sebagai hub halal antarabangsa.
 

Pengenalan muamalat islam

  • 2. ISI KANDUNGAN 1 ISLAM 2 SYARIAH 3 ASAS MUAMALAT 4 PENERAPAN KONTRAK SYARIAH DALAM PERNIAGAAN TAKAFUL
  • 4. ISLAM Definisi Islam dalam bahasa Arab: Islam dari perspektif agama: •Berserah diri atau patuh •Berserah diri •Kata nama berasal dari sepenuhnya kepada perkataan keamanan Allah s.w.t
  • 5. SYARIAH Definisi  Makna asal syariah ialah jalan ke sumber air.  Merangkumi keseluruhan undang-undang dan peraturan  Termasuk dari segi aspek perundangan, politik, perniagaan, perbankan, keluarga dan masyarakat.  Bertujuan memastikan manusia melaksanakan suruhannya dan meninggalkan larangannya. Ma’aruf (kebaikan)  Semua kualiti amalan kehidupan diterima baik manusia. Munkar (kejahatan) Semua kualiti masyarakat. amalan dianggap keji dan dikutuk
  • 6. Agama (Ad-Deen) Agama (Ad-Deen) Contoh: mempertahankan kesucian agama Contoh: mempertahankan kesucian agama Islam daripada ancaman musuh Islam Islam daripada ancaman musuh Islam Objektif Syariah (Maqasid Syariah) • Perkara yang perlu dipelihara Nyawa (Hifz Al-Nafs) Nyawa (Hifz Al-Nafs) Contoh: tindakan undang-undang diambil Contoh: tindakan undang-undang diambil kepada mereka yang melakukan kepada mereka yang melakukan pembunuhan pembunuhan Keturunan Contoh: zina dilarang untuk memelihara kemuliaan keturunan Akal fikiran (Hifz Al-Aql) Akal fikiran (Hifz Al-Aql) Contoh: pengharaman minuman keras Contoh: pengharaman minuman keras Harta benda Harta benda Contoh: mengumpulkan harta yang tidak Contoh: mengumpulkan harta yang tidak sah penipuan dalam urusan jual beli sah penipuan dalam urusan jual beli
  • 7. Ilmu Fiqh Dalam Perundangan Islam •Hukum berkaitan dengan manusia dan Allah •Amalan mencucikan diri seperti solat, zakat, haji dan puasa • Tanggung jawab seseorang kepada Allah • Berkaitan sesama manusia dalam urusan harta benda, kontrak, organisasi perniagaan, sekuriti hutang, pemberian, wasiat dan wakaf • Berkaitan hubungan seseorang dan keluarga seperti perkahwinan, penceraian, pewarisan harta dan hak penjagaan • Berkaitan dengan jenayah dan hukuman seperti jenayah persetubuhan tanpa nikah (zina), mencuri (sariqah), merompak, lanun dan sebagainya. Fiqh Ibadat Fiqh Muamalat Fiqh Muamalat Fiqh Munakahat/ Fiqh Munakahat/ Usrah Usrah Fiqh Jinayat Fiqh Jinayat
  • 8. Hukuman Mandatori (Hukum Taklifi) Perkara yang diperintah secara keras untuk dilakukan oleh WAJIB (IJAB) Muslim Contoh: solat dan berpuasa di bulan Ramadhan SUNAT (MANDUB) Perkara yang diperintah oleh Allah s.w.t tetapi tidak dikenakan hukuman jika tidak melakukannya HARAM Secara tegas dituntut oleh syarak untuk meninggalkannya MAKRUH Perkara yang dilarang tetapi tidak begitu tegas dan tidak dihukum jika melakukannya Contoh: memberi derma kepada fakir miskin Contoh: menyalahgunakan harta orang lain Contoh: berhutang tanpa dokumen yang sah HARUS (MUBAH) Dibebaskan oleh syarak untuk melakukan atau tidak perkara tersebut. Tidak mendapat pahala atau dosa jika melakukan atau pun tidak Contoh: semua bentuk kontrak adalah dibenarkan kecuali dibuktikan sebaliknya
  • 9. Sumber Utama Quran •Wahyu dari Allah yang diturunkan kepada nabi Muhammad s.a.w. •Menjadi sumber rujukan utama. •Sumber panduan lengkap untuk masyarakat As-Sunnah •Merujuk kepada perkataan (qaulan), perbuatan (fi’lan) dan ketetapan (taqiran) yang diriwayatkan oleh Rasulullah s.a.w. •Ia berbeza dengan hadis iaitu penceritaan riwayat Rasulullah s.a.w.
  • 10. Sumber Sokongan IJMAK • Kesepakatan pendapat oleh para ulama • Ia adalah di kalangan umat Islam untuk menyelesaikan masalah selepas kewafatan Rasulullah s.a.w. • Digunakan jika tidak terdapat di dalam Al-Quran dan As-Sunah. QIYAS • Kesimpulan secara perbandingan • Digunakan sekiranya tidak terdapat di dalam Al-Quran dan As-Sunah tetapi mempunyai persamaan atau serupa dengan kes yang terdahulu. MASLAHAH • Kepentingan umum • Membolehkan atau menghalang sesuatu hukum dibuat berasakan matlamat untuk menjaga kebaikan dan kebajikan masyarakat ‘URUF ISTIHAB ISTIHSAN • Adat resam dan kebiasaan • Sumber keputusan yang tidak terdapat di dalam al-Quran • Dinyatakan secara umum • Kaedah andaian digunakan untuk penetapan hukum tentang fakta kes berdasarkan situasi yang berlaku • Mengutamakan pentafsiran peribadi dan atau ijtihad yang menggunakan pertimbangan akal
  • 11. ASAS MUAMALAT Definisi Maksud dari segi istilah: •Perhubungan dan peraturan jual beli Hubungan sosial yang membentuk pelbagai aktiviti ekonomi dan aktiviti bukan ekonomi Dari segi teknikal: •Sesuatu peraturan perhubungan dan persetujuan bersama dengan manusia dalam menyelesaikan masalah
  • 12. Prinsip-Prinsip Asas Muamalat 1.Kebebasan membentuk kontrak  Bebas meletakkan sebarang syarat di dalam kontrak kecuali yang tidak dibenarkan untuk transaksi 2.Status asal perkara berkenaan dibolehkan  Jika tidak terdapat sebarang dalil atau bukti yang melarang perkara tersebut dilakukan 3.Dibolehkan oleh adat resam  Kebanyakan kontrak perdagangan syariah yang menyalahi budaya dan adat resam adalah dibenarkan tidak
  • 13. Larangan Dalam Muamalat Prinsip-prinsip Am Yang Dilarang:  Kontrak jual beli yang dilarang oleh syarak seperti minuman keras  Kontrak jual beli yang terdapat unsur-unsur riba (bunga atau faedah)  Kontrak yang berunsurkan perjudian  Kontrak yang berunsurkan ketidakpastian (gharar)
  • 14. Riba (bunga/faedah)  Tambahan atau melebihkan sesuatu transaksi  Terdapat 2 jenis riba iaitu: Riba hutang piutang (riba duyun): •Terbentuk melalui pinjaman kewangan iaitu Riba Qard dan Riba Jahilliyah Riba jual beli (riba buyu’): •Terjadi melalui urusan pertukaran barang iaitu Riba Fadhl dan Riba Nasii’ah
  • 15. Riba Hutang Piutang (Riba Duyun) RIBA QARD Jumlah tambahan bunga atau faedah yang dipersetujui ketika kontrak dibuat RIBA JAHILLIYAH Pembayar membayar lebih daripada jumlah yang dipinjam disebabkan kelewatan membayar balik
  • 16. Riba Jual Beli (Riba Buyu’) Riba fadhl Barangan ribawi yang sama jenis tetapi tiada persamaan timbangan sukatan Riba nasii’ah Penangguhan penyerahan atau penerimaan barangan ribawi Peraturan pertukaran barangan • Riba Fadhl berlaku apabila pembayaran/penghantaran dibuat pada waktu yang sama tetapi jumlah/sukatan yang berlainan Peraturan 1 • Riba Nasii’ah berlaku apabila jumlah/sukatan barangan yang sama tetapi menangguhkan pembayaran/penghantaran • Barangan dan penghantaran dari jenis yang berbeza dibuat pada waktu itu juga dengan harga yang berbeza Peraturan 2 • Riba Nasii’ah berlaku apabila pembayaran dan penghantaran tidak dibuat dengan segera
  • 17. Perjudian (Maisir)  Aktiviti urus niaga yang terdapat unsur-unsur permainan melibatkan perjudian/pertaruhan dan kontrak akan batal (batil)  Transaksi melibatkan perkara menyalahi undangundang dan membawa keburukan atau kemusnahan harta dianggap perjudian
  • 18. Ketidakpastian (Gharar) GHARAR KECIL (YASEER) •Diberi kelonggaran dan boleh dimaafkan •Tidak membatalkan kontrak •Tidak mempengaruhi syarat-syarat utama kontrak seperti syarat berkaitan aset, harga, bahasa yang digunakan • Aktiviti yang tidak berlandaskan syariah • Berlakunya ketidakadilan kepada pihak-pihak berkenaan • Ciri-ciri barangan yang tidak dapat dipastikan secara tepat dan sifat yang berisiko GHARAR BESAR (FAHISH) •Unsur-unsur gharar terlalu nyata dan tidak boleh diterima kontrak •Sukar untuk dinilai dan difahami
  • 19. Konsep Kontrak Dalam Muamalat Definisi Aqad : ikatan atau Kontrak adalah proses simpulan. penawaran dan penerimaan Di dalam bahasa sesuatu barangan yang Inggeris dipanggil melibatkan pembeli dan kontrak penjual
  • 20. Konsep Kontrak Dalam Muamalat Rukun Aqad Aqidan (pihak-pihak yang terlibat dalam kontrak) Sighah (pernyataan ijab dan kabul) Ma’aqud alaih (barangan dan harga jual beli) Keterangan • Syarat utama yang menjadikan kontrak sah • Pihak yang terlibat berkelayakan dan perlu memikul tanggung jawab dan amanah yang diberi • Mengandungi ikrar ijab (lafaz penjual) dan kabul (lafaz pembeli) • Mempunyai tawaran dan penerimaan • Barangan yang di dalam kontrak • Barang tersebut perlu sah di sisi undang-undang, wujud (sedia ada) dan telah dikenal pasti
  • 21. PENERAPAN KONTRAK SYARIAH DALAM PERNIAGAAN TAKAFUL  Kontrak wujud di dalam 2 keadaan iaitu: 1.Kontrak 2 pihak (bilateral) 2.Kontrak 1 pihak (unilateral) Melibatkan penawaran dan penerimaan dan menghasilkan persetujuan perundangan di antara pihak yang terlibat. Skim takaful melibatkan 2 pihak iaitu: 1.Pengendali takaful - pihak yang bertanggungjawab terhadap pemegang polisi insurans 2.Peserta – pemegang polisi dalam insurans Hubungan ini mudharabah berbentuk seperti tabarru’, wakalah dan
  • 22. Jenis-jenis kontrak Tabarru’ (menderma) Wakalah (wakil-mewakil) Mudharabah (berkongsi keuntungan) Keterangan • Sumbangan yang diberikan oleh seseorang diberikan pada orang lain yang memerlukan tanpa mengharapkan balasan • Peserta bersetuju menderma sejumlah wang ke dana takaful berdasarkan kontrak tabarru’ • Diamalkan di seluruh negara • Seseorang mewakilkan orang lain menjalankan tugas perniagaannya • Melibatkan prinsipal dan wakil - terikat dengan kontrak • Peserta melantik pengendali takaful sebagai wakil menguruskan dana dan perlindungan • Diamalkan oleh semua pengendali takaful • Kontrak kewangan yang melibatkan Rabbu al-mal (orang yang menyediakan dana) dan Mudharib (orang yang menguruskan dana pelaburan / pengendali takaful)
  • 24. ISI KANDUNGAN 1 2 3 4 KONSEP RISIKO KONSEP RISIKO DALAM ISLAM RISIKO DAN TAKAFUL KAEDAH MENANGANI RISIKO
  • 25. KONSEP RISIKO  Kerugian kewangan ialah kehilangan atau penurunan nilai disebabkan oleh musibah atau kecelakaan yang berlaku  Ia berkait rapat dengan kekerapan (frequency) dan keterukan (severity)  Semakin tinggi kekerapan berlaku sesuatu risiko semakin rendah keterukan dan sebaliknya.
  • 26. Peril & Bahaya Peril: Penyebab terjadinya kerugian yang membolehkan pihak yang dilindungi mendapat pampasan tertakluk pada kandungan kontrak Contoh: kebakaran, penyakit dan kecuaian Bahaya: Keadaan yang akan peningkatan kebarangkalian terjadi sesuatu kerugian Bahaya fizikal: ciri-ciri atau sifat yang boleh meningkatkan kemungkinan berlakunya kerugian seperti obesiti Bahaya moral: sikap yang kurang menyenangkan kemungkinan berlakunya kerugian seperti tidak memakai tali pinggang keledar semasa memandu.
