luan van tot nghiep ke toan (38).pdf

www.kinhtehoc.net

TRƯ NG I H C C N THƠ
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH
---  ---

LU N VĂN T T NGHI P

Tên tài
PHÂN TÍCH HO T NG TÍN D NG T I NGÂN
HÀNG U TƯ VÀ PHÁT TRI N CHI NHÁNH
CÀ MAU (BIDV CÀ MAU)

Giáo viên hư ng d n: Sinh viên th c hi n:
TS. TRƯƠNG ÔNG L C NGUY N ÚT NI M
Mã s SV: 4053602
L p: K toán t ng h p khóa 31

C n Thơ, 2009

http://www.kinhtehoc.net

www.kinhtehoc.net

L I CAM OAN

Em là Nguy n Út Ni m MSSV 4053602 l p K toán t ng h p khóa 31 xin
cam oan t t c s li u ư c s d ng trong tài này hoàn toàn trùng kh p v i
s li u c a Ngân hàng u Tư và Phát Tri n chi nhánh Cà Mau và tài này
chính em t nghiên c u, không sao chép b t c tài li u nào. N u có sai sót nào
thì em xin hoàn toàn ch u trách nhi m
Ngư i cam oan

Nguy n Út Ni m

i

www.kinhtehoc.net

L I C M ƠN

Sau th i gian ti p xúc th c t thông qua quá trình th c t p t t nghi p t i
Ngân hàng u Tư và Phát Tri n chi nhánh Cà Mau, k t h p v i lý thuy t ã h c
trư ng, n nay em ã hoàn thành lu n văn t t nghi p c a mình.
Em xin chân tr ng g i l i c m ơn t i quý th y cô Khoa Kinh T và Qu n
Tr Kinh Doanh trư ng i h c C n Thơ nói chung ã d y d , truy n t nh ng
ki n th c và kinh nghi m quý báu c a mình cho em làm hành trang trong cu c
s ng mai sau. c bi t, em xin bày t lòng bi t ơn sâu s c n th y Trương ông
L c. Th y ã h t lòng giúp em, t o i u ki n cho em trong quá trình hư ng
d n lu n văn t t nghi p em hoàn thành t t nh t.
Em xin chân thành c m ơn Ban Giám c Ngân hàng u Tư và Phát
Tri n chi nhánh Cà Mau ã t o cơ h i cho em ư c h c t p và ti p xúc v i kinh
nghi m th c t . c bi t là các anh ch phòng Quan H Khách Hàng, m c dù r t
b n r n v i công vi c nhưng các anh ch v n thăm h i, ch d n em trong su t th i
gian th c t p.
Do ki n th c còn h p, th i gian tìm hi u chưa sâu s c, nên bài lu n văn s
không th tránh kh i nh ng thi u sót. R t mong s óng góp c a Quý Th y Cô
và Ban Lãnh o Ngân hàng giúp em kh c ph c ư c nh ng thi u sót, khuy t
i m.
Sau cùng em xin chúc quý th y cô l i chúc t t p nh t, chúc Ngân hàng
u Tư và Phát Tri n chi nhánh Cà Mau luôn thu ư c k t qu t t nh t trong quá
trình kinh doanh s p t i.
Chân thành c m ơn!
Sinh viên th c hi n
Nguy n Út Ni m

ii

www.kinhtehoc.net

NH N XÉT C A CƠ QUAN TH C T P

--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------
Ngày….tháng….năm 2009
Th trư ng ơn v
(Ký tên, óng d u)

iii

www.kinhtehoc.net

B N NH N XÉT LU N VĂN T T NGHI P IH C
• H tên ngư i hư ng d n: Trương ông L c
• H c v : Ti n s
• Chuyên ngành: Kinh t tài chính
• Cơ quan công tác: b môn Tài chính - Ngân hàng, Khoa Kinh t – QTKD
• Tên h c viên: Nguy n Út Ni m
• Mã s sinh viên: 4053602
• Chuyên ngành: K toán t ng h p
• Tên tài: Phân tích ho t ng tín d ng t i BIDV Cà Mau

N I DUNG NH N XÉT

1. Tính phù h p c a tài v i chuyên ngành ào t o:
………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………
………………………………………
2. V hình th c:
…………………………………………………………………………
3. Ý nghĩa khoa h c, th c ti n và tính c p thi t c a tài
………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………
…………………………………….
4. tin c y c a s li u và tính hi n i c a lu n văn
………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………….
5. N i dung và các k t qu t ư c (theo m c tiêu nghiên c u,…)
………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………
…………………………………………….
6. Các nh n xét khác
…………………………………………………………………………………
7. K t lu n (C n ghi rõ m c ng ý hay không ng ý n i dung tài và các yêu c u
ch nh s a,…)
…………………………………………………………………………………

C n Thơ, ngày….tháng…. năm 2009
NGƯ I NH N XÉT

Trương ông L c

iv

www.kinhtehoc.net

M CL C
Trang
Chương 1: GI I THI U................................................................................... 1
1.1 LÝ DO CH N TÀI................................................................................. 1
1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U .......................................................................... 2
1.2.1 M c tiêu chung ..................................................................................... 2
1.2.2 M c tiêu c th ...................................................................................... 2
1.3 PH M VI NGHIÊN C U............................................................................. 2
1.3.1 Không gian nghiên c u ......................................................................... 2
1.3.2 Th i gian nghiên c u............................................................................. 2
Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LU N VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U .. 3
2.1 PH ƯƠNG PHÁP LU N .............................................................................. 3
2.1.1 T ng quan v tín d ng........................................................................... 3
2.1.1.1 Khái ni m v tín d ng................................................................... 3
2.1.1.2 B n ch t và ch c năng c a tín d ng .............................................. 3
2.1.1.3 Các hình th c tín d ng .................................................................. 4
2.1.3 R i ro c a tín d ng ngân hàng .............................................................. 4
2.1.3.1 Khái ni m v r i ro tín d ng ......................................................... 4
2.1.3.2 Các nguyên nhân d n n r i ro tín d ng ...................................... 4
2.1.3.3 Thi t h i do r i ro tín d ng gây ra ................................................. 7
2.1.4 M t s ch tiêu ánh giá hi u qu tín d ng ........................................... 8
2.1.4.1 V n huy ng/ T ng ngu n v n.................................................... 8
2.1.4.2 Dư n / T ng ngu n v n ................................................................ 8
2.1.4.3 Dư n / V n huy ng ................................................................... 9
2.1.4.4 N x u/ T ng dư n ...................................................................... 9
2.1.4.5 N x u/ Doanh s cho vay ............................................................ 9
2.1.4.6 Doanh s thu n / Dư n bình quân................................................ 9
2.1.4.7 Doanh s thu n / Doanh s cho vay .............................................. 9
2.1.5 Vai trò c a tín d ng ngân hàng........................................................... 10
2.1.5.1 áp ng nhu c u v n duy trì quá trình s n xu t ư c liên t c
ng th i góp ph n u tư phát tri n kinh t ...................................................... 10
2.1.5.2 Thúc y n n kinh t phát tri n ................................................... 10

v

www.kinhtehoc.net

2.1.5.3 Tín d ng là công c tài tr cho các ngành king t kém phát tri n và
mũi nh n ........................................................................................................... 10
2.1.5.4 Góp ph n tác ng n vi c tăng cư ng ch h ch toán k toán
c a các doanh nghi p ........................................................................................ 11
2.1.5.5 T o i u ki n phát tri n các quan h kinh t v i nư c ngoài... 11
2.1.6 V n huy ng v n ......................................................................... 11
2.1.6.1 Khái ni m vai trò c a v n huy ng............................................ 11
2.1.6.2 Các hình th c huy ng v n........................................................ 12
2.1.6.3 V n ti n g i là ngu n v n ch y u ph c v cho ho t ng kinh
doanh c a Ngân hàng thương m i ..................................................................... 14
2.1.6.4 Các nguyên t c trong vi c qu n lý ti n g i.................................. 15
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U............................................................... 16
2.2.1 Phương pháp thu th p s li u ............................................................. 16
2.2.2 Phương pháp phân tích........................................................................ 16
Chương 3: KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG U TƯ VÀ PHÁT TRI N
CHI NHÁNH CÀ MAU .................................................................................. 17
3.1 T NG QUAN V NGÂN HÀNG U TƯ VÀ PHÁT TRI N CHI
NHÁNH CÀ MAU............................................................................................ 17
3.1.1 T ng quát v Ngân hàng u tư và phát tri n Vi t Nam ...................... 17
3.1.2 T ng quát v Ngân hàng u tư và phát tri n Vi t Nam chi nhánh Cà
Mau................................................................................................................... 18
3.1.2.1 L ch s hình thành Ngân hàng u Tư và Phát Tri n chi nhánh Cà
Mau................................................................................................................... 18
3.1.2.2 Ch c năng c a các phòng ban ..................................................... 20
3.2 ÁNH GIÁ KHÁI QUÁT V TÌNH HÌNH HO T NG C A NGÂN
HÀNG U TƯ VÀ PHÁT TRI N CHI NHÁNH CÀ MAU .......................... 24
3.3 NH NG THU N L I, KHÓ KHĂN VÀ PHƯƠNG HƯ NG HO T
NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG TRONG TH I GIAN T I ......... 28
3.3.1 Thu n l i............................................................................................. 28
3.3.2 Khó khăn............................................................................................. 39
3.3.3 Phương hư ng ho t ng kinh doanh c a Ngân hnàg trong th i gian t i29

vi

www.kinhtehoc.net

Chương 4: PHÂN TÍCH HO T NG TÍN D NG T I NGÂN HÀNG
U TƯ VÀ PHÁT TRI N CHI NHÁNH CÀ MAU ................................... 31
4.1 PHÂN TÍCH HO T NG HUY NG V N T I NGÂN HÀNG U
TƯ VÀ PHÁT TRI N CHI NHÁNH CÀ MAU................................................ 31
4.1.1 Cơ c u ngu n v n c a Ngân hàng ....................................................... 31
4.1.2 ánh giá khái quát tình hình huy ng v n t i Ngân hàng................... 33
4.1.3 Phân tích và ánh giá th c tr ng công tác huy ng v n ti n g i ng n
h n t i Ngân hàng u Tư và Phát Tri n chi nhánh Cà Mau ............................. 36
4.2 PHÂN TÍCH HO T NG TÍN D NG T I NGÂN HÀNG U TƯ VÀ
PHÁT TRI N CHI NHÁNH CÀ MAU ............................................................ 39
4.2.1 ánh giá khái quát chung tình hình tín d ng t i Ngân hàng................. 39
4.2.1.1 Phân tích ho t ng tín d ng theo th i h n.................................. 42
4.2.1.2 Phân tích ho t ng tín d ng theo ngành kinh t ......................... 48
4.2.3 M t s ch tiêu ánh giá hi u qu ho t ng tín d ng t i Ngân hàng .. 56
4.2.3.1 V n huy ng/ T ng ngu n v n.................................................. 56
4.2.3.2 Dư n / T ng ngu n v n .............................................................. 57
4.2.3.3 Dư n / V n huy ng ................................................................. 57
4.2.3.4 N x u/ T ng dư n .................................................................... 58
4.2.3.5 Doanh s thu n / Doanh s cho vay ............................................ 58
4.2.3.6 Doanh s thu n / Dư n bình quân.............................................. 58
4.2.3.7 N x u/ Doanh s cho vay .......................................................... 58
4.2.4 Nh ng nguyên nhân d n n r i ro trong ho t ng tín d ng t i Ngân
hàng u Tư và Phát Tri n Cà Mau .................................................................. 59
Chương 5: CÁC BI N PHÁP NH M LÀM TĂNG NGU N V N TI N
G I VÀ NÂNG CAO HI U QU CHO VAY T I NGÂN HÀNG U TƯ
VÀ PHÁT TRI N CHI NHÁNH CÀ MAU................................................... 61
5.1 NH NG BI N PHÁP NH M LÀM TĂNG NGU N V N TI N G I
5.1.1 i v i Ngân hàng Nhà nư c và Ngân hàng u Tư và Phát Tri n Vi t
Nam .................................................................................................................. 61
5.1.2 i v i Ngân hàng u Tư và Phát Tri n Cà Mau .............................. 62
5.2 NH NG BI N PHÁP NH M NÂNG CAO HI U QU CHO VAY .............. 66
5.2.1 i v i Ngân hàng Nhà nư c .............................................................. 66

