Báo cáo tốt nghiệp Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương

Luận Văn Group viết thuê luận văn thạc sĩ,chuyên đề,khóa luận tốt nghiệp, báo cáo thực
tập, Assignment, Essay
Zalo/Sdt 0967 538 624/ 0886 091 915 Website:lamluanvan.net
TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT
KHOA KINH TẾ
***********
BÁO CÁO TỐT NGHIỆP
ĐỀ TÀI:
NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO
VAY TÀI TRỢ VỐN LƯU ĐỘNG CHO
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
VIỆT Á – CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG
Sinh viên thực hiện : Phạm Thị Phương Thảo
Lớp : D17TC03
Khoá : 2017 - 2021
Ngành : Tài chính ngân hàng
Giảng viên hướng dẫn: Ths. Nguyễn Thị Thanh Hoa
Bình Dương, tháng 12/2020

i

Luận Văn Group viết thuê luận văn thạc sĩ,chuyên đề,khóa luận tốt nghiệp, báo cáo thực tập,
Assignment, Essay
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan báo cáo tốt nghiệp với đề tài “ Nâng cao hiệu quả hoạt động
cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng
thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương” là công trình nghiên
cứu độc lập của cá nhân tôi. Những số liệu và kết quả nghiên cứu là trung
thực, hoàn toàn được thực hiện tại Phòng khách hàng doanh nghiệp của Ngân
hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương.
Nội dung của bài báo cáo tốt nghiệp dựa trên quan điểm cá nhân, cơ sở nghiên
cứu lý luận, phân tích thực tiễn và một số nguồn tài liệu tham khảo đã được
trích dẫn nguồn, chú thích rõ ràng với sự hướng dẫn của Ths. Nguyễn Thị
Thanh Hoa.
Bình Dương, ngày 14 tháng 12 năm 2020
Tác giả
Phạm Thị Phương Thảo
ii

Assignment, Essay
LỜI CẢM ƠN
Tôi xin chân thành cảm ơn sự quan tâm của Khoa Kinh tế- Trường Đại
học Thủ Dầu Một đã tạo điều kiện cho tôi có cơ hội được tiếp xúc với thực tế
công việc của ngành Tài chính- Ngân hàng để có thể hiểu hơn quá trình làm
việc và đúc kết được những kinh nghiệm cho sau này.
Tôi xin chân thành cảm ơn giảng viên hướng dẫn Thạc sĩ Nguyễn Thị
Thanh Hoa, người đã luôn đồng hành cùng tôi, tận tình chỉ bảo và giải đáp
những vướng mắc trong quá trình hoàn thành báo cáo thực tập.
Tôi xin chân thành cảm ơn các anh chị và toàn thể ban lãnh đạo tại Ngân
hàng thương mại cổ phần Việt Á- Chi nhánh Bình Dương đã nhiệt tình hướng
dẫn tôi, giúp tôi vượt qua những bỡ ngỡ khi tiếp xúc với các công việc thực tế
của ngân hàng và tạo điều kiện thuận lợi để tôi có thể thực hiện bài báo cáo
tốt nghiệp này.
Do kinh nghiệm thực tế còn hạn chế nên khó tránh khỏi những thiếu sót.
Tôi rất mong có thể nhận được những đóng góp ý kiến của quý thầy cô và các
anh chị trong Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á- Chi nhánh Bình Dương
để có thể hoàn thành tốt bài báo cáo tốt nghiệp.
Kính chúc các quý thầy cô và các anh chị trong Ngân hàng thương mại
cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương thật nhiều sức khỏe và thành công
trong công việc.
Xin chân thành cảm ơn!
iii

Luận Văn Group viết thuê luận văn thạc sĩ,chuyên đề,khóa luận tốt nghiệp, báo cáo thực tập, Assignment, Essay
05
KHOA KINH TẾ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
CHƯƠNG TRÌNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
PHIẾU THEO DÕI TIẾN ĐỘ
THỰC HIỆN BÁO CÁO TỐT NGHIỆP
1. Học viên thực hiện đề tài: Phạm Thị Phương Thảo Ngày sinh: 15/04/1999
MSSV: 1723402010147 Lớp: D17TC03 Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
Điện thoại: 0354921776 Email: phamthiphuongthaodt97@gmail.com
2. Số QĐ giao đề tài luận văn: Quyết định số 1493/QĐ-ĐHTDM ngày 01 tháng 10 năm 2020
3. Cán bộ hướng dẫn (CBHD): Th.S Nguyễn Thị Thanh Hoa
4. Tên đề tài: Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á – Chi
nhánh Bình Dương
Tuần thứ Ngày Kế hoạch thực hiện
Nhận xét của CBHD
(Ký tên)
1
02/11/2020 đến
Tóm tắt giới thiệu về ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương
08/11/2020
09/11/2020 đến Tìm và lược khảo 5 công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài “Nâng
2 15/11/2020 cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng
doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương”.
3
16/11/2020 đến Phân tích thực trạng hiệu quả cho vay tài trợ VLĐ cho khách hàng doanh
22/11/2020 nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương
Kiểm tra ngày: Đánh giá mức độ công việc hoàn thành:
Được tiếp tục:
Không tiếp tục:

iv

Tuần thứ Ngày Kế hoạch thực hiện
Nhận xét của CBHD
(Ký tên)
23/11/2020 đến Đánh giá hiệu quả cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng doanh
4 29/11/2020 nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương bằng phân
tích SWOT
5
30/11/2020 đến Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay tài trợ vốn lưu động tại
06/12/2020 NHTM Việt Á – Chi nhánh Bình Dương
6
07/12/2020 đến Hoàn chỉnh báo cáo
13/12/2020
Kiểm tra ngày: Đánh giá mức độ công việc hoàn thành:
Được tiếp tục:
…………………Không tiếp tục:
7
8
9
Ghi chú: Sinh viên (SV) lập phiếu này thành 01 bản để nộp cùng với Báo cáo tốt nghiệp khi kết thúc thời gian thực hiện BCTN.
Ý kiến của cán bộ hướng dẫn Bình Dương, ngày 14 tháng 12 năm 2020
(Ký và ghi rõ họ tên) Sinh viên thực hiện
(Ký và ghi rõ họ tên)
Nguyễn Thị Thanh Hoa Phạm Thị Phương Thảo
v

Assignment, Essay
07 - BCTN
TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT AM
KHOA: KINH TẾ Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
CHƯƠNG TRÌNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
PHIẾU NHẬN XÉT
(Dành cho giảng viên hướng dẫn)
I. Thông tin chung
1. Họ và tên sinh viên: Phạm Thị Phương Thảo MSSV: 1723402010147 Lớp: D17TC03
2. Tên đề tài: Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách
hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương.
3. Họ và tên giảng viên hướng dẫn: Ths. Nguyễn Thị Thanh Hoa
II. Nội dung nhận xét
1. Ưu nhược điểm của đề tài về nội dung, phương pháp, kết quả nghiên cứu
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
2. Khả năng ứng dựng của đề tài
...........................................................................................................................................................
3. Hình thức, cấu trúc cách trình bày
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
4. Đánh giá về thái độ và ý thức làm việc của sinh viên
...........................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................
 Đồng ý cho bảo vệ  Không đồng ý cho bảo vệ
Giảng viên hướng dẫn
Ký tên (ghi rõ họ tên)
Nguyễn Thị Thanh Hoa

Assignment, Essay
viii

08- BCTN
TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
KHOA KINH TẾ Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Bình Dương, ngày tháng năm 2020
PHIẾU NHẬN XÉT
(Dùng cho các thành viên Hội đồng chấm)
I. Thông tin chung
1. Họ và tên sinh viên:Phạm Thị Phương Thảo MSSV: 1723402010147Lớp: D17TC03
2. Tên đề tài: Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng
doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
………...………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
………..…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
………..…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
Cán bộ chấm
Nguyễn Thế Mẫn

ix

08- BCTN
TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
KHOA KINH TẾ Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Bình Dương, ngày tháng năm 2020
PHIẾU NHẬN XÉT
(Dùng cho các thành viên Hội đồng chấm)
I. Thông tin chung
1. Họ và tên sinh viên:Phạm Thị Phương Thảo MSSV: 1723402010147Lớp: D17TC03
2. Tên đề tài: Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng
doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
………...………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
………..…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
………..…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
Cán bộ chấm
Huỳnh Thị Thanh Trúc

x

MỤC LỤC
PHẦN MỞ ĐẦU...................................................................................................1
CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI TRỢ
VỐN LƯU ĐỘNG................................................................................................4
1.1 KHÁI QUÁT NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA HOẠT ĐỘNG CHO
VAY TÀI TRỢ VỐN LƯU ĐỘNG. .................................................................4
1.1.1 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại. ...................................4
1.1.1.1 Cho vay là gì?..................................................................................4
1.1.1.2 Các hình thức cho vay. ....................................................................4
1.1.1.3 Đặc điểm cho vay. ...........................................................................6
1.1.2 Hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động của Ngân hàng thương mại. .. 6
1.1.2.1 Vốn lưu động là gì? .........................................................................6
1.1.2.2 Hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động của ngân hàng thương
mại. ..............................................................................................................6
1.1.2.3 Phân loại cho vay tài trợ vốn lưu động............................................7
1.1.2.4 Đặc điểm của cho vay tài trợ vốn lưu động. ...................................7
1.1.2.5 Vai trò của cho vay tài trợ vốn lưu động.........................................8
1.1.3 Hiệu quả cho vay tài trợ vốn lưu động. .................................................9
1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay tài trợ vốn lưu động......9
1.1.4.1 Nhân tố ngân hàng...........................................................................9
1.1.4.2 Nhân tố khách hàng...................................................................... 10
1.1.4.3 Nhân tố ngoài ngân hàng.............................................................. 10
1.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động........... 11
1.1.5.1 Các chỉ tiêu định tính.................................................................... 11
1.1.5.2 Các chỉ tiêu định lượng. ............................................................... 11
1.2 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU......................................................................... 14
CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI
TRỢ VỐN LƯU ĐỘNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á – CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG. 20
2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN VIỆT Á – CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG........................................... 20
xi