  • 27. Kategori Risiko Wujud apabila terdapat kebarangkalian terjadi Kerugian atau tiada kerugian Contoh: terjadi kebakaran, petir, banjir dan kematian TULEN Wujud apabila terdapat kebarangkalian terjadi kerugian, keuntungan dan tiada kerugian. Ia tidak boleh diinsuranskan. Contoh: pelaburan saham SPEKULATIF Memberi kesan keseluruhan kepada ekonomi dan masyarakat. Ia di luar kawalan individu. Contoh: kerosakan harta benda disebabkan RISIKO ASAS gempa bumi Memberi kesan terhadap individu tertentu sahaja dan masih boleh dikawal. Contoh: kerosakan harta benda disebabkan RISIKO KHUSUS kemalangan atau kecurian
  • 28. Jenis-Jenis Risiko Tulen Kematian awal: Menghadapi masalah kewangan jika penanggung keluarga meninggal Simpanan tidak mencukupi ketika persaraan: Kehilangan punca pendapatan selepas bersara kerana aset cair tidak mencukupi Kesihatan yang semakin buruk: Kos perubatan yang tinggi dan kehilangan pendapatan Kehilangan pendapatan: Ancaman kewangan yang terbesar di dalam perubahan teknologi dan ekonomi Risiko Peribadi: Memberi kesan langsung kepada individu yang menyebabkan kemerosotan pendapatan
  • 29. Jenis-Jenis Risiko Tulen Risiko harta: Kerugian disebabkan oleh peril Kerugian langsung Kerugian kewangan yang berlaku ke atas kerosakan fizikal harta benda disebabkan kecurian / kemusnahan harta Contoh: kerosakan disebabkan kebakaran Kerugian tidak langsung Kerugian kewangan berlaku disebabkan oleh kehilangan /kerugian utama Contoh: kerugian disebabkan oleh kedai terbakar dan tidak dapat menjalankan perniagaan seperti biasa
  • 30. Jenis-Jenis Risiko Tulen  Risiko Liabiliti  Risiko kecederaan badan pihak ketiga atau kerosakan harta.  Mahkamah akan mengarahkan untuk memberi pampasan kepada pihak ketiga yang terlibat  Firma perlu bertanggungjawab sekiranya produk yang dijual memberi kesan buruk (kecederaan ) terhadap penggunanya (pihak ketiga)
  • 31. Ciri- ciri yang boleh diinsuranskan Keterangan Mempunyai nilai kewangan Seperti kereta, rumah dan sebagainya. Nilai peribadi tidak boleh diinsuranskan. Sekiranya musibah menimpa ganti rugi kewangan akan diberikan. Risiko pendedahan yang sama Risiko yang diinsuranskan mempunyai persamaan ciri-ciri dan terdapat jumlah yang banyak Sekiranya terdapat sedikit pengalaman pendedahan, kos perlindungan dan premium menjadi tinggi Risiko tulen Risiko yang mendatangkan kerugian atau tiada kerugian sahaja yang boleh diinsuranskan. Keuntungan seperti risiko spekulatif tidak boleh diinsuranskan Risiko khusus Risiko yang memberi kesan kepada individu sahaja dan memenuhi kriteria risiko yang boleh diinsuranskan Kerugian tidak dijangka Menginsuranskan risiko yang di luar jangkaan atau tidak pasti lagi ia akan berlaku seperti kematian disebabkan serangan jantung. Contoh risiko yang boleh dijangka berlaku adalah mati bunuh diri Kepentingan boleh diinsuranskan Perlu ada hak hubungan yang sah dari segi undang-undang Contoh: insurans hayat – ayah dan anak
  • 32. KONSEP RISIKO DALAM ISLAM Konsep Takdir (Qada’ dan Qadar)  Takdir telah ditentukan oleh Allah s.w.t tetapi manusia diberikan pilihan untuk mengubah kehidupan seperti:  Berusaha melakukan perkara tersebut  Berikhtiar selepas melakukan sedaya upaya  Percaya pada qada’ dan qadar yang ditentukan oleh Allah s.w.t
  • 33. RISIKO DAN TAKAFUL Jenis-Jenis Risiko RISIKO UNDANG-UNDANG RISIKO STRATEGIK RISIKO PENGUNDERAITAN RISIKO PELABURAN RISIKO MENERUSKAN PERNIAGAAN RISIKO PEMATUHAN SYARIAH
  • 34. KAEDAH MENANGANI RISIKO PEMINDAHAN RISIKO PENGAWALAN / PENGURANGAN RISIKO PENGEKALAN RISIKO PENGELAKAN RISIKO
  • 35. Pengelakan •Tidak mengambil risiko langsung •Mengelakkan harta benda, individu/aktiviti yang menimbulkan risiko •Contoh tidak menghisap rokok untuk mengelakkan penyakit barah paru-paru Pengawalan/ Pengurangan •Bertujuan mengurangkan amaun kerugian •Mencapai tahap standard yang boleh diterima pakai •Melibatkan kaedah mengurangkan keterukan/ ketenatan kerugian •Contoh memasang sistem perenjis air untuk memadamkan api Pengekalan •Menerima kerugian yang mungkin berlaku di masa akan datang •Kos menginsuranskan risiko lebih besar di masa akan datang jumlah kerugian yang dialami Pemindahan •Pemindahan risiko kepada organisasi atau individu lain •2 cara pindahkan risiko: 1. Kontrak insurans/takaful: memindahkan risiko kemalangan dengan membeli pelan kemalangan diri 2.Kontrak bukan insurans/takaful: pengeluar barangan bersetuju membayar pampasan kepada pasaraya sekiranya timbul liabiliti berpunca dari produk berkenaan
  • 37. Kaedah mengenal pasti risiko :- Pemeriksaan fizikal Membuat pemeriksaan dapat membantu mengenal pasti risiko secara menyeluruh Contoh: lawatan singkat ke loji Membantu mengenal pasti kelemahan struktur organisasi dengan mempamerkan struktur organisasi syarikat Contoh: sentiasa memperbaharui carta organisasi syarikat Carta aliran kerja Senarai semak Membantu mengenal pasti bahagian yang tidak berfungsi yang melalui pelbagai peringkat proses Senarai soal selidik dapat membantu mengenal pasti bahagian-bahagian yang mempunyai risiko
  • 38. • Ia proses menentukan kesan risiko/ potensi kerugian • Tindakan sewajarnya dapat diambil • Ia melibatkan anggaran kekerapan dan keterukan pendedahan risiko Kekerapan risiko: Jumlah/bilangan sesuatu musibah yang mengakibatkan kerugian dalam tempoh yang ditetapkan Keterukan risiko: Kos atau jumlah kerugian dari segi kewangan ditanggung akibat musibah
  • 39.      Kaedah pengurangan risiko:Pengelakan risiko Kawalan risiko Pembendungan risiko Pemindahan risiko  Pemilihan kaedah pengurangan risiko perlu mengambil kira dari segi kos dan keberkesanannya  Langkah ini perlu dilaksanakan dengan mengenal pasti risiko dan mengambil tindakan yang sesuai  Salah satu cara mengambil tindakan ialah menginsuranskan /melindungi risiko
  • 40. • Aktiviti-aktiviti melibatkan kajian/penilaian semula secara berkala, memantau proses pelaksanaan untuk selaras dengan perubahan persekitaran dan ekonomi • Peringkat pemantau dan kajian semula risiko termasuk mengeluarkan buku panduan, laporan tuntutan, kajian pengalaman dan audit • Risiko yang berlainan memerlukan kaedah yang berbeza Kaedah ini dapat membantu mengenal pasti sebarang kekurangan atau pengubahsuaian
  • 41. Komunikasi amat diperlukan di semua fasa perancangan pengurusan risiko Petunjuk-petunjuk penting perlu dimasukkan ke dalam dasar pengurusan risiko seperti sumber dalaman dan luaran Untuk mencapai objektif individu di dalam syarikat melaksanakan amalan pengurusan risiko di firma
  • 44. PENGENALAN • Pada zaman sebelum kedatangan Islam adat-adat orang Arab pagan membayar diyat (pampasan) • Penjenayah perlu membayar ganti rugi kepada keluarga mangsa yang telah mati dibunuh • Diyat sebagai ganti kepada adat primitif iaitu “hutang darah dibayar darah” Manfaat Diyat: •Mengurangkan tragedi pertumpahan darah dan persengketaan •Menjadikan tanggungjawab kolektif •Mengurangkan beban kewangan individu •Pupuk semangat kerjasama dan persaudaraan.
  • 46. KONSEP TAKAFUL Takaful (kafala) dalam bahasa Arab Takaful (kafala) dalam bahasa Arab bererti menjaga dan menjamin bererti menjaga dan menjamin keperluan seseorang keperluan seseorang Konsep ini berdasarkan perpaduan, Konsep ini berdasarkan perpaduan, tanggungjawab bersama dan tanggungjawab bersama dan persaudaraan di kalangan ahli persaudaraan di kalangan ahli Sekumpulan individu saling menjamin Sekumpulan individu saling menjamin ahli di dalam kumpulan dari kerugian ahli di dalam kumpulan dari kerugian atau kerosakan menimpa salah seorang atau kerosakan menimpa salah seorang ahli mereka ahli mereka TAKAFUL
  • 47. Ciri-Ciri Utama Operasi Takaful Peserta perlu saling menjamin dan bersetuju melindungi antara satu sama lain Pengendali takaful memegang amanah yang diberikan oleh peserta Saling menjamin Memegang amanah Sumbangan yang dibayar dikumpulkan di dalam kumpulan wang takaful sebagai pembayaran manfaat takaful Pembayaran manfaat takaful Dana takaful dilaburkan dalam mana-mana pelaburan yang diluluskan oleh syariah Pelaburan dana
  • 48. Mudharabah (Berkongsi Keuntungan) 1 Satu kontrak perkongsian keuntungan di antara Sahibul Mal (peserta) dan AlMudharib (pengendali takaful) 2 Keuntungan akan dikongsi di antara kedua-dua pihak Seperti 50:50 atau 60:40 3 Elemen yang perlu ada di dalam kontrak Mudharabah: •Penyedia modal •Usahawan •Modal •Aktiviti •Nisbah keuntungan •Tawaran & penerimaan
  • 49. Pemberi takaful tidak terlibat dalam pengurusan perniagaan takaful Keuntungan akan dikongsi oleh kedua dua pihak Pemberi modal melantik pengendali takaful menguruskan urus niaga bagi pihaknya Ciri-ciri Utama Kontrak Mudharabah Pemberi modal perlu menerima dan menanggung kerugian sekiranya berlaku Pengendali takaful perlu menanggung kerugian sekiranya berlaku salah urus yang dibuat oleh pihak mereka Pengendali takaful boleh membatalkan kontrak dan memulangkan semua modal yang terkumpul ditolak perbelanjaan pentadbiran
  • 50. Tabarru’ DEFINISI TABARRU’: DEFINISI DALAM KONTRAK TAKAFUL: Ia bermaksud derma atau hadiah (perkataan Arab)di mana peserta bersetuju untuk melepaskan semua atau sebahagian derma atau sumbangan untuk saling membantu dan menjamin Sejumlah derma ikhlas dibuat oleh peserta bagi tujuan tertentu seperti yang dinyatakan dalam perjanjian atas semangat saling bekerjasama membantu ahli yang ditimpa kesusahan
  • 51. Tabarru’ KONTRAK INSURANS PERBEZAAN Mengandungi unsurunsur yang bercanggah dengan syariah KONTRAK TAKAFUL Unsur-unsur yang terkandung berlandaskan syariah Urus niaga bersifat jual beli Bentuk urus niaga Urus niaga bersifat derma Perlindungan hanya untuk diri sendiri Manfaat perlindungan Perlindungan untuk diri dan juga orang yang lain Mendapat manfaat untuk diri sendiri sahaja Mendapat pahala dan insurans yang halal
  • 52. W A K A L A H Maksud: wakil atau agensi 1 2 3 4 5 Struktur agensi: hubungan agensi yang Struktur agensi: hubungan agensi yang dipersetujui bersama oleh dua pihak dalam dipersetujui bersama oleh dua pihak dalam menjalankan urus niaga menjalankan urus niaga Perjanjian yang dibuat oleh pengendali takaful Perjanjian yang dibuat oleh pengendali takaful sebagai ejen dan peserta sebagai prinsipal sebagai ejen dan peserta sebagai prinsipal Fi atau yuran perkhidmatan dibayar dari dana Fi atau yuran perkhidmatan dibayar dari dana sumbangan takaful yang didermakan oleh sumbangan takaful yang didermakan oleh peserta. peserta. Perbelanjaan pengurusan boleh dikenakan kepada Perbelanjaan pengurusan boleh dikenakan kepada dana takaful sebagai bayaran pendahuluan dana takaful sebagai bayaran pendahuluan
  • 53. APLIKASI DAN MANFAAT TAKAFUL Ta’awun Tanggung jawab bersama dan saling menjamin Peserta bersetuju memberikan pampasan jika musibah berlaku Masalih Al-Mursalah (kepentingan awam) Membantu meringankan beban masyarakat apabila ditimpa musibah Saling membantu dalam aspek kewangan Pemilikan sekiranya timbul Prinsip Al Milkiyah keperluan penama akan mendapat manfaat apabila peserta Pampasan bersama meninggal dunia (Al-Aqila) Konsep bekerjasama Kontrak dan membantu antara Mengikat pihak dengan satu sama lain tawaran dan penerimaan Pengendali dan peserta tertakluk di bawah kontrak Memikul khas iaitu kontrak wakalah tanggungjawab dan atau mudharabah perlindungan bersama
  • 54. Kelebihan Takaful Penuhi tanggungjawab sosial terhadap keluarga dan masyarakat Galakkan semangat perpaduan gotongroyong dan persaudaraan Dapat mengabdikan diri kepada Allah s.w.t Memberi bantuan kewangan kepada yang memerlukan Jauhi riba (faedah, maisir (perjudian) dan gharar (ketidakpastian) Menggalakkan nilai-nilai moral etika ketelusan dalam semua aktiviti
  • 56. ISI KANDUNGAN 1 DEFINISI INSURANS 2 ASAS-ASAS INSURANS 3 JENIS-JENIS INSURANS 4 5 REVOLUSI SYARIAH MENGENAI INSURANS PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS
  • 57. DEFINISI INSURANS  Insurans ialah kontrak yang melibatkan 2 pihak iaitu:  Syarikat insurans  Pihak yang diinsuranskan  Premium akan dibayar oleh pihak yang diinsuranskan  Jika berlaku peristiwa yang tidak diingini syarikat insurans akan membayar ganti rugi
  • 58. JENIS-JENIS INSURANS Seksyen 4 Akta Insurans 1996 3 Jenis Perniagaan Insurans: Perniagaan Hayat Melibatkan semua jenis insurans hayat Contoh: insurans kesihatan, insurans kemalangan diri, Perniagaan Insurans Am Melibatkan insurans yang bukan untuk insurans hayat Contoh: insurans motor, insurans kebakaran Perniagaan Insurans Semula Menginsuranskan semula liabiliti yang ditanggung oleh pihak yang diinsuranskan di dalam 1 polisi
  • 59. REVOLUSI SYARIAH MENGENAI INSURANS Fatwa Larangan Insurans Majlis Fatwa Kebangsaan Akademi Fikah Islam (OIC) •Produk insurans hayat tidak sah kerana bercanggah dengan prinsip-prinsip perniagaan Islam •Mengandungi unsur-unsur Gharar, Maisir dan Riba •Badan Petugas Khas pada tahun 1982 memutuskan bahawa insurans konvensional adalah fasid •Kontrak insurans komersial dengan bayaran premium tetap berkala mengandungi risiko terlarang dan boleh membatalkan kontrak •Kontrak alternatif mematuhi prinsipprinsip urus niaga Islam iaitu diasaskan atas dasar kebajikan dan kerjasama mewujudkan institusi insurans koperasi dan koperasi insurans semula
  • 60.
