Dokumen tersebut membahas berbagai jenis pajak di Jepang, termasuk pajak nasional seperti pajak pendapatan dan konsumsi, serta pajak daerah seperti pajak penduduk. Pajak pendapatan dibedakan menjadi laporan keputusan pembayaran pajak dan pajak terhadap sumber pendapatan, sedangkan pajak daerah mencakup pajak penduduk provinsi dan kabupaten/kelurahan.

1. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
1 Pajak
(1) Kehidupan dan Pajak
Apabila orang yang tinggal di Jepang selama 1 tahun lebih, dan juga orang yang berkewarganegaraan asing
yang mempunyai pendapatan/income perbulan, maka disamakan dengan orang Jepang akan dikenakan pajak.
Untuk itu marilah mengetahi perpajakan di Jepang.
(2) Jenis Pajak
Perpajakan di Jepang terbagi menjadi luas seperti, pajak yang membayarnya/menyetornya ke negara atau pajak
negara dan pajak yang membayarnya ke pemerintah daerah kabupaten/kelurahan tempat tinggal. Perwakilan
dari pajak negara adalah seperti pajak pendapatan, pajak di daerah yaitu; pajak penduduk, pajak kendaraan dan
lain sebagainya. Dan juga pajak negara dan pajak daerah itu masing-masing terbagi menjadi pajak langsung dan
pajak perantara, pajak pendapatan dan pajak penduduk,dan lain-lain adalah termasuk pajak langsung, pajak
konsumsi termasuk pajak perantara.
Pajak langsung Pajak perantara
Pajak negara
Pajak pendapatan, pajak korporasi, pajak warisan, pajak
sumbangan dan lain-lain.
Pajak konsumsi, pajak
minuman keras, pajak
rokok, pajak bea cukai,
pajak bea materai dan
lain-lain
Pajak
daerah
Pajak daerah
provinsi
Pajak pemukiman di daerah provinsi, pajak perusahaan,
pajak kendaraan dan lain-lain
Pajak konsumsi daerah,
pajak rokok di provinsi,
pajak lapangan golf dan
lain-lain
Pajak daerah
distrik/kelurahan
Pajak penduduk daerah kelurahan, pajak pemilikan, pajak
mobil kecil dan lain-lain
Pajak rokok daerah
distrik, pajak tempat
spa/onsen dan lain-lain.

2. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
2 Pajak Nasional
Pajak yang membayarnya ke negara disebut pajak negara, seperti pajak pendapatan dan pajak konsumsi.
2-1 Pajak Pendapatan
(1) Arti dari Pajak Pendapatan
Pajak pendapatan adalah, pajak yang di kalkulasikan selama satu tahun dari tanggal 1 Januari sampai 31
Desember dan Anda harus membayar pajak tersebut, dan Surat Pajak Pendapatan tersebut dikeluarkannya dari
tanggal 16 Februari sampai 15 Maret. Untuk jelasnya lihatlah ((2) Laporan keputusan pembayaran pajak). Tetapi
sesama orang asing juga ada perbedaannya dalam membayar pajak tergantung dari orang yang bermukim dan
bukan orang yang bermukim.
● Orang yang bermukim dan bukan orang yang bermukim
Orang yang bermukim yaitu; orang yang tinggal di Jepang selama 1 tahun lebih dan mempunyai penghasilan dan
secara prinsipnya membayar pajak pendapatan dan disamakan dengan orang Jepang dalam persentasi
pembayaran pajaknya.
Bukan orang yang bermukim yaitu; disebut juga orang yang selain orang yang bermukim, pada bukan orang
bermukim pada prinsipnya pembayaran pajak persentasinya membayar 20% dari pajak pendapatan.
● Cara pembayaran pajak (laporan keputusan pembayaran pajak dan pajak terhadap sumber
pendapatan)
Untuk orang yang mempunyai pekerjaan berdagang, diwajibkan untuk menghitung jumlah pendapatan dan biaya
keperluan anggaran belanja dan lain sebagainya,kemudian menyerahkannya langsung ke lembaga perpajakan.
Cara ini disebut (laporan keputusan pembayaran pajak).
Dan kebalikannya pada orang yang berkerja di perkantoran atau disebut juga orang yang mendapatkan upah gaji
dan bonus dari perusahaan, mereka ini tidak membuat laporan keputusan pembayaran pajak. Yang
melakukannya adalah perusahaannya dengan cara pemotongan upah gaji perbulannya untuk pembayaran pajak
pendapatan dan pembayarannya telah terurus. Cara ini disebut “pajak terhadap sumber pendapatan”.

3. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
2 Pajak Nasional
(2) Laporan Keputusan Pembayaran Pajak
● Laporan keputusan pembayaran pajak adalah
Orang yang berkerja di perusahaan property (bisnisman), Industri pertanian, pekerja freelance dan lain-lain dari
tanggal 1 Januari sampai 31 Desember, selama 1 tahun menghitung laporan pajak pendapatan, dari jumlah
tersebut harus membuat laporan pembayaran pajak dari jumlah pajak yang telah dihitung,tetapi sebagian besar
tidak diperlukan bagi orang yang mempunyai pajak pendapatan.
Tetapi, orang yang mempunyai pajak pendapatan juga, harus melaporkan pembayaran pajaknya seperti yang
berikut ini.
- Apabila yang mempunyai gaji (nafkah) pendapatan pertahunnya mencapai 20 juta yen.
- Apabila mendapatkan gaji dari 2 tempat kerja. dan lain sebagainya.
Kemudian,simpanlah Surat/slip Pembayaran Pajak karena pada waktu pembaharuan dan perubahan status Izin
Tinggal akan diperlukan.
* Apabila di negaranya ada orang yang di pemelihara (diasuh), maka akan mendapatkan pengurangan untuk
pemeliharaan,biarpun orang yang berpajak pendapatan juga,apabila tidak dikenakan pengurangan pemelihara,
maka mintalah pada waktu laporan keputusan pembayaran pajaknya untuk mengurangkan pajak.
(referensi) Kota Hamamatsu “canal Hamamatsu” home page:
http://www.city.hamamatsu.shizuoka.jp/hamaj/index.html (versi bahasa Jepang)
http://www.city.hamamatsu.shizuoka.jp/hamapo/index.html (versi bahasa Portugal)
http://www.city.hamamatsu.shizuoka.jp/hamaEng/index.html (versi bahasa Inggri)

4. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
● Dokumen yang dibutuhkan untuk laporan keputusan pembayaran pajak
Dokumen yang dibutuhkan
Tempat
Pendaftaran
Dari &
sampai kapan
Biaya
1. Surat Laporan Keputusan Pembayaran Pajak (ada di lembaga
perpajakan)
2. Surat Keterangan Pendapatan Pajak tahun kemarin (surat
keterangan penghasilan yang termasuk pajak dan bukti surat
sudah membayar pajak)
3. Kartu identitas (Kartu Penduduk/Zairyu-Kado, Surat
Keterangan Penduduk Permanen Khusus dll.)
4. Dokumen yang dibutuhkan untuk pengurangan pajak (surat
bukti orang yang diasuh/dipelihara dan surat bukti pengiriman
uang dan lain-lain)
5. Dokumen yang diperlukan untuk pengurangan biaya asuransi
(surat keterangan pengurangan asuransi)
6. Cap/stempel atau tanda tangan
dan lain-lain.
Di lembaga
perpajakan
Pada tahun itu
dari 16 Februari
sampai 15 Maret
Gratis

5. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
Laporan Keputusan Pembayaran Pajak A daftar bagian 1
Sumber: Badan Pajak Negara
Contoh

6. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
Laporan Keputusan Pembayaran Pajak A daftar bagian 2
Sumber: Badan Pajak Negara
Contoh

7. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
2 Pajak Nasional
(3) Pajak Terhadap Sumber Pendapatan dan Sertifikat Pajak Terhadap Sumber Pendapatan
Pada waktu tempat kerja/perusahaan membayar gaji, pajak pendapatan itu telah dipotong dari gaji
pendapatan,pajak pendapatan itu diatur oleh negara dan hal itu di sebut pajak terhadap sumber pendapatan. Di
tempat Anda bekerja sejak tanggal 1 Januari sampai 31 Desember Anda telah membayar pajaknya, jumlah gaji
dan jumlah pajak sumber pendapatan tercatatat dan hal itu disebut sertifikat/slip pajak terhadap sumber
pendapatan, di tahun berikutnya perusahaan akan memberikan langsung ke Anda sekitar bulan Januari.
Sertifikat terhadap sumber pendapatan adalah: surat keterangan slip gaji Anda dan lain-lain dan ini sangat
penting sekali,untuk dokumen yang dibutuhkan untuk proses perubahan status Izin Tinggal dan lain-lain.
Simpanlah dengan hati-hati.

8. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
Surat Sumber Pendapatan dari slip gaji (hasil pendapatan)
Contoh

9. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
2 Pajak Nasional
(4) Pengaturan Akhir Tahun
● Pengaturan akhir tahun adalah
Selama setahun pengumpulan jumlah sumber pendapatan dikenakan pajak dan dikenakan pajak terhadap
sumber pendapatan setiap sebulan sekali dari jumlah sumber pendapatan. Di situ, pada saat akhir tahun saat
pemberian gaji,jumlah pembayaran pajak yang berlebihan itu dihitung dan hal ini disebut pengaturan akhir tahun,
pelaksanaannya dilakukan di perusahaan tempat Anda bekerja.
Kalau ternyata setelah pengaturan akhir tahun, antara 31 Desember anak Anda lahir,,dan telah memasukkan
keasuransi Anda, maka tahun berikutnya sampai 31 Desember dapat mengulang kembali pengaturan akhir tahun
tersebut.
● Pengembalian uang pajak
Untuk orang yang membayar perawatan medis dengan jumlah yang besar, jumlah penangguan anggota keluarga
bertambah karena anak lahir, jumlah pendapatan kerja tambahannya sedikit, dan yang lainnya, orang yang
demikian, biarpun orang yang mempunyai pajak pendapatan dan di lembaga perpajakan melaporkan keputusan
pembayaran pajaknya, maka pembayaran pajak di 5 tahun sebelumnya akan mendapatkan pengembalian
sebagian pembayaran pajak.

10. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
2 Pajak Nasional
2-2 Pajak Konsumsi
Pajak konsumsi adalah, pada waktu pertama kali berbelanja di super market, dikenakan pajak pelayanan dan
macam-macam barang. Tarif pajak (informasi pada Desember 2012) adalah 5%. Harga macam-macam barang di
Jepang telah termasuk pajak pada harganya tertulis jumlah pajaknya, macam-macam barang dan service
pelayanan disebut juga pajak konsumsi (pengambilan pajaknya dari dalam/dimasukkan).
Tetapi seperti hal yang di bawah ini yang tidak diambil pajak:
*Biaya rumah kontrakan
*Biaya proses adminitrasi
*Pelayanan asuransi perawatan penghidupan di usia tua, kegiatan kesejahteraan masyarakat lainnya.
*Biaya pengajaran sekolah tertentu, uang masuk sekolah, biaya pelayanan fasilitas wisma dan lain lain
sebagainya.

11. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
3 Pajak Daerah
Pajak daerah adalah, uang pajak yang telah dikalkulasikan dari pajak pendapatan tahun sebelumnya,
pengurusannya dilaksanakan oleh pemerintahan daerah setempat/Kecamatan di tempat tinggal Anda sekarang
dari 1 Januari, pajak penduduk dan pajak tetap property, pajak kepunyaan terhitung sejak dari 1 April,
pemungutan pajaknya dari pajak kendaraan.
3-1 Pajak Penduduk
(1) Arti Pajak Penduduk
Pajak penduduk adalah, di daerah Anda tinggal sebagai “penduduk” yang hidup tinggal untuk itu membutuhkan
biaya seperti iuran keanggotaan. Pajak penduduk berasal dari persamaan persentasi dan pajak pendapatan
persentasi.
* Pada Provinsi Tokyo terdapat 23 Kabupaten kecamatan/kelurahan pembayaran pajaknya terdapat 2 jenis pajak
penduduk yaitu: “pajak penduduk daerah istimewa” (tokubetsu kuminzei) dan “pajak penduduk kota” (tominzei).
Di daerah lainnya, pajak penduduknya ada 2 jenis pajak yaitu: “pajak penduduk Provinsi daerah”
(todofukenminzei) dan “pajak penduduk daerah Kecamatan/kelurahan” (shichosonminzei).
(2) Laporan Pajak Penduduk
Orang yang mempunyai alamat di kecamatan/kelurahan, secara umum dari tanggal 16 Februari sampai 15 Maret,
di masing-masing wilayah kecamatan/kelurahan harus melaporkan atau mendaftarkan pembayaran pajak
penduduk. Tetapi orang yang termasuk dalam golongan seperti hal yang selanjutnya ini, tidak dibutuhkan untuk
melaporkan;
Pajak
penduduk tax
Persamaan
persentasi=
uang pajak dengan jumlah tertentu
yang tidak ada hubungannya
dengan jumlah uang pajak
pendapatan.
Persamaan
persentasi
Persentasi pajak
pendapatan=dikenaka
n pajak dari jumlah
uang pajak
pendapatan.
＝ ＋
Persentasi
pajak
pendapatan=
dikenakan pajak dari jumlah
uang pajak pendapatan.

12. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
*Orang yang mendapatkan pajak pendapatan dan orang yang membayar pajak pensiun, orang tersebut selama
tahun sebelumnya selain gaji dan pensiun tidak mempunyai pajak.
*Orang yang pajak pendapatannya telah ditetapkan laporannya.
*Spesial, orang yang telah ditentukan oleh peraturan kecamatan/kelurahan daerah.
(3) Bagaimana Cara Pembayaran Pajak Penduduk (Pengumpulan Pajak Istimewa dan Pengumpulan
Pajak Biasa)
Pembayaran pajak penduduk dengan 2 cara seperti berikut ini pengumpulan pajak istimewa dan pengumpulan
pajak biasa.
Pengumpulan
pajak
istimewa
Dibayarnya dengan cara dari pendapatan/gaji (pembayaran dari sumber asalnya), orang yang berpajak
pendapatan di tempat kerjanya, perusahaan memotong setiap bulannya dari gaji pendapatan, dan pajak
pembayaran tersebut ditarik dan dikumpulkan setiap bulannya dan pada setiap tanggal 10 dibayar.
Pengumpulan
pajak biasa
Bisnisman (perusahaan property), industri pertanian, pekerja freelance, dan lain sebagainya, orang-orang
tersebut mendapatkan kiriman pada bulan Juni berupa Surat Pembayaran Pajak Pendapatan dari
kecamatan/kelurahan daerah setempat, setiap tahunnya dibagi 4 kali pembayaran. Cara pembayarannya
dapat dilakukan lewat bank dan kantor pos dan lain-lain. Atau juga dapat langsung ditransfer lewat loket
rekening bank dan tabungan di kantor pos.

13. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
4 Pajak (Kendaraan) Mobil Besar dan Pajak Mobil Kecil
4-1 Pajak (Kendaraan) Mobil Besar
Pajak kendaraan/mobil, bagi orang yang mempunyai mobil diwajibkan membayar pajak mobil setiap tahunnya
pada waktu 1 April. Apabila menerima Surat Pembayaran Pajaknya dari kecamatan/kelurahan setempat, maka
harus membayar sebelum masa jatuh tempo pembayarannya habis, dibayar melalui bank atau kantor pos.
4-2 Pajak Mobil Kecil
Pajak mobil kecil, pembayarannya setiap tahunnya pada waktu 1 April, yang mempunyai kendaraan seperti
berikut ;kendaraan sepeda motor (gentsuki), mobil jenis mesinnya kecil, mobil kecil dan kendaraan bermotor
dengan 2 roda. Apabila menerima Surat Pembayaran Pajak dari kecamatan/kelurahan daerah, maka harus
membayar pajak kendaraan bermotor lewat bank dan kantor pos dan tempat pembayaran lainnya.
4-3 Pajak Lainnya
Pajak yang berhubungan dengan kendaraan mobil/motor adalah, pajak (kendaraan) mobil besar dan pajak mobil
kecil dan lain-lain, pajak di daerah sebagai pajak negara terdapat pajak mobil dengan dilihat dari jumlah berat
kapisitas cc jenis mobil.
4-4 Proses Pendaftaran
Pajak kendaraan mobil besar dan pajak mobil kecil ketika waktu tanggal 1 April pajak pembayarannya dikenakan
untuk orang yang mempunyai mobil tersebut. Ketika Anda mempunyai mobil besar atau mobil kecil dan anda
memberikan kendaraan Anda tersebut ke orang lain, atau tidak menggunakan mobil tersebut atau juga mobil
Anda di curi, Anda harus melaporkannya ke kantor cabang/biro transportasi (pengangkutan), di sana Anda
mengurus proses perubahan nama atau proses tidak menggunakan mobil lagi. Apabila tidak mengurus proses
perubahan hal tersebut, maka Anda akan terus harus membayar pajak kendaraaan.

14. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
Jenis Kendaraan Mobil dan Pengenaan Pajak Menurut Jenis Pajaknya.
Sumber : Biro perpajakan KotaTokyo
Mobil biasa
Mobil tipe kecil
Mobil kecil
Kendaraan bermotor tipe kecil
Kendaraan bermotor tipe kecil
Kendaraan beroda 2
Kendaraan yang beroda
3 lebih
Kendaraan beroda 2
Pajak mobil
Pajak pemungutan mobil
Pajak mobil kecil
Pengenaan pajak menurut jenis
pajaknya
Kendaraan menurut jenis tipenyaJenis tipe mobil
Kendaraan yang beroda
3 lebih
Pajak harta milik

15. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
5 Surat Pembayaran Pajak dan Surat endapatan
Pada waktu perubahan status Izin Tinggal atau pada waktu memasukkan anak ke taman inderia (taman penitipan
anak) atau pindah rumah ke tempat rumah subsidi pemerintah, pada saat tesebut akan membutuhkan surat
pembayaran pajak dan Surat Pendapatan. Apabila membutuhkan surat keterangan tersebut, dapat memintanya
di kecamatan/kelurahan daerah setempat bila Anda tinggal sejak 1 Januari (membutuhkan biaya proses).
Selanjutnya, sebagai surat keterangan pendapatan, dapat dilihat/dicopy di Laporan Keputusan Pembayaran
Pajak (referensi 2-1(2)) dan sertifikat pajak terhadap sumber pendapatan (referensi 2-1(3)).
5-1 Mencegah Mendaftaran Pembayaran Pajak Ganda
Pada waktu bekerja di Jepang mendapatkan penghasilan pendapatan (modal) dan modal tersebut menjadi uang
pokok untuk membangun usaha di negara asalnya, atau membeli tanah, kasus seperti ini banyak sekali
ditemukan, hal ini, di negaranya menerima pembayaran pajak dengan jumlah yang besar, kasus dapat terjadi dan
hal seperti ini disebut pembayaran pajak ganda (nijukazei). Dan untuk itu Jepang,
Amerika Serikat, Cina, Korea Selatan, Brasil, Indonesia, Filipina, Thailand dan negara lainnya (referensinya ada
di daftar berikutnya) membuat perjanjian perpajakan bilateral untuk mencegah pendaftaran pembayaran pajak
ganda,di dalam negara Jepang Anda telah membayar pajak, ketika Anda kembali ke negara Anda, Anda dapat
menghindari pembayaran pajak ganda.

16. INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak
Daftar nama negara/daerah yang membuat perjanjian perpajakan (informasi pada Oktober 2012)
Asia
Timur,
Asia
Tenggara
Indonesia
Korea Selatan
Singapura
Thailand
Cina
Filipina
Brunei Darussalam
Vietnam
Hongkong
Malaysia
Eropa
Austria
Belanda
Swis
Swedia
Spanyol
Denmark
Jerman
Norwegia
Finlandia
Perancis
Belgia
Luksemburg
Pulau Man (*)
Eropa
Timur,
Uni Soviet
Azerbaijan
Armenia
Ukraina
Uzbekistan
Kazakhstan
Kirgisia
Georgia
Slovakia
Tajikistan
Ceko
Turkmenistan
Polandia
Hungaria
Bulgaria
Belarus
Moldova
Rumania
Rusia
Asia
Selatan
India
Sri Lanka
Pakistan
Bangladesh
Afrika
Zambia
Afrika Selatan
Amerika
Utara
Amerika Serikat
Kanada
Daerah
Oseania
Australia
Selandia Baru
Fiji
Timur
Tengah
Israel
Mesir
Arab Saudi
Turki
Amerika
Latin,
Karibia
Brasil
Meksiko
Bahama (*)
Bermuda(*)
Cayman(*)
Eropa
Irlandia
Inggris
Itali
(64 negara/daerah)
*Negara/daerah yang mengutamakan peraturan pertukaran informasi mengenai pajak.
Sumber: Kementerian Keuangan