vii

www.kinhtehoc.net

5.2.2 V m i quan h i v i các cơ quan h u quan .................................... 66
5.2.3 i v i Ngân hàng u Tư và Phát Tri n Cà Mau .............................. 66
Chương 6: K T LU N VÀ KI N NGH ...................................................... 68
6.1 K T LU N................................................................................................. 68
6.2 KI N NGH ................................................................................................ 69
TÀI LI U THAM KH O ................................................................................. 71
PH L C 1 ...................................................................................................... 72

viii

www.kinhtehoc.net

DANH M C B NG
Trang
B ng 1: K t qu ho t ng kinh doanh c a NH qua 3 năm 2006 – 2008............... 25
B ng 2: Cơ c u v n c a NH qua 3 năm 2006 – 2008............................................ 31
B ng 3: Tình hình huy ng v n c a Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008............. 35
B ng 4: Tình hình huy ng v n ng n h n c a BIDV Cà Mau ............................. 38
B ng 5: Tình hình tín d ng chung c a BIDV Cà Mau qua 3 năm 2006 – 2008............ 40
B ng 6: Tình hình cho vay theo th i h n tín d ng t i BIDV Cà Mau (2006-2008) 42
B ng 7: Tình hình dư n theo th i h n tín d ng t i BIDV Cà Mau (2006- 2008).. 44
B ng 8: Tình hình thu n theo th i h n tín d ng t i BIDV Cà Mau (2006- 2008). 45
B ng 9: Tình hình n x u theo th i h n tín d ng t i BIDV Cà Mau (2006- 2008) 47
B ng 10: Doanh s cho vay theo ngành kinh t t i BIDV Cà Mau (2006- 2008) .. 48
B ng 11: Tình hình dư n theo ngành kinh t t i BIDV Cà Mau (2006- 2008) ..... 51
B ng 12: Tình hình thu n theo ngành kinh t t i BIDV Cà Mau (2006-2008) ..... 53
B ng 13: Tình hình n x u theo ngành kinh t t i BIDV Cà Mau (2006-2008)..... 54
B ng 14: M t s ch tiêu ánh giá hi u qu ho t ng tín d ng t i Ngân hàng ..... 56

ix

www.kinhtehoc.net

DANH M C HÌNH
Trang
Hình 1:Tình hình ho t ng kinh doanh c a BIDV Cà Mau năm 2006 – 2008 26
Hình 2: Cơ c u v n c a BIDV Cà Mau qua 3 năm t 2006 – 2008.................... 33
Hình 3: Tình hình tín d ng chung c a BIDV Cà Mau qua 3 năm 2006 – 2008 .. 40
Hình 4: Tình hình cho vay phân theo th i h n TD qua 3 năm 2006 – 2008..................... 43
Hình 5: Tình hình dư n phân theo th i h n TD qua 3 năm 2006 – 2008........... 44
Hình 6: Tình hình thu n phân theo th i h n TD qua 3 năm 2006 – 2008..................... 46
Hình 7: Tình hình n x u phân theo th i h n TD qua 3 năm 2006 – 2008 ......... 47
Hình 8: Tình hình cho vay phân theo ngành kinh t qua 3 năm 2006 – 2008 ................ 49
Hình 9: Tình hình dư n phân theo ngành kinh t qua 3 năm 2006 – 2008......... 52
Hình 10: Tình hình thu n phân theo ngành kinh t qua 3 năm 2006 – 2008............. 53
Hình 11: Tình hình n x u theo phân ngành kinh t qua 3 năm 2006 – 2008 ..... 55

x

www.kinhtehoc.net

DANH M C VI T T T
• BIDV : Bank for Investment and Development of VietNam
• NHNN: Ngân hàng nhà nư c
• NH: Ngân hàng
• TCTC: T ch c tài chính
• TCTD: T ch c tín d ng
• TG: Ti n g i
• T&PT: u Tư và Phát Tri n
• CBCNV: Cán b công nhân viên
• H KD: ho t ng kinh doanh
• NHTM: Ngân hàng thương m i
• BSCL: ng b ng Sông C u Long
• Ti n g i KH: Ti n g i khách hàng
• TG: ti n g i
• DSCV: doanh s cho vay
• DSTN: doanh s thu n
• DH: dài h n
• CNCB Th y s n XK: công nghi p ch bi n thu s n xu t kh u

xi

www.kinhtehoc.net

TÓM T T
N n kinh t ngày càng phát tri n thì nhu c u kinh doanh mua bán cũng như s
d ng nh ng s n ph m d ch v t t hơn, s n ph m hi n i ngày càng tr nên c n
thi t hơn. Trong lĩnh v c Ngân hàng cũng v y, nhu c u ư c Ngân hàng mang
l i nh ng s n ph m d ch v t t cũng là m t òi h i. Do ó, hi n tư ng nhi u
Ngân hàng m c lên ã không còn xa l v i ngư i dân nhi u nơi. T i quê hương
Cà Mau – m t mãnh t cu i cùng c a t qu c, nơi có nhi u ti m năng c bi t
là ti m năng v nuôi tr ng th y h i s n. Vì th mà nhu c u v v n khai thác,
ch bi n ti m năng ó cũng ư c nâng cao. Th y ư c ti m năng và nhu c u như
v y nên nhi u Ngân hàng ã xu t hi n và ho t ng tích c c a bàn này làm cho
th trư ng kinh doanh ti n t ngày càng tr nên sôi ng. M t trong nh ng ho t
ng c n thi t và mang l i l i nhu n cao nh t là ho t ng tín d ng. Vì th mà
ho t ng này ư c các Ngân hàng t p trung chú ý n và h luôn nghĩ làm th
nào ho t ng tín d ng ngày càng hi u qu có th c nh tranh v i các Ngân
hàng khác, ho t ng kinh doanh ngày càng có hi u qu hơn.
Ngân hàng u Tư và Phát Tri n chi nhánh Cà Mau (BIDV Cà Mau) cũng
v y. Ngân hàng này ã ho t ng có hi u qu trong nhi u năm và ho t ng tín
d ng luôn là ho t ng mang l i l i nhu n cao cho Ngân hàng. Vì th mà Ngân
hàng cũng ã và ang c g ng tăng cư ng và m r ng quy mô ho t ng tín
d ng có th t ư c hi u qu cao hơn. Lu n văn c a em ã i sâu tìm hi u
ho t tín d ng t i Ngân hàng này. hi u rõ hơn v ho t ng tín d ng t i BIDV
Cà Mau em ã phân tích v k t qu ho t ng kinh doanh c a Ngân hàng, kh
năng huy ng v n, ho t ng tín d ng chung, ho t ng tín d ng theo th i h n,
theo ngành kinh t t i Ngân hàng và cũng ã phân tích m t s ch tiêu ánh giá
hi u qu ho t ng tín d ng, tìm ra nguyên nhân ng th i ưa ra m t s gi i
pháp, kiên ngh góp ph n thúc y ho t ng tín d ng c a Ngân hàng ngày
càng t t hơn

xii

www.kinhtehoc.net
Lu n văn t t nghi p GVHD: TS. Trương ông L c

Chương 1
GI I THI U
1.1 LÝ DO CH N TÀI
Trong m i n n kinh t , v n óng vai trò r t quan tr ng c bi t hơn là trong
n n kinh t th trư ng. Vì th mà vi c luân chuy n v n t nơi th a n nơi thi u
là h t s c c n thi t và s hình thành, phát tri n c a ngân hàng là m t l t nhiên.
Th c t , ngân hàng là nơi cung c p v n k p th i nh t cho các cá nhân, t ch c
trong xã h i b ng ngu n ti n nhàn r i ư c huy ng t t t c ngư i dân. nư c
ta, h th ng ngân hàng ã và ang ho t ng có hi u qu v a mang l i l i nhu n
cho b n thân ngân hàng, v a th c hi n vai trò nhi m v phân ph i v n óng góp
tích c c trong s nghi p i m i và phát tri n t nư c.
Trong giai o n h i nh p cùng v i n n kinh t c a th gi i, m c dù g p nhi u
khó khăn v c nh tranh, ch u s nh hư ng c a cu c kh ng ho ng kinh t M
nhưng nhìn chung h th ng ngân hàng Vi t Nam ã c g ng h n ch , kh c ph c
m i khó khăn nâng cao hi u qu kinh doanh nên v n gi ư c v trí và t m
quan tr ng c a mình. M t trong nh ng ngân hàng óng góp không nh trong s
phát tri n c a n n kinh t ó là Ngân hàng u Tư và Phát Tri n Vi t Nam.
Ngân hàng u Tư và Phát Tri n chi nhánh Cà Mau (BIDV Cà Mau) tuy ch
là m t chi nhánh nhưng cũng không th ph nh n s óng góp c a nó c bi t là
i v i t nh Cà Mau. BIDV Cà Mau ã vư t qua m i thách th c, ang t ng bư c
m r ng quy mô kh ng nh mình i v i s phát tri n c a kinh t a
phương, giúp cho các doanh nghi p tháo g vư ng m c trong kinh doanh nh m
áp ng k p th i và b sung ngu n v n cho các doanh nghi p, áp ng nhu c u
sinh ho t cho cá nhân, duy trì quá trình s n xu t ư c liên t c góp ph n y
m nh u tư và thúc y s phát tri n c a kinh t c nư c.
M i ngân hàng thì có nhi u ho t ng mang l i l i nhu n nhưng cho vay là
ho t ng cơ b n và mang l i l i nhu n ch y u c a ngành ngân hàng. Tuy
nhiên, ây là ho t ng mang nhi u r i ro òi h i ngân hàng ph i h t s c th n
tr ng. Vì v y mà vi c làm th nào cho ho t ng tín d ng ngày càng có hi u qu
là vi c làm mà m i ngân hàng u quan tâm. Chính vì t m quan tr ng ó nên em

Phân tích ho t ng tín d ng 1 SVTH: Nguy n Út Ni m
t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
quy t nh ch n tài “phân tích ho t ng tín d ng t i Ngân hàng u Tư và
Phát Tri n chi nhánh Cà Mau” làm tài lu n văn t t nghi p c a mình.
1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U
1.2.1 M c tiêu chung
Phân tích ho t ng tín d ng t i ngân hàng BIDV Cà Mau qua 3 năm
2006 – 2008 th y rõ th c tr ng ho t ng tín d ng t i ngân hàng, t ó ưa ra
m t s bi n pháp nâng cao hi u qu ho t ng tín d ng cho ngân hàng.
1.2.2 M c tiêu c th
- ánh giá khái quát v tình hình ho t ng kinh doanh c a ngân hàng qua
3 năm t 2006 – 2008
- Phân tích và ánh giá th c tr ng công tác huy ng v n t i BIDV Cà Mau
qua 3 năm
- Phân tích th c tr ng ho t ng cho vay t i BIDV Cà Mau qua 3 năm
- ánh giá hi u qu ho t ng tín d ng t i BIDV Cà Mau
- ưa ra các bi n pháp nh m làm tăng ngu n v n ti n g i và nâng cao hi u
qu cho vay
1.3 PH M VI NGHIÊN C U
1.3.1 Không gian nghiên c u:
Do th c t p t i BIDV Cà Mau nên t t c các s li u liên quan ư c thu
th p t BIDV Cà Mau
1.3.2 Th i gian nghiên c u:
Nh m mb o tài mang tính th c t khi phân tích, các s li u ư c l y
trong 3 năm g n nh t (2006, 2007, 2008).