2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI
TRỢ VỐN LƯU ĐỘNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á – CHI NHÁNH BÌNH
DƯƠNG.......................................................................................................... 23
2.2.1 QUY TRÌNH CHO VAY TÀI TRỢ VỐN LƯU ĐỘNG CHO
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á –
CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG. ................................................................... 23
2.2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CHO VAY TÀI TRỢ
VỐN LƯU ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THUONG MẠI CỔ PHẨN VIỆT Á
– CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG ................................................................. 26
2.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính.................................................................... 26
2.2.2.2 Các chỉ tiêu định lượng. ............................................................... 27
2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI TRỢ VỐN
LƯU ĐỘNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG
TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG THÔNG QUA PHÂN TÍCH
SWOT. ............................................................................................................ 36
2.3.1 Điểm mạnh (Strengths)....................................................................... 36
2.3.2 Điểm yếu (Weaknesses) ..................................................................... 37
2.3.3 Cơ hội (Opprtunities).......................................................................... 37
2.3.4 Thách thức (Threats)........................................................................... 37
CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP – KIẾN NGHỊ.......................................................... 39
3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á –
CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG TRONG 5 NĂM TỚI.................................... 39
3.2 GIẢI PHÁT – KIẾN NGHỊ...................................................................... 39
3.2.1 Giải pháp............................................................................................. 39
3.2.2 Kiến nghị. ........................................................................................... 40
3.2.2.1 Kiến nghị với Chính phủ .............................................................. 40
3.2.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước.............................................. 41
3.2.2.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Việt Á...................................... 41
KẾT LUẬN........................................................................................................ 42
TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................. 43
PHỤ LỤC........................................................................................................... 45
xii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
Từ viết tắt Ý nghĩa
VAB Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á
TMCP Thương mại cổ phần
VietABank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á
KHCN Khách hàng cá nhân
KHDN Khách hàng doanh nghiệp
CV Chuyên viên
CBNV Cán bộ nhân viên
CN Chi nhánh
VLĐ Vốn lưu động
NHTM Ngân hàng thương mại
CIC
Trung tâm thông tin Tín dụng trực thuộc Ngân hàng nhà
nước Việt Nam
NHNN Ngân hàng nhà nước
NXB Nhà xuất bản
TP Thành phố
xiii

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
BẢNG TÊN BẢNG TRANG
Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP
Bảng 2.1 Việ Á – Chi nhán Bình Dương từ năm 2017 đến năm 21
2019
Dư nợ cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng
Bảng 2.2 doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh 28
Bình Dương
Doanh số cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng
Bảng 2.3 doanh nghiệp giai đoạn 2017- 2019 tại ngân hàng 30
TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương
Doanh số thu nợ cho vay tài trợ vốn lưu động cho
Bảng 2.4 khách hàng doanh nghiệp gia đoạn 2017 – 2019 tại 32
ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương
Bảng 2.5
Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay tài trợ VLĐ tại ngân
33
hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương
Bảng 2.6
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay tài trợ vốn lưu động tại
35
ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương
xiv

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ
HÌNH TÊN HÌNH TRANG
Hình 2.1
Logo Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh
20
Bình Dương
Hình 2.2
Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi
20
Quy trình cho vay tài trợ vốn trung dài hạn đối
HÌnh 2.3 với Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng 24
TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương
Biểu đồ tỷ trọng dư nợ cho vay tài trợ vốn lưu
Hình 2.4 động cho khách hàng doanh nghiệp tại ngân 29
hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương
Biểu đồ cơ cấu doanh số cho vay tài trợ vốn luu
Hình 2.5 động tại ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh 31
Bình Dương
Biểu đồ tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay tài trợ
Hình 2.6 vốn lưu động tại ngân hàng TMCP Việt Á – Chi 35
xv

Assignment, Essay
PHẦN MỞ ĐẦU
1 Lý do chọn đề tài..
Nền kinh tế Việt Nam đã và đang tiếp tục cho thấy nền tảng mạnh mẽ và
khả năng phát triển cao. Trong bối cảnh hội nhập, tham gia sâu rộng vào nền
kinh tế toàn cầu, thị trường quốc tế mở rộng và không ngừng đổi mới trong
nước.Việt Nam đang từng bước đi lên và đạt được những kết quả đáng ghi
nhận. Do tham gia vào tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế,Việt Nam cũng đã
chịu nhiều ảnh hưởng nặng nề bởi đại dịch COVID-19 như các quốc gia trên
thế giới. Tuy nhiên, tác động y tế của dịch bệnh không nghiêm trọng như
nhiều quốc gia khác nhờ có các biện pháp đối phó chủ động đã giúp Việt Nam
kiểm soát tốt tình hình dịch bệnh và ngăn chặn được những tổn thất lớn xảy
ra. COVID-19 đã cho thấy Việt Nam cần phải cải cách mạnh mẽ hơn để giúp
kinh tế phục hồi trong trung hạn như cải thiện môi trường kinh doanh, thúc
đẩy kinh tế, nâng cao hiệu quả đầu tư, kích cầu để giảm thiểu tác động của đại
dịch,… là những nội dung chính mà Việt Nam cần tiến hành nhanh và mạnh
hơn để kinh tế Việt Nam có thể phục hồi tốt.
Đứng trước những thử thách ngày càng lớn, cùng với nhu cầu về vốn để
phát triển sản xuất kinh doanh và phục hồi nền kinh tế Việt Nam. Ngân hàng
với hai chức năng cơ bản là huy động và sử dụng vốn, là cầu nối hút vốn từ
nơi nhàn rỗi, bơm vào nơi thiếu vốn, ngày càng có vai trò quan trọng đối với
nền kinh tế.Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á là một trong những ngân
hàng trẻ của Việt Nam. Tuy không được thành lập sớm và cũng chưa phải là
ngân hàng mạnh hàng đầu Việt Nam nhưng Ngân hàng thương mại cổ phần
Việt Á đã có nhiều đóng góp to lớn vào sự phát triển của thị trường vốn nói
riêng và nền kinh tế Việt Nam nói chung.Với phương châm “ Đồng hành cùng
khác vọng” Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á đã và đang trở thành điểm
tựa vững chắc cho khách hàng của mình. Chính vì vậy việc cùng các doanh
nghiệp vượt qua khỏi khủng hoảng trong bối cảnh đại dịch và khôi phục kinh
tế là một trong những mục tiêu mà Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á
hướng đến. Đây chính là lý do tác giả quyết định chọn đề tài báo cáo thực tập
của mình là “Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động cho
khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt
Á (VAB) - Chi nhánh Bình Dương”.
2 Mục tiêu nghiên cứu.
1

Assignment, Essay
- Mục tiêu tổng quát: Phân tích và đánh giá tình hình hoạt động cho vay
tài trợ vốn lưu động đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương
mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương.
- Mục tiêu cụ thể:
+ Đánh giá vai trò của việc cho vay tài trợ vốn lưu động đối với khách
hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh
Bình Dương.
+ Tìm hiểu, đánh giá thực trạng hiệu quả cho vay tài trợ vốn lưu động
đối với khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á –
Chi nhánh Bình Dương.
+ Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu
động đối với khách hàng doanh nghiệp và nâng cao chất lượng cho vay tại
Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á.
3 Đối tượng, phạm vi và thời gian nghiên cứu.
- Đối tượng nghiên cứu: hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động đối với
khách hàng doanh nghiệp.
- Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi
nhánh Bình Dương.
- Thời gian nghiên cứu: Thông tin nghiên cứu từ năm 2017 đến 2019.
4 Phương pháp nghiên cứu.
Bài nghiên cứu sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau:
- Phương pháp nghiên cứu định lượng: Thống kê mô tả số liệu, tính toán
các số liệu tài chính của ngân hàng.
- Phương pháp nghiên cứu định tính: Thông tin được tổng hợp từ ban
giám đốc, các chuyên viên của ngân hàng và các nguồn tài liệu trong Ngân
hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương.
- Ma trận SWOT.
- Dữ liệu sơ cấp: các số liệu được thu thập từ nội bộ Phòng khách hàng
doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình
Dương.
- Dữ liệu thứ cấp: tài liệu, tạp chí, bài nghiên cứu, luận văn và nhiều
trang thông tin uy tín.
5 Ý nghĩa của đề tài
Báo cáo đưa ra các phân tích về tình hình hoạt động cho vay tài trợ vốn
lưu động cho khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần
2

Assignment, Essay
Việt Á – Chi nhánh Bình Dương từ đó đề xuất các giải pháp hỗ trợ ngân
hàng trong việc nâng cao hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động.
6 Kết cấu của đề tài
Chương 1: Cơ sở lý thuyết về hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động
Chương 2: Phân tích thực trạng về hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu
động đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần
Việt Á – Chi nhánh Bình Dương.
Chương 3: Giải pháp – Kiến nghị.
3

Assignment, Essay
CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI
TRỢ VỐN LƯU ĐỘNG
1.1 KHÁI QUÁT NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA HOẠT ĐỘNG CHO
VAY TÀI TRỢ VỐN LƯU ĐỘNG.
Thực tế cho thấy các doanh nghiệp có nhu cầu về vốn không chỉ trong
giai đoạn thành lập mà còn trong suốt quá trình hoạt động cũng như mở rộng
quy mô sản xuất. Đa phần các doanh nghiệp sẽ huy động các nguồn vốn sẵn
có mà doanh nghiệp có thể tận dụng được sau cùng sẽ là nguồn vốn vay của
các ngân hàng. Trong đó, vốn lưu động là một trong những nguồn vốn quan
trọng góp phần điều tiết các hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời phản
ảnh tình hình tài chính và giúp các doanh nghiệp có thể nắm bắt kịp thời các
cơ hội kinh doanh. Vì vậy việc đẩy mạnh hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu
động là một trong những yêu cầu cấp thiết đối với các ngân hàng thương mại.
1.1.1 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại.
1.1.1.1 Cho vay là gì?
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho
khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định
theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. (Trầm Thị Xuân
Hương, 2018).
1.1.1.2 Các hình thức cho vay.
Căn cứ vào thời hạn cho vay.
Cho vay ngắn hạn: Là khoản cho vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng,
thường áp dụng trong cho vay bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của các doanh
nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Cho vay trung dài hạn: Là khoản cho vay có thời hạn cho vay trên 12
tháng, thường áp dụng trong cho vay đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến
đổi mới thiết bị, công nghệ,mở rộng sản xuất kinh doanh, cho vay thực hiện
các dự án đầu tư.
Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn.
Cho vay sản xuất kinh doanh: Là khoản cho vay mà vốn vay được khách
hàng sử dụng để bổ sung vốn cho nhu cầu mua sắm, xây dựng tài sản cố định
phục vụ cho sản xuất kinh doanh; bổ sung vốn lưu động cho các doanh
nghiệp,…
4