  • 61. ELEMEN DIHARAMKAN Ketidakpastian (Gharar) Larangan •Tidak dibenarkan menjual barangan yang tidak jelas kewujudannya dan rosak • Dalam kontrak insurans : hanya satu pihak sahaja yang mendapat haknya Jenis-jenis Gharar AL GHARAR ALKATHIR: • Keterlaluan dan membatalkan kontrak AL-GHARAR AL YASIR • Remeh tetapi boleh dipertimbangkan AL GHARAR AL MUTAWASSIT •Sederhana berada di antara keduanya Amalan Insurans • Kedua-dua pihak tidak pasti tanggungjawab mereka, hasil dan kesan kontrak yang dibuat. • Pihak diinsuranskan tidak mengetahui jumlah pampasan yang akan dibayar jika berlaku kemalangan • Syarikat insurans tidak mengetahui bila kemalangan akan berlaku • Tidak ada keadilan • Tidak mendapat semula pulangan jika kemalangan tidak berlaku
  • 62. Riba (Faedah/Bunga) Larangan •Pinjaman wang yang mendatangkan keuntungan Jenis-Jenis Riba •Riba Duyun (riba dari hutang) •Riba Qardh •Riba Jahilliyah •Riba Buyu (riba dari jual beli) •Riba Fadhl •Riba Nasiah Amalan insurans •Mempunyai elemen faedah/bunga setiap pelaburan premium •Syarikat insurans membayar faedah pada setiap produknya •Mengenakan kadar faedah akan datang •Kadar faedah dikenakan jika lewat membayar premium •Kontrak mempunyai unsur-unsur riba •Kadar faedah dikenakan ke atas pinjaman polisi
  • 63. Maisir (perjudian) Unsur dalam kontrak insurans • Pihak Larangan •Bentuk urus niaga yang memperoleh keuntungan kewangan yang berdasarkan nasib •Contoh: perjudian diinsuranskan mendapat manfaat bayaran yang tinggi berbanding dengan premium yang dibayar •Premium dibayar tanpa mendapat pulangan • Syarikat insurans tanggung kerugian jika banyak tuntutan dibuat •Syarikat insurans mendapat keuntungan apabila premium dikutip lebih dari jumlah tuntutan
  • 64. PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS ISU-ISU PENTING TAKAFUL INSURANS Intipati niat Mewujudkan hubungan kerohanian dan undang-undang Mewujudkan hubungan undangundang sahaja Formaliti Kontrak satu pihak Kontrak dua belah pihak Isu perakaunan Takaful Am: Akaun Tabbaru’ (derma) Takaful Keluarga: Akaun Peserta (mengikut prinsip Mudharabah) Akaun Khas Peserta (Mengikut prinsip Tabarru’) Insurans Am: Bayaran dikreditkan ke insurans am Insurans Hayat: Premium dikreditkan ke insurans hayat Perkara pokok Mematuhi undang-undang syariah Mematuhi keperluan undangundang lazim Jaminan Peserta saling menjamin antara Syarikat insurans satu sama lain memberi jaminan yang
  • 65. PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS ISU-ISU PENTING TAKAFUL INSURANS Dana diuruskan oleh pengendali takaful dan bayaran perkhidmatan dikenakan Dana milik syarikat insurans Terdapat pengasingan dana aset iaitu dana pemegang saham dan pemegang polisi Bayaran premium Bayaran adalah Tabarru’ Bayaran ialah tanggungjawab pemegang polisi atas kontrak jual beli Elemen terlarang Berlandaskan prinsip-prinsip Islam Berunsur Gharar, Riba dan Maisir Pengawasan syariah Akta Takaful 1984: Wujud Majlis Pengawasan Syariah Tiada Majlis Pengawasan Syariah Keuntungan Dikongsi bersama di antara pengendali takaful dan peserta Pembahagian keuntungan atas budi bicara syarikat insurans Kontrak Gabungan kontrak Tabarru’ dan Mudharabah Kontrak jual beli Dana
  • 66. PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS ISU-ISU PENTING TAKAFUL INSURANS Indemniti Bayaran ganti rugi diperoleh dari dana Bayaran ganti rugi diambil dari dana syarikat insurans yang disediakan Prinsip-prinsip operasi Mematuhi keperluan Syariah Tidak mematuhi keperluan Syariah Kawalan risiko Konsep perkongsian risiko di antara peserta Konsep pemindahan risiko Percukaian Cukai dan zakat Cukai sahaja Manfaat •Dibayar dari dana khas •Wujud secara indemniti di kalangan peserta Dibayar dari dana yang wujud secara sah oleh syarikat insurans Pelaburan dana Dana aset dan dana takaful dilaburkan mengikut syariah Mematuhi dasar-dasar syarikat sahaja
  • 67. PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS ISU-ISU PENTING TAKAFUL INSURANS Keuntungan /bonus Akan dikongsi bersama antara peserta dan pengendali takaful Dinyatakan secara umum oleh syarikat insurans untuk bayaran bonus dan keuntungan atas polisi Tanggungjawab pemegang polisi Peserta saling menjamin dan menderma di bawah skim perlindungan Pemegang polisi membayar premium dan memindahkan risiko kepada syarikat insurans Liabiliti insurer •Pengendali takaful ialah pentadbir skim perlindungan •Manfaat dibayar melalui dana takaful •Jika dana tidak cukup pengendali takaful akan memberi pinjam tanpa faedah Syarikat insurans akan membayar manfaat polisi dari aset yang dimiliki (dana insurans dan dana pemegang)
  • 68. BAB A5 PRINSIP-PRINSIP DAN MODEL PERNIAGAAN TAKAFUL
  • 70. PRINSIP-PRINSIP ASAS TAKAFUL Prinsip-Prinsip Khas Yang Terkandung Dalam Kontrak Takaful Kepentingan Boleh Lindung Penuh Percaya Mutlak Perkongsian Sama Rata Sebab Terhampir Indemniti Tabarru’ Subrograsi Waranti
  • 71. Prinsip Kepentingan Boleh Lindung  Hak di sisi undang-undang untuk menyertai skim takaful di antara peserta dan perkara pokok takaful  Wujud hubungan antara peserta dengan perkara pokok takaful  Pemilikan harta – pemilik harta akan tanggung kerugian jika hartanya rosak  Potensi liabiliti undang-undang – tanggung kerugian disebabkan liabiliti undangundang .
  • 72. Prinsip Penuh Percaya Mutlak •Kedua-dua pihak (peserta & pengendali takaful) mendedahkan semua fakta matan dengan lengkap dan benar jika tidak, kontrak boleh terbatal. •Tiada penyembunyian, salah nyata atau penipuan fakta matan •Perlu mendedahkan sebarang pertukaran risiko yang berlaku sepanjang tempoh perlindungan Kontrak Takaful Keluarga Fakta matan ialah umur, pekerjaan dan keadaan kesihatan Kontrak Takaful Am Fakta matan seperti jenis bahan pembinaan untuk pelan takaful kebakaran
  • 73. Perkara yang tidak perlu diberitahu Kepada pengendali takaful Fakta-fakta yang mengurangkan risiko Fakta umum seperti undang-undang jalan raya Sumber maklumat yang boleh dibuat kesimpulan seperti tinggi dan berat seseorang yang menunjukkan dia adalah obesiti Fakta-fakta yang tidak diperlukan Fakta-fakta yang tertakluk di bawah syarat-syarat sijil takaful
  • 74. Pemungkiran penuh percaya mutlak terjadi apabila pencadang mengetahui fakta matan tetapi: Gagal untuk memberitahu fakta material yang berkenaan Menyalahnyata fakta penting
  • 75. Prinsip Penuh Percaya Mutlak UBERRIMA FIDES Ialah Penuh percaya mutlak diperlukan dalam kontrak takaful bagi keduadua pihak FAKTA MATAN: Fakta penting yang boleh mempengaruhi keputusan pengendali takaful dalam menentukan penerimaan sesuatu risiko atau amaun premium yang dikenakan.