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net

Chương 2
PHƯƠNG PHÁP LU N VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U

2.1 PH ƯƠNG PHÁP LU N
2.1.1 T ng quan v tín d ng
2.1.1.1 Khái ni m v tín d ng
Theo ngôn ng dân gian Vi t Nam, tín d ng có nghĩa là s vay mư n, tín
d ng là s chuy n như ng t m th i quy n s d ng m t lư ng giá tr , dư i hình
th c hi n v t hay ti n b c t ngư i s h u sang ngư i s d ng sau ó hoàn tr l i
m t s lư ng giá tr l n hơn.
Khái ni m tín d ng trên ây th hi n:
- Có s chuy n giao quy n s d ng m t lư ng giá tr t ngư i này sang
ngư i khác.
- S chuy n giao này mang tính ch t t m th i .
- Khi hoàn thành l i lư ng giá tr ã chuy n giao cho ngư i s h u ph i
kèm theo m t lư ng giá tr dôi thêm g i là l i t c.
2.1.1.2 B n ch t và ch c năng c a tín d ng
B n ch t c a tín d ng
Tín d ng th hi n ra bên ngoài là s chuy n giao quy n s d ng tài s n
gi a ngư i cho vay và ngư i i vay, nhưng th c ch t bên trong c a nó ch a ng
m i quan h gi a cho vay và ngư i vay. Chính m i quan h này quy t nh b n
ch t c a tín d ng.
Ch c năng c a tín d ng
Ch c năng phân ph i l i :
Tín d ng là s chuy n như ng t ch th này sang ch th khác. Thông
qua s chuy n này tín d ng góp ph n phân ph i l i ngu n tài nguyên th hi n
ch :
- Ngư i cho vay có m t s tài nguyên t m th i chưa dùng n, thông
qua tín d ng s tài nguyên ó ư c phân ph i l i cho ngư i i vay.
- Ngư c l i ngư i i vay cũng thông qua quan h tín d ng nh n ư c
ph n tài nguyên ư c phân ph i.

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net

Ch c năng thúc y lưu thông hàng hóa và phát tri n s n xu t
Th hi n qua:
- Tín d ng t o ra ngu n v n h tr cho quá trình SXKD ư c th c hi n
bình thư ng, liên t c phát tri n .
- Tín d ng t o ngu n v n u tư m r ng ph m vi và quy mô s n xu t
- Tín d ng t o i u ki n y nhanh t c thanh toán góp ph n thúc y
lưu thông hàng hóa b ng vi c t o ra tín t và bút t .
2.1.1.3 Các hình th c tín d ng
- Căn c vào th i h n tín d ng, có: Tín d ng ng n h n, Trung h n và dài
h n.
- Căn c và i tư ng tín d ng, có: Tín d ng v n lưu ng và tín d ng
v nc nh.
- Căn c vào ch th trong quan h tín d ng, có Tín d ng thương m i, tín
d ng Ngân hàng, tín d ng K ho ch Nhà nư c.

2.1.3 R i ro c a tín d ng ngân hàng
2.1.3.1 Khái ni m v r i ro tín d ng
R i ro tín d ng là s xu t hi n nh ng y u t không bình thư ng trong h p
ng tín d ng. T ó làm tác h i x u n ho t ng Ngân hàng làm cho Ngân
hàng b phá s n.
2.1.3.2 Các nguyên nhân d n n r i ro tín d ng
Nguyên nhân t phía khách hàng
R i ro tín d ng bi u hi n ra bên ngoài là vi c không hoàn thành nghĩa
v tr n , v n b ng khó có kh năng thu h i, n x u ngày càng l n, các
kho n lãi chưa thu ngày càng gia tăng…Nguyên nhân d n n tình tr ng này là:
i v i khách hàng là cá nhân
Khi các cá nhân vay v n g p ph i các nguy cơ sau ây thư ng không
tr n cho ngân hàng y c v n l n lãi như:
• Thu nh p không n nh
• B sa th y, th t nghi p
• B tai n n lao ng
• Ho ho n, lũ l t
• Hoàn c nh gia ình khó khăn
t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net

• S d ng v n sai ngành
• Thi u năng l c pháp lý
i v i khách hàng là doanh nghi p
Các doanh nghi p thư ng không tr ư c n vay c a ngân hàng y
c g c và lãi khi g p ph i các trư ng h p sau ây:
• Ngư i lãnh o ơn v vay v n không có trình chuyên môn,
thi u năng l c qu n lý
• Kinh doanh thua l d n n m t kh năng v tài chính.
• S d ng v n sai ngành ã tho thu n trong h p ng tín d ng.
• Nh ng bi n ng t th trư ng cung c p v t tư u vào c a doanh
nghi p
• Doanh nghi p không có kh năng c nh tr nh, b m t th trư ng tiêu
th
• Chính sách nhà nư c thay i làm nh hư ng n ho t ng kinh
doanh c a doanh nghi p.
• Thi u k ho ch v ngu n v n.
• M r ng th trư ng kinh doanh quá m c ki m soát c a doanh nghi p
• Nh ng tai n n b t ng : ho ho n, ng t, công nhân ình công,
chi n tranh…
Nguyên nhân t i u ki n khách quan
i u ki n kinh t trong nư c
Ho t ng cho vay c a ngân hàng là m t ho t ng r t nh y c m v i
nh ng bi n ng c a n n kinh t - xã h i, c bi t là trong i u ki n h i nh p
kinh t qu c t .
S suy thoái hay kh ng ho ng kinh t s làm xu t hi n nhi u doanh
nghi p thua l và phá s n, t ó có các kho n ti n vay ngân hàng không th thu
h i ư c. i u này làm cho n x u trong ngân hàng tăng lên nhanh chóng.
th i kỳ l m phát c a n n kinh t tăng cao thì d d n n r i ro tín
d ng b i vì trong th i kỳ này ngư i g i ti n có tâm lý lo s r ng ng ti n c a
mình b m t giá khi g i trong ngân hàng, cho nên h mu n rút ti n ra kh i ngân
hàng. Trong khi ó th i kỳ này ngư i vay ti n càng có l i nên h l i mu n gia
tăng nhu c u vay v n và mu n kéo dài th i h n vay. i u này cũng làm nh

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
hư ng tr c ti p n ngu n v n ho t ng c a ngân hàng cũng như nh ng kho n
cho vay c a ngân hàng càng tr nên khó thu h i. Nguy cơ này có th làm ho t
ng cho vay c a ngân hàng b phá s n.
i u ki n kinh t th gi i
Trong th i kỳ h i nh p kinh t qu c t , m i qu c gia có vai trò như
m t t bào c a n n kinh t th gi i chung. Ho t ng kinh t các nư c u có tác
ng nh hư ng l n nhau vì xu hư ng toàn c u hóa c a n n kinh t th gi i.
Nhi u t p oàn công ty có xu hư ng m r ng kinh doanh ra nư c ngoài. S hình
thành các khu v c kinh t và các khu m u d ch t do như NAFTA, AFTA…cho
chúng ta th y s nh hư ng không nh c a các nư c trong khu v c cũng như trên
th gi i i v i m i nư c thành viên. Trong i u ki n như v y, khi có nh ng
bi n c và tình hình kinh t , chính tr , quân s xãy ra b t kỳ m t nư c nào thì
cũng có th tác ng m nh n nhi u nư c khác trên toàn th gi i, và s d n n
bi n ng kinh t trong nư c và tác ng x u n ho t ng c a ngân hàng.
Nguyên nhân liên quan n vi c m b o tín d ng
i v i b o lãnh vay v n ngân hàng:
Trong trư ng h p ngư i b o lãnh (trong b o lãnh vay v n ngân hàng)
g p ph i nh ng tình hư ng ch quan hay khách quan ã ư c trình bày trên.
i u ó có th d n n ngư i b o lãnh không có kh năng th c hi n nh ng l i
cam k t c a mình, t c là không có kh năng tr n g c và lãi thay cho ngư i i
vay v n cho ngân hàng.
i v i th ch p và c m c
R i ro tính d ng xãy ra liên quan n v t dùng th ch p và c m c
n vay khi g p ph i nh ng trư ng h p sau:
• Vi c ánh giá không chính xác v tài s n th ch p và c m c c a
ngư i vay.
• Tài s n th ch p và c m c không chuy n như ng ư c.
• Không ư c th c hi n úng theo quy nh c a pháp lu t v tài s n
th ch p và c m c nên không th phát mãi.
• Tài s n th ch p và c m c b s c r i ro như h a ho n ho c c m
lưu thông.