Assignment, Essay
Cho vay sinh hoạt tiêu dùng: Là khoản cho vay mà vốn vay được khách
hàng sử dụng để phục vụ nhu cầu mua sắn tư liệu tiêu dùng, xây dựng hoặc
sửa chữa nhà ở,…
Căn cứ vào khách hàng vay.
Cho vay khách hàng doanh nghiệp: Là khoản cho vay áp dụng cho khách
hàng là các tổ chức kinh tế.
Cho vay khách hàng cá nhận: Là khoản cho vay áp dụng cho khách hàng
là các cá nhân.
Căn cứ vào phương thức cho vay.
Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn khách
hàng và ngân hàng phải thực hiện tất cả thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết
một hợp đồng tín dụng
Cho vay theo hạn mức: Là phương thức cho vay mà ngân hàng và khách
hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng trong một khoảng thời
gian nhất định.
Cho vay theo dự án đầu tư: Là phương thức cho vay để thực hiện các dự
án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ
đời sống.
Cho vay hợp vốn: Là phương thức cho vay mà trong đó nhiều ngân hàng
cùng cho vay đối với một nhu cầu vốn của một khách hàng. Trong cho vay
hợp vốn phải có một nân hàng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các ngân
hàng khách để cùng thực hiện.
Cho vay trả góp: Là phương thức cho vay mà khách hàng vay vốn, ngân
hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số
lãi gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Là phương thức cho vay mà
ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi
hạn mức tín dụng nhất định. Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận thời hạn
hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng
dự phòng.
Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Ngân
hàng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng vốn vay trong phạm vi hạn
5

Assignment, Essay
mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy
rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng.
Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà ngân hàng thỏa
thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài
khoản thanh toán của khách hàng.
Căn cứ vào hình thức đảm bảo nợ vay
Cho vay tín chấp: Là hình thức cho vay khách hàn không cần phải có tài
sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, việc cho vay chỉ dựa
vào uy tín của bản thân khách hàng hoặc sự bảo lãnh bằng uy tín của bên thứ
ba.
Cho vay có đảm bảo bằng tài sản: Là hình thức cho vay mà trong đó bên
vay phải sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu, quyền sử dụng, quyền quản lý
của mình để đảm bảo nợ vay thông qua thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh bằng
tài sản.
(Trầm Thị Xuân Hương, 2018)
1.1.1.3 Đặc điểm cho vay.
Việc vay vốn là nhu cầu tự nguyện của khách hàng và là cơ hội để ngân
hàng cấp tín dụng và thu lợi nhuận từ hoạt động của mình. Tuy nhiên, khách
hàng vay vốn của ngân hàng phải đảm bảo hai nguyên tắc là sử dụng vốn
đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và hoàn trả nợ gốc và
lãi vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. (Nguyễn Minh
Kiều, 2009)
1.1.2 Hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động của Ngân hàng thương mại.
1.1.2.1 Vốn lưu động là gì?
Vốn lưu động là nhu cầu vốn ngắn hạn cần thiết phục vụ cho một chu kỳ
sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Vốn lưu động là hình thức biểu hiện
bằng tiền của các tài sản lưu động, hay nói cách khác kết quả việc sử dụng
vốn lưu động sẽ tại nên tài sản lưu động cho doanh nghiệp. Tùy theo đặc
điểm, ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp thông thường vốn lưu động
phải qua 3 giai đoạn của chu kỳ sản xuất kinh doanh: Giai đoạn dự trữ, sản
xuất và tiêu thụ; và trong từng giai đoạn nếu khách hàng thiếu vốn thì ngân
hàng thương mại cho vay. (Trầm Thị Xuân Hương, 2018)
1.1.2.2 Hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động của ngân hàng thương
mại.
6

Assignment, Essay
Cho vay bổ sung vốn lưu động là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn nhằm
bổ sung nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt của doanh nghiệp.
Theo khoản 1 điều 10 Thông tư 39/2016 “Quy định về hoạt động cho
vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách
hàng” quy định “ Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn vay tối đa
1 (một) năm”
1.1.2.3 Phân loại cho vay tài trợ vốn lưu động.
Hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động của ngân hàng thương mại là
một trong những nghiệp vụ cấp tín dụng ngắn hạn cho các doanh nghiệp có
nhu cầu vốn. Trong cho vay tài trợ vốn lưu động, tùy vào tình hình thực tế của
hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp có thể lựa chọn phương thức vay
từng lần (cho vay theo món) hoặc vay theo hạn mức.
- Cho vay từng lần là phương thức cho vay được thực hiện theo từng nhu
cầu vay vốn của khách hàng. Mỗi lần vay vốn, khách hàng phải thực hiện thủ
tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức là phương thức cho vay mà trong đó ngân hàng
và khách hàng thỏa thuận một mức dư nợ cho vay tối đa trong một khoản thời
gian nhất định (thông thường là 1 năm). Hạn mức cho vay là mức dư nợ cho
vay tối đa dược duy trì trong suốt khoản thời gian cho vay.
1.1.2.4 Đặc điểm của cho vay tài trợ vốn lưu động.
Cho vay tài trợ vốn lưu động là nghiệp vụ cho vay đáp ứng các nhu cầu
bổ sung vốn lưu động của khách hàng vì vậy số vốn vay thường nhỏ và nguồn
vốn được quay vòng nhiều hơn so với cho vay trung dài hạn. Một số đặc điểm
có thể kể đến như:
- Thời gian thu hồi vốn nhanh.
- Rủi ro tín dụng thường không cao.
- Lãi suất thấp hơn hình thức cho vay trung dài hạn.
- Có các phương thức cho vay phong phú.
- Cho vay tài trợ vốn lưu động nói riêng và cho vay ngắn hạn nói chung
là loại hình kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng thương mại.
7

Assignment, Essay
Hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động được chia làm hai phương thức
chủ yếu là cho vay từng lần (vay theo món) và cho vay theo hạn mức, với các
đặc điểm cụ thể phù hợp với từng đối tượng và nhu cầu vay vốn.
- Cho vay từng lần: Nhu cầu vay vốn được xác định theo từng phương án
kinh doanh của khách hàng đáp ứng nhu cầu vốn cần thiết thực hiện từng hợp
đồng kinh tế, từng thương vụ cụ thể; Các điều kiện cho vay được xác định độc
lập cho từng lần vay; Mỗi lần vay khách hàng phải lập hồ sơ vay và ký hợp
đồng tín dụng.
=> Cho vay từng lần phù hợp với các khách hàng không có nhu cầu vốn
thường xuyên hoặc chưa đáp ứng đầy đủ điều kiện cho vay hạn mức.
- Cho vay hạn mức: Hạn mức cho vay được xác định gắn liền với nhu
cầu vốn lưu động của khách hàng trong suốt khoản thời gian cho vay; Mỗi kỳ
khách hàng chỉ lập một hồ sơ và và ký kết một hợp đồng cho vay hạn mức;
Mỗi lần giải ngân phải lập một khế ước nhận nợ; Điều kiện cho vay chung
được thỏa thuận trong hợp đồng hạn mức, điều kiện cho vay cụ thể được xác
định theo từng kế ước nhận nợ; Giải ngân và thu nợ được thực hiện nhiều lần
trong suốt kỳ cho vay.
=> Cho vay hạn mức phù hợp với khách hàng có nhu cầu vay vốn lưu
động thường xuyên, có báo cáo tài chính rõ ràng đáng tin cậy, thực hiện đúng
chế độ kế toán theo quy định của nhà nước.
( Trầm Thị Xuân Hương, 2018)
1.1.2.5 Vai trò của cho vay tài trợ vốn lưu động.
Cho vay tài trợ vốn lưu động là một trong những giải pháp tài chính phổ
biến đối với các doanh nghiệp. Việc đảm bảo nguồn vốn lưu động giúp các
doanh nghiệp có thể ổn định sản xuất, thúc đẩy mở rộng hoạt động sản xuất
kinh doanh từ đó đẩy mạnh sự phát triển của doanh nghiệp, góp phần đẩy
mạnh phát triển kinh tế cho đất nước.
Cho vay tài trợ vốn lưu động sẽ là nguồn cung cấp vốn kịp thời giúp các
doanh nghiệp giữ cân bằng thu chi, nắm bắt được các cơ hội đầu tư, kích thích
tính linh động và cạnh tranh giữa các doanh nghiệp.
Việc cho vay tài trợ vốn lưu động sẽ giúp NHTM tận dụng được nguồn
vốn dư thừa trong xã hội một cách có ích, nâng cao thu nhập và giúp phân tán
các rủi ro cho ngân hàng. Nghiệp vụ này còn giúp các NHTM mở rộng mối
quan hệ với khách hàng, tăng thêm khả năng huy động vốn.
8