  • 76. Fakta-fakta yang meningkatkan risiko seperti tabiat, aktiviti harian dan sejarah keluarga Contoh: kehilangan deria penglihatan boleh menyebabkan peningkatan risiko kemalangan Fakta yang mempunyai sifat-sifat luar biasa risiko Contoh: pekerjaan yang berbahaya seperti bekerja di tangki penapisan minyak Fakta-fakta yang mempunyai motif tertentu Contoh: perlindungan umum Perkaraperkara fakta matan
  • 77. Seksyen 28 Akta Takaful 1984 •Pencadang perlu memberitahu sepenuhnya fakta yang benar kepada pengendali takaful untuk mengelakkan sijil terbatal Tanggung jawab memberitahu fakta matan ketika: •Permulaan kuatkuasa sijil: •Ketika pembaharuan sijil: •Ketika sijil berkuatkuasa
  • 78. Prinsip Indemniti  Digunakan bagi pengendali takaful mengembalikan peserta kepada keadaan kewangan yang sama seperti sebelum berlaku kerugian dengan membayar pampasan  Ukuran ganti rugi ialah jumlah ganti rugi yang boleh dituntut  Digunakan di dalam kontrak takaful am sahaja  Jumlah pampasan adalah terhad kepada jumlah kerugian tertakluk kepada kecukupan jumlah perlindungan dan syaratsyarat lain polisi  Penggunaan prinsip purata (average) akan digunakan Amaun perlindungan Nilai pasaran X Kerugian
  • 79. • Contoh untuk kiraan bagi prinsip purata :Amaun perlindungan X Kerugian Nilai pasaran = RM30K x RM20K RM50K = RM12K Di mana :o Jumlah yang dilindungi tidak boleh kurang daripada nilai sebenar perkara pokok o Pengendali takaful perlu membayar RM12K sebagai pampasan dan selebihnya (RM8K) akan ditanggung oleh peserta sendiri. o Peserta boleh membuat sebarang tuntutan ganti rugi atas kerugian kewangan tidak termasuk kerugian turutan (consequential loss)
  • 80. Situasi yang menggunakan prinsip indemniti • Peserta perlu memberi bukti kerugian akibat kerosakan atau kehilangan perkara pokok(subject matter) dalam bentuk kewangan • Jumlah pampasan tidak boleh melebihi daripada jumlah yang dilindungi • Pengendali takaful berhak mengambil semula lebihan pampasan yang telah dibayar kepada peserta dan amaun yang telah dibayar oleh pihak ketiga kepada peserta • Amaun ganti rugi sebenar berdasarkan prinsip jumlah perlindungan atau nilai pasaran yang lebih rendah
  • 81. • Kontrak indemniti boleh diukur dengan menggunakan ukuran indemniti yang berbeza-beza. • Di bawah adalah skim perlindungan dan ukuran indemniti yang digunakan oleh pihak pengendali takaful Skim Takaful Ukuran Indemniti Harta benda Kos penggantian ditolak susut nilai/ nilai pasaran Liabiliti Award mahkamah + Kos & Perbelanjaan Kewangan Kerugian kewangan Kaedah Indemniti Pengembalian Semula Tunai Pembaikan Penggantian
  • 82. Klausa Prinsip Indemniti KLAUSA Purata Lebihan / potongan (excess) Francais PENERANGAN Jika nilai harta lebih besar daripada nilai yang dilindungi peserta perlu menanggung nisbah kerugian yang tidak dilindungi Amaun permulaan bagi setiap kerugian ditanggung oleh peserta sebelum bayaran pampasan dibuat oleh pengendali takaful Tidak termasuk apa-apa bayaran sehingga ke had lebihan tetapi jika kerugian lebih dari angka ini amaun ganti rugi akan dibayar sepenuhnya
  • 83. Prinsip Subrograsi Maksud: Dalam takaful: Hak seseorang untuk bertindak bagi pihak orang lain dengan memiliki semua hak dan remedinya, sudah berkuat kuasa atau sebaliknya Hak pengendali takaful bertindak di tempat peserta selepas penyelesaian tuntutan untuk membuat tuntutan balas kepada pihak ketiga Syarat-Syarat :   Kontrak yang wujud adalah kontrak indemniti seperti kontrak takaful am Pengendali takaful perlu membayar tuntutan terlebih dahulu
  • 84. Doktrin subrograsi digunakan dalam :Untuk memastikan peserta tidak meraih keuntungan daripada tuntutan Prinsip ini tidak digunakan untuk takaful keluarga dan pelan kemalangan diri Jumlah tuntutan subrograsi tidak boleh melebihi jumlah tuntutan yang dibuat peserta Hak ini boleh digunakan sekiranya pengendali takaful belum membuat sebarang bayaran kepada peserta dan jika pihak ketiga telah membayar sebahagian, pihak pengendali takaful perlu membayar baki tuntutan sahaja
  • 85. Prinsip Perkongsian Sama Rata  Perlindungan yang diberi oleh pengendali takaful : Kepentingan yang sama (peserta dan melindungi kepentingan yang sama)  Perkara pokok yang sama  Peril yang sama      Syarat-syarat (terdapat pertindihan sijil) :Ada 2 atau lebih sijil indemniti yang berkuat kuasa Sijil-sijil melindungi kepentingan yang sama Sijil-sijil melindungi peril yang sama Setiap sijil mesti bertanggungjawab atas kerugian yang berlaku
  • 86. Kaedah Pengiraan Prinsip Perkongsian Sama Rata (Tidak Tertakluk Kepada Klausa Purata) Amaun Perlindungan dari Setiap Pengendali Takaful Amaun Perlindungan dari Semua Pengendali Takaful Contoh: Pengendali A : RM6,000 Pengendali B : RM4,000 RUGI : RM1,000 A bayar = RM6,000 X RM1,000 = RM600 RM10,000 B bayar = RM4,000 X RM1,000 = RM400 RM10,000 X Kerugian = Liabiliti Syarikat A perlu membayar ganti rugi sebanyak RM600 dan Syarikat B perlu membayar ganti rugi sebanyak RM400
  • 87. Kaedah Pengiraan Prinsip Perkongsian Sama Rata (Tertakluk Kepada Fasal Purata/ Had Kerugian Dikenakan Atas Amaun Perlindungan) Liabiliti Pengendali Takaful Jumlah Liabiliti dari Semua Pengendali Takaful 1) Pengendali A : RM,2000 Pengendali B : RM1,000 RUGI: RM450 A bayar : RM2,000 RM4,500 X RM450 = RM200 B bayar : RM,1000 RM4,500 X RM450 = RM100 RM200+RM100=RM300 X Kerugian = Pengendali Bebas 2) Jika A melindungi RM4500 A bayar : RM4,500 X RM450 = RM450 RM4,500 B bayar : RM1,000 X RM450 = RM100 RM4500 RM450+RM100=RM550 Jumlah liabiliti lebih daripada amaun kerugian dan nisbah pembayaran: A bayar: RM450 RM550 B bayar: RM100 RM550 X RM450 = RM368.20 X RM450 = RM81.80
  • 88. Prinsip Sebab Terhampir (Proximate Cause) Definisi: Sebab atau punca paling efektif dan berkesan yang mengungguli rantaian kejadian yang membawa kepada kerugian, tanpa dicemari oleh mana-mana punca lain yang bermula dan berfungsi secara aktif dari punca baru dan bebas Maksudnya: Untuk menentukan sebab hampiran, sebab utama kerugian perlu dikenal pasti. Beban membuktikan kerugian ditanggung oleh peserta
  • 89. Punca Serentak :Kerugian dapat diasing berdasarkan kesannya : pengendali takaful bertanggungjawab atas kerugian yang disebabkan oleh peril yang dilindungi. Kerugian tidak dapat diasingkan : pengendali takaful bertanggungjawab membayar sepenuhnya jumlah kerugian dengan syarat ia tidak melibatkan peril yang dikecualikan. Peril yang dikecualikan merupakan salah satu punca berlaku serentak : pengendali takaful bertanggungjawab ke atas kerugian yang disebabkan oleh peril yang dilindungi, hanya apabila kerugian itu dapat diasingkan.
  • 90. Prinsip Sebab Terhampir (Proximate Cause) Peril yang Peril Tidak Peril yang Diinsuranskan Diinsuranskan dikecualikan Peril yang secara nyata dilindungi oleh polisi insurans. Peril yang tidak disebut di dalam polisi dan tidak dilindungi di bawah polisi.
  • 91. Tabarru’(Derma) Ia adalah satu prinsip perkongsian tanggungjawab dan saling menjamin antara satu sama lain Perniagaan takaful am dan takaful keluarga menggunakan prinsip ini di dalam kontrak untuk membantu peserta yang mengalami kerugian
  • 92. Waranti DEFINISI  Jaminan yang dibuat secara bertulis tentang integriti sesuatu produk dan tanggungjawab pengeluar untuk membaiki atau mengganti barangan yang rosak  Dalam perlindungan takaful ia adalah janji oleh peserta bahawa kenyataan sesuatu kontrak itu adalah benar  Contoh: di dalam pelan takaful kesihatan peserta perlu memberi jaminan bahawa dia tidak mempunyai penyakit yang merbahaya
  • 93. Jenis-Jenis Waranti Waranti Perakuan Suatu kenyataan perakuan mengenai fakta dibuat ketika kontrak dibuat. Jika ia tidak benar kontrak akan terbatal semasa perlindungan berkuatkuasa Waranti Akurjanji Kenyataan mengenai fakta masa akan datang / fakta yang akan terus kekal kebenarannya sepanjang tempoh perlindungan
  • 95. Seksyen 16 – Penubuhan Dan Penyelenggaraan Dana Takaful Dan Peruntukan Surplus (Lebihan) Menyatakan bahawa: 16(1) Setiap jenis perniagaan takaful yang berdaftar harus menubuhkan dan menyelenggarakan dana mengikut kelas masing-masing 16(2) Semua wang yang diterima perlu dimasukkan ke dalam dana takaful termasuk pendapatan dana dan digunakan untuk liabiliti dan perbelanjaan pengendali yang sepatut diagihkan
  • 96. JENIS-JENIS MODEL TAKAFUL Model Model Mudharabah Mudharabah Model Model Wakalah Wakalah Model Operasi Kendalian Dalam Sektor Tijari (Komersial) Model Model Waqaf Waqaf Model Hibrid (Model Mudharabah + Wakalah)
  • 97. Model Wakalah Model Wakalah Perjanjian agensi antara pengendali sebagai wakil/ejen dan peserta sebagai prinsipal untuk menguruskan penyertaan prinsipal dalam urus niaga produk Pengendali takaful boleh mengenakan bayaran setiap perkhidmatan dan perbelanjaan pengurusan dikenakan ke atas dana takaful sebagai bayaran pendahuluan Pengendali mendapat keuntungan dari yuran agensi dan dana pemegang saham Jika berlakunya pembatalan sijil baki bersih sumbangan akan dipulangkan selepas ditolak semua caj seperti yuran wakalah dan lain-lain perbelanjaan pengurusan
  • 98. Model Mudharabah Model Mudharabah  Prinsip perkongsian keuntungan di antara pihak yang menyediakan dana (peserta) dan pihak yang menguruskan perniagaan (pengendali takaful) pada nisbah tertentu (contoh 50:50, 60:40 atau 70:30)  Keuntungan ditakrifkan pulangan ke atas pelaburan dan lebihan dari pengunderaitan yang berkaitan dengan dana takaful sahaja  Jika defisit berlaku kerugian akan ditanggung oleh peserta  Ciri-ciri penting : Perbelanjaan pengurusan tidak dikenakan ke atas dana takaful, ia ditanggung oleh dana pemegang saham  Memperoleh pendapatan dana dari sebahagian perkongsian keuntungan daripada dana takaful dengan peserta dan semua pulangan atas pelaburan para pemegang dana itu sendiri
  • 99. Model Hibrid  Kombinasi kedua-dua model Mudharabah & Wakalah  Pengendali takaful :o Sebagai ejen atau wakil kepada peserta o 3 sumber pendapatan: yuran wakalah, perkongsian keuntungan pulangan pelaburan dana takaful & pulangan ke atas pelaburan pemegang saham o Mengenakan bayaran bagi perkhidmatan yang diberikan seperti yuran pendahuluan atas caruman dan yuran o Menggunakan sistem agensi mengenakan bayaran perkhidmatan menampung perbelanjaan pengurusan serta kos agensi  Peserta o Pemberi modal; berhak berkongsi lebihan pengunderaitan bersih serta perkongsian keuntungan pelaburan
  • 100. Model Waqaf Model Waqaf  Persetujuan peserta bagi sumbangan takaful dibayar dan dikreditkan ke dalam dana takaful mengikut prinsip wakaf atau endowmen  Kos pengunderaitan dan operasi akan dicaj kepada dana wakaf  Pengendali takaful akan menguruskan operasi wakaf dan yuran wakalah yang ditolak dari sumbangan peserta  Ia juga akan menguruskan pelaburan dan berkongsi pulangan pelaburan pada nisbah ditetapkan
