Dokumen tersebut membahas tentang pajak dan subsidi. Pajak akan menaikkan harga barang, sedangkan subsidi akan menurunkan harga barang. Dibahas pula macam-macam pajak seperti pajak per unit dan pajak persentase beserta contoh perhitungannya.

1. Pertemuan 6 dan 7
Pajak dan subsidi
Jika pemerintah mengenakan pajak terhadap suatu barang maka
harga barang tersebut akan naik
Macam pajak :per unit, prosentase

2. Pajak
• Jika pemerintah mengenakan pajak
terhadap suatu barang maka harga
barang tersebut akan naik
• Macam pajak :per unit, prosentase

3. Pajak per unit
P
Q
E(Q1,P1)
Et(Qt,Pt)
Tk
Tp

4. Pajak per-unit
Fungsi Demand Fungsi Supply
Sebelum dikenakan pajak per unit (t)
D : P = a1 –b1Q S : P = a2 + b2Q
E(Qe,Pe)  ttk kes.pasar sebelum pajak
Setelah dikenakan pajak perunit (t)
D : P = a1 –b1Q S : P = a2 + b2Q+t
E(Qt,Pt)  ttk kes.pasar sesudah pajak

5. Besar pajak per unit
Besar pajak yang diterima pemerintah(T)
T = (Qt )(t)
Besar pajak yang dibebankan pada konsumen (Tk)
Tk = (Qt)( Pt-Pe)
Besar pajak yang dibebankan pada produsen (Tp)
Tp = T - Tk

6. Contoh :
1. Diketahui fungsi permintaan dan penawaran sbb : P=20-Q dan
P=5+2Q. Dengan beban pajak per unit 2.
a. Tentukan jumlah barang dan harga produk keseimbangan
pasar sebelum pajak.
b. Harga dan keseimbangan sesudah pajak.
c. Total pajak yang dibebankan konsumen dan produsen.
d. Total pajak yang diterima pemerintah.
e. Gambarkan grafiknya
Jawab :
a. Pe = 15 dan Qe= 5
b. t = 2 , Fungsi permintaan : P=20-Q
Fungsi penawaran : P=5+2Q+2 = 7+2Q

7. Pd = Ps  keseimbangan setelah pajak
20-Q = 7+2Q  Q=Qt = 4 1/3
Pt = 20 – 4 1/3 = 15 2/3
c. Besar pajak/unit dan total pajak yang dibebankan konsumen :
tk = Pt-Pe = 15 2/3 – 15 = 2/3
Tk = Qt ( tk) = 2/3 (4 1/3) = 2 8/9
Besar pajak/unit dan total pajak yang dibebankan produsen :
tp = t – tk = 2 – 2/3 = 1 1/3
Tp = tp (Qt) = 1 1/3 ( 4 1/3) = 5 7/9
Total pajak yang diteima pemerintah :
T = t (Qt) = 2 (4 1/3) = 8 2/3 atau
T = Tk + Tp = 2 8/9 + 5 7/9 = 8 2/3

8. Keseimbangan awal :
F Permintaan : (0;20) dan (20;0)
F Penawaran : 0;-25) dan (5;0)

9. Gambar :
P
St
tk S
15 2/3
15
tp
-3,5 -1,5 4 1/3 5 20 Q

10. Latihan Pajak PerUNit
• D : P = 10 - 2Q
• S : P = 1,5 Q + 1
dengan pajak per unit t =2
a. Titik keseimbangan pasar sebelum pajak
b. Titik keseimbangan pasar sesudah pajak
c. Berapa besar : T,Tk,Tp
d. Gambarkan

11. Pajak Prosentase
Fungsi Demand Fungsi Supply
Sebelum dikenakan pajak r %
D : P = f(Q) S : P = f(Q)
D : P = a1 –b1Q S : P = a2 + b2Q
E(Q1,P1)  ttk kes.pasar sebelum pajak
Sebelum dikenakan pajak r%
D : P = f(Q) S : P = f(Q)(1 + r)
D : P = a1 –b1Q S : P = (a2 + b2Q)(1+r)
E(Qr,Pr)  ttk kes.pasar sesudah pajak