Assignment, Essay
1.1.3 Hiệu quả cho vay tài trợ vốn lưu động.
Cho vay là hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng nhưng
đây cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Trong quan hệ cho vay,
thường sẽ có hai chủ thể tham gia bao gồm ngân hàng cấp vốn và bên còn lại
là khách hàng có nhu cầu vay vốn. Ngoài ra, trong một vài trường hợp sẽ có
các chủ thể khác như bên bảo lãnh vay vốn hoặc các cơ quan quản lý nhà
nước. Chính vì vậy, hoạt động cho vay nói chung và cho vay tài trợ vốn lưu
động nói riêng được xem là có hiệu quả khi nó có thể tuân thủ được các yêu
cầu cần thiết và đáp ứng được mong muốn của các bên tham gia.
Hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động được xem là hiệu qua khi nó
tuân thủ đúng các quy định về cho vay của ngân hàng nhà nước, đảm bảo phù
hợp với các định hướng phát triển của nền kinh tế, thúc đẩy sản xuất kinh
doanh và mang lại nhiều lợi ích xã hội.
Đối với ngân hàng, hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động sẽ có hiệu
quả khi đáp ứng được điều kiện tiên quyết là sự an toàn vốn vay. Đảm bảo
nguồn vốn được hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi. Đồng thời là khả năng sinh
lời, giúp ngân hàng thu được lợi nhuận và gia tăng giá trị nguồn vốn.
Đối với khách hàng, hiệu quả của hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động
gắn liền với việc nguồn vốn ngắn hạn được đáp ứng kịp thời , đảm bảo cho
hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được duy trì ổn định, việc sử
dụng nguồn vốn đạt được hiểu quả cao. Ngoài ra khoản vay phải được cam
kết hoàn trả đúng hạn, đảm bảo được điểm tín dụng của doanh nghiệp.
1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay tài trợ vốn lưu động.
Hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động chịu tác động của nhiều yếu tố,
trong đó nổi bật là 3 nhân tố chính bao gồm ngân hàng, khách hàng và ngoài
ngân hàng.
1.1.4.1 Nhân tố ngân hàng
Chiến lược kinh doanh: Các quyết định về sản phẩm vay, kế hoạch tín
dụng, chiến lược phát triển trong từng thời kỳ,…sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến
hiệu quả cho vay tài trợ VLĐ. Khi các ngân hàng thương mại đưa ra các quyết
định đúng đắn trong cái thời kỳ nhất định sẽ mang lại hiểu quả cao và nguồn
thu nhập lớn, tương tự khi đưa ra những quyết định sai lầm không phù hợp
với tình hình thực tiễn sẽ khiến hoạt động cho vay tài trợ VLĐ gặp nhiều khó
khăn và kém hiệu quả.
9

Assignment, Essay
Chính sách và các quy định của ngân hàng thương mại: Tùy vào mỗi
ngân hàng mà các chính sách và quy định sẽ khác nhau. Tuy nhiên nhìn chung
những chính sách trong việc chăm sóc khách hàng, các quy định về lãi suất
cho vay, hồ sơ vay vốn, tài sản đảm bảo hay phương thức giải ngân hoặc thời
gian thẩm định kéo dài bao lâu,… đều có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả
hoạt động cho vay tài trợ VLĐ.
Đội ngũ cán bộ: Các cán bộ tín dụng là người trực tiếp tiếp xúc với
khách hàng trong suốt quá trình diễn ra hoạt động cho vay tài trợ VLĐ. Do
đó, nếu cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn cao, khả năng phân tích nắm
bắt tình hình tốt, có trách nhiệm trong công việc cũng như tư cách đạo đức
tốt,… sẽ giúp cho các khoản vay diễn ra một cách an toàn, quá trình cho vay
cũng nhanh chóng và thuận tiện.
1.1.4.2 Nhân tố khách hàng.
Năng lực tài chính: Trong bất kỳ khoản cho vay nào, điều mà ngân hàng
quan tâm hàng đầu chính là khả năng trả nợ của khách hàng. Vì vậy khi khách
hàng đảm bảo được nguồn tài chính lành mạnh, đảm bảo được khả năng hoàn
trả nợ đúng hạn cũng như đáp ứng được những yêu cầu khác của ngân hàng sẽ
là một trong những yếu tố quyết định đến việc ngân hàng có chấp nhận giải
ngân hay không, đồng nghĩa với việc nguồn vốn của ngân hàng sẽ đáp ứng
kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng.
Thiện chí trả nợ: Rủi ro cho vay đa số đến từ thiện chí trả nợ của khách
hàng, nếu như các khách hàng là người có ý thức tốt về việc trả nợ vay, rủi ro
tín dụng sẽ thấp thúc đẩy các ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay nói
chung và tài trợ VLĐ nói riêng, đồng thời các quy định sẽ không quá khắc
khe giúp các doanh nghiệp khác có thể dễ dàng tiếp cận được nguồn vốn ngân
hàng.
1.1.4.3 Nhân tố ngoài ngân hàng.
Môi trường kinh tế và ổn định xã hội: Môi trường kinh tế phát triển, thu
nhập bình quân đầu người cao cùng với việc ổn định về mặc xã hội sẽ góp
phần giúp hoạt động cho vay tài trợ VLĐ của các ngân hàng diễn ra một cách
thông suốt và liền mạch đảm bảo hạn chế được những rắc rối không đáng
có.Khu vực kinh doanh: Tùy vào khu vực mà NHTM đang kinh doanh sẽ tác
động đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Nếu thị trường có sự cạnh tranh
cao giữa các ngân hàng sẽ gây ra một số khó khăn trong việc tiếp cận khách
hàng. Khi các ngân hàng kinh doanh tại những khu vực nông thôn, trình độ
10

Assignment, Essay
dân trí chưa cao, khả năng tiếp cận thông tin kém cũng sẽ ảnh hưởng đến quá
trình cho vay tài trợ VLĐ của ngân hàng.
1.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động.
1.1.5.1 Các chỉ tiêu định tính.
Đây là nhóm các chỉ tiêu khó có thể tính toán, chủ yếu dựa trên các cơ sở
pháp lý và các nguyên tắc trong hợp đồng tín dụng.
Cơ sở pháp lý: Hoạt động cho vay tài trợ VLĐ có hiệu quả khi chấp hành
đúng pháp luật mà Nhà nước ban hành, tuân thủ đúng các quy chế, văn bản
chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng nhà nước cùng các quy phạm pháp luật
có liên quan.
Cơ sở quy định của từng NHTM: Các ngân hàng đều thực hiện nghiên
cứu và đưa ra những quy định đối với hoạt động cho vay tài trợ VLĐ nhằm
thực hiện việc cho vay có hiệu quả. Chính vì vậy hoạt động cho vay tài trợ
VLĐ có hiệu quả luôn phải tuân theo các quy định, quy trình cho vay của
từng ngân hàng, đây được xem là tiền đề của một khoản cho vay có hiệu quả
Hợp đồng tín dụng: Trong hợp đồng tín dụng sẽ quy định về các yếu tố
quan trọng như thời hạn cho vay, lãi suất cho vay, số tiền cho vay, mục đích
sử dụng,… được thể hiện dưới dạng những cam kết. Một khoản cho vay có
hiệu quả khi được thực hiện đúng như những cam kết đã đề ra.
1.1.5.2 Các chỉ tiêu định lượng.
Nhóm chỉ tiêu phản ánh về quy mô cho vay tài trợ VLĐ.
- Dư nợ cho vay tài trợ vốn lưu động
Dư nợ cho vay tài trợ VLĐ là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác
định nào đó ngân hàng còn cho vay bao nhiêu và đây cũng là khoản mà ngân
hàng cần thu về được tính theo thời điểm, tức là số dư cuối kỳ tính toán. Đây
là tổng số tiền cho vay đối với khách hàng còn phải thu hồi tại một thời điểm.
Mức tăng trưởng tuyệt
Dư nợ cho vay tài
đối dư nợ cho vay tài trợ
= trợ vốn lưu động
vốn lưu động năm n
năm n
Dư nợ cho vay tài
trợ vốn lưu dộng
–
năm n– 1
11

Assignment, Essay
Mức tăng trưởng tương
Mức tăng trưởng tuyệt đối năm n
đối dư nợ cho vay tài trợ = × 100%
Dư nợ cho vay tài trợ VLĐ năm n - 1
Chỉ tiêu về mức tăng trưởng dư nợ cho vay tài trợ VLĐ tuyệt đối và
tương đối phản ánh mức tăng trưởng trong hoạt động cho vay tài trợ VLĐ của
ngân hàng. Mức tăng trưởng dư nợ cho vay tài trợ VLĐ cao và ổn định qua
các năm thể hiện chất lượng cho vay tốt và ngược lại.
Tỷ trọng dư nợ cho
vay tài trợ VLĐ trên
tổng dư nợ cho vay
= Dư nợ cho vay tài trợ vốn lưu động năm n × 100% Tổng dư nợ cho vay năm n
Chỉ tiêu tỷ trọng dư nợ cho vay tài trợ VLĐ trên tổng dư nợ cho vay
phản ánh cơ cấu tín dụng cho vay tài trợ VLĐ. Từ đó xem xét tính hợp lý của
cơ cấu tính dụng và đưa ra những giải pháp điều chỉnh kịp thời.
- Doanh số cho vay tài trợ VLĐ.
Doanh số cho vay tài trợ VLĐ là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho vay
trong một khoản thời gian nhất định.
Mức tăng trưởng tuyệt đối
Doanh số cho vay Doanh số cho vay tài
doanh số cho vay tài trợ= -
tài trợ VLĐ năm n trợ VLĐ năm n – 1
Mức tăng Mức tăng trưởng tuyệt đối doanh số cho vay tài trợ
trưởng tương vốn lưu động năm n
đối doanh số= X100%
cho vay tài trợ Doanh số cho vay ngắn
vốn lưu động hạn năm n-1