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
Nguyên nhân t phía ngân hàng
B n thân ngân hàng cũng t o ra các ti m n v r i ro tín d ng. Nh ng
nguyên nhân d n n r i ro tín d ng t phía ngân hàng bao g m:
• Do ngân hàng ch y theo l i nhu n, t mong ư c v l i nhu n cao
hơn các kho n cho vay lành m nh.
• Ngân hàng vi ph m các nguyên t c cho vay, cho vay vư t t l an
toàn, thi u tài s n th ch p và c m c , cho vay kh ng, ...
• Phân tích ánh giá khách hàng sai, quy t nh cho vay thi u thông
tin sát th c.
• Vi ph m v m t o c kinh doanh c a cán b ngân hàng.
2.1.3.3 Thi t h i do r i ro tín d ng gây ra

- Thi t h i i v i ngân hàng

Trên th c t , ngu n v n ho t ng ch y u c a ngân hàng là ngu n v n
huy ng, t l v n t có chi m r t nh trong t ng ngu n v n. Do ó, iv i
m t NHTM vi c không thu h i ư c n ho c không thu h i n úng h n không
nh ng gây khó khăn cho ngân hàng mà ngày càng gi m i ngu n v n t có c a
ngân hàng v n ã nh bé. i u ó, nh hư ng n công tác huy ng v n c v
quy mô l n lòng tin c a khách hàng dành cho ngân hàng, gây khó khăn trong
ho t ng kinh doanh và m r ng quy mô cùng c nh tranh v i các ngân hàng
khác.
Khi r i ro x y ra s tác ng tr c ti p n ho t ng kinh doanh c a
ngân hàng, c th s thi u ti n chi tr cho khách hàng, thi u v n kh d ng. Khi
ó, l i nhu n c a ngân hàng s gi m th p và tùy theo m c r i ro n ng nh mà
nh hư ng nhi u ho c ít n ho t ng kinh doanh c a ngân hàng. N u t l r i
ro tăng cao s d n n vi c m t n nh tình hình tài chính, chênh l ch thu - chi
s âm.
- Thi t h i i v i n n kinh t
Ho t ng c a ngân hàng mang tính h th ng và có liên quan sâu r ng
n ho t ng c a m i thành ph n kinh t trong xã h i. R i ro tín d ng x y ra
không ch nh hư ng i v i m t ngân hàng mà còn nh hư ng n toàn h
th ng ngân hàng. T ó, xu t hi n tâm lý hoang mang, s hãi trong công chúng,
các nhà u tư nghi ng v s an toàn c a ng v n mà mình ã ký g i vào ngân
t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
hàng, do ó h s xô n ngân hàng rút ti n, lúc này nguy cơ m t kh năng
chi tr tăng cao d d n n nguy cơ phá s n.
R i ro tín d ng x y ra càng nhi u v i quy mô l n c a h th ng ngân
hàng trong m t nư c s làm gi m i uy tín, ni m tin vào h th ng ngân hàng ó
trên trư ng qu c t , gây nên nh ng khó khăn trong khi giao d ch mua bán v i
nư c ngoài.
2.1.4 M t s ch tiêu ánh giá hi u qu tín d ng
M t s khái ni m:
- Doanh s cho vay: Là ch s ph n ánh t t c các kho n tín d ng mà ngân
hàng ã dùng cho vay trong m t th i gian nào ó, không k món vay ó ã
thu h i v hay chưa. Doanh s cho vay thư ng ư c xác nh theo th i gian là
tháng, quý, năm.
- Doanh s thu n : Là g m toàn b các món n mà ngân hàng ã thu h i v
các kho n cho vay c a ngân hàng k c năm hi n t i và năm trư c ó.
- Dư n : Là ch s ph n ánh t i m t th i i m xác nh nào ó ngân hàng
hi n còn cho vay bao nhiêu, vì v y ây là kho n mà ngân hàng ph i thu v .
- N x u: Là ch s ph n ánh các kho n n khi n h n không tr ư c cho
ngân hàng mà không có m t nguyên nhân chính áng thì ngân hàng s chuy n t
tài kho n dư n sang tài kho n qu n lý khác g i là n x u. n x u dùng ph n
ánh ch t lư ng nghi p v tín d ng t i ngân hàng
Thông thư ng có m t s ch tiêu dùng ánh giá hi u qu ho t ng tín
d ng sau
2.1.4.1 V n huy ng/ T ng ngu n v n

V n huy ng/ T ng ngu n v n = (V n huy ng/ T ng ngu n v n)*100%

Ch tiêu này ánh giá kh năng huy ng v n c a Ngân hàng, cho ngu n
v n c a Ngân hàng ph thu c vào âu. T l này chi m t tr ng hơn 70% trên
t ng ngu n v n thì m i t t.

2.1.4.2 Dư n / T ng ngu n v n

Dư n / T ng ngu n v n = (T ng dư n / T ng ngu n v n)*100%

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
Ch tiêu này ánh giá m c t p trung ngu n v n vào ho t ng tín d ng
c a Ngân hàng. Thông thư ng t l này càng cao ch ng t Ngân hàng ã t p
trung v n t t cho ho t ng tín d ng.
2.1.4.3 Dư n / V n huy ng

Dư n / V n huy ng = (T ng dư n / T ng v n huy ng)*100%

Ch tiêu này cho bi t kh năng s d ng v n huy ng c a Ngân hàng, n u t l
này nh hơn 100% thì ngu n v n b ng, công tác tín d ng chưa t hi u qu .
2.1.4.4 N x u/ T ng dư n

N x u/ T ng dư n = (T ng n x u/ T ng dư n )*100%

Ch tiêu này ánh giá ch t lư ng tín d ng c a Ngân hàng. T l n x u
càng cao ch ng t ch t lư ng tín d ng càng kém. Thông thư ng ch tiêu này dư i
m c 5% thì ho t ng bình thư ng.

2.1.4.5 N x u/ Doanh s cho vay

N x u/ Doanh s cho vay = (T ng n x u/ T ng doanh s cho vay)*100%

Ch tiêu này cho th y m c r i ro trong cho vay v n có th xãy ra gây
thi t h i cho ngân hàng
2.1.4.6 Doanh s thu n / Dư n bình quân

Doanh s thu n / Dư n bình quân =Doanh s thu n / Dư n bình quân

Ch tiêu này o lư ng t c luân chuy n v n tín d ng c a Ngân hàng,
ph n ánh s v n u tư ư c quay vòng nhanh hay ch m. N u s l n vòng quay
v n tín d ng càng cao thì ng v n c a ngân hàng càng quay nhanh, luân chuy n
liên t c t hi u qu cao.
Trong ó dư n bình quân ư c tính theo công th c sau:

Dư n bình quân = (Dư n u kỳ + Dư n cu i kỳ)/ 2

2.1.4.7 Doanh s thu n / Doanh s cho vay

DSTN/ DSCV = (Doanh s thu n / Doanh s cho vay)*100%

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
Ch tiêu này ph n ánh tình hình thu n i v i ho t ng tín d ng. Doanh
s thu n chi m t l càng cao trên doanh s cho vay thì th hi n kh năng thu n
t t.
2.1.5 Vai trò c a tín d ng ngân hàng
2.1.5.1 áp ng nhu c u v n duy trì quá trình s n xu t ư c liên t c
ng th i góp ph n u tư phát tri n kinh t
Vi c th a thi u v n t m th i thư ng xuyên x y ra các xí nghi p, doanh
nghi p.Vi c phân ph i v n tín d ng ã góp ph n i u hoà v n trong toàn b n n
kinh t t o i u ki n cho quá trình s n xu t ư c liên t c.
Riêng trong i u ki n nư c ta hi n nay cơ c u kinh t v n còn nhi u m t
m t cân i, l m phát, th t nghi p v n luôn là kh năng ti m n. Vì v y thông
qua vi c u tư tín d ng s góp ph n s p x p và t ch c l i s n xu t, hình thành
cơ c u kinh t h p lý. M t khác thông qua ho t ng tín d ng mà s d ng ngu n
lao ng và nguyên li u thúc y quá trình tăng trư ng kinh t ng th i gi i
quy t các v n xã h i.
2.1.5.2 Thúc y n n kinh t phát tri n
Ho t ng c a các trung gian tài chính là t p trung v n ti n t t m th i
chưa s d ng mà v n này phân tán kh p m i nơi, trong tay các doanh nghi p
các cơ quan Nhà Nư c và cá nhân trên cơ s ó cho vay các ơn v kinh t và t
ó thúc y n n kinh t phát tri n.
2.1.5.3 Tín d ng là công c tài tr cho các ngành king t kém phát tri n
và mũi nh n
Trong i u ki n nư c ta Nông nghi p là ngành s n xu t áp ng nhu c u
c n thi t cho xã h i, ang trong quá trình công nghi p hoá và là ngành ch u tác
ng nhi u nh t c a i u ki n thiên nhiên. Nhà Nư c c n ph i t p trung phát
tri n nông nghi p gi i quy t các nhu c u t i thi u c a xã h i ng th i t o
i u ki n phát tri n các ngành kinh t khác. Bên c nh ó Nhà nư c còn t p
trung tín d ng tài tr cho các ngành kinh t mũi nh n, mà phát tri n các ngành
này s t o cơ s và lôi cu n các ngành kinh t khác như s n xu t hàng xu t kh u,
khai thác d u khí…

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net

2.1.5.4 Góp ph n tác ng n vi c tăng cư ng ch h ch toán k
toán c a các doanh nghi p
c trưng cơ b n c a tín d ng là s v n ng trên cơ s hoàn tr và có l i
t c. Nh v y mà ho t ng tín d ng ã kích thích s d ng v n vay Ngân hàng,
các doanh nghi p ph i tôn tr ng h p ng tín d ng t c là ph i m b o hoàn tr
n vay úng h n và tôn tr ng các i u ki n khác ã ghi trên h p ng tín d ng.
B ng các tác ng như v y òi h i các doanh nghi p ph i quan tâm n vi c
nâng cao hi u qu s d ng v n, gi m chi phí s n xu t, tăng vòng quay c a v n,
t o i u ki n nâng cao doanh l i doanh nghi p.
2.1.5.5 T o i u ki n phát tri n các quan h kinh t v i nư c ngoài
Trong i u ki n ngày nay phát tri n kinh t c a m t nư c luôn g n li n
v i th trư ng th gi i, kinh t “ óng” ã như ng bư c cho kinh t “m ” vì v y
tín d ng Ngân hàng ã tr thành m t trong nh ng phương ti n n i li n các n n
kinh t các nư c v i nhau.
i v i các nư c ang phát tri n nói chung và nư c ta nói riêng tín d ng
óng vai trò r t quan tr ng trong vi c m r ng xu t kh u hàng hoá ng th i s
d ng ngu n v n tín d ng bên ngoài công nghi p hoá và hi n i hoá n n kinh
t .
2.1.6 V n huy ng v n
2.1.6.1 Khái ni m vai trò c a v n huy ng
Khái ni m
V n huy ng là tài s n b ng ti n c a khách hàng mà ngân hàng t m
th i qu n lý và s d ng v i trách nhi m hoàn tr . V n huy ng là ngu n v n
ch y u và quan tr ng nh t c a b t kỳ m t Ngân hàng Thương m i nào. Ch có
các Ngân hàng Thương m i m i ư c quy n huy ng v n dư i nhi u hình th c
khác nhau. Ngu n v n huy ng ư c hình thành t các hình th c huy ng ch
y u sau:
• Ti n g i không kỳ h n c a các ơn v , cá nhân
• T n g i ti t ki m không kỳ h n
• Ti n g i ti t ki m có kỳ h n
• Ti n phát hành kỳ phi u, trái phi u

