3. Термины
• Себестоимость — это стоимостная оценка используемых в процессе
производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья,
материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и
других затрат на её производство и реализацию
• Прибыль — разница между суммарными доходами и затратами на
производство или приобретение, хранение, транспортировку, сбыт
этих товаров и услуг
• Видов прибыли – десятки, наиболее «известные»:
– маржинальная прибыль
– операционная прибыль
– EBITDA
– чистая прибыль
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 3
4. … сразу стало всё понятно
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 4
5. UN PROBLÈME
Зарплаты растут, часовые ставки не растут.
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 5
6. Зарплата
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 6
1000
1500
2000
2500
3000
Дек 11 Май 12 Дек 12 Май 13 Дек 13 Май 14 Дек 14 Май 15
Frontend Senior Java Middle QA
«…нас, программистов, такой расклад не устраивает
и работать за 800 баксов никто не хочет».
«…имея 2-3 года опыта за плечами, можно хотеть уже 1700-
2200 баксов».
7. Часовые ставки
• Средняя: $22
• Коридор: $14 (junior) - $42 (Architect)
• По средней ставке:
– 100 часов - $2 200
– 120 часов - $2 640
– 140 часов - $3 080
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 7
8. Зарплата. Сейчас
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 8
1000
1500
2000
2500
3000
Дек 11 Май 12 Дек 12 Май 13 Дек 13 Май 14 Дек 14 Май 15
Frontend Senior Java Middle QA
«…нас, программистов, такой расклад не устраивает
и работать за 800 баксов никто не хочет».
«…имея 2-3 года опыта за плечами, можно хотеть уже 1700-
2200 баксов».
$4 060
$3 500
$3 080
10. Рентабельность реализованной продукции
• 15 лет назад:
– Продавали по 2000
– Отдавали 1000
– Остаток 1000
• Сейчас:
– Продаем по 3080
– Отдаем 2000
– Остаток ~1000
• Цифры – усредненные, оптимистичные; у всех – по-
разному, но тенденция – на лицо.
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 10
100%
50%
vs.
11. «Близость» себестоимости
• Цена все «ближе» к
зарплате и, соответственно,
к себестоимости
• В какой-то момент времени
цена может стать равной
или меньше себестоимости
• Нужно знать себестоимость,
чтобы этого не допустить
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 11
12. QUE FAIRE?
Что делать если наша себестоимость равна или даже выше
рыночной стоимости ч/часа?
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 12
15. Снизить себестоимость
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 15
• Чтобы что-то делать с
себестоимостью нужно знать
ее структуру
• Классификаций много,
некоторые из них – полезны
• Критерий полезности –
понимание путей снижения
себестоимости
16. Структура себестоимости («не как в книжках»)
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 16
• Персонал:
– Зарплата
– Обучение
– Набор, удержание, стимулирование,
увольнение
– Простой (болезни, отпуска, неэффективность)
• Инфраструктура:
– Аренда офиса
– Серверы, сети, интернет, принтеры
– Столы, стулья, компьютеры
– Программное обеспечение
– Литература
– Связь
• Операционные:
– Командировки
– Клининг, кейтеринг
– Коммунальные платежи
• Маркетинг и продажи:
– Обработка входящих запросов
– Выставки и мероприятия
– Командировки
• Административные:
– Руководство компании
– Управление проектом
– Сервисные подразделения
– Сервисные службы
– Налоги
– Бухгалтерия, финансово-экономическая
служба
– HRM
17. Структура себестоимости
• Затраты:
– Прямые / косвенные
– Постоянные / переменные
• Различные методы «борьбы» за
оптимальность затрат:
– Переменные – повышение эффективности
работы
– Постоянные – увеличение объемов выпуска
– Прямые – через переменные и/или постоянные
– Косвенные – устранение «нахлебников»
(повышение эффективности неосновных
процессов)
• Все связано между собой
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 17
• Увеличение затрат на
подготовку персонала –
снижает стоимость
выходной продукции
(меньше ч/часов).
• Можем выполнять
больший объем работ,
повышается объем
производства.
• Снижаются постоянные
затраты на единицу
выпуска продукции.
• Снижается себестоимость
ч/часа.