Assignment, Essay
12

Assignment, Essay
Chỉ tiêu về mức tăng trưởng tuyệt đối và tương đối của doanh số cho vay
tài trợ VLĐ phản ánh mức tăng trưởng trong hoạt động cho vay tài trợ VLĐ
của ngân hàng. Mức tăng trưởng doanh số cho vay tài trợ VLĐ cao và ổn định
qua các năm thể hiện chất lượng cho vay tốt và ngược lại.
Tỷ trọng doanh số cho vay
Doanh số cho vay tài trợ VLĐ năm n
tài trợ VLĐ trên tổng = × 100%
Tổng doanh số cho vay năm n
doanh số cho vay
Chỉ tiêu về tỷ trọng doanh số cho vay tài trợ VLĐ trên tổng doanh số cho
vay phản ánh được quy mô doanh số cho vay tài trợ VLĐ so với cho vay
trung dài hạn. Tùy theo chính sách của ngân hàng và diễn biến của nền kinh tế
qua từng thời kỳ mà tỷ trọng này phản ánh việc đáp ứng nhu cầu vốn củc ngân
hàng đối với nền kinh tế.
Nhóm chỉ tiêu về thu nợ.
- Doanh số thu nợ cho vay tài trợ VLĐ.
Doanh số thu nợ cho vay tài trợ VLĐ phản ánh các khoản thu nợ đã thu
hồi được mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một khoản thời gian nhất
định.
Mức tăng trưởng
tuyệt đối doanh số Doanh số thu nợ cho Doanh số thu nợ cho vay
thu nợ cho vay tài trợ = vay tài trợ VLĐ –tài trợ VLĐ năm n – 1
Mức tăng trưởng Mức tăng trưởng tuyệt đối doanh số thu nợ cho
tương đối doanh vay tài trợ vốn lưu động năm n
số thu nợ cho vay
= X100%
Doanh số thu nợ cho tài trợ vốn lưu động năm
tài trợ VLĐ n-1
Chỉ tiêu tăng trưởng tuyệt đối và tương đối doanh số thu nợ cho vay tài
trợ VLĐ phản ánh tình hình thu hồi nợ của ngân hàng. Mức tăng trưởng
doanh số thu nợ cho vay tài trợ VLĐ cao và ổn định qua các năm thể hiện
chất lượng cho vay tốt và ngược lại.
13

Assignment, Essay
Tỷ trọng doanh số
thu nợ cho vay tài Doanh số thu nợ cho vay tài trợ VLĐ năm n
trợ VLĐ trên tổng
= X100%
Tổng doanh số thu nợ cho vay năm n
doanh số thu nợ
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng doanh số thu nợ cho vay tài trợ VLĐ trên
tổng doanh số thu nợ, từ đo đánh giá được tình hình thu nợ của cho vay tài trợ
VLĐ so với cho vay trung dài hạn.
- Vòng quay vốn cho vay tài trợ VLĐ
Doanh số thu nợ cho vay tài trợ VLĐ
Vòng quay vốn cho vay tài trợ VLĐ = Dư nợ cho vay tài trợ VLĐ bình quân
Chỉ tiêu này phản ánh thực trạng sử dụng vốn của ngân hàng. Nếu vòng
quay vốn càng lớn thể hiện ngân hàng thu được nhiêu nợ chứng tỏ nguồn vốn
mà ngân hàng đầu tư là có hiệu quả và ngược lại.
Nhóm chỉ tiêu phản ánh độ an toàn trong cho vay tài trợ VLĐ.
- Số nợ quá hạn trong cho vay tài trợ VLĐ.
Khi hết hạn trả nợ , nếu khách hàng không còn khả năng trả nợ thì số nợ
đến hạn phải chuyển sang nợ quá hạn và khách hàng phải chịu lãi suất nợ quá
hạn đối với số tiền trả chậm. Nợ quá hạn sẽ mang lại rủi ro cho ngân hàng,
chất lượng khoản vay của ngân hàng được đánh giá là thấp, uy tín của ngân
hàng cũng bị giảm sút
- Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay tài trợ VLĐ
Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn trong cho vay tài trợ VLĐ năm n
trong cho vay tài = X100%
trợ vốn lưu động Tổng dư nợ cho vay năm n
Tỷ lệ này cho biết tỷ trọng của khoản cho vay đã quá hạn trả nợ trên tổng
dư nợ cho vay. Điều này cho biết chất lượng các khoản vay của ngân hàng, tỷ
lệ càng cao phản ánh hiểu quả cho vay của ngân hàng càng thấp. Nếu tỷ lệ nợ
quá hạn ngày càng cao vượt qua khả năng tự bù đắp của ngân hàng có thể dẫn
đến phá sản NHTM.
1.2 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU.
14

Assignment, Essay
Nhằm phân tích thực trạng cũng như đưa ra các giải pháp về việc nâng
cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng doanh
nghiệp tại các ngân hàng thương mại, đã có nhiều đề tài trước đây nghiên cứu
và đạt được những kết quả nhất định. Một số đề tài được tham khảo trong bài
bao gồm:
Trong tạp chí tài chính đăng ngày 02/20/2020 của tác giả Hà Anh đã cho
thấy các ngân hàng TMCP đã và đang đẩy mạnh nhiều hình thức tài trợ
thương mại dành cho các doanh nghiệp. Tài trợ thương mại được xem là công
cụ hữu ích cho doanh nghiệp khi bước ra sân chơi toàn cầu.Thương mại quốc
tế tăng trưởng mạnh dẫn tới sự bùng nổ của các sản phẩm tài trợ thương mại
từ phía các ngân hàng.Tài trợ thương mại giúp các doanh nghiệp nhanh chóng
có được nguồn tài chính để đầu tư cho sản xuất kinh doanh, giúp doanh
nghiệp tăng nhanh vòng quay của đồng vốn qua đó nâng cao hiệu quả sản
xuất kinh doanh, tăng doanh thu và lợi nhuận. Bước sang năm 2020, mặc dù
đại dịch COVID đã làm gián đoạn dòng chảy thương mại toàn cầu tuy nhiên
kim ngạch xuất khẩu 8 tháng đầu năm nay cũng Việt Nam vẫn tăng so với
cùng kỳ năm trước, trong khi nhập khẩu có giảm nhẹ tuy nhiên các doanh
nghiệp vẫn nhận được sự giúp sức từ phía ngân hàng.Điển hình là hồi đầu
tháng 7, SHB đã cho ra mắt sản phẩm tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng
với tỷ lệ tài trợ lên tới 90% nhu cầu vốn và thời hạn vay lên tới 12 tháng. Mới
đây, VPBank vừa cho ra mắt dịch vụ tư vấn online sản phẩm tài trợ thương
mại và thanh toán quốc tế nhằm giúp các doanh nghiệp vượt qua khó khăn
trong mùa dịch. Với sự đồng hành của các ngân hàng còn góp phần nâng cao
uy tín và năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp, giảm thiểu được nhiều rủi ro
khi bước ra sân chơi quốc tế, có thể nói ngân hàng là “tấm vé thông hành” và
là công cụ hữu ích giúp doanh nghiệp bước chân vào nhiều thị trường khó tính
Theo tác giả Lãnh Thị Hòa (2020) trong bài nghiên cứu “Phân tích, đánh
giá và nghiên cứu chiến lược quản lý hiệu quả vốn lưu động của các doanh
nghiệp” cho thấy các doanh nghiệp hiện nay đã có những bước phát triển về
việc sử dụng hiệu quả VLĐ trong quá trình hoạt động kinh doanh. Mỗi doanh
nghiệp nhất định đều có yêu cầu mức vốn lưu động khác nhau phụ thuộc vào
nhiều yếu tố. Nhưng nhìn chung việc quản lý hiệu quả nguồn VLĐ
ở các doanh nghiệp là nhờ việc quản lý tất cả các tài sản ngắn hạn, quản trị và
sử dụng hợp lý các loại tài sản lưu động, chứng khoán khả mại, đánh giá
chính xác lượng tồn kho cần thiết cho hoạt động của doanh nghiệp cũng như
lượng tiền mặt các các khoản phải thu hồi tối thiểu và tối đa cho phép, phân
15

Assignment, Essay
tích đầy đủ về nguồn tài trợ VLĐ và tính đến đặc điểm ngành nghề của công
ty để lựa chọn được một chiến lược quản lý hiệu quả. Vốn lưu động của
doanh nghiệp phản ánh hiệu quả hoạt động và quản lý ngân sách của doanh
nghiệp, chính vì vậy việc quản lý hiểu quả vốn lưu động sẽ giúp doanh nghiệp
đảm bảo được nguồn vốn lưu động ổn định và dồi dào để đáp ứng tất cả các
nghĩa vụ tài chính ngắn hạn, đồng thời vốn lưu động cao và ổn định cho thấy
doanh nghiệp được quản lý thông minh, hiệu quả và có tiềm năng phát triển
mạnh mẽ. Bến cạnh đó, doanh nghiệp cũng tồn tại một số nhược điểm như để
tồn tại nợ ngắn hạn nhiều hơn tài sản lưu động khiến vốn lưu động mang giá
trị âm và không đủ vốn để trang trải các nghĩa vụ tài chính có thể dẫn đến các
rắc rối pháp lý, thanh lý tài sản hoặc có khả năng bị phá sản, không tìm được
một chiến lược quản lý vốn lưu động hiểu quả gây ra những hậu quả nghiêm
trọng về lâu dài. Những giải pháp được tác giả chú trong bao gồm xác định
đúng chiến lược quản lý vốn lưu động, nhìn nhận được tầm quan trọng của
việc quản lý vốn lưu động trong lĩnh vực hoạt động tài chính chuyên nghiệp
để có thể cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế, tác giả cũng đã đề
xuất một phương pháp mới, trực tiếp để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu
động. Phương pháp này được gọi là “ Hệ số nhân hiệu quả sử dụng vốn lưu
đông” – WCEM (working captal eficiency multiplier). Giá trị của chỉ số
WCEM càng thấp thì hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty càng cao và
ngược lại
Hai tác giả Nguyễn Thị Ngọc Điệp, Lê Thu Thủy, (2018) trong bài
nghiên cứu “Các yếu tố ảnh hưởng đến nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp
nhỏ và vừa trên địa bàn tỉnh Đồng Nai” đã cho thấy rằng trong thời gian qua,
các doanh nghiệp nhỏ và vừa (Small and medium Enterprise – SMEs) đang
ngày càng gia tăng về số lượng và song song với việc ấy chính là sự gia tăng
về nhu cầu vay vốn. SMES tại Việt Nam đang ngày càng khăng định rõ vị thế
và vai trò đối với nền kinh tế, các SMEs đang có sự tăng trưởng ổn định,
nhiều doanh nghiệp ký kết được các hợp đồng giá trị, quá trình mở rộng thêm
sản xuất kinh doanh ngày một tăng và đang dần nâng cao được thương hiệu.
Vì vậy nhu cầu vay vốn ngân hàng của các SMEs là thiết yếu. Việc cấp tính
dụng của ngân hàng giúp doanh nghiệp bổ sung vốn thiếu hụt đảm bảo cho
doanh nghiệp có thể duy trì hoạt động và mở rộng sản xuất kinh doanh. Tuy
nhiên hiện nay theo thống kê của Cục phát triển doanh nghiệp – Bộ Kế hoạch
và Đầu tư cho thấy chỉ có 32% SMEs tiếp cận được với các nguồn vốn ngân
hàng, 35% SMEs khó tiếp cận và 35% SMEs không có khả năng tiếp cận đến
nguồn vốn ngân hàng, các ngân hàng thừa vốn nhưng doanh nghiệp khát vốn
dẫn đến tình trạng cung không gặp cầu gây nhiều khó khăn trong quá trình mở
16