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
Vai trò v n huy ng
V n huy ng là ngu n v n quan tr ng trong vi c t o v n u tư phát
tri n kinh t và là v n quan tr ng trong kinh doanh ti n t c a Ngân hàng u
tư và Phát tri n Cà Mau. Ngân hàng ho t ng kinh doanh a năng áp ng
k p th i yêu c u và nhi m v trong tình hình kinh doanh hi n nay. Vì v y, v n
huy ng là ngu n tài nguyên to l n c a ngân hàng do ó có vai trò quan tr ng
trong vi c cung ng ngu n v n cho ngu n v n.
2.1.6.2 Các hình th c huy ng v n
Nghi p v huy ng v n là ho t ng ti n t có ý nghĩa iv ib n
thân ngân hàng cũng như i v i xã h i. Trong nghi p v này, Ngân hàng thương
m i cũng ư c s d ng các bi n pháp và công c c n thi t mà pháp lu t cho phép
huy ng các ngu n ti n nhàn r i trong xã h i, làm ngu n v n tín d ng cho
vay i v i n n kinh t . K t qu c a nghi p v ngu n v n là t o ra “ngu n tài
nguyên” áp ng các nhu c u c a n n kinh t . Hi n nay, nư c ta có các hình
th c huy ng ch y u sau
M tài kho n ti n g i thanh toán không kỳ h n cho khách hàng
(ti n g i ho t kỳ)
Ti n g i thanh toán không kỳ h n là lo i ti n g i mà khách hàng có th
rút ra b t c lúc náo mà không c n báo trư c cho ngân hàng và ngân hàng ph i
th a mãn yêu c u ó c a khách hàng, khách hàng cũng có quy n ký Séc thanh
toán nên tài kho n này còn g i là tài kho n giao d ch.
Ngành c a khách hàng g i ti n thanh toán nh m an toàn v tài s n
th c hi n các kho n chi tr trong ho t ng s n xu t kinh do nh và tiêu dùng ti n
l i trong vi c thanh toán không dùng ti n m t, c bi t ư c ngân hàng áp ng
các d ch v c a mình. i v i lo i ti n g i này ngân hàng ch có th s d ng m t
t l nh cho vay và u tư,... ph n còn l i áp ng nhu c u khách hàng. Vì
v y thông thư ng ngân hàng áp d ng m c lãi su t th p i v i lo i ti n g i này.
M tài kho n ti n g i thanh toán có kỳ h n ( nh kỳ)
Các doanh nghi p và cá nhân có nh ng kho n thu nh p t m th i chưa
s d ng có th ký thác vào ngân hàng v i hình th c ti n g i có kỳ h n, theo
nguyên t c i v i lo i ti n g i này thì khách hàng ch ư c rút ra khi áo h n.
Tuy nhiên, do áp l c c nh tranh mà ngân hàng thư ng cho phép khách hàng rút

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
ti n ra trư c th i h n v i i u ki n ngư i g i ti n không ư c hư ng lãi su t
ho c ch ư c hư ng lãi su t theo ti n g i không kỳ h n tùy theo chính sách huy
ng v n c a m i ngân hàng
i v i Ngân hàng, ti n g i có kỳ h n là ngu n v n n nh c a ngân
hàng, do ó lãi su t mà ngân hàng chi tr cho lo i ti n g i này cao hơn lãi su t
ti n g i thanh toán không kỳ h n
khuy n khích khách hàng g i ti n có kỳ h n tai ngân hàng, có ngân
hàng áp d ng nguyên t c th i h n càng dài lãi su t càng cao.
Ti n g i ti t k êm
Là kho n ti n c a cá nhân và h gia ình ư c g i vào tài kho n ti n
g i ti t ki m, ư c xác nh n trên th ti t ki m, ư c hư ng lãi theo quy nh cu
ngân hàng nh n g i ti t ki m và ư c b o hi m theo quy nh c a pháp lu t v
b o hi m ti n g i
ây là hình th c huy ng ti n g i theo ki u truy n th ng c a ngân
hàng. i v i ngân hàng hình th c g i ti n này t o cho ngân hàng ngu n v n n
nh. M c dù món ti n g i t cá nhân thư ng là nhưng do ngân hàng huy ng s
ông cá th và h gia ình nên cũng em l i cho ngân hàng ngu n v n l n
kinh doanh.
Kỳ phi u Ngân hàng có ngành
Kỳ phi u ngân hàng có ngành là công c huy ng v n vào ngân
hàng do ngân hàng phát hành nh m ngành kinh doanh nh t nh trong m t th i
kỳ.
Kỳ phi u ngân hàng có ngành là m t lo i gi y nh n n (ch ng ch
nh n n ) nh m huy ng v n trong dân cư m t cách linh ho t áp ng v n u
tư cho s n xu t, cho m t s chương trình, m t s d án kinh t ho c kinh doanh
c a ngân hàng. Kỳ phi u có ngành ư c phát hành b ng Vi t Nam ng và ngo i
t . Kỳ phi u ư c bán cho m i công dân Vi t Nam và ngư i nư c ngoài sinh
s ng và làm vi c t i Vi t Nam, theo nguyên t c t nguy n. Ngân hàng mb o
vi c thanh toán kỳ phi u nh kỳ c v n và lãi như ã ghi trên kỳ phi u phát
hành. Kỳ phi u có các d ng như sau:
• Có ghi danh ho c không có ghi danh ngư i mua
• Kỳ phi u có các lo i kỳ h n 3 tháng, 6 tháng , 12 tháng và trên 12 tháng.

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net

• Tr lãi sau ho c tr lãi trư c theo t ng kỳ h n
• B ng VND hay USD
Kỳ phi u ư c in n theo m u quy nh chung trong toàn ngành và
ư c qu n lý ch t ch an toàn tuy t i úng quy nh c a ch qu n lý ch mg
t có giá
Căn c vào tình hình ngu n v n ph c v cho s n xu t và theo các d
án u tư mà ngân hàng u c phép phát hành kỳ phi u hay không. N u ư c
phép phát hành s ph i ti n hành thông báo ho c qu ng câo trên các phương ti n
thông tin i chúng
Ngân hàng th c hi n chi t kh u kỳ phi u n u ch s h u mu n bán l i
cho Ngân hàng, giá chi t kh u ư c niêm y t t i các ơn v tr c thu c c a ngân
hàng.
Ngân hàng ph i ãm b o thanh toán s ti n m nh giá ghi trên t
phi u cho s h u h p pháp c a kỳ phi u khi n h n. Ngày n h n là ngày ghi
trên t phi u.
Trái phi u Ngân hàng
Trái phi u Ngân hàng là công c huy ng v n dài h n vào Ngân hàng
nó là m t lo i ch ng khoán có th mua bán trên th trư ng ch ng khoán. nư c
ta trái phi u thư ng có kỳ h n m t năm tr lên.
Trái phi u Ngân hàng là gi y ch ng nh n n ngư i u tư v n, ngư i
s d ng trái phi u ư c hư ng thu nh p ( tr lãi) trên s ti n mua trái phi u và
ư c tr l i g c khi n th i h n c a trái phi u.
Trái phi u thư ng có các hình th c sau:
• Phát hành trái phi u cho t ng công trình, t ng d án.
• Phát hành trái phi u trên t ng a bàn lãnh th t ov n u tư
cho m t s d án, công trình
2.1.6.3 V n ti n g i là ngu n v n ch y u ph c v cho ho t ng kinh
doanh c a Ngân hàng thương m i
Ngân hàng là m t doanh nghi p ho t ng trong lĩnh v c c bi t là kinh
doanh ti n t v i 2 nghi p v cơ b n là nh n ký thác c a các cơ quan, t ch c nhà
nư c, doanh nghi p, cá nhân; và s d ng các kho n ký thác cho vay ho c chi t
kh u. Vì v y, bên c nh các ngu n v n khác thì v n huy ng là ngu n v n ch

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
y u c a Ngân hàng nó là ngu n v n em l i l i nhu n r t l n cho Ngân hàng.
có th canh tranh trên th trư ng thì các ngân hàng không ng ng gia tăng v n huy
ng áp ng nhu c u ngày càng l n c a khách hàng vì ngu n v n c a ngân
hàng thì có h n. Và khi nhìn vào ngu n v n huy ng ta có th ánh giá ư c s c
m nh uy tín và kh năng c nh tranh c a Ngân hàng ó trên th trư ng.
Bên c nh vi c gia tăng u vào t c là huy ng v n thì các Ngân hàng
ph i tìm u ra t c là ph i cho vay ho c u tư thì ngu n v n huy ng ó m i
th c s em l i l i nhu n cho Ngân hàng. Ngân hàng ph i m b o cân i gi a
u vào và u ra, n u không s d n n tình tr ng óng băng v n, không tr
ư c lãi cho khách hàng d n n thua l kém hi u qu . Làm th nào em l i
l i nhu n ngày càng cao ó còn là m t ngh thu t c a m i Ngân hàng.
2.1.6.4 Các nguyên t c trong vi c qu n lý ti n g i
Ngân hàng ph i m b o thanh toán k p th i cho khách hàng, th c hi n
ư c nguyên t c này Ngân hàng ch ư c s d ng m t t l nh t nh ti n g i
cho vay s còn l i làm qu d tr thanh toán.
Trong qu d tr Ngân hàng g m có:
• Ti n m t
• Ngân phi u thanh toán
• Ti n g i thanh toán t i Ngân hàng Nhà Nư c.
• Ti n g i d tr b t bu c
• Tín phi u kho b c
Ngân hàng ph i m b o tương ng v ngu n v n và s d ng v n, tuy
nhiên nguyên t c này ch có tính tương i vì Ngân hàng có th s d ng ngu n
v n ng n h n cho vay trung và dài h n vì tuy là ngu n v n ng n h n khi xét
trong m t chu kỳ dài thì nó luôn t n t i trong Ngân hàng nên tr thành ngu n v n
dài h n hay ngu n v n n nh trong Ngân hàng.
Ngân hàng ch ư c th c hi n các nghi p v liên quan n tài kho n ti n
g i c a khách hàng khi có l nh c a ch tài kho n ho c s y nhi m c a ch tài
kho n, trong trư ng h p ch tài kho n vi ph m k lu t thanh toán ho c yêu c u
c a cơ quan có th m quy n bu c ch tài kho n ph i thanh toán thì Ngân hàng
ư c quy n t ng trích tài kho n ti n g i c a khách hàng th c hi n các
nghi p v có liên quan.

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
Ngân hàng ph i m b o an toàn bí m t cho ch tài kho n
Ngân hàng có trách nhi m ki m tra các ch ng t thanh toán c a khách
hàng m b o l p úng th t c quy nh c a Ngân hàng, Ngân hàng ki m tra ch
ký, con d u n u không phù h p Ngân hang ư c quy n t ch i thanh toán.
Khi có phát sinh các kho n giao d ch liên quan n tài kho n khách hàng
thì Ngân hàng k p th i g i gi y báo cóm, báo n cho ch tài kho n, cu i tháng
ph i g i b n sao tài kho n ho c gi y báo dư cho ch tài kho n bi t.
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U
2.2.1 Phương pháp thu th p s li u:
T ng h p t lí thuy t n quan sát th c t , ngu n s li u s d ng ư c t
các báo cáo t ng h p c a ngân hàng
Thu th p nh ng thông tin có liên quan nv n nghiên c u t các t
sách báo, t p chí, tài li u, t m ng internet, ...
2.2.2 Phương pháp phân tích:
Phương pháp so sánh: d a trên s li u so sánh năm nay v i năm trư c
nh m th y ư c xu hư ng thay i c a ngân hàng, xem nó ư c c i thi n, ng
yên hay x u i có bi n pháp ch n ch nh k p th i
Phương pháp so sánh tương i:

T2 – T1
T=
T1

Trong ó: T1 là s li u năm trư c
T2 là s li u năm
T là t c tăng trư ng c a năm sau so v i năm trư c (%)
Phương pháp so sánh s tuy t i:
T = T2 – T1
Trong ó: T1 là s li u năm trư c
T2 là s li u năm sau
T là chênh l ch tăng, gi m c a các s li u kinh t

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net

Chương 3
KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG U TƯ VÀ PHÁT TRI N
CHI NHÁNH CÀ MAU