  • 101. Ciri-Ciri Model Wakaf Objektif Dana Wakaf 1. Membantu peserta ditimpa musibah dalam bentuk kewangan 2. Menyediakan ganjaran/ manfaat kepada peserta seperti dinyatakan dalam surat ikatan wakaf 1. Menggariskan peraturan pengagihan prosid kepada benefisiari dan tentukan nilai pampasan 2. Wakaf berfungsi sebagai pemilik sumbangan & ada hak bertindak sebagai sebuah entiti sah dalam menguruskan surplus
  • 102. BAB A6 PERKEMBANGAN & PENGAWALAN INDUSTRI TAKAFUL DI MALAYSIA
  • 103. ISI KANDUNGAN 1 PENGENALAN 2 3 PERKEMBANGAN INDUSTRI TAKAFUL MALAYSIA PERKEMBANGAN KAWALAN PERATURAN TAKAFUL 4 RANGKA KERJA PERUNDANGAN INDUSTRI TAKAFUL 5 PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS 6 AKTA TAKAFUL 1984 7 PERLINDUNGAN PENGGUNA 8 PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI
  • 104. PENGENALAN 1980-an: Pembangunan industri takaful di Malaysia 1982: Jawatankuasa ditubuhkan untuk mencari alternatif insurans yang mematuhi syariah 1983: Mempunyai alternatif insurans yang mematuhi keperluan syariah dan melengkapkan operasi perbankan Islam 1984: Laporan & draf takaful diluluskan oleh parlimen Akta Insurans 1963 adalah asas kepada Akta Takaful 1984 Ia memperuntukkan takaful di Malaysia peraturan kawal selia perniagaan
  • 105. PERKEMBANGAN INDUSTRI TAKAFUL DI MALAYSIA ISU 1984 2010 Pengendali Takaful 1 pengendali komposit, modal berbayar RM10 juta & menjadi asas kepada industri 9 pengendali komposit, modal minimum RM100 juta setiap pengendali & menggalakkan persaingan sihat dalam industri Pelabur/ Pemegang Saham Bank Islam, Majlis Agama Negeri & Yayasan Dakwah Islam Kumpulan pelabur terdiri dari pelabur swasta, kumpulan perbankan, insurer & reinsurer Produk Produk terhad, tumpuan hanya kepada takaful motor, kebakaran & gadai janji Takaful am kuasai 63% pasaran (premium kasar) Pelbagai pilihan produk yang sofistikated Takaful keluarga kuasai 71% pasaran (premium kasar)
  • 106. PERKEMBANGAN INDUSTRI TAKAFUL DI MALAYSIA ISU 1984 2010 Pelanggan Majoriti orang Islam Islam & bukan Islam Mempunyai perbezaan dari segi jangkaan, keutamaan, kehendak & keperluan Saluran Pengagihan Cawangan, pegawai pemasaran & meja takaful Cawangan, pegawai pemasaran, anggota agensi, bankatakaful, broker, internet & pakatan kerjasama strategik Bentuk Pelaburan Terhad kepada deposit Islam & sekuriti Islam kerajaan Instrumen pelaburan yang lebih luas diterbitkan oleh kerajaan & sektor swasta
  • 107. 3 Fasa Pendekatan Yang Digunakan Oleh BNM Fasa I (1984 – 1992) •1984 : penubuhan pengendali takaful pertama •Akta Takaful 1984 • Kawal tatacara urus niaga takaful & pendaftaran pengendali •Peruntukkan peraturan penubuhan jawatankuasa syariah Fasa II (1993 – 2000) •Persaingan dalam pasaran industri takaful •1995 - Pembentukan kumpulan takaful Asean •1997 - Asean Retakaful International (L) Ltd •Bantu urusan takaful semula di kalangan pengendali takaful di rantau Asean seperti Brunei, Indonesia dan Singapura Fasa III (2001 -2010) •2001 - Pengenalan pelan induk sektor kewangan (PISK) •Objektif: •Tingkatkan keupayaan pengendali & kukuhkan rangka kerja undang-undang, syariah dan peraturan kawal selia. •Jadikan Malaysia sebuah pusat kewangan Islam antarabangsa •2002 - penubuhan Persatuan Takaful Malaysia (MTA)
  • 108. 7 Peraturan Yang Mengawal Selia Dan Rangka Kerja Operasi Perniagaan Takaful Akta Syarikat 1965 Akta Takaful 1984 Pertubuhan Perakaunan Dan Pengauditan Institusi Kewangan Islam (AAOIFI) Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB) Akta Bank Negara Malaysia 2009 Akta Cukai Pendapatan 1967 Lembaga Standard Perakaunan Malaysia (MASB)
  • 109. Akta Syarikat 1965 1 2 3 Pengendali takaful adalah entiti korporat yang sah di sisi undang-undang Liabiliti pengendali takaful adalah terhad & modal berbayar Ia membolehkan berurusan dengan pegawai dan pengarah
  • 110. Perjanjian Antara Pengendali Takaful (ITA) • Julai 2007 rangka kerja berkuat kuasa Tujuan: •Baiki amalan penyelesaian premium insurans am •Tumpukan usaha selaraskan akaun, bayaran premium & bayaran komisen •Penegasan dalam syarat-syarat waranti premium bagi kelas tertentu (bukan motor insurans) untuk kurangkan risiko yang ditanggung oleh pengendali bagi polisi yang belum dibayar Tumpuan ITA: •Tatacara dan perlakuan para pengamal takaful & intermediari •Membantu penubuhan suatu mekanisma berpusat yang berfungsi: Pendaftaran intermediari takaful Mekanisma penguatkuasaan Rangka kerja disiplin dipatuhi oleh ahli-ahlinya Manfaat ITA: •Galakkan etika kerja & perlakuan yang lebih teratur •Pastikan amalan pasaran lebih konsisten di kalangan pengendali takaful •Galakkan persaingan yang adil
  • 111. Peraturan Insurans Dan Pelaburan Di Malaysia •Diperkenalkan dan dikawalselia oleh Bank Negara Malaysia (BNM) •Urusan berkaitan dengan kepentingan insurans & pelaburan sangat berhati-hati Fungsi BNM: •Mengawal operasi pelaburan & pasaran kewangan •Kawal selia industri insurans dan takaful
  • 112. RANGKA KERJA PERUNDANGAN INDUSTRI TAKAFUL Seksyen 53A Akta Takaful 1984: Setiap pengendali takaful perlu membentuk jawatankuasa syariah Undang-undang Am: Perlu ada Ijab (tawaran) & Qabul (penerimaan) & pengeluaran nota lindung sebagai kontrak Peserta membuat bayaran premium sebagai balasan dan pengendali berjanji membayar indemniti kepada peserta jika kerugian berlaku BNM menyatakan keperluan-keperluan mandatori yang terkandung dalam peruntukan di bawah akta ini
  • 113. MAJLIS PENASIHAT SYARIAH DAN JAWATANKUASA SYARIAH  Ditubuhkan oleh BNM pada Mei 1997  Bertanggungjawab selaraskan pentafsiran syariah di bawah bidang kuasa mereka • Objektif: Meneliti dan menimbang keputusan syariah mengenai perniagaan perbankan Islam & takaful  Akta BNM 1958 & Akta Takaful 1984 dipinda pada tahun 2003 untuk mengukuhkan lagi peranan majlis penasihat syariah  Menjadi pusat rujukan mahkamah kewangan Islam & takaful Malaysia bagi isu
  • 114. Majlis Penasihat Syariah (SAC) – BNM Akta BNM Malaysia 1958 dipinda: Tingkatkan peranan & fungsi SAC sebagai badan berkuasa tunggal syariah Jadi pusat rujukan bagi mahkamah/penimbangtara berkaitan isu perbankan Islam, kewangan & takaful Objektif:- Merangka peraturan, undang-undang & prosedur penubuhan SSC Menetapkan peranan, bidang tugas & tanggung jawab SSC Tetapkan had hubungan & kaedah pelaksanaan tugas SSC & SAC
  • 115. Jawatankuasa Syariah (SC) – Pengendali Takaful Keterangan lanjut kawal selia SSC: Perlantikan ahli: •Lembaga pengarah akan melantik SSC berdasarkan cadangan yang dibuat oleh jawatankuasa penamaan •Perlu mendapat persetujuan bertulis dari BNM •Sah tempoh perlantikan ialah 2 tahun dan keahlian boleh diperbaharui Kelayakan: •Mempunyai sijil kelayakan (bukan syarat wajib) / pengetahuan diperlukan, kepakaran /pengalaman dalam bidang perundangan Islam ( usul al-fiqh) Jumlah keahlian: •Minimum 3 orang ahli dalam SSC, minimum 1 orang pegawai dilantik dan mempunyai pengetahuan dalam bidang syariah & akan bertugas di sekretariat SSC Had sekatan SSC: Seksyen 16B (6) akta BNM – tidak membenarkan ahli-ahli penasihat syariah (SAC) dilantik sebagai ahli SSC
  • 116. Jawatankuasa Syariah (SC) – Pengendali Takaful Tugas dan Tanggungjawab SSC: •Tidak terlibat dalam pengurusan syarikat takaful •Tugas pengurusan & dasar syarikat adalah tanggungjawab lembaga pengarah •Tugas & tanggungjawab SSC : Kemukakan laporan tahunan & sijil perakuan pematuhan syarikat dalam mesyuarat agung tahunan pemegangpemegang syariah  Audit dan selia aplikasi amalan operasi kontrak  Beri maklum balas pertanyaan & kemuskilan syarikat berkaitan perundangan Islam & keputusan dibuat sebulat suara (syura)  Kemukakan cadangan yang wajar & beri nasihat perkara berbangkit yang dirujuk ke majlis penasihat syariah
  • 117. BANK NEGARA MALAYSIA  Badan pengawal dan penyelia industri takaful  Merangka dan memperkenalkan rangka kerja kawalselia bagi mengimbangi objektif :1. 2. 3. 4. Pengawal Pengendali Pengguna Pemegang saham tempatan dan antarabangsa Tujuan utama rangkakerja : Pastikan pengantara/ intermediari mendapat maklumat yang cukup mengenai bakal peserta sebelum memberi nasihat yg wajar dan kesesuaian sesuatu produk takaful kepada bakal peserta
  • 118. BANK NEGARA MALAYSIA Objektif Penyeliaan  Kekalkan kestabilan industri takaful  Pupuk keyakinan orang ramai terhadap industri takaful  Galak standard kawalselia terbaik dalam pengurusan pengendali takaful  Pastikan pengguna diberitahu sepenuhnya sebelum membuat keputusan  Integrasi usaha penyeliaan merentasi sempadan & sektor Peranan penting BNM:  Pastikan pengendali takaful laksana urusniaga dgn cara terbaik  Pastikan operasi mengikut keperluan syariah  Pupuk keyakinan orang ramai terhadap takaful & kewangan Islam secara menyeluruh  Galakkan amalan pemasaran yang baik & kukuhkan tadbir urus korporat  Pastikan saluran sumber ekonomi berkesan & sesuai  Mengekalkan kestabilan sistem kewangan secara keseluruhannya
  • 119. Aspek-aspek yang berkaitan dengan Kelakuan Pasaran dan Perlindungan Pengguna: Pendedahan kepada pengguna - pastikan peserta memperoleh akses kepada maklumat yang tepat, cepat & berkaitan Kecekapan pengantara - pengawasan rapi diperlukan untuk pastikan amalan jualan yang betul memandangkan manfaat yang ditawarkan adalah tidak dijamin Pendidikan pengguna - pupuk kesedaran yang lebih tinggi tentang risiko & hak berkaitan produk insurans & takaful Saluran sedia ada - mekanisma penyelesaian pertikaian tawarkan kaedah penyelesaian pertikaian dengan kadar segera
  • 120. AKTA TAKAFUL 1984 Peruntukan Utama Dalam Akta Takaful 1984  Penubuhan anak syarikat (subsidiari) & pembukaan pejabat cawangan Pengendali takaful perlu dapatkan lesen dari BNM sebelum membuka pejabat dalam negeri / negara  Pengendali perlu selenggara dana berasingan untuk urus niaga di Malaysia & luar negara Pastikan mempunyai aset yang cukup untuk memenuhi liabiliti  Modal berbayar minimum Pengendali perlu mengekalkan modal berbayar minimum sebanyak: RM35juta pada tahun atau sebelum 31 Jun 1998 RM50 juta pada atau sebelum 31 Disember 2000 RM100 juta pada atau sebelum 30 Jun 2001
  • 121.  Margin Kesolvenan Minimum Bertindak sebagai penahan (cushion) terhadap turun naik di luar jangkaan dalam tuntutan kerugian pelaburan Margin minimum bagi setiap kelas:RM40 juta bermula 1 Januari 2000 RM50 juta bermula 1 Januari 2001  Arahan & kawalan terhadap pengendali takaful yang ingkar Sistem amaran awal disediakan bagi pengendali yang patuhi margin kesolvenan minimum tetapi pulangan perniagaan yang merugikan atau kekurangan margin  Peruntukan am yang berkaitan dengan polisi Mempercepatkan bayaran manfaat polisi di bawah sijil takaful keluarga atau kemalangan diri untuk wujudkan amanah bagi pihak penama  Penguatkuasaan undang-undang oleh BNM Gabenor BNM berkuasa mengkompaun kesalahan di bawah akta & mengenakan denda