Assignment, Essay
rộng sản xuất của doanh nghiệp. Theo tác giả, các yếu tố ảnh hưởng đến nhu
cầu vay vốn của doanh nghiệp là quy mô doanh nghiệp, thời gian hoạt động,
giá trị tài sản cố định và ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp. SMEs
thường có quy mô nhỏ, phân tán, trình độ công nghệ còn lạc hậu, năng lực
quản trị doanh nghiệp còn kém, năng lực cạnh tranh tiềm lực tài chính vẫn
còn yếu, tỉ trọng vốn chủ sở hữu trên tổng nguồn vốn ở mức thấp và nguồn
vốn dùng để sản xuất kinh doanh chủ yếu là vốn vay. Những khuyết điểm trên
gây ra nhiều khó khăn trong quá trình vay vốn của SMEs. Vì vậy tác giả đã đề
xuất một số giải pháp như sau, đặc thù của SMEs là giá trị tài sản cố định thấp
trong tổng nguồn vốn vì vậy giá trị đảm bảo sẽ không cao khi dùng để thế
chấp vay vốn ngân hàng, các ngân hàng có thể cho phép thế chấp bằng hàng
hóa với tỷ lệ thế chấp tốt có lưu ý đến lịch sử tín dụng, miễn giảm phí dịch vụ
trong qua trình thanh toán của các SMEs. Các ngân hàng cần điều chỉnh các
chính sách cho vay kết hợp với đơn giản hóa thủ tục cho vay gắn liền với các
chính sách ưu đãi về các khoản chi phí dịch vụ thanh toán, bảo lãnh, tư vấn.
Một số doanh nghiệp mới thành lập thường không có điều kiện tiếp cận tốt tới
nguồn vốn ngân hàng cho quy mô đầu tư nhỏ và thời gian hoạt động chưa lâu
chính vì vậy các ngân hàng cần có các chiến lược kinh doanh riêng với các
SMEs này.
Trong bài nghiên cứu “Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay bổ sung
vốn lưu động đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ
phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh” (2012) của tác giả
Phạm Thị Liên đã cho thấy ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi
nhánh Đông Anh đã có những bước phát triển về công tác thẩm định cho vay
đối với khách hàng doanh nghiệp, điều này là do ngân hàng đã có sự liên hệ
hợp tác với các cơ quan có thẩm quyền để xác minh các thông tin có liên quan
đến khách hàng, xây dụng được hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng
khách hàng giúp ngân hàng phân loại được khách hàng, có sự phân chia trách
nhiệm rõ ràng cho từng phòng ban, chuyên môn hòa bộ máy thẩm định, đội
ngũ cán bộ tín dụng có chuyên môn cao, khả năng nắm bắt tốt và nhạy bén
khi tiếp xúc với khách hàng. Với những ưu điểm nêu trên đã giúp ngân hàng
có thể hoàn thành được tương đối chính xác trong công tác thẩm định khách
hàng, tuy nhiên theo tác giả ngân hàng vẫn còn một số mặt hạn chế như chưa
thực hiện kiểm tra chéo các chủ thể có liên quan đến khách hàng khiến thông
tin còn mang tính phiến diện. CBTD phân tích tính toán nhiều chỉ tiêu nhưng
chỉ sử dụng một số chỉ tiêu nhất định gây lãng phí thời gian.Thực hiện chấm
điểm và xếp hạng khách hàng thiếu trung thực tại ngân hàng khi khách hàng
trước đó có xếp hạng tín dụng cao thì lần sau vẫn sẽ được xếp hạng tín dụng
17

Assignment, Essay
cao. Công tác thẩm định còn mang tính chủ quan, ngân hàng không sử dụng
các công ty chuyên định giá, không có cán bộ thẩm định riêng. Ngân hàng
chưa thực hiện tốt việc phòng ngừa rủi ro, khi xảy ra rủi ro mới tìm cách giải
quyết. Chính vì vậy một số giải pháp được tác giả chú trọng là nâng cao chất
lượng thông tin sử dụng trong thẩm định đảm bảo độ chính xác cao. CBTD
cần khôn khéo trong việc tiếp xúc khách hàng, tránh những thông tin “gây
nhiễu” do khách hàng cung cấp, thu thập thêm các thông tin từ các cơ quan
chức năng và các tổ chức kiểm toán nếu có. Đẩy mạnh hoạt động lưu trữ
thông tin về khách hàng, cập nhật đầy đủ chính xác dữ liệu, tăng cường công
tác bảo mật thông tin khách hàng. Phân tích mục đích sử dụng vốn vay từ đó
đưa ra các chiến lượng phát triển hoạt động cho vay bổ sung vốn lưu động.
Hoàn thiện hơn nội dung thẩm định, nâng cao chuyên môn của cán bộ tín
dụng, tăng cường công tác kiểm tra giám sat, hoàn thiện hệ thống hỗ trợ công
tác thẩm định, điều chỉnh nhiệm vụ cụ thể của các vị trí trong phòng khách
hàng doanh nghiệp. Ngoài ra tác giả còn đưa ra một số kiến nghị đối với chính
phủ như thành lập cơ quan chuyên xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, công
khai chỉ tiêu trung bình của các ngành kinh tế, hoàn thiện môi trường pháp lý
cho hoạt động của các ngân hàng thương mại,,… Đối với ngân hàng nhà nước
tác giả kiến nghị ngân hàng nhà nước cần tái cấu trúc ngân hàng, hoàn thiện
các văn bản quy định, hoàn thiện trung tâm thông tin tín dụng CIC đồng thời
ban hành các chính sách kịp thời, phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế. Về
phía ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, tác giả mong muốn ngân hàng
có thể mở rộng phạm vi tuyển dụng nhân sự, hoàn thiện và bổ sung cơ chế
chính sách, nâng cấp hệ thống INCAS, tăng cường công tác thông tin cho các
chi nhánh trên toàn hệ thống, thực hiện hỗ trợ cho các chi nhánh trong việc
đào tạo, bồi dưỡng cán bộ.
Tác giả Nguyễn Khánh Phương (2019) trong bài nghiên cứu “Hoàn thiện
phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của
ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh
Hoàn Kiếm” đã cho thấy ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã
và đang đạt được nhiều hiệu quả cao trong quá trình phân tích tài chính đối
với khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay.Việc phân tích tài
chính khách hàng giúp cho ngân hàng nhìn nhận toàn diện bộ mặt của khách
hàng trong kỳ hoạt động đã qua một cách khách quan và trung thực, giúp ngân
hàng nhận biết và dự đoán trước những rủi ro và tiềm năng trong tương lai
của khách hàng hỗ trợ ngân hàng có hướng đầu tư thích hợp. Công tác đánh
giá tình hình tài chính khách hàng doanh nghiệp được tuân thủ chặt chẽ theo
đúng quy định của BIDV. Trong quá trình phân tích các cán bộ luôn chú
18

Assignment, Essay
ý kiểm tra tính xác thực của báo cáo tài chính, thực hiện phân tích đa dạng các
nội dung, chỉ tiêu bằng nhiều phương pháp. Ngân hàng luôn chú trọng đến
việc xếp hạng tín dụng và phân loại khách hàng, cán bộ chi nhánh được tạo
điều kiện tối đa về trang thiết bị máy móc hiện đại giúp việc phân tích đạt
hiệu quả cao. Tuy nhiên việc phân tích đánh giá các hồ sơ xin vay vốn tại
ngân hàng còn chưa đảm bảo tính hiệu quả về mặc thời gian. Công tác đánh
giá tình hình tài chính các khách hàng doanh nghiệp trong lĩnh vực chuyên
ngành như khai khoáng, y tế,… còn nhiều hạn chế. Trong thực tế, ngân hàng
còn quá tập trung vào giai đoạn trước khi cho vay, chưa chú trọng đến giai
đoạn trong khi cho vay, điều này có thể dẫn đến những rủi ro cho ngân hàng.
Nguồn thông tin sử dụng để đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp còn
nhiều hạn chế, độ tin cậy chưa cao gây ảnh hưởng tới kết quả phân tính đánh
giá. Hiện nay, việc hỗ trợ xác minh thông tin khách hàng giữa các ngân hàng
trong hệ thống ngân hàng tại Việt Nam chưa được cao. Về phía doanh nghiệp,
một số doanh nghiệp không muốn công khai tình hình tài chính thực của mình
do đó cán bộ ngân hàng rất khó tiếp cận các thông tinh chính xác. Trong thực
tế, các doanh nghiệp xin vay vốn thường thực hiện quyết toán muộn gây khó
khăn trong việc phân tích đánh giá chính xác tình hình tài chính của khách
hàng tại thời điểm đề nghị vay vốn. Tác giả đã đưa ra những giải pháp đối với
các vấn đề trên là hoàn thiện cơ sở dữ liệu, ngân hàng cần rà soát lại và
thường xuyên cập nhật hoàn thiện hệ thống văn bản,hướng dẫn nội bộ, chú
trọng đến việc áp dụng thêm các phương pháp phân tích mới. Hoàn thiện quy
trình cho vay sao cho rút ngắn thời gian, thủ tục mà vẫn nâng cao được hiệu
quả công tác đánh giá tình hình tài chính khách hàng. Hoàn thiện việc phân
loại doanh nghiệp, xếp hạng khách hàng, đẩy mạnh công tác đào tạo cán bộ.
Ngoài ra tác giả cũng đưa ra một số kiến nghị như việc NHNN cần hệ thống
hóa các tiêu chuẩn, yêu cầu về nội dung và hướng đẫn công tác đánh giá tình
hình tài chính doanh nghiệp cho các NHTM. Nâng cao vai trò của trung tâm
CIC. Tổ chức các hội nghị chia sẻ kinh nghiệm. Đối với các bộ ngành có liên
quan khác cần công khai minh bạch các nguồn dữ liệu tài chính, chính phủ
cần có các quy định bắt buộc phải kiểm toán độc lập đối với tất cả các doanh
nghiệp. Tăng cường các biện pháp quản lý đối với các hoạt động của doanh
nghiệp, giám sát sự tuân thủ các chế độ chính sách, đưa ra những quy định để
tăng cường tính công khai trong hoạt động kế toán tài chính của hệ thống
doanh nghiệp.
19