3.1 T NG QUAN V NGÂN HÀNG U TƯ VÀ PHÁT TRI N CHI
NHÁNH CÀ MAU
3.1.1 T ng quát v Ngân hàng u tư và phát tri n Vi t Nam
Ngân Hàng u Tư &Phát Tri n Vi t Nam là Doanh nghi p nhà nư c
h ng c bi t, gi vai trò ch o v lĩnh v c u tư và phát tri n, là Ngân hàng
chuyên ngành v lĩnh v c u tư phát tri n ư c thành l p s m nh t t i VN, ã
có 46 năm ho t ng và trư ng thành. Có ch c năng huy ng v n dài h n, trung
h n và ng n h n trong nư c và ngoài nư c u tư phát tri n. Kinh doanh a
năng t ng h p v ti n t , tín d ng, d ch v Ngân hàng và phi Ngân hàng, làm
Ngân hàng i lý, Ngân hàng ph c v cho u tư phát tri n t các ngu n c a
chính ph , các t ch c kinh t tài chính ti n t , các t ch c kinh t xã h i, oàn
th , cá nhân trong và ngoài nư c .
Ngân Hàng u Tư & Phát Tri n Vi t Nam ư c thành l p theo ngh
nh s 177/TTg ngày 26/04/1957 c a Th tư ng chính ph và ư c thành l p l i
theo mô hình t ng công ty nhà nư c qui nh t i quy t nh s 90/TTg ngày
07/03/1994 c a Th tư ng chính ph .
46 năm qua Ngân Hàng u Tư & Phát Tri n Vi t Nam ã có tên g i :
- Ngân Hàng Ki n thi t Vi t Nam: 26/04/1957
- Ngân Hàng u Tư&Xây D ng Vi t Nam: t 24/06/1981
- Ngân Hàng u Tư&Phát Tri n Vi t Nam: t 14/11/1990
46 năm ho t ng xây d ng trư ng thành và i m i c a Ngân Hàng u Tư
& Phát Tri n Vi t Nam g n li n v i nh ng giai o n l ch s c a t nư c VN,
trong 46 năm qua Ngân Hàng u Tư & Phát Tri n Vi t Nam ã l p nhi u thành
tích góp ph n x ng áng vào s nghi p xây d ng và b o v t qu c .
T nh ng năm 90 tr v trư c, ngu n v n ho t ng c a Ngân Hàng u
Tư & Phát Tri n Vi t Nam ch y u là c a ngân sách nhà nư c. Ngân Hàng u
Tư & Phát Tri n Vi t Nam ã góp ph n quan tr ng trong vi c c p v n ngân sách

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
và qu n lý có hi u qu ngu n v n ó. Hàng nghìn công trình then ch t c a n n
kinh t qu c dân, t các công trình h t ng cơ s n các công trình s n xu t ra
c a c i v t ch t u do Ngân Hàng T&PT Vi t Nam m nhi m và ph c v t t,
ph c v c l c và có hi u qu cho s nghi p xây d ng và b o v t qu c trong
th i kỳ giai o n l ch s .
Nh t là t năm 1990 tr l i ây, sau khi có 2 pháp l nh v Ngân hàng. Ngân
Hàng T&PT Vi t Nam ã th c hi n thành công nh ng th nghi m h t s c quan
tr ng c a ng, nhà nư c và c a ngành Ngân hàng v ch ng bao c p trong u tư,
cũng như trong ho t ng Ngân hàng. Trong quá trình i m i và phát tri n, Ngân
Hàng T&PT Vi t Nam ã trư ng thành nhanh chóng, t ư c nh ng thành tích
áng khích l . Luôn l y hi u qu , an toàn c a s n xu t kinh doanh làm m c tiêu góp
ph n tăng trư ng kinh t t nư c, n nh ti n t , ki m ch và y lùi l m phát, t o
ư c ni m tin, ch tín c a khách hàng trong nư c và ngoài nư c.
3.1.2 T ng quát v Ngân hàng u tư và phát tri n Vi t Nam chi nhánh
Cà Mau
3.1.2.1 L ch s hình thành Ngân hàng u Tư và Phát Tri n chi nhánh
Cà Mau
Ngân hàng u Tư và Phát Tri n chi nhánh Cà Mau là thành viên c a
Ngân hàng u Tư và Phát Tri n Vi t Nam, tên giao d ch qu c t là Bank For
Investment and Development Of VietNam Ca Mau Branch vi t t t là BIDV Cà
Mau. Ti n thân c a Ngân hàng u tư và Phát tri n Cà Mau là Ngân hàng u tư
và xây d ng t nh Minh H i v i ho t ng ch y u là c p phát v n Ngân sách
Trung ương, a phương cho các công trình theo k ho ch Nhà nư c và cho vay
v n lưu ng trong lĩnh v c xây l p.
Ch p hành Ngh nh 53/H BT ngày 26/03/1988 c a H i ng B
Trư ng v chuy n ho t ng Ngân hàng sang h ch toán kinh doanh. T i th i
i m này, theo quy t nh c a c p có th m quy n Ngân hàng u tư và xây d ng
t nh Minh H i chuy n c p phát v n Ngân sách a phương sang S tài chính t nh
Minh H i. Do ó Ngân hàng u tư và xây d ng t nh Minh H i xáp nh p vào
Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn t nh Minh H i, ti p t c nhi m
v c p phát v n Ngân sách Trung ương và cho vay v n lưu ng trong lĩnh v c
xây l p.

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
Ngày 01/04/1990 thành l p phòng u tư và Phát tri n t nh Minh H i t i
quy t nh s 10Q /TCCB c a Ngân hàng u tư và Phát tri n Vi t Nam v i
nhi m v chính là th c hi n ch trương c a Nhà nư c chuy n d n c p phát v n
Ngân sách sang cho vay lãi su t ưu ãi nh m tăng hi u qu u tư các công trình
ư c xây d ng theo k ho ch Nhà nư c và c p phát v n Ngân sách Trung ương.
Ngày 26/11/1990 theo Quy t nh s 105NH/Q c a Th ng c Ngân hàng Nhà
nư c Vi t Nam thành l p Ngân hàng u tư và xây d ng Minh H i.
u năm 1995, Ngân hàng u tư và Phát tri n Minh H i chuy n m t
ph n u tư tín d ng theo k ho ch Nhà nư c và c p phát v n Ngân sách Trung
ương cho C c u tư phát tri n Minh H i, Ngân hàng gi m th ph n tín d ng u
tư các d án.
Kỳ h p th 10 ngày 12 tháng 11 năm 1996 Qu c h i khóa IX quy t nh
phân chia a gi i t nh Minh H i thành 2 t nh Cà Mau và B c Liêu vào th i i m
ngày 01/01/1997. Ngân hàng u tư và Phát tri n t nh Cà Mau ư c tách ra t
Ngân hàng u tư và Phát tri n t nh Minh H i cũ theo Quy t nh thành l p l i
s 263/Q /TCCB ngày 20/12/1996 c a T ng Giám c Ngân hàng u tư và
Phát tri n Vi t Nam. Vi c tách T nh d n n m t s khó khăn trong ho t ng
c a Ngân hàng:
V ngu n nhân l c: i u chuy n m t s cán b ch ch t, có năng l c và
tuy n d ng m i nh ng cán b chưa có kinh nghi m.
V th ph n tín d ng: Phân chia th ph n tín d ng cho Ngân hàng u tư
và Phát tri n t nh B c Liêu.
Tuy nhiên, v i s lư ng cán b có trình chính tr , trình khoa h c k
thu t, trình qu n lý nghi p v ngày càng ư c nâng cao và luôn th hi n tính
năng ng, sáng t o phát huy sáng ki n k thu t ng d ng khoa h c trong m i
lĩnh v c công tác, Ngân hàng u tư và Phát tri n Cà Mau ã ph c v t t các
m c tiêu phát tri n kinh t - xã h i, các yêu c u ch o, lãnh oc ac p y
ng và chính quy n a phương góp ph n thúc y n n kinh t a phương
không ng ng phát tri n.
Ngân hàng u tư và Phát tri n Cà Mau ph n u và t hào ư c sinh ra
và trư ng thành g n li n v i s phát tri n không ng ng trong s nghi p im i
chung c a T nh.
t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net

3.1.2.2 Ch c năng c a các phòng ban
+ Phòng Quan h khách hàng
- Tham mưu, xu t chính sách, k ho ch phát tri n quan h khách hàng.
- Tr c ti p ti p th và bán s n ph m (s n ph m bán buôn, tài tr thương m i, d ch v ...)
- Ch u trách nhi m thi t l p, duy trì và phát tri n quan h h p tác v i khách
hàng và bán s n ph m cho ngân hàng.
i v i khách hàng là doanh nghi p:
- Tr c ti p xu t h n m c, gi i h n tín d ng và xu t tín d ng.
- Theo dõi, qu n lý tình hình ho t ng c a khách hàng.
- Phân lo i, rà soát và phát hi n r i ro.
- Ti p nh n ki m tra h sơ ngh mi n/ gi m lãi, xu t mi n/ gi m lãi và
chuy n Phòng Qu n lý r i ro x lý ti p theo quy nh.
- Tuân th các gi i h n h n m c tín d ng c a ngân hàng i v i khách
hàng. Theo dõi vi c s d ng h n m c c a khách hàng.
i v i khách hàng là cá nhân
- Xây d ng k ho ch bán s n ph m i v i khách hàng, tư v n cho khách
hàng l a ch n s d ng các s n ph m bán l c a BIDV, tri n khai các k ho ch bán
hàng, ch u trách nhi m v vi c bán s n ph m, nâng cao th ph n c a chi nhánh.
+ Phòng Qu n lý r i ro
Qu n lý tín d ng
- Tham mưu xu t chính sách, bi n pháp phát tri n và nâng cao ch t lu ng
tín d ng.
- Qu n lý, giám sát, phân tích, ánh giá r i ro ti m n i v i danh m c tín
d ng c a chi nhánh.
- Nghiên c u, xu t trình lãnh o phê duy t h n m c, i u ch nh h n
m c, cơ c u, gi i h n tín d ng tùng ngành, t ng nhóm, t ng khách hàng phù h p
v i ch o c a BIDV.
- um i xu t trình Giám c k ho ch gi m n x u c a chi nhánh.
- T ng h p k t qu phân lo i n và trích l p d phòng r i ro g i Phòng tài
chính k toán l p cân i k toán theo quy nh.