  • 122.  Kuasa memeriksa & menyiasat oleh BNM, penggulungan syarikat dan pindahan lesen perniagaan Meliputi pemeriksaan tatalaku uruniaga komersial, aktuari & tatalaku pasaran perniagaan pengendali takaful serta cawangannya Meliputi kajian semula secara mendalam & penilaian perolehan, pengurusan aset dan kesolvenan (earning, mgt, assets & solvency – EMAS  Kendali aduan & pertanyaan awam berkaitan isu-isu takaful Penubuhan biro perkhidmatan pelanggan di bawah Jabatan Kawalan Insurans & Takaful bagi mengendalikan aduan yang dibuat oleh orang ramai  Dana Skim Jaminan Insurans (Takaful Guarantee Scheme Fund) BNM diberi kuasa menubuhkan & menguruskan dana secara berasingan untuk Takaful Keluarga & Am Bertujuan untuk memenuhi liabiliti kesolvenan pengendali takaful dan dana adalah dari levi ke atas pengendali
  • 123. Biro Perkhidmatan Awam PERLINDUNGAN PENGGUNA (Customer Service Bureau –CSB)  Penubuhan pada 1 Julai 1998  Pusat rujukan semua aduan & pertanyaan mengenai perkaraperkara berkaitan insurans yang diterima oleh orang ramai  Pertanyaan/aduan diserahkan kepada penyiasat untuk dikaji dan memastikan syarikat pengendali mematuhi semua keperluan statut insurans  Penyiasat akan meminta maklum balas daripada pengendali dan akan sediakan dan menghantar laporan keputusan siasatan kepada pengguna  Jenis aduan yang dibuat melibatkan: • Kelewatan menyelesaikan tuntutan • Pertikaian mengenai amaun tuntutan yangditawarkan • Kelewatan dalam urusan surat-menyurat • Menolak tuntutan/liabiliti disebabkan syarat-syarat polisi • Pembatalan polisi/sijil
  • 124. Biro Perantaraan Kewangan (Financial Mediation Bureau- FMB)  Organisasi bebas yang tidak berorientasikan keuntungan dan diperbadankan sebagai syarikat berhad dengan jaminan & disokong oleh ahlli-ahli dengan levi tahunan  Alternatif kepada mahkamah untuk selesaikan pertikaian di antara pengguna & penyedia perkhidmatan kewangan  Fungsi utama : sediakan saluran pertikaian yang bebas, mudah, cekap & percuma  Menjadi perantara yang menjadi pendamai antara pengadu dan institusi kewangan  Memproses dan meneliti dan menyiasat semua aduan dalam semua aspek .  Pihak yang membantu menyelesaikan masalah di luar mahkamah
  • 125. Biro Perantaraan Kewangan (Financial Mediation Bureau- FMB)  Keputusan berdasarkan:• • • • • Hasil siasatan & kajian mengenai kes Amalan dalam industri berkaitan undang-undang Maklum balas yang diterima dari penyedia perkhidmatan kewangan Maklumat yang disediakan oleh pengadu Pemerhatian ke atas kes di luar ketetapan undang-undang atau amalan industri bagi setiap aduan, tuntutan atau pertikaian  Tidak memberi pertimbangan ke atas aduan, pertikaian atau tuntutan yang berkaitan dengan: • • • • Harga produk Polisi-polisi berkaitan produk Perkhidmatan ahli Keputusan berkaitan kredit ( lulus, ditolak & penjadualan semula pinjaman) • Kes penipuan ( tidak melebihi RM25K) • Kes yang melebihi tempoh 6 tahun • Kes yang akan/telah dirujuk ke mahkamah
  • 126. PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI Syarikat Insurans dan Pengendali Takaful wajib menyertai persatuan mandatori seperti dinyatakan secara khusus dalam akta; sebelum memulakan perniagaan Gagal patuhi : denda sebanyak RM80,000 & RM16,000 setiap hari, seperti yang diperuntukkan di bawah seksyen 4(2)d & 4(5) Akta Takaful 1984 Tujuan: •Memudahkan proses kawal selia diri (self regulation) di kalangan penggiat industri •Memudahkan proses perantaraan di antara pihak berkuasa dan industri
  • 127. PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI  Persatuan Insurans Am Malaysia (PIAM)  Persatuan Kebangsaan Penasihat Insurans Hayat & Kewangan Malaysia (National Association of Malaysian Life insurance & Financial Advisor (NAMLIFA)  Persatuan Penyelaras Kerugian Malaysia (Association of Malaysian Loss Adjuster – AMLA)  Persatuan Insurans Hayat Malaysia (Life Insurance Association of Malaysia- LIAM)  Persatuan Kebangsaan Penasihat Insurans Hayat & Kewangan Malaysia (National Association of Malaysian Life insurance & Financial Advisor (NAMLIFA)
  • 128. PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI  Persatuan Aktuari Malaysia ( The Actuarial Society of Malaysia- ASM)  Persatuan Insurans Kebangsaan Malaysia ( National Insurance Association of Malaysia – NIAM)  Persatuan Takaful Malaysia ( Malaysian Takaful Association – MTA)  Biro Insurer Motor (Motor Insurers Bureau – MIB)  Institut Insurans Malaysia (The Malaysian Insurance Institute – MII)  Institut Perbankan dan Kewangan Islam Malaysia (IBFIM)
  • 129. PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI  International Centre of Excellence in Islamic Finance (INCEIF)  Akademi Penyelidikan Syari’ah Antarabangsa – The International Syari`ah Research Academy - ISRA)  Asean ReTakaful International Limited (ARIL)  Pertubuhan Perakaunan dan Pengauditan untuk Institusi Kewangan Islam (Accounting and Auditing Organisation for Islamic Financial Institutions AAOFI)  Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (Islamic Financial Services Board - IFSB)
  • 131. ISI KANDUNGAN 1 D D 2 P P DEFINASI TAKAFUL SEMULA PERINSIP ASAS TAKAFUL SEMULA PERINSIP ASAS TAKAFUL SEMULA 3 JJ JJ JENIS-JENIS TAKAFUL SEMULA JENIS-JENIS TAKAFUL SEMULA 4J J FUNGSI TAKAFUL SEMULA FUNGSI TAKAFUL SEMULA
  • 132. DEFINISI TAKAFUL SEMULA Maksudnya: Kontrak berdasarkan kepada suatu balasan, seseorang bersetuju membayar keseluruhan atau sebahagian pampasan kepada pihak ketiga atas kerugian atau liabiliti risiko yang dilindungi di bawah kontrak berasingan & berlainan sebagai pihak ketiga Mekanisma pengurusan risiko yang kritikal dihadapi oleh pengendali takaful Pengendali takaful semula bersetuju membayar ganti rugi kepada pengendali takaful iaitu syarikat pemberi (ceding company) atas sebahagian risiko utama ditaja jamin oleh syarikat pemberi di bawah satu kontrak dan berkongsi liabiliti dengan syarikat pemberi
  • 133. PRINSIP-PRINSIP ASAS TAKAFUL SEMULA Elemen-elemen penting takaful semula  Takaful semula adalah sama seperti takaful tetapi mempunyai kontrak yang berbeza & berasingan daripada kontrak takaful asal  Mengambil format kontrak takaful  Menanggung sebahagian risiko tetapi tidak boleh lebih dari itu  Perlu melindungi risiko yang sama seperti takaful yang asal  Kedua-dua sijil perlu wujud pada masa yang sama
  • 134. Keperluan / Objektif Takaful Semula  Pastikan keberkesanan penyebaran risiko dan berkongsi pembangunan & pertumbuhan pasaran  Sediakan kapasiti tambahan bagi pengendali takaful (penyerah) untuk menerima penyertaan risiko yang lebih besar dan kompleks  Mempunyai kesan penstabilan / melicinkan aliran pendapatan dan kerugian dalam jangka masa yang panjang  Bantu dari segi kecekapan menguruskan risiko, membentuk produk baru, penetapan sumbangan & wujudkan pengunderaitan lebih menyeluruh dan kompetitif  Sediakan tenaga pakar dalam bidang pengunderaitan, reka bentuk risiko kewangan, perkhidmatan aktuari, penyelesaian IT, mekanisma pemindahan risiko alternatif, pengurusan tuntutan, pemasaran dan lain-lain kepada pengendali takaful  Lindungi & menjaga dana takaful terdedah dari risiko yang merugikan
  • 135. Bidang Kuasa Syariah Mengenai Takaful Semula Dengan Syarikat Insurans Semula Disediakan oleh syarikat-syarikat insurans konvensional pada peringkat awal kerana pengendali takaful:•memiliki keupayaan yang terhad •tidak ada sumber kewangan yang cukup •tiada kemudahan takaful semula •semula adalah terhad •kekurangan modal •bertaraf ‘A’ amat terhad
  • 136. Pepatah Undang-undang Prinsip-prinsip Syariah Legal Maxims (Legal Maxims) / Keterangan Al Darurah Tubih Al Mahzurah Digunakan sebagai suatu kelonggaran apabila darurat di mana umat Islam dibenarkan mengerjakan perkara yang dilarang Al Darurah Tuqaddaru Biqadariha’ Pengendali takaful boleh menginsuranskan risiko yang ditanggung dengan syarikat insurans semula hanya pada bahagian risiko yang tidak dapat ditakafulkan Ma ubiha Li Al Darurah Yataqaddaru Biqadariha Had tindakan yang boleh dilakukan tetapi tidak boleh melampaui batasan ‘Ma Jaza Li Uzrin Batala Dibolehkan selagi darurat tetapi selepas tiada Bi Ziwallihi darurat ia tidak dibenarkan
  • 137. Garis panduan pengurusan takaful semula dengan syarikat insurans konvensional semula  Tidak menjejaskan kewangan & kestabilan sistem kewangan negara Islam  Keutamaan diberikan kepada pengendali takaful semula  Pihak pakar pengendali takaful akan menentukan kuantum liabiliti yang dilindungi  Pengendali perlu mengkaji semula keperluan setiap tahun agar mengurangkan penggantungan dengan reinsurans konvensional  Jika rizab kewangan mengizinkan terdapat pengendali takaful semula yang baru memasuki pasaran, pergantungan kepada reinsurans konvensional harus ditamatkan  Reinsurans konvensional hanya digunakan jika pengendali takaful & pengendali takaful semula tidak dapat menanggung risiko dan kewangan yang tidak kukuh
  • 139. Takaful Semula Falkutatif  Mempunyai risiko yang besar & memerlukan perlindungan yang besar  Syarikat mengesid (pengendali asal) menawarkan kesemua atau sebahagian risiko berbahaya di mana di luar kemampuan kontrak triti kepada mana-mana syarikat takaful semula  Pihak pengendali takaful semula boleh menerima atau menolak tawaran tersebut  Jika menerima sebahagian sumbangan takaful asal dibayar kepada pihak takaful semula mengikut peratusan yang ditetapkan
  • 140. Takaful Semula Triti  Perjanjian tahunan bertulis di antara pengendali takaful & pengendali takaful semula menerima secara automatik apa-apa penyerahan hak / bahagian perlindungan termasuk syarat-syarat perjanjian  Sisen (cession) - sejumlah amaun takaful yang dipindahkan kepada pengendali takaful semula  Dipersetujui lebih awal dan rundingan dibuat setiap tahun pembaharuan  Berasaskan portfolio (nilai risiko yang melebihi had bendungan retention limit) pengendali takaful akan memindahkan kepada pengendali takaful semula Perbezaan Antara Fakultatif Dan Triti  Fakultatif: Risiko dipindahkan mengikut kes  Triti: Risiko dipindahkan secara pukal yang disidkan dalam tempoh tertentu yang telah dipersetujui
  • 141. Triti Proposional  Jumlah perlindungan yang dibahagikan mengikut nisbah adalah jumlah perlindungan asal yang diterima oleh pejabat mengesid & premium yang dibayar akan dikongsi mengikut kadar yang dilindungi  Pembayaran tuntutan dibayar mengikut nisbah yg ditetapkan Surplus / Lebihan  Berkongsi nilai lebihan (surplus) yang melebihi had bendungan pejabat megnesid sehingga ke had triti  Ia ditunjukkan dalam bentuk lini (lines)  Triti sepuluh lini bermaksud jumlah keseluruhan kapasiti kasar syarikat megnesid ialah sebelas kali ganda berbanding dengan amaun yang dibendung  Pengendali takaful menyerahkan lebihan keseluruhan risiko kepada pengendali takaful semula & pejabat megnesid menanggung risiko yang nilainya lebih kecil