Assignment, Essay
CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY
TÀI TRỢ VỐN LƯU ĐỘNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á – CHI NHÁNH
BÌNH DƯƠNG.
2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN VIỆT Á – CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG.
Ngân hàng TMCP Việt Á (VietABank) với sự đồng ý của Ngân hàng
nhà nước và UBND tỉnh Bình Dương, ngày 25 tháng 1 năm 2010, VietABank
chính thức khai trương chi nhánh mới tại địa chỉ 22G tầng trệt TTTM
BECAMEX số 230 Đại lộ Bình Dương, Phường Phú Hòa, Thành phố Thủ
Dầu Một, Tỉnh Bình Dương. Với phương châm “Đồng hành cùng khát vọng”,
Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương sẽ luôn là điểm tựa vững
chắc cho khách hàng cá nhân và đồng hành cùng doanh nghiệp trong sự
nghiệp phát triển kinh tế
Hình 2.1: Logo Ngân hàng TMCP Việt Á
Nguồn: Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương Ngân hàng thương
mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương từ ngày đi vào hoạt động đã tận
dụng tốt những lợi thế của bản thân để không ngừng
lớn mạnh và phát triển. Hiện nay, Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á –
Chi nhánh Bình Dương đã và đang hoàn thành tốt các mục tiêu đề ra với cơ
cấu tổ chức như sau:
Giám đốc chi nhánh
Phó giám đốc chi
nhánh
Phòng
KHDN
Phòng
KHCN
Phòng kế toán,
giao dịch &
kho quỹ
Phòng hành
chính
Tổ xử lý
nợ
Hình 2.2: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương.
Nguồn: Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương.
20

Assignment, Essay
Sau hơn 10 năm thành lập, đến nay VietABank – Chi nhánh Bình Dương
đã đạt được những mục tiêu đề ra và khẳng định được sự phát triển không
ngừng thông qua kết quả hoạt động kinh doanh có hiệu quả cao.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần
Việt Á – Chi nhánh Bình Dương từ năm 2017 đến năm 2019.
ĐVT: Triệu đồng.
Chỉ Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 So sánh năm So sánh năm
tiêu 2017-2018 2018-2019
Mức Tỷ lệ Mức Tỷ lệ
biến (%) biến (%)
động động
Tổng
1.310.797 1.433.244 1.638.361
122.44
9,34 205.117 14,31
Tài 7
sản
Doanh 169.328 199.062 245.773 29.734 17,56 46.711 23,47
thu
Chi 134.039 152.514 168.785 18.475 13,78 16.271 10,67
phí
Lợi
nhuận 35.289 46.549 61.742 11.260 31,91 15.193 32,64
trước
thuế
Tỷ lệ 0,89% 0,78% 0,95%
-
0,17%
0,11%
nợ xấu

Assignment, Essay
21

Assignment, Essay
- Tổng tài sản:
Tổng tài sản năm 2018 là 1.433.244 trd tăng 122.447 trđ so với năm
2017 tăng 9,34% so với năm 2017. Đến năm 2019 tổng tài sản là 1.638.361
triệu đồng tăng 14,31 % so với năm 2018 cụ thể tăng 205.117 trđ so với năm
2018. VietABank – Chi nhánh Bình Dương tiếp tục tăng trưởng bền vững về
quy mô và chất lượng tài sản, duy trì danh mục tài sản có tính thanh khoản
cao hợp lý, đảm bảo tỉ lệ an toàn vốn.
- Doanh thu:
Doanh thu của VietABank – Chi nhánh Bình Dương giai đoạn 2017-
2019 lần lượt đạt được những kết quả như sau. Năm 2017 doanh thu là
169.328 trđ, năm 2018 doanh thu đạt 199.062 trđ tương đương với tỷ lệ tăng
trưởng là 17,56 %, đến năm 2019 doanh thu của VietABank – Chi nhánh Bình
Dương là 245.773 trđ tương đương tăng 23,47 % so với năm 2018. Thậm chí
tỷ lệ tăng trưởng năm 2019 của chi nhánh cao hơn tỷ lệ tăng trưởng doanh thu
bình quân của ngành ngân hàng là 22,3 %. Đây có thể xem là “con số biết
nói” cho thấy được VietABank – Chi nhánh Bình Dương đã không ngừng
hoàn thiện và phát triển công nghệ, nhân sự. Mang đến những trải nghiệm tốt
cho khách hàng khi sử dụng dịch vụ của VietABank, từ đó đạt được tỷ lệ tăng
trưởng cao và bền vững về doanh thu.
- Chi phí:
Năm 2017 tổng chi phí bỏ ra là 169.328 trđ, đến năm 2018 tăng thêm
13,78 % đạt mức chi phí là 152.514 trđ. Năm 2019 mức chi phí bỏ ra là
168.785 trđ tương ứng với tăng 10,67%. Mặc dù tốc độ tăng chi phí của
VietABank – Chi nhánh Bình Dương có tăng nhưng không nhiều bằng tốc độ
tăng của doanh thu. Tuy chi phí đều tăng qua các năm nhưng đổi lại khả năng
sử dụng vốn của ngân hàng đã ngày một tốt hơn. Nếu 0,8 đồng chi phí tạo ra
được 1 đồng doanh thu vào năm 2017 thì đến năm 2018 chi phí để tạo ra được
1 đồng doanh thu là 0,76 và đến năm 2019 chi phí để tạo 1 đồng doanh thu là
0,68 đồng, như vậy có thể nói tuy chi phí có tăng qua các năm những
VietABank – Chi nhánh Bình Dương đã tận dụng triệt để chi phí bỏ ra để
mang lại doanh thu cao.
- Lợi nhuận trước thuế:
Từ việc phân tích doanh thu và chi phí dễ dàng thấy được vì sao 3 năm
trở lại đây VietABank– Chi nhánh Bình Dương luôn có mức tăng trưởng cao.
22

Assignment, Essay
Năm 2017, lợi nhuận trước thuế là 34.289 trđ, năm 2018 lợi nhuận trước thuế
là 46.549 trđ tăng 11.260 triệu đồng, tăng 31,91 % so với lợi nhuận trước thuế
năm 2017. Lợi nhuận trước thuế năm 2019 có bước tăng trưởng mạnh mẽ và
chất lượng nhất trong 3 năm, đạt 61.742 trđ tăng trưởng 15.193 trđ tăng 32,64
% so với năm 2018. Đây là kết quả của quá trình nổ lực không ngừng từ ban
lãnh đạo điều hành đến cán bộ nhân viên của Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi
nhánh Bình Dương.
- Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương
luôn được kiểm soát ở mức thấp. Năm 2017 tỷ lệ nợ xấu là 0,89%, năm 2018
tỷ lệ nợ xấu là 0,78% giảm 0,11% đây là kết quả cho thấy VietABank – Chi
nhánh Bình Dương đã tập trung vào công tác xử lý nợ và nổ lực xử lý bằng
nhiều biện pháp, giúp tình hình nợ xấu được đảm bảo ổn định song song với
đẩy mạnh sử dụng vốn . Năm 2019 tỷ lệ nợ xấu là 0,95% tăng 0,17% so với
năm 2018, tuy nhiên so với tình hình kinh tế biến động như hiện nay thì
VietABank – Chi nhánh Bình Dương đã hoàn thành tốt việc đảm bảo tỷ lệ nợ
xấu ở mức thấp nhất.
2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY
TÀI TRỢ VỐN LƯU ĐỘNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á – CHI NHÁNH
BÌNH DƯƠNG.
Thành lập vào ngày 25 tháng 1 năm 2010 đến nay đã hơn 10 năm hoạt
động trên địa bàn tỉnh Bình Dương. VietABank – Chi nhánh Bình Dương đẩy
mạnh cơ cấu danh mục tính dụng cho vay ngắn, trung và dài hạn. Hỗ trợ các
phương án sản xuất kinh doanh phù hợp. Tập trung phát triển các dịch vụ tiền
gửi, tăng cường giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp, tham gia các diễn đàn xúc tiến
thương mại và đầu tư, kết nối với các doanh nghiệp trên toàn quốc. Một số
sản phẩm dịch vụ phổ biến dành cho khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng
TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương là: Sản phẩm tiền gửi, cho vay, bảo
lãnh, tài trợ thương mại, dịch vụ thanh toán quốc tế,…
2.2.1 QUY TRÌNH CHO VAY TÀI TRỢ VỐN LƯU ĐỘNG CHO
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á –
CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG.
23

Assignment, Essay
Bước 1:Tiếp nhận, hướng dẫn
hồ sơ
Bước 2:Thẩm định và lập tờ
trình tín dụng
Bước 3:Phê duyệt và quyết
định cho vay
Đồng ý
Bước 4: Hoàn thiện thủ tục
cho vay trước giải ngân
Bước 5:Giải ngân
Bước 6: Theo dõi khoản vay
Bước 7: Thanh lý khoản vay
Không
đồng ý
Hình 2.3: Quy trình cho vay tài trợ vốn lưu động đối với khách hàng doanh
nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương.
24