12. Pajak prosentase
P
Q
E(Q1,P1)
Er(Qr,Pr)
Tk
Tp
S
Sr

13. Besar pajak prosentase
Besar pajak yang diterima pemerintah(T)
T = (Qr )(r Pr/(1+r)
Besar pajak yang dibebankan pada konsumen (Tk)
Tk = (Qr)( Pr-p1)
Besar pajak yang dibebankan pada produsen (Tp)
Tp = T - Tk

14. Contoh :
Fungsi permintaan P = 15-Q dan penawaran P=3+0,5Q. Pemerintah
mengenakan pajak sebesar 25%. Hitunglah keseimbangan pasar
sebelum dan sesudah pajak.
Jawab :
Sebelum pajak : Pe=7 dan Qe = 8
Sesudah pajak : P = 15-Q dan
P=3+0,5Q+0,25P0,75P=3+0,5Q1,5P=6+QQ= -6+1,5P
Qd = Qs
15-P = -6+1,5P P = 8,4 dan Q = 6,6 (Pr;Qr)
Pajak/unit yang diterima Pem : t(r)= 8,4(0,25) = 2,1
tk/unit = Pr - Pe = 8,4 – 7 = 1,4 tp/unit= 2,1 – 1,4 = 0,7
TPem = Qr (t) = 6,6 ( 2,1) = 13,86
Tk = 6,6 (1,4) = 9,24
Tp = 6,6 (0,7) = 4,62

15. Gambar :
P
Qr
Qe
Er
8,4 E
7
Qd
6,6 8 Q

16. Latihan Pajak Prosentase
• D : P = 9 – 2/3 Q
• S : P = 3/2 + 1/3 Q
dengan pajak prosentase r =20%
a. Titik keseimbangan pasar sebelum pajak
b. Titik keseimbangan pasar sesudah pajak
c. T,Tk,Tp
d. Gambarkan

17. Subsidi
Fungsi Demand Fungsi Supply
Sebelum diberikan subsidi per unit (s)
D : P = f(Q) S : P = f(Q)
D : P = a1 –b1Q S : P = a2 + b2Q
E(Qe,Pe)  ttk kes.pasar sebelum subsidi
Sesudah diberikan subsidi perunit (s)
D : P = f(Q) S : P = f(Q)-s
D : P = a1 –b1Q S : P = a2 + b2Q-s
E(Qs,Ps)  ttk kes.pasar sesudah subsidi

18. Subsidi per unit
P
Q
Es(Qs,Ps)
E(Qe,Pe)
Sp
Sk

19. Besar Subsidi
Besar subsidi dari pemerintah(S)
S = (Qs)(s)
Besar subsidi yang dinikmati konsumen (Sk)
Sk = Qs (Pe- Ps)
Besar Subsidi yang dinikmati produsen (Sp)
Sp = S -Sk

20. Contoh subsidi :
Fungsi permintaan : P = 15-Q dan penawaran P=3+0,5Q. Pemerintah
memberikan subsidi sebesar 1,5/unit. Hitunglah keseimbangan
pasar sebelum dan sesudah subsidi.,S,Sk,Sp, Grafiknya
Jawab :
Tanpa subsidi : Pe = 7 dan Qe= 8
Setelah subsidi : P=3+0,5Q – 1,5  P = 1,5 + 0,5Q
Permintaan : P = 15-Q
Pd = Ps
1,5 + 0,5Q = 15 – Q  P= 6 dan Q = 9 (Ps dan Qs)
Sk = Qs( Pe – Ps)  9(1) =9
S = Qs (s) 9 (1,5) = 13,5
Sp = S – Sk  13,5 – 9 = 4,5

21. Gambar :
P
15 Q1
Qs
E
7 Es
6
3 Qd
1,5
0 8 9 15 Q