  • 142. Kongsi Kuota (quota share)  Pemindahan risiko mengikut nisbah peratusan yang ditetapkan Contoh: pengendali takaful semula mengambil 80% caruman takaful dan pengendali takaful mengambil 20% dan begitu juga dengan tuntutan yang akan dibuat oleh peserta  Keadaan yang membolehkan penggunaan triti :  Perniagaan baru : perlukan perlindungan takaful semula pada tahun awal-awal perlindungan kerana kekurangan pengalaman  Surplus milik syarikat megnesid terjadi mengalami kemerosotan yang ketara  Untuk mencapai skala ekonomi sewajarnya dalam pengendalian takaful semula
  • 143. Triti Bukan Proposional  Berfungsi apabila amaun tuntutan melebihi had yang ditetapkan oleh pejabat pengesid  Kedua-dua pihak ini tidak berkongsi kerugian dalam kadar yang tetap  Syarikat megnesid yang bertanggungjawab semua kerugian di bawah had amaun kerugian; pengendali takaful semula membayar baki pampasan melebihi had dinyatakan  Pejabat pengesid menggunakan teknik lindung nilai meletakkan had tuntutan terhadap kerugian akibat bencana  Caruman takaful semula dipanggil sumbangan deposit minimum (MDC) dikenakan  Tidak berasaskan kepada sumbangan takaful asal tetapi anggaran jumlah sumbangan tahunan bagi kelas perniagaan tempoh tiga tahun lalu  2 jenis : Lebihan Kerugian & Kerugian Tersukat
  • 144. Lebihan Kerugian • Pejabat pengesid membayar pampasan setiap tuntutan sehingga mencapai had ditetapkan • Pengendali takaful semula membayar jumlah tuntutan yang melebihi had tersebut sehingga had jumlah tertentu • Dikendalikan dalam bentuk lapisan (layers) dengan had & diduktibel • Diselengarakan dalam akaun menyeluruh & akaun berasingan mengikut kelas perniagaan Kerugian Tersukat (stop loss) • Menghalang turun naik yang drastik dalam nisbah tuntutan portfolio dalam tempoh 1 tahun kewangan • Contoh: Melindungi pengendali takaful terhadap agregat jumlah tuntutan sepanjang tempoh tertentu tidak melebihi peratusan tuntutan individu
  • 145. Retrotakaful  Pengendali takaful semula perlu mempunyai program retrotakaful yang sesuai dengan kaedah proposional dan bukan proposional  Risiko retrotakaful dipindahkan ke pasaran konvensional sehingga pasaran takaful semula telah berkembang maju sepenuhnya
  • 146. FUNGSI TAKAFUL SEMULA  Fleksibiliti  Pengendali takaful akan menerima risiko dalam jumlah & jenis yang terhad jika tiada takaful semula  Pengembangan  Menyediakan kepakaran tambahan kepada pengendali yang mempunyai kepakaran & pengetahuan yang terhad  Membantu pengendali takaful untuk mengembangkan produknya  Penghimpunan  Membantu pengendali menghadkan kerugian yang akan ditanggung mengikut kemampuan pengendali tersebut
  • 147. PENGURUSAN RISIKO DI BAWAH TAKAFUL SEMULA Rangka Kerja Kawalan Takaful Semula (BNM/RH/GL/004-12) Rangka Kerja Kawalan Pengendali Takaful Semula Keterangan • Pemohon perlu ada kewangan yang kukuh, Kekukuhan sokongan modal memuaskan mencatatkan kedudukan rekod keuntungan operasi & mampu kewangan & menyediakan jaminan perlindungan & fleksibiliti kewangan komitmen berterusan • Modal berbayar minimum USD100 juta Pengalaman dalam bidang takaful/ takaful semula • Pemohon perlu mempunyai pengalaman dalam perniagaan takaful semula • Jika ada kepakaran teknikal akan dipertimbangkan
  • 148. PENGURUSAN RISIKO DI BAWAH TAKAFUL SEMULA Rangka Kerja Kawalan Takaful Semula (BNM/RH/GL/004-12) Rangka Kerja Kawalan Pengendali Takaful Semula Keterangan Kemampuan untuk menyumbang ke arah agenda nasional • Menyumbang secara berkesan kepada pembangunan industri takaful & menyokong usaha yg dibuat untuk menjadikan Malaysia sebagai pusat kewangan islam antarabangsa • Perancangan ke arah memindahkan pengetahuan teknikal kepada pasaran takaful tempatan & optimumkan bakat tempatan dalam pengurusan syarikat Daya maju operasi di Malaysia • Menunjukkan daya maju dalam tempoh 5 tahun berdasarkan unjuran realistik
  • 149. Kapasiti Pembendungan ( Retention Capacity) • Menetapkan had liabiliti pengendali takaful demi melindungi modal, keuntungan & mampu membayar dividen yang munasabah • Jumlah maksimum yang mampu dibayar oleh pengendali takaful disebabkan kerugian sijil, risiko atau kumpulan risiko • Pembendungan melibatkan risiko tunggal, siri risiko, kerugian tunggal atau siri kerugian • Faktor-faktor proses penetapan had pembendungan:  Berdasarkan kelas perniagaan secara berasingan ( keluarga, kebakaran, kemalangan, marin, penerbangan & lain-lain)  Berdasarkan jumlah pembendungan keseluruhan
  • 150. Kapasiti Pembendungan ( Retention Capacity) • Tujuan utama:  Mengawal keadaan turun naik dalam nisbah kerugian, pendapatan perniagaan/ aliran tunai • Cara menentukan:  Pengalaman tuntutan: beri kesan kepada jumlah pembendungan & nisbah pendapatan caruman kasar  Cara perkiraan: nisbah kos tuntutan dibayar untuk tempoh tertentu dibahagikan dengan pendapatan caruman bagi tempoh yang sama • Semakin kecil pendapatan caruman semakin rendah kapasiti
  • 152. ISI KANDUNGAN 1 SISTEM KEWANGAN DI MALAYSIA 2 KEPENTINGAN PENGANTARA TAKAFUL KEPENTINGAN PENGANTARA TAKAFUL 3 TANGGUNGJAWAB PENGANTARA TAKAFUL 4 PERLANTIKAN & TANGGUNGJAWAB PENGANTARA TAKAFUL 5 PERKHIDMATAN SELEPAS JUALAN 6 NASIHAT & AMALAN YANG WAJAR
  • 153. SISTEM KEWANGAN DI MALAYSIA  Kewangan Islam adalah sistem kewangan meliputi perbankan Islam, pasaran wang antara bank Islam, takaful & retakaful, pasaran modal Islam & pengurusan harta Islam.  Pengantara kewangan bukan bank: institusi pembangunan kewangan, dana simpanan wang & dana persaraan syarikat/syarikat insurans/ pengendali takaful  Fungsi utama BNM termaktub dalam Akta Bank Negara Malaysia 2009:  Merangka & melaksana dasar monetari negara  Mengawal & menyelia aktiviti institusi kewangan tertakluk dalam undang-undang oleh BNM  Menggalakkan sistem kewangan yang kukuh, progresif & menyeluruh  Bertindak sebagai penasihat kewangan, penasihat bank & ejen kewangan kerajaan  Menggalakkan kestabilan monetari dan kewangan yang membantu kepada pertumbuhan mampan ekonomi Malaysia.
  • 154. SISTEM KEWANGAN DI MALAYSIA  Tujuan langkah-langkah liberalisasi sektor perkhidmatan kewangan:  Kukuhkan jalinan hubungan ekonomi Malaysia dengan sektor ekonomi negara-negara lain  Tingkatkan peranan sektor ekonomi kewangan menjadi penggerak utama & pemangkin pertumbuhan ekonomi negara  Prinsip-prinsip asas mengawal kewangan Islam:  Perkongsian risiko & keuntungan  Jaminan keadilan  Semua transaksi berasaskan aktiviti perniagaan atau aset dasar
  • 155. KEPENTINGAN PENGANTARA TAKAFUL Pengantara Ejen Takaful Broker Takaful Tugasan • Wakil pengendali takaful : Promosi produk • Terang ciri-ciri produk/pelan takaful kepada bakal pelanggan • Beri khidmat berkaitan pengeluaran, pembaharuan atau kesinambungan sijil takaful. • Bantu pelanggan mendapatkan dan memperbaharui perlindungan takaful • Beri nasihat dan mencadangkan produk perlindungan takaful yang bersesuaian & penuhi kehendak pelanggan Penasihat Kewangan • Bantu pelanggan kendali & kekalkan imbangan pendapatan pelaburan, keuntungan modal & tahap risiko yang boleh diterima menggunakan peruntukan aset yang betul Perancang Kewangan • Rancang kewangan peribadi • Wujudkan pelan kewangan, strategi terperinci untuk memenuhi matlamat khusus yang ditetapkan
  • 156. TANGGUNGJAWAB PENGANTARA TAKAFUL Sek 36(1) Ejen perlu kenalkan produk-produk pengendali & beritahu kepada bakal pelanggan bahawa ia adalah ejen sah bagi pengendali takaful tersebut Sek 36(2) Jika ejen melanggar sek 36(1) ia boleh didenda tidak melebihi RM4000 atau di penjara tidak lebih 6 bulan atau kedua-keduanya Sek 35(1) Ejen/broker tidak boleh memasarkan atau mempromosikan produk yang dikeluarkan oleh pengendali takaful yang tidak berlesen. Jika tidak, boleh didenda tidak melebihi RM20k / penjara selama tidak melebihi 12 bulan atau kedua-duanya
  • 157. TANGGUNGJAWAB PENGANTARA TAKAFUL Sek 35(2) subseksyen (3) Setiap broker perlu menjalankan transaksi dengan pengendali takaful berlesen. Jika tidak, boleh didenda tidak melebihi RM8,000 / penjara tidak melebihi 6 bulan atau keduaduanya Sek 35(3) Kontrak yang ditetapkan dalam Akta merujuk kepada perniagaan takaful langsung sahaja; tidak takaful semula
  • 158. PERLANTIKAN PENGANTARA TAKAFUL  Ejen Takaful dilesenkan/berdaftar dengan Pendaftar Pengantara Takaful – Persatuan Takaful Malaysia (Malaysian Takaful Association - MTA).  Broker Insurans /Takaful dilesenkan/berdaftar dengan Bank Negara Malaysia (BNM).  Penasihat kewangan dilesenkan/berdaftar dengan Bank Negara Malaysia (BNM).  Perancang Kewangan dilesenkan/berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti.
  • 159. PERATURAN PERILAKU PASARAN UNTUK PENGANTARA TAKAFUL Penyeliaan Dan Penguatkuasaan Perilaku Pasaran BNM mengawal amalan perilaku pasaran penyedia perkhidmatan kewangan dan mengambil langkah-langkah pembetulan dan/atau penguatkuasaan terhadap sebarang perlakuan yang melanggar peraturan perilaku pasaran. Piawaian minimum perkhidmatan Ditetapkan oleh BNM, Persatuan Takaful Malaysia (Malaysian Takaful Association, MTA) atau Persatuan Broker-broker Insurans & Takaful Malaysia (Malaysian Insurance and Takaful Brokers Association, MITBA). Perlu dipatuhi oleh pengantara takaful supaya menjalankan urusan dengan kebertanggungjawaban & profesionalisma yang tinggi
  • 160. Ejen, broker atau perancang kewangan perlu ada kemahiran dan ciri-ciri berikut: Pengetahuan mendalam mengenai produk insurans /takaful Fahami kehendak & keperluan pelanggan Pastikan pelanggan memahami apa yang dibeli atau sertai Tidak mengamalkan jualan paksa / membuat pelbagai janji Menjelaskan fakta, tidak memaksa atau mengugut Beri khidmat kualiti & menepati masa Broker Takaful Tertakluk kepada Piagam Pelanggan berhubung dengan Tata amalan Perniagaan yang Baik, dan Tataetika dan Tatakelakuan yang ditetapkan oleh MITBA Mesti mematuhi peraturan dalam Akta Takaful 1984 Pengurusan kanan & ahli lembaga pengarah syarikat broker perlu memenuhi kriteria layak & sesuai Kakitangan perlu lulus kursus sijil asas pembrokeran insurans
  • 161. Ejen Takaful Keluarga Ejen Takaful Am Tataetika ditetapkan oleh Persatuan Takaful Malaysia (MTA) Tataetika ditetapkan oleh Persatuan Takaful Malaysia (MTA) Lulus Peperiksaan Asas Takaful (Takaful Basic Examination – TBE) & penuhi minima 30 jam latihan setahun Program Pembangunan Profesional Berterusan (CPD Points) Lulus Peperiksaan Asas Takaful (Takaful Basic Examination – TBE) & penuhi minima 20 jam latihan setahun Program Pembangunan Profesional Berterusan (CPD Points) Analisis keadaan peribadi dan kewangan bakal pelanggan & kenal pasti keperluan kewangan dan keutamaannya supaya dapat mencadangkan produk Takaful bersesuaian dan mampu disertai oleh pelanggan. Beri penjelasan kepada bakal peserta tentang ciri-ciri utama produk, butir lengkap komisen yang dibayar, dan prosedur untuk membuat tuntutan dan aduan, semasa menawarkan produk.