Assignment, Essay
Bước 1: Tiếp nhận, hướng dẫn hồ sơ.
- Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp tiếp nhận hồ sơ do khách
hàng cung cấp, hướng dẫn , kiểm tra và xem xét bộ hồ sơ của khách hàng
- Hồ sơ vay vốn bao gồm: Giấy đề nghị vay vốn (Phụ lục), hồ sơ pháp
lý, hồ sơ tài sản đảm bảo, báo cáo tài chính, phương án vay vốn.
Bước 2: Thẩm định và lập tờ trình tính dụng.
- Thẩm định tín dụng để đưa đến bước phê duyệt.
- Các bước thẩm định gồm:
+ Thẩm định tư cách pháp lý của khách hàng
+ Thẩm định tình hình hoạt động của khách hàng: quá trình kinh doanh,
báo cáo tài chính, doanh thu, lợi nhuận,….
+ Thu thập thông tin liên quan đến khách hàng
+ Thẩm định tài sản đảm bảo.
Bước 3: Phê duyệt và quyết định cho vay.
- Sau khi thẩm định và xem xét lại biên bản thẩm định Trường phòng
khách hàng doanh nghiệp sẽ trình Ban giám đốc xét duyệt cho vay.
- Trường hợp không đồng ý cho vay, VietABank – Chi nhánh Bình
Dương gửi thông báo từ chối vay đến khách hàng trong đó ghi rõ lý do không
chấp nhận cho vay là gì. Nếu khách hàng vẫn muốn được vay thì quay lại
bước 1.
- Nếu hồ sơ được đồng ý thì chuyển sang bước kế tiếp.
Bước 4:Hoàn thiện thủ tục cho vay trước giải ngân.
- Phòng khách hàng Doanh nghiệp hướng dẫn khách hàng hoàn thiện, bổ
sung những hồ sơ còn thiếu theo quy định và theo yêu cầu của cấp phê duyệt.
- Phòng khách hàng Doanh nghiệp hướng dẫn khác hàng hoàn thiện hồ
sơ bảo đảm tiền vay theo quy định hiện hành của Ngân hàng TMCP Việt Á.
- Hai bên đại diện bao gồm Ngân hàng TMCP Việt Á và khách hàng tiến
hành ký kết hợp đồng tín dụng. Hợp đồng này sẽ là căn cứ pháp lý để ràng
buộc trách nhiệm và quyền lợi của các bên tham gia
Bước 5: Giải ngân:
25

Assignment, Essay
- Sau khi hợp đồng tín dụng được kế kết, căn cứ vào điều khoản hợp
đồng, Ngân hàng TMCP Việt Á lập tờ trình giải ngân, mở tài khoản cho vay
trung dài hạn, mở sổ theo dõi phát vay và bắt đầu thực hiện việc giải ngân.
- Lưu hồ sơ giả ngân theo quy định của Ngân hàng TMCP Việt Á.
Bước 6: Theo dõi khoản vay:
- Phòng khách hàng Doanh nghiệp thực hiện kiểm soát chặc chẽ đối
tượng vốn, đảm bảo nguồn vốn giải ngân được sử dụng đúng mục đích.
-Theo dõi tình hình hoạt động của khách hàng.
-Theo dõi việc thanh toán nợ của khách hàng và tình hình lãi vay.
Bước 7: Thanh lý khoản vay.
- Khách hàng tất toán khoản cấp tín dụng, Ngân hàng TMCP Việt Á tiến
hành thanh lý hợp đồng tín dụng.
- Ngân hàng TMCP Việt Á tiến hành giải chấp tài sản đảm bảo.
2.2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CHO VAY TÀI TRỢ
VỐN LƯU ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THUONG MẠI CỔ PHẨN VIỆT
Á – CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG
2.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính.
Cơ sở pháp lý
Trong suốt quá trình hoạt động ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh
Bình Dương luôn chấp hành đúng pháp luật mà nhà nước quy định, tuân thủ
đúng các quy chế, văn bản chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng nhà nước
như: Luật các tổ chức tín dụng số 12/2010/QH12,Thông tư 39/ 2016 quy định
về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
đối với khách hàng, Quyết định số 493/2005/NHNN của Thống đốc ngân
hàng nhà nước Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự
phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tố chức tín
dụng,… Thực hiện đúng các quy định pháp lý giúp ngân hàng có thể bảo vệ
được quyền lợi hợp pháp, giải quyết các vấn đề phát sinh một cách nhanh
chóng, tạo điều kiện cho quá trình vận hành và phát triển của ngân hàng nói
riêng và nền kinh tế nói chung được diễn ra một cách liền mạch.
Cơ sở quy định của ngân hàng TMCP Việt Á
VietABank – Chi nhánh Bình Dương luôn thực hiện nghiêm chỉnh
những quy định chung của ngân hàng. Tuân thủ các trình tự thủ tục trong suốt
26

Assignment, Essay
quá trình hoạt động. VietABank – Chi nhánh Bình Dương luôn thực hiệnc ác
nguyên tắc cho vay một cách chặc chẽ nhằm đảm bảo tính an toàn và khả
năng sinh lời của khoảng vay.VietABank – Chi nhánh Bình Dương quyết định
tài trợ VLĐ cho khách hàng khi đã xem xét đầy đủ các vấn đề pháp lý và năng
lực tài chính của khách hàng. Ngoài ra Ngân hàng TMCP Việt Á thường
xuyên tổ chức các khóa đào tạo nâng cao chuyên môn từ xa, việc này đã giúp
ích rất nhiều trong việc hướng dẫn xử lý các tình huống phát sinh trong quá
trình thực hiện các nghiệp vụ, đảm bảo cán bộ tín dụng thực hiện đúng các
quy trình, quy chế của ngân hàng,tránh xảy ra các sai sót gây mất thời gian và
ảnh hưởng đến các bên tham gia.
Hợp đồng tín dụng
Khi tiến hành hành hoạt động cho vay, VietABank – Chi nhánh Bình
Dương và khách hàng sẽ ký kết hợp đồng tín dung.Trong hợp đồng tín dụng
sẽ quy định về các yếu tố quan trọng như thời hạn cho vay, lãi suất cho vay,
số tiền cho vay, mục đích sử dụng,.. những yếu tố này được thể hiện dưới
dạng cam kết. Ngân hàng và khách hàng đều phải tuân theo những cam kết
đó,về phía ngân hàng cam kết tài trợ đầy đủ số vốn đã ký kết trong hợp đồng
và thực hiện các nghĩa vụ phát sinh trong quá trình cho vay, về phía khách
hàng cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận với ngân hàng
đồng thời cam kết hoàn trả vốn gốc và lãi vay theo đúng thời gian đã xác định
trong hợp đồng tín dụng, tuy nhiên trong một số trường hợp khách hàng
không thực hiện theo đúng cam kết, phía VietABank – Chi nhánh Bình
Dương sẽ đốc thúc khách hàng hoàn thành cam kết hoặc trong một số trường
hợp nghiêm trọng hơn ngân hàng có thể để pháp luật can thiệt nhằm bảo vệ
khoản vay, kiên quyết thu hồi vốn của ngân hàng.
2.2.2.2 Các chỉ tiêu định lượng.
Nhóm chỉ tiêu phản ánh về quy mô cho vay tài trợ VLĐ.
- Dư nợ cho vay tài trợ VLĐ.
Chỉ tiêu về mức tăng trưởng tuyệt đối và tương đối của dư nợ cho vay tài
trợ VLĐ phản ánh mức tăng trưởng trong hoạt động cho vay tài trợ VLĐ của
ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương. Đối với chỉ tiêu tỷ trọng
dư nợ cho vay tài trợ VLĐ trên tổng dư nợ cho vay sẽ phản ánh cơ cấu tín
dụng cho vay tài trợ VLĐ. Từ đó xem xét tính hợp lý của cơ cấu tín dụng và
đưa ra những giải pháp điều chính kịp thời.
27

Assignment, Essay
Bảng 2.2: Dư nợ cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng doanh nghiệp
tại ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bình Dương.
ĐVT: Triệu đồng.
So sánh 2017- So sánh 2018-
2018 2019
Chỉ tiêu 2017 2018 2019 Mức
Tỷ lệ
Mức
Tỷ lệ
biến biến
(%) (%)
động động
Dư nợ cho vay
35.888 38.182 65.322 2.294 6,39 27.140 71.08
tài trợ VLĐ
Tổng dư nợ 174.400 140.294 160.682 1.782 1,29 20.388 14,53
Tỷ trọng dư nợ
cho vay tài trợ
20,58 27,22 40,65 6,64 32,26 13,43 49,34
VLĐ/ tổng dư
nợ cho vay (%)
Theo bảng số liệu 2.2 dư nợ cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng
doanh nghiệp tại VietABank – Chi nhánh Bình Dương tăng và ổn định qua
từng năm, cho thấy VietABank – Chi nhánh Bình Dương đã thực sự chú trọng
đến việc đảm bảo sự cân đối giữa các khoản cho vay. Cụ thể năm 2017 dư nợ
cho vay tài trợ VLĐ của ngân hàng là 35.888 triệu đồng, đến năm 2018 tăng
2.294 triệu đồng tương ứng tăng 6,39%. Năm 2019, dư nợ cho vay tài trợ
VLĐ đạt mức 65.322 triệu đồng, tăng 27.140 triệu đồng so với năm 2018
tương ứng tăng 71,08%. Dư nợ tín dụng là chỉ tiêu quan trọng phản ánh quy
mô hoạt động của ngân hàng, dư nợ cho vay tăng qua các năm cho thấy nhu
cầu về vốn lưu động trong nền kinh tế ngày càng nhiều, đáp ứng kịp thời nhu
cầu vốn lưu động của doanh nghiệp sẽ giúp ổn định được nguồn vốn, tăng
tính linh hoạt cho doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh. Nhìn
chung tình hình tại VietABank – Chi nhánh Bình Dương được đánh giá là khả
quan, quy mô hoạt động của ngân hàng có sự cải tiến, tuy nhiên hoạt động cho
vay là hoạt động chủ yếu của các ngân hàng thương mại. Việc cung cấp

Assignment, Essay
28

Báo cáo tốt nghiệp Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương

Báo cáo tốt nghiệp Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Báo cáo tốt nghiệp Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương

Similar to Báo cáo tốt nghiệp Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương (20)

More from lamluanvan.net Viết thuê luận văn

More from lamluanvan.net Viết thuê luận văn (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (8)

Báo cáo tốt nghiệp Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ vốn lưu động cho khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Bình Dương