Pajak, Subsidi dan Biaya Produksi

2. Pajak Pemerintah
 Pajak yang diterima oleh pemerintah
T = (t)(𝑄𝑡)
T = Jumlah penerimaan pajak oleh pemerintah
𝑄𝑡 = Jumlah keseimbangan setelah dikenakan
pajak
t = Pajak per unit produksi

3. Pajak Konsumen
𝑇𝑐 = (𝑃𝑡 − 𝑃𝑒)(𝑄𝑡)
𝑇𝑡 = Beban pajak oleh konsumen
𝑃𝑡 = Harga produk yang dibayar konsumen
setelah kena pajak
𝑝 𝑒 = Harga keseimbangan pasar
𝑄𝑡 = Jumlah produk setelah pajak

4. Pajak Produsen
𝑇𝑝 = (𝑃𝑒 − 𝑃𝑟)(𝑄𝑡) atau 𝑇𝑝 = T - 𝑇𝑐
𝑇𝑝 = Beban pajak yang ditanggung
produsen
𝑃𝑡 = Harga produk yang diterima
produsen setelah kena pajak

5. Contoh Soal
 Fungsi permintaan suatu produk ditunjukkan oleh 𝑃𝑑 = 15 − 𝑄
dan fungsi penawarannya 𝑃𝑠 = 0,5𝑄 + 3. terhadap produk
tersebut dikenakan pajak oleh pemerintah sebesar Rp.3,00 per
unit
 Berapakah harga dan jumlah keseimbangan pasar sebelum
dan sesudah kenaikan pajak?
 Berapakah besar penerimaan pajak total pemerintah?
 Berapakah besar pajak yang ditanggung oleh konsumen dan
produsen?
 Gambarkanlah harga dan jumlah keseimbangan sebelum dan
setelah pajak dalam suatu kurva

6. 𝑃𝑑 = 𝑃𝑠
15 − 𝑄 = 0,5𝑄 + 3
-Q – 15Q = 3 -15
-1,5Q = - 12
Q =
−12
−1,5
= 8
Untuk memperoleh nilai P harus didistribusikan nilai
Q = 8 ke dalam persamaan 𝑃𝑑 = 15 − 𝑄, sehingga
P = 15 – 8 = 7
Jadi jumlah dan harga keseimbangan sebelum
pajak E (8,7)

7.  𝑃𝑑 = 15 − 𝑄
 Penawran setelah pajak 𝑃𝑠 = 0,5𝑄 + 3 + 3 , sehingga 𝑃𝑠 = 0,5𝑄 + 6
 Keseimbangan baru setelah pajak
𝑃𝑑 = 𝑃𝑠
15 − 𝑄 = 0,5𝑄 + 6
-Q – 15Q = 6 -15
-1,5Q = - 9
Q =
−9
−1,5
= 6
 P = 15 – 6
 P = 9
 Jadi jumlah dan harga keseimbangan sebelum pajak E (6,9)

8.  Penerimaan pajak total oleh pemerintah adalah;
T = (t)(𝑄𝑡) = (3)(6) = 18
 Besarnya beban pajak yang ditanggung oleh
konsumen;
𝑇𝑐 = (9 − 7)(6) = 12
 Besarnya beban pajak yang ditanggung oleh
produsen;
𝑇𝑝 = 18 – 12 = 6

9. 𝑃 = 0,5Q + 6
𝑃 = 0,5Q + 3
𝑃 = 15 - Q
𝐸𝑡 (6,9)
𝐸 (8,7)
P
15
15 Q
3
6

10. Tugas 1
 Berikut ini telah diketahui fungsi permintaan dan penawaran dari suatu
produk serta pajak perunitnya (t) yang dikenakan pemerintah
 𝑃𝑑 = 10 − 2𝑄 dan 𝑃𝑠 = 𝑄 + 1, serta t = Rp. 3,00 per unit
 𝑃𝑑 = 15 − 2𝑄 dan 𝑃𝑠 = 𝑄 + 3, serta t = Rp. 3,00 per unit
 𝑃𝑑 = 30 − 2𝑄 dan 𝑃𝑠 = 𝑄 + 6, serta t = Rp. 4,00 per unit
 𝑃𝑑 = 12 − 2𝑄 dan 𝑃𝑠 = 𝑄 + 2, serta t = Rp. 6,00 per unit
 Berapakah harga dan jumlah keseimbangan pasar sebelum dan setelah
pajak?
 Berapakah besar penerimaan pajak total oleh pemerintah?
 Berapakah besar pajak yang ditanggung oleh konsumen dan produsen?
 Gambarkan harga dan jumlah keseimbangan pasar sebelum dan
setelah pajak dalam satu kurva

11. Subsidi Total Oleh Pemerintah
 Pemberian subsidi total oleh pemerintah
𝑆 = (𝑠)(𝑄𝑠)
S = Total pemberian subsidi oleh pemerintah
𝑄𝑡 = Jumlah keseimbangan setelah diberikan
subsidi
s = subsidi per unit

12. Subsidi yang Dinikmati oleh Konsumen
𝑆𝑐 = (𝑃𝑒 − 𝑃𝑠)(𝑄 𝑒)
𝑆𝑐 = Subsidi yang dinikmati oleh konsumen
𝑃𝑐 = Harga produk yang dibayar konsumen
setelah diberikan subsidi
𝑃𝑒 = Harga keseimbangan pasar
𝑄𝑠 = Jumlah penduduk setelah diberikan
subsidi

13. Subsidi yang Dinikmati Oleh Produsen
𝑆 𝑝 = 𝑆 − 𝑃𝑒 𝑎𝑡𝑎𝑢 𝑃𝑠 = 𝑃𝑒 − 𝑃𝑟 (𝑄 𝑟)
 𝑆 𝑝 = subsidi yang dinikmati produsen
 𝑃𝑟 = Harga produk yang diterima
produsen setelah pemberian subsidi