  • 162. TANGGUNGJAWAB PENGANTARA MEMPROMOSIKAN TAKAFUL Piawaian kod etika profesional ketika berurusan dengan pelanggan. Pengantara Takaful hendaklah: Ejen yang telah lulus dan berdaftar, memiliki Kad Kuasa yang mengandungi maklumat nama pengendali takaful yang diwakili & tempoh sah pendaftaran Ejen Takaful am boleh mewakili dua pengendali takaful am sahaja & ejen Takaful keluarga dibenarkan mewakili satu pengendali takaful. Seseorang broker takaful perlu menjadi ahli MITBA dan ada lesen yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia. Menjelaskan kepada pelanggan tentang jenis maklumat yang diperlukan dalam borang cadangan & tentang mustahaknya untuk memahami fakta-fakta matan/penting
  • 163. Kelas-kelas Ejen Kelas Ejen Penerangan Ejen Khusus • Dilantik untuk melakukan tindakan/ transaksi yang khusus • Dilantik sebagai proksi untuk menghadiri mesyuarat agung bagi pihak pemegang saham Ejen Am • Boleh berbuat apa sahaja bagi pihak prinsipal • Diberikuasa menguruskan perniagaan baru tetapi tidak ada kuasa untuk beri pinjaman atas sijil & terikat pada prinsipalnya Ejen Universal • Boleh berbuat apa sahaja untuk prinsipal & tugas-tugas yang dilakukan oleh prinsipal
  • 164. Tugas-Tugas Ejen  Masa untuk urus niaga adalah bebas & tidak terikat  Bayaran perkhidmatan dalam bentuk komisen  Laksanakan kerja dengan teliti, cekap & tekun & mematuhi syarat & terma terkandung dalam perjanjian agensinya Tugas-tugas yang perlu dilaksanakan oleh ejen sebagai tambahan kepada kontraktual nyata: Serahkan penyata akaun kepada prinsipal seperti yang diminta Tidak membiarkan kepentingan diri bertentangan dengan tanggungjawabnya kepada prinsipal Tidak bocor maklumat sulit Tidak buat keuntungan rahsia/ambil rasuah dari mana-mana pihak Tidak wakilkan tanggungjawab kepada sub-ejen tanpa kuasa nyata atau tersirat Patuhi arahan prinsipal dan memberitahunya jika arahan berkenaan tidak dapat dilaksanakan
  • 165. Hak-Hak Ejen Hak utama: ejen menerima bayaran perkhidmatan yang diberikan dalam bentuk komisen atau yuran Layak terima bayaran upah / komisen & bayaran balik (reimbursement) Layak menerima bayaran balik wang yang telah dibelanjakan dalam had jumlah yang munasabah setelah mendapat kuasa nyata dari prinsipalnya Berhak jalankan tanggungjawabnya dalam cara yang difikirkan wajar dan sesuai & menolak sebarang usaha yang dilakukan oleh prinsipal Tanggungjawab Prinsipal  Membayar upah / komisen & kos perbelanjaan seperti yang dipersetujui  Membayar ganti rugi kepada ejen akibat sebarang tindakan yang dibuat mengikut undang-undang, tidak bercanggah dengan kuasanya, bagi pihak prinsipal
  • 166. Penamatan Agensi  Melalui notis pembatalan yang diberi oleh prinsipal kepada ejen  Melalui notis pelepasan yang diberi kepada prinsipal oleh ejen  Dengan menyelesaikan transaksi di mana kuasa diberi untuk transaksi itu sahaja  Dengan tamatnya tempoh seperti yang ditetapkan dalam perjanjian agensi  Melalui persetujuan bersama  Pada umumnya, dengan sebab kematian, gila atau bankrap samada kepada ejen atau prinsipal  Melalui kuatkuasa undang-undang yang menyebabkan kontrak dengan ejen berkenaan menjadi tidak sah
  • 167. Ciri-Ciri Ejen Takaful  Ejen takaful direkrut oleh penyelia atau pengurus agensi dan mewujudkan hubungan kontrak antara pengendali takaful dan peserta. Kutipan Sumbangan Pembayaran yang dibuat kepada ejen disifatkan sebagai bayaran kepada pengendali Jika ejen gagal membuat bayaran kepada pengendali, peserta masih diberikan perlindungan Jika peserta membuat pembayaran kepada ejen yang tidak sah, pengendali tidak akan bertanggung jawab
  • 168. Mewujudkan Hubungan Hubungan di antara penanggung insurans dan ejen boleh wujud melalui :Janji nyata Implikasi undang-undang timbul dari tatacara/perlakuan pihak terlibat atau keperluan kes Pengesahan tindakan tak diberi kuasa Statut (Seksyen 151, Akta Insurans 1996)
  • 169. PERKHIDMATAN SELEPAS JUALAN Reka dan pasarkan produk penuhi keperluan pelanggan berorientasikan : Harga Libatkan proses penetapan sumbangan dan bagaimana ia harus dibayar. Pemilihan Saluran Pengedaran Kenalpasti dan pilih saluran bersesuaian untuk edarkan pelan / produk takaful kepada pelanggan. Saluran pengedaran : ejen, broker, pekerja bergaji, mel umum, mesin jualan, bank, syarikat kad kredit dan syarikat kad diskaun Promosi Kenal pasti dan pilih aktiviti promosi yang paling sesuai termasuk pengiklanan, promosi jualan dan jualan persendirian yang dapat membantu pengedaran produk.
  • 170. Ejen boleh membantu membangunkan produk yang memenuhi keperluan pelanggan  Ejen boleh mempengaruhi reka bentuk produk: pandangan mereka diperlukan  Anggota agensi berorientasikan pemasaran dapat membantu kejayaan pemasaran Antara aspek interaksi antara ejen atau broker dan pengendali menghasilkan manfaat bersama :• Pertikaian mengenai tuntutan yang sah • Kehilangan kad ahli atau kertas kerja • Kos sumbangan & masalah kutipan sumbangan • Mengenalpasti polisi alternatif • Pertanyaan mengenai manfaat sijil • Pindaan sijil • Perubahan keadaan / risiko • Kemungkinan untuk polisi terbatal atau peserta sertai pengendali lain • Keperluan baru pelanggan dapat dikenalpasti • Reputasi pengendali takaful berorientasikan perkhidmatan dapat dipertingkatkan
  • 171. Kekerapan dan Kaedah Bayaran Kekerapan bayaran Tahunan, setengah tahunan, suku tahunan & bulanan Kaedah bayaran sumbangan secara bulanan :Arahan Bank / Arahan Tetap Bank akan mengkreditkan sejumlah amaun sumbangan kepada pengendali.Caj dikenakan kepada pemegang sijil & perlu memastikan terdapat baki yang mencukupi di dalam akaun Perkhidmatan Rumah ke Rumah Sumbangan dibayar secara mingguan, dua minggu / bulanan Skim Potongan Gaji Majikan memotong caruman dari gaji pekerja yang menjadi ahli takaful dan membayar kepada pengendali setiap bulan. Majikan hanya boleh membuat potongan dengan keizinan (kebenaran) bertulis dari pekerja
  • 172. Notis Bayaran Sumbangan  Notis Pemberitahan : 3 @ 4 minggu sebelum tarikh tamat tempoh.  Notis Peringatan : 2 @ 3 minggu selepas tarikh tamat tempoh  Pembayaran caruman selepas tamat tempoh tangguh diterima di bawah keadaan-keadaan tertentu (contohnya penyerahan borang Waranti Kesihatan) dan bayaran lewat boleh dikenakan denda. Bayaran denda lewat itu tidak dikira dari tarikh tamat tempoh, tetapi dari tarikh sepatutnya ia dibayar Peringatan awal kepada peserta mengenai sumbangan yang sepatutnya dibayar Sumbangan perlu dibayar mengikut mod bayaran & dibayar tepat pada masanya/tempoh tenggang (grace period) yang dibenarkan untuk bayaran lewat bagi pastikan kontrak terus berkuatkuasa Khidmat ejen : bantu pelanggan mengingati tarikh bayaran
  • 173. Resit Bayaran Bukti pembayaran sumbangan. Sah apabila tertera tandatangan bercetak Ketua Eksekutif atau pegawai-pegawai lain yang diberi kuasa, dengan disertai tandatangan juruwang kaunter dan sebagainya. Tempoh Tangguh  Pembayaran sumbangan boleh dibuat dalam tempoh beberapa hari, biasanya 30 hari dari tarikh tamat tempoh yang dinyatakan  2 faedah penting :i. Tidak dikenakan caj jika sumbangan dibayar dalam tempoh tangguh ii. Tuntutan kematian mungkin ditolak jika peserta meninggal dunia dalam tempoh tangguh ini sedangkan sumbangan masih belum dibayar  Pengendali selenggara buku daftar sijil dengan menyatakan maklumat minimum yang diperlukan
  • 174. Amalan Profesional  Jadual pemeriksaan pengurusan risiko, nasihat dan laporan tuntutan : dibincangkan dengan pelanggan untuk pastikan situasi yang selesa kepada pelanggan pada setiap masa  Bertujuan untuk mengurangkan jumlah kos risiko perniagaan dan kos pelan takaful yang disertai pelanggan  Pengendali bantu peserta membuat penilaian semula pelan perlindungan takaful secara percuma di mana perlindungan sedia ada akan dikaji secara terperinci dan menyediakan laporan mengenai kesesuaian perlindungan tersebut menghadapi risiko  Sekiranya terdapat kekurangan, jabatan pengunderaitan akan menyediakan laporan yang menonjolkan kekurangan tersebut serta mencadangkan perlindungan tambahan/lain yang bersesuaian.
  • 175. NASIHAT DAN AMALAN YANG WAJAR Piawaian Syariah Pertubuhan Perakaunan dan Pengauditan untuk Institusi Kewangan Islam (AAOIFI) Sediakan garis panduan mengenai isu-isu Syariah berkaitan operasi Takaful : Piawaian Syariah 26 – Takaful  Piawaian Syariah 41 – Takaful Semula Piawaian Perakaunan, Pengauditan dan Pematuhan AAOIFI Garis Panduan berkaitan operasi Takaful adalah seperti berikut: FAS 12 - Pembentangan dan Pendedahan Umum dalam Penyata Kewangan Pengendali Takaful.  FAS 13 - Pendedahan mengenai Asas bagi Menentukan dan Peruntukkan Surplus atau Defisit Pengendali Takaful  FAS 14 – Pelaburan Dana  FAS 15 – Peruntukan dan Rezab dalam Operasi Takaful  FAS 19 – Sumbangan dalam Pengendali Takaful
  • 176. Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB) Piawaian IFSB berkaitan operasi Takaful adalah seperti berikut: i.IFSB 8 - Garis Panduan Prinsip-Prinsip Pematuhan Akujanji Takaful • Digunapakai dalam semua urusan operasi perniagaan takaful atau akujanji • Tentang keperluan pendedahan untuk menggalakkan amalan yang baik dan ketelusan dalam operasi takaful, Prinsip-Prinsip Panduan mengesyorkan agar menerapkan pendekatan 6 - 'mematuhi atau menerangkan' • Bolehkan perlaksanaan Prinsip Panduan untuk tangani kepelbagaian rangka kerja undang-undang dalam bidang kuasa masing-masing di mana takaful beroperasi • Mudahkan penerapan rangka kerja tadbir urus yang seimbang dengan saiz, kerumitan dan ciri-ciri setiap takaful.
  • 177. ii. IFSB 11 – Piawaian Keperluan Kesolvenan Akujanji Takaful • Terpakai kepada semua perniagaan Takaful dan Takaful Semula • Tujuan dan objektif :• Tingkatkan kemungkinan takaful akan dapat memenuhi semua tanggungjawab kontraktual dan komitmennya • Sebagai sistem amaran awal bagi campur tangan pengawalseliaan dan tindakan pembetulan dengan serta-merta, dengan mengambil kira bahawa pihak berkuasa penyeliaan kadang-kadang mungkin mempunyai akses hanya kepada maklumat yang tidak lengkap, dan kemungkinan tindakan pembetulan yang diambil akan mengambil masa untuk menghasilkan impak yang diingini • Sebagai penampan supaya kesan kerugian boleh dihadkan atau dikurangkan, terutamanya kesan sistemik • Pupuk keyakinan di kalangan orang ramai, khususnya para peserta terhadap kestabilan kewangan dalam industri takaful
  • 178. • Beri penekanan yang lebih khusus terhadap keperluan kesolvenan untuk 'Dana Risiko Peserta (PRF) atau Akaun Khas Peserta (PSA) yang tertakluk kepada pengunderaitan dan kadar sumbangan yang dibuat atas dasar Tabarru’. • Akaun Peserta adalah dana yang dikhususkan kepada pelaburan, dan risiko pelaburan yang berkaitan adalah ditanggung sepenuhnya oleh peserta tanpa perlu untuk sokongan modal dari pengendali takaful dalam bentuk Qard (pinjaman).
  • 179. Garis Panduan Berkaitan untuk Takaful Ketua Pengarah Takaful di BNM menyediakan garis panduan tambahan bagi operasi takaful yang merangkumi aspek pengunderaitan, pelaburan dan memfailkan pulangan dan data statistik (Penyerahan Statistik Pengendali Takaful TOSS) BNM melakukan audit ke atas pengendali takaful Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (MASB) mengeluarkan piawaian perakaunan bagi operasi perniagaan Takaful Am dan Takaful Keluarga, selaras dengan yang Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa demi melindungi kepentingan awam. Akta Cukai Pendapatan Malaysia 1967 menyediakan garis panduan percukaian untuk pengendali takaful yang mengurus dana takaful. Terdapat beberapa aspek percukaian ke atas beberapa perkara tertentu yang tidak jelas atau meragukan kerana peruntukan percukaian dirujuk kepada operasi insurans konvensional, sedangkan takaful beroperasi mengikut asas yang berbeza.