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
- Ph i h p các b ph n liên quan th c hi n ánh giá tài s n m b o theo
úng quy nh c a BIDV.
- Th c hi n các báo cáo v công tác tín d ng và ch t lu ng tín d ng c a chi
nhánh; l p báo cáo phân tích th c tr ng tài s n m b o n vay c a chi nhánh.
- Th c hi n vi c x lý n x u.
Qu n lý r i ro
- Tham mưu xu t xây d ng các quy nh, bi n pháp qu n lý r i ro.
- Trình lãnh o c p tín d ng/ b o lãnh cho khách hàng.
- Ph i h p, h tr Phòng Quan h khách hàng phát hi n, x lý các kho n
n có v n .
- Ch u trách nhi m hoàn toàn v vi c thi t l p, v n hành, th c hi n và ki m
tra, giám sát h th ng qu n lý r i ro c a chi nhánh.
+ Phòng Qu n tr tín d ng
- Tr c ti p th c hi n tác nghi p và qu n tr cho vay, b o lãnh i v i khách
hàng theo quy nh, quy trình c a BIDV.
- Th c hi n tính toán trích l p d phòng r i ro theo k t qu phân lo i n c a
Phòng Quan h khách hàng theo úng quy nh c a BIDV; g i k t qu cho
Phòng Qu n lý r i ro th c hi n rà soát, trình c p có th m quy n quy t nh.
- Ch u trách nhi m hoàn toàn v an toàn tác nghi p c a Phòng, l p các báo
cáo th ng kê v qu n tr tín d ng.
+ Phòng d ch v khách hàng
- Tr c ti p qu n lý tài kho n và giao d ch v i khách hàng
- Th c hi n công tác phòng ch ng r a ti n i v i các giao d ch phát sinh
theo quy nh c a Nhà nu c và BIDV, phát hi n và báo cáo x lý k p th i các
giao d ch có d u hi u áng ng trong tình hu ng kh n c p.
- Ch u trách nhi m v tính y , úng n c a các ch ng t giao d ch,
th c hi n úng quy trình, quy nh v nghi p v , th m quy n; th c hi n ki m
soát n i b tru c khi giao d ch v i khách hàng.
+ T thanh toán qu c t
- Tr c ti p th c hi n tác nghi p các giao d ch tài tr thương m i i v i khách hàng.

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
- Ph i h p v i các phòng liên quan ti p th , ti p c n phát tri n khách
hàng, gi i thi u và bán s n ph m v tài tr thương m i.
- Ch u trách nhi m v vi c phát tri n và nâng cao hi u qu h p tác kinh
doanh i ngo i c a chi nhánh.
+ T Qu n lý và d ch v kho qu
- Tr c ti p th c hi n nghi p v v qu n lý kho qu và xu t/ nh p qu .
- xu t, tham mưu v i Giám c v bi n pháp, i u ki n m b o an toàn
kho qu , an ninh ti n t ; phát tri n d ch v v kho qu , th c hi n úng quy ch ,
quy trình qu n lý kho qu .
+ Phòng K ho ch-t ng h p
K ho ch t ng h p
- Thu th p thông tin ph c v công tác k ho ch – t ng h p.
- Tham mưu, xây d ng k ho ch phát tri n và k ho ch kinh doanh; t ch c
và tri n khai k ho ch kinh doanh
- Theo dõi và giúp Giám c qu n lý, ánh giá t ng th ho t ng kinh
doanh c a chi nhánh
Ngu n v n
- xu t và t ch c th c hi n i u hành ngu n v n, chính sách bi n pháp, gi i
pháp phát tri n ngu n v n và các chi phí v n góp ph n nâng cao l i nhu n.
- Tr c ti p th c hi n kinh doanh ti n t v i khách hàng theo quy nh và trình
Giám c chi nhánh giao h n m c mua bán ngo i t cho các phòng liên quan.
- Gi i thi u các s n ph m huy ng v n, s n ph m kinh doanh ti n t v i khách hàng.
- Thu th p và báo cáo BIDV nh ng thông tin liên quan n r i ro c a th
tru ng, các s c r i ro th tru ng chi nhánh và xu t bi n pháp x lý.
- Ch u trách nhi m v h s an toàn c a chi nhánh, m b o kh năng thanh
toán, tr ng thái ngo i h i c a chi nhánh.
- L p báo cáo, th ng kê ph c v qu n tr i u hành theo quy nh.
+T i n toán
- Tr c ti p th c hi n theo úng th m quy n, úng quy trình, úng quy nh
công ngh thông tin t i chi nhánh.

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
- Hu ng d n, ào t o, h tr , ki m tra các phòng cán b s d ng thành
th o, úng th m quy n, ch p hành theo quy nh BIDV.
- Tham mưu xu t v i Giám c chi nhánh v k ho ch ng d ng công ngh
thông tin, v nh ng v n liên quan n thông tin t i chi nhánh c n ki n ngh .
- Th c hi n các nhi m v khác theo yêu c u c a Giám c chi nhánh.
+ Phòng Tài chính-k toán
- Qu n lý và th c hi n công tác h ch toán k toán chi ti t, k toán t ng h p.
- Th c hi n công tác h u ki m i v i ho t ng tài chính k toán c a chi
nhánh ( g m c phòng giao d ch và qu ti t ki m).
- Th c hi n nhi m v qu n lý, giám sát tài chính.
- xu t v vi c th c hi n ch tài chính, k toán, xây d ng ch bi n
pháp qu n lý tài s n, nh m c và qu n lý tài chính, ti t ki m chi tiêu n i b , h p
lý và úng ch .
- Ki m tra nh kỳ, t xu t vi c ch p hành ch , quy ch , quy trình trong
công tác k toán, luân chuy n ch ng t và chi tiêu tài chính c a các Phòng Giao
d ch/ Qu ti t ki m.
- Ch u trách nhi m v tính úng n, chính xác, k p th i, h p lý, trung th c
c a s li u k toán, báo cáo k toán, báo cáo tài chính; qu n lý thông tin và l p
báo cáo; th c hi n qu n lý thông tin c a khách hàng.
+ Phòng t ch c - nhân s
- Ph bi n, quán tri t các văn b n quy nh, hu ng d n và quy trình nghi p
v liên quan n công tác t ch c, qu n lý nhân s và phát tri n ngu n nhân l c.
- Tham mưu và xu t v i Giám c tri n khai th c hi n công tác t ch c-
nhân s và phát tri n ngu n nhân l c theo úng quy nh, quy trình.
- Hu ng d n các Phòng/T thu c Tr s chi nhánh và các ơn v tr c thu c
th c hi n công tác qu n lý cán b và qu n lý lao ng.
- Tri n khai th c hi n và qu n lý công tác thi ua khen thu ng c a chi
nhánh theo quy nh.
- u m i hoàn t t các th t c pháp lý liên quan n vi c thành l p/ ch m
d t ho t ng c a phòng giao d ch/ Qu ti t ki m.

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
- Tham gia ý ki n v phát tri n m ng lu i, chu n b nhân s , phát tri n kênh
phân ph i s n ph m, tr c ti p hoàn t t th t c m Qu ti t ki m. Phòng giao
d ch/Chi nhánh m i.
- Qu n lý h sơ cán b , hu ng d n cán b kê khai lý l ch, kê khai tài s n, qu n
lý thông tin và l p các báo cáo liên quan n công tác t ch c cán b theo quy nh.
+ Văn phòng
- Th c hi n công tác văn thư theo quy inh ; qu n lý, lưu tr h sơ, tài li u,
sách báo, công văn i n theo úng quy trình.
- Qu n lý, s d ng con d u c a chi nhánh theo úng pháp lu t và BIDV.
- T ch c ho c i di n cho chi nhánh trong giao d ch, ki m tra, giám sát,
t ng h p, báo cáo v vi c ch p hành n i quy lao ng; xây d ng, thông báo
chương trình công tác và l ch làm vi c c a Ban giám c n các ơn v liên
quan
- Tham gia xu t nh ng bi n pháp qu n lý, khai thác, s d ng cơ s v t
ch t k thu t c a chi nhánh.
hi u rõ hơn v Ngân hàng ta ph i i tìm hi u sơ lư c v k t qu ho t
ng kinh doanh c a Ngân hàng.
3.2 ÁNH GIÁ KHÁI QUÁT V TÌNH HÌNH HO T NG C A NGÂN
HÀNG U TƯ VÀ PHÁT TRI N CHI NHÁNH CÀ MAU
K t qu ho t ng kinh doanh c a ngân hàng thương m i ph n ánh n l c
c a ngân hàng dư i tác ng c a nhi u nhân t . Phân tích k t qu ho t ng kinh
doanh là m t công vi c có t m quan tr ng c bi t. Nhà qu n lý thông qua th c
tr ng ho t ng ngân hàng và các nhân t tác ng n th c tr ng so sánh v i các
ngân hàng khác thúc y c nh tranh. Ngoài ra, Ngân hàng c n làm rõ m c tiêu
c n ph i t ư c, các nguyên nhân gây ra ho t ng kém hi u qu trong th i
gian qua l p k ho ch ti n hành thay i k p th i. T ng h p nh ng y u t trên
s giúp cho nhà qu n lý tính toán, d trù các y u t hình thành nên các k t qu .
Chính vì v y vi c thư ng xuyên theo dõi và phân tích các ch tiêu k t qu áng
chú ý, nh m ánh giá ho t ng trong th i gian ã qua và có phương hư ng
cho ho t ng kỳ t i. K t qu ho t ng kinh doanh c a Ngân hàng ư c th
hi n qua b ng sau:

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net

Lu n văn tt tt nghi p
Lu n văn nghi p GVHD: TS. Trương ông L c GVHD: TS. Trương ông L c

B NG 1: K T QU HO T NG KINH DOANH C A NH QUA 3 NĂM 2006 – 2008
VT: Tri u ng
Chênh l ch Chênh l ch
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
2007/2006 2008/2007
Ch tiêu
Tuy t Tương Tuy t Tương
S ti n % S ti n % S ti n %
i i (%) i i (%)
1.T ng thu 106.990,4 100,0 100.353,7 100,0 105.682 100,0 -6.636,7 -6,2 5.328,3 5,3
-Thu t lãi 83.429,0 78,0 78.235,0 78,0 81.117 76,8 -5.194,0 -6,6 2.882,0 3,7
-Thu t H KD 1.015,0 1.232,0 1.877 217,0 21,4 645,0 52,4
-Thu phí d ch v 415,9 912,0 1.539 496,1 119,3 627,0 68,8
-Thu n i b 22.130,1 20,7 19.974,0 19,9 21.147 20,0 -2.156,1 -9,7 1.173,0 5,9
-Thu khác 0,4 0,7 2 0,3 75,0 1,3 185,7
2.T ng chi 89.136,5 100,0 86.676,0 100,0 91.673 100,0 -2.460,5 -2,8 4.997,0 5,8
-Chi tr lãi 19.562,1 21,9 13.679,0 12,0 14.970 16,3 -5.883,1 -30,1 1.291,0 9,4
-Chi t H KD 374,0 435,0 476 61,0 16,3 41,0 9,4
-Chi d ch v 173,0 213,0 245 40,0 23,1 32,0 15,0
-Chi qu n lý 9.283,0 8.079,0 8.568 -1.204,0 -13,0 489,0 6,1
-Chi thu và l phí 186,0 157,0 167 -29,0 -15,6 10,0 6,4
-Chi d phòng 5.249,0 3.945,0 4.041 -1.304,0 -33,1 96,0 2,4
-Chi n i b 54.309,4 60,9 60.168,0 76,8 63.188 68,9 5.858,6 10,8 3.020,0 5,0
3.L i nhu n 17.853,9 100,0 13.677,7 100,0 14.009 100,0 -4.176,2 -23,4 331,3 2,48
Ngu n: Phòng k toán

Phân tích ho t ng tín d ng 25
25SVTH: Nguy n Út Ni m SVTH: Nguy n Út Ni m
t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
Thông thư ng ánh giá ho t ng chung c a ngân hàng thông qua ba
kho n m c chính là thu nh p, chi phí và l i nhu n. th y rõ ho t ng kinh
doanh c a Ngân hàng u Tư Và Phát Tri n Vi t Nam chi nhánh Cà Mau ta hãy
xem xét k t qu ho t ng kinh doanh c a Ngân hàng qua bi u sau:

Bi u th hi n k t qu ho t ng kinh doanh năm
2006 - 2008

Tri u ng 120,000.00

100,000.00

80,000.00

60,000.00

40,000.00

20,000.00

0.00
T ng thu
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
T ng chi
Năm
L i nhu n

Hình 1:Tình hình ho t ng kinh doanh c a BIDV Cà Mau năm 2006 - 2008
ánh giá k t qu ho t ng kinh doanh c a BIDV ta ph i ánh giá 3 kho n
m c chính là thu nh p, chi phí và l i nhu n.
V thu nh p:
Thu nh p c a Chi nhánh qua 3 năm có s bi n ng. Năm 2006 t ng thu là
106.990,4 tri u ng, năm 2007 là 100.353,7 tri u ng gi m v tuy t i là
6.636,7 tri u ng và gi m v tương i là 6,2% so v i năm 2006, năm 2008 là
105.682 tri u ng tăng là 5.328,3 tri u ng tương ng v i 5,3% so v i năm
2007. Nh ng con s trên cho th y chi nhánh ã có s gi m sút trong v n t o ra
ngu n thu nh p cho mình. Nguyên nhân là do ngân hàng ch u nh hư ng b i
nh ng bi n ng c a n n kinh t như tình hình d ch cúm gia c m di n ra m nh
m , lam phát kinh t tăng cao d n n giá v t tư nhiên li u và m t s hàng hóa
thi t y u b t n (xăng, d u, ...). Ngoài ra còn do s canh m nh m gi a các
NHTM trên a bàn thông qua các chương trình tuyên truy n, khuy n mãi qu ng
bá dư i nhi u hình th c áp d ng m t cách linh ho t công c lãi su t nh m thu hút
khách hàng nên ã gây khó khăn không ít cho ngân hàng. Nhưng do s c g ng
m t lòng c a toàn th cán b , nhân viên trong ngân hàng ã góp ph n làm cho t ng

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
thu nh p tăng tr l i bi u hi n c th vào năm 2008. ây là i m áng khích l i
v i ngân hàng khi vươn lên ư c trong n n kinh t còn nhi u khó khăn, b t n.
Thu nh p c a Ngân hàng g m các kho n thu như thu t lãi, thu t ho t ng
kinh doanh, thu phí d ch v , thu n i b và thu khác. Trong ó thu t ho t ng
tín d ng (thu t lãi) chi m t tr ng l n trong t ng thu nh p: chi m 78% năm
2006, năm 2007 và chi m 76,8% năm 2008. i u này cho th y ây là ngu n thu
ch y u c a ngân hàng. Thu t lãi có s tăng, giãm không bình thư ng qua các
năm là do nh hư ng b t l i c a n n kinh t nên tình hình cho vay giãm sút và do
ngân hàng ã h n ch cho vay i v i nh ng khách hàng không có b o ãm (cho
vay tín ch p) nên thu t lãi ã gi m. Tuy nhiên, Ngân hàng cũng ã t o thêm
nhi u m i quan h m i v i các t ng l p dân cư nên ho t ng tín d ng cũng d n
d n n nh tr l i.
V chi phí:
T ng chi phí qua 3 năm c a chi nhánh cũng có s thay i. Năm 2006 t ng
chi là 89.136,5 tri u ng, năm 2007 t ng chi là 86.676 tri u ng gi m v tuy t
i là 2.460,5 tri u ng và v tuơng i là 2,8 % so v i năm 2006, năm 2008
t ng chi là 91.673 tri u ng tăng 4.997 tri u ng tương ương v i tăng 5,8 %
so v i năm 2007.
Trong t ng chi phí c a Chi nhánh, chi n i b chi m t tr ng l n trong t ng
chi phí c th là năm 2006 chi m 60,9%, năm 2007 chi m 76,8%, năm 2008
chi m 68,9%. Kho n m c này tăng là do chi nhánh ph i tr lãi kho n v n ư c
Ngân hàng Trung ương i u xu ng. Do khi huy ng ư c v n thì chi nhánh
ph i g i v ngân hàng Trung ương và ư c hư ng lãi su t ti n g i. Tuy nhiên,
khi chi nhánh có nhu c u v v n thì Ngân hàng trung ương s i u chuy n v n
xu ng cho chi nhánh và chi nhánh ph i tr lãi su t n i b . Chính vì v y mà v n
i u chuy n tăng d n qua các năm làm cho chi n i b cũng tăng theo. Còn v chi
tr lãi cũng có bi n nhi u thay i là năm 2007 chi tr lãi gi m 30,1% so v i năm
2006, năm 2008 thì l i tăng 9,4% so v i năm 2007. Có s thay i này là do tình
hình kinh t g p nhi u khó khăn nên ngu n v n huy ng gi m làm cho kho n
chi tr lãi cũng gi m theo (năm 2007) và chi tr lãi năm 2008 tăng so v i năm
2007 là do ph i c nh tranh có th giành l y th trư ng, m r ng quan h tín
d ng nên ngân hàng cũng ưa ra nhi u chính sách v lãi su t, v qu ng cáo, ...

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
V l i nhu n:
Nhìn chung, t c tăng thu nh p c a Ngân hàng luôn cao hơn chi phí, nó
ph n ánh Ngân hàng luôn tìm cách gi m chi phí tăng l i nhu n cho Ngân
hàng. Do v y, ang trong giai o n xu ng d c do nh ng nh hư ng không thu n
l i vào năm 2007 nhưng ngân hàng ã c g ng vươn lên và l i nhu n ã tăng lên
vào năm 2008 dù t c tăng tương i ch m. C th là l i nhu n năm 2006 là
17.853,9 tri u ng, năm 2007 l i nhu n gi m còn 13.677,7 tri u ng và năm
2008 ã t 14.009 tri u ng trư c s suy thoái c a n n kinh t th gi i và cu c
kh ng ho ng tài chính toàn c u, l m phát tăng cao… kinh t Vi t Nam cũng ch u
tác ng không ít và b t u th c s bư c vào giai o n khó khăn.
3.3 NH NG THU N L I, KHÓ KHĂN VÀ PHƯƠNG HƯ NG HO T
NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG TRONG TH I GIAN T I
3.3.1 Thu n l i
- T nh Cà Mau có 02 th m nh: m t là ch bi n thu s n xu t kh u chi m v
trí th nh t trên c nư c v kim ng ch xu t kh u, hai là C m Công nghi p Khí
i n m Cà Mau có quy mô l n nh t BSCL ã i vào ho t ng u năm
2007. Các doanh nghi p trên a bàn T nh Cà Mau ch y u các doanh nghi p
tr c thu c a phương, ho t ng s n xu t kinh doanh thu c các ngành ngh lĩnh
v c s n xu t ch bi n th y s n xu t kh u, xây d ng, thương m i và d ch v … ã
t o i u ki n Chi nhánh phát tri n ho t ng trong các lĩnh v c tín d ng, phi
tín d ng và d ch v .
- Theo nh hư ng chung c a BIDV, ti p t c y m nh tăng trư ng tín d ng
tài tr xu t kh u (m c tiêu th ph n t i thi u là 60%), là cơ s thu n l i Chi
nhánh tri n khai m nh m hơn n a trong th i gian t i nh m thu hút ngày càng
nhi u khách hàng h at ng trong lĩnh v c này, góp ph n tăng hi u qu h at
ng kinh doanh và t ng bư c nâng cao v th BIDV trên a bàn t nh.
-N ib oàn k t, luôn ch p hành k lu t, k cương trong ho t ng. S
lãnh o năng ng, sáng t o c a c p u ng và Ban giám c cùng v i s lao
ng nhi t tình và có trách nhi m c a toàn th CBCNV, ho t ng kinh doanh
c a Chi nhánh ngày càng có hi u qu , các d ch v ngân hàng ngày càng m r ng
và a d ng, ch t lư ng ph c v ngày càng ư c c ng c và nâng lên, ã chi m

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
ư c th ph n v huy ng v n và tín d ng cũng như t o ư c tín nhi m v i các
khách hàng t i a phương.
- ư c s h tr tích c c và ch o k p th i t Ngân hàng u tư và Phát
tri n Vi t Nam trong quá trình ho t ng kinh doanh c a Chi nhánh.
- Các kho n n x u ã ư c x lý tri t , góp ph n r t l n vào m c tiêu
lành m nh hoá tình hình tài chính.
- i ngũ cán b ang d n ư c tr hoá, trình nghi p v t ng bư c nâng cao.
2.3.2. Khó khăn:
- Tr s Chi nhánh nh h p không thu n l i cho kinh doanh, m ng lư i
m ng, kh năng m r ng ph m vi ho t ng kinh doanh còn h n ch .
- Ngày càng có nhi u Ngân hàng c ph n m Chi nhánh t i T nh, các s n
ph m, d ch v a d ng, lãi su t huy ng v n luôn m c cao, nh hư ng n
kh năng phát tri n d ch v và tăng huy ng v n
- N n kinh t th gi i và trong nư c có nhi u bi n ng nh hư ng n ho t
ng kinh doanh c a ngân hàng c bi t là gia nh p vào WTO
- L m phát kinh t tăng gây khó khăn cho v n huy ng v n và cho vay
3.3.3 Phương hư ng ho t ng kinh doanh c a Ngân hàng trong th i
gian t i
Trên cơ s m c tiêu, nh hư ng chung c a toàn h th ng, căn c nh
hư ng phát tri n kinh t xã h i c a T nh Cà Mau năm 2009 và k t qu ho t ng
kinh doanh năm 2008 c a Chi nhánh. Chi nhánh Cà Mau ã ra phương hư ng
ho t ng kinh doanh năm 2008 v i các ch tiêu ch y u như sau:
- T ng tài s n: 820 t ng, tăng 32,26% so v i năm 2007.
- Huy ng v n bình quân: 295 t ng, tăng 18%. Huy ng v n cu i kỳ:
179 t ng, tăng 19,33% so v i năm 2007.
- Dư n tín d ng bình quân: 713 t ng, tăng 39,8%. Dư n tín d ng cu i
kỳ 800 t ng, tăng 40,35% so v i năm 2007.
- Thu d ch v ròng: 3,33 t ng, tăng 19%. Thu d ch v ròng không bao
g m kinh doanh ngo i t tăng trư ng m c 32,85% so v i 2007, k ho ch thu
t 1,86 t ng.
- T l n x u: <= 1,4%

t i BIDV Cà Mau

www.kinhtehoc.net
- Chênh l ch thu chi (trư c trích DPRR, không bao g m thu n h ch toán
ngo i b ng): 20,25 t ng, tăng trư ng 35% so v i 2007.
- L i nhu n trư c thu : 15,25 t ng, tăng 38,64% so v i năm 2007

t i BIDV Cà Mau

luan van tot nghiep ke toan (38).pdf

luan van tot nghiep ke toan (38).pdf

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (16)

Similar to luan van tot nghiep ke toan (38).pdf

Similar to luan van tot nghiep ke toan (38).pdf (20)

More from Nguyễn Công Huy

More from Nguyễn Công Huy (20)

luan van tot nghiep ke toan (38).pdf