14. Contoh Soal
 Fungsi permintaan suatu produk ditunjukkan oleh 𝑃𝑑 =
15 − 𝑄 dan fungsi penawaran 𝑃𝑠 = 0,5𝑄 + 3 . Jika
pemerintah memberikan subsidi sebesar Rp. 1,5 per unit
produksi, (a) berapakah harga dan jumlah keseimbangan
sebelum dan sesudah subsidi? (b) berapa besar subsidi
yang diberikan oleh pemerintah? (c) berapa besar subsidi
yang dinikmati oleh konsumen dan produsen? (d)
Gambarkan dalam satu diagram

15. 𝑃𝑑 = 𝑃𝑠
15 − 𝑄 = 0,5𝑄 + 3
-Q – 15Q = 3 -15
-1,5Q = - 12
Q =
−12
−1,5
= 8
Untuk memperoleh nilai P harus didistribusikan nilai Q = 8
ke dalam persamaan 𝑃𝑑 = 15 − 𝑄, sehingga P = 15 – 8 = 7
Jadi jumlah dan harga keseimbangan sebelum pajak E (8,7)

16.  Fungsi penawaran sebelum subsidi : 𝑃𝑠 = 0,5𝑄 + 3
 Fungsi penawaran setelah subsidi :
𝑃𝑠 = 0,5𝑄 + 3 – 1,5
𝑃𝑠 = 0,5𝑄 + 1,5
 Jika 𝑃𝑑 = 𝑃𝑠, maka;
15 − 𝑄 = 0,5𝑄 + 1,5
-1,5Q = −13,5
Q = 9
P = 15 – 9 = 6
 Jadi, keseimbangan setelah subsidi Es = (9,6)

17.  Besarnya subsidi yang diberikan oleh
pemerintah:
S = (1,5)(9) = 13,5
 Besarnya subsidi yang dinikmati oleh konsumen:
𝑆𝑐 = 7 − 6 9 = 13,5
 Besarnya subsidi yang dinikmati produsen:
𝑆 𝑝 = 13,5 − 9 = 4,5 𝑎𝑡𝑎𝑢 𝑆 𝑝 = 7,5 − 7 9 = 4,5

18. 𝑃 = 0,5Q + 3
𝑃 = 0,5Q + 1,5
𝑃 = 15 - Q
E (8,7)
𝐸𝑠(9,6)
P
15
Q
1,5
3

19. Soal
 Berikut ini telah diketahui fungsi permintaan dan penawaran
dari suatu produk serta subsidi per unitnya (s) yang
diberikan oleh pemerintah
 𝑃𝑑 = 90 − 3𝑄 dan 𝑃𝑠 = 5𝑄 + 50, serta s = Rp.24,00 per unit
 𝑃𝑑 = 60 − 3𝑄 dan 𝑃𝑠 = 2𝑄 + 15, serta s = Rp.5,00 per unit
 𝑃𝑑 = 45 − 3𝑄 dan 𝑃𝑠 = 2𝑄 + 15, serta s = Rp.8,00 per unit
 𝑃𝑑 = 40 − 4𝑄 dan 𝑃𝑠 = 𝑄 + 10, serta s = Rp.5,00 per unit
 𝑃𝑑 = 28 − 2𝑄 dan 𝑃𝑠 = 3𝑄 + 13, serta s = Rp.10,00 per unit

20. Biaya Tetap (FC)
Biaya yang jumlahnya tidak tergantung dari
bayak sedikitnya jumlah output
Contohnya : gaji tenaga administrasi,
penyusutan mesin, penyusutan gedung dan
peralatan lain, sewa tanah, sewa kantor, sewa
gudang
Biaya Produksi Jangka Pendek

21. Merupakan biaya yang besarnya berubah – berubah
tergantung dari banyak sedikitnya output yang dihasilkan
Contoh : biaya bahan baku, biaya tenaga kerja langsung,
bahan bakar, listrik
Biaya Variabel (VC)

22. Merupakan biaya total yang tetap harus
dikeluarkan berapapun output yang dihasilkan
seta besar biayanya tidak berubah - berubah
TFC (Total Fixed Cost)
TVC (Total Variable Cost)
Biaya yang besar kecilnya mengikuti
banyak sedikitnya output yang dihasilkan

23. Penjumlahan dari TFC + TVC
TC (Total Cost)
AFC (Avarage Fixed Cost)
Dapat dihitung dengan membagi biaya
biaya tetap total (TFC) dengan jumlah
output
𝐴𝐹𝐶 =
𝑇𝐹𝐶
𝑄

24. Menggambarkan besarnya biaya vaiabel per
satuan produk
AVC (Avarage Total Cost)
ATC (Avarage Total Cost)
Biaya total rata – rata yang menggambarkan
besarnya biaya per satuan produk
𝐴𝑉𝐶 =
𝑇𝑉𝐶
𝑄
𝐴𝑇𝐶 =
𝑇𝐶
𝑄

25. Kecepatan laju kenaikan biaya yang disebabkan
oleh kenaikan satu satuan output
MC (Marginal Cost)
Profit/ Laba
𝑀𝐶 =
∆𝑇𝐶
∆𝑄
𝜋 = 𝑇𝑅 − 𝑇𝐶

26. Q Biaya
Total
Biaya
Tetap
Biaya
Variabel
Biaya
Tetap
Rata -
Rata
Biaya
Variabel
Rata –
Rata
Biaya
Total
Rata -
Rata
Biaya
Marginal
0 3 3 0 - - - -
1 0,2
2 3,9
3 1,6
4 2,6
5 6,6
6 7,9
7 9,5
8 9
9 10
10 16