18. Пути снижения себестоимости
• Увеличение объемов выпуска
• Повышение эффективности
процессов, аутсорсинг процессов
• Отказ от некоторых процессов
• Организационные изменения,
зачастую, затеваются именно с
целью снижения себестоимости
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 18
Ненужные процессы – не всегда
очевидны. Неожиданные
результаты соцопроса в
компании:
• Плохое управление проектами – не
проблема (обычно, РП всегда
«крайние»);
• Отсутствие процессов – никого не
волнует (обычно, люди жалуются
на беспорядок в компании)
• возможность занять руководящую
должность никого не интересует
• «Корпоративы» мало кого
интересуют
19. Период окупаемости специалиста
• Структура затрат на специалиста:
– Подбор – переменные/постоянные
затраты
– Зарплата – переменные затраты
– Удержание – постоянные/переменные
затраты
– Рабочее место –
переменные/постоянные
• Зная эти значения, мы можем
посчитать, сколько должен
проработать специалист в компании,
чтобы, как минимум, «без убытка».
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 19
20. Период окупаемости специалиста
• Например, через какой период специалист окупается
(основного производства)?
– Затраты на привлечение 2*ЗП единоразово (рекрутеры,
рабочее место, время на собеседования, эксперты, etc.)
– Зарплата – 1*ЗП в месяц
– Удержание 0,05*ЗП в месяц
– Косвенные затраты – 0,1* ЗП в месяц
– Маржинальная прибыль (цена продажи –
переменные затраты) – 0,2*ЗП в месяц
– Период окупаемости – ?
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 20
21. Период окупаемости специалиста
• Период окупаемости – 12(?) месяцев
• Несколько «моментов» и вопросы, которые надо себе задать:
– Чем дороже привлечение, тем больше период окупаемости. Что
выгоднее – искать уникальных специалистов или подготовить у себя?
– Чем ниже рентабельность, тем больше период окупаемости. Низкая
рентабельность требует больших затрат на удержание?
– Размер зарплаты (при достаточной загрузке) на период окупаемости
не влияет. Размер зарплаты не имеет значения?
– Чем больше косвенных затрат, тем больше
период окупаемости специалиста.
– Непроизводственного персонала должно быть
как можно меньше?
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 21
22. Кого стоит удерживать «любой» ценой
• Есть разные ответы на этот вопрос:
– Организационные – например, кадровый
резерв
– Производственные – уникальная
компетенция
– Человеческие – мы одна семья
– Государство и социум – необходимость
трудоустройства отдельных категорий
граждан
– …
– Экономические – период окупаемости: чем
больше период окупаемости специалиста,
тем выгоднее удерживать его у себя
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 22
23. А при чем тут проекты?
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 23
24. PARLONS DES PROJETS
Связь себестоимости ресурсов и проектов
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 24
25. PM. Человек, которому до всего есть дело
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 25
26. Тройное ограничение проекта
Стоимость проекта = бюджет проекта + норма прибыли
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 26
Содержание
Управление стоимостью
проекта требует знаний
себестоимости
выполняемых работ
27. Управление стоимостью проекта
• Что входит в себестоимость ч/часа:
– Зарплата
– Управление проектом (?)
– QA (?)
– Обучение (?)
– Командировки (?)
– Soft, hard (?)
– Связь (?)
– Простой (?)
– Стоимость рабочего места (?)
– Резервы (?)
– Куда и как деваются остальные затраты?
• Если это не определено заранее – невозможно
посчитать стоимость проекта
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 27
28. Структура себестоимости проекта
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 28
Базовый
план по
стоимости
(Cost
baseline)
(Себе)стоимость операций
(СО)
Резерв руководителя
проекта, % от СО
Резерв руководства,
% от cost baseline
Норма прибыли,
% project budget
Бюджет
[расходов]
проекта
(Project
budget)
Цена
продажи
проекта
Все – от себестоимости.
Нет себестоимости – нет обоснованной цены продажи высокие риски
29. Кто за все отвечает в проекте?
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 29
30. Спасибо за внимание
27.05.2016 Lviv Project Management Day 2016. Игры с (себе)стоимостью 30
Сергей Марцынюк
karroo@gmail.com
Editor's Notes
Зарплаты растут, а стоимость продажи ч/часа определяется рынком и не растет. Как не продавать услуги ниже себестоимости
Зарплаты растут, а стоимость продажи ч/часа определяется рынком и не растет. Как не продавать услуги ниже себестоимости
Зарплаты растут, а стоимость продажи ч/часа определяется рынком и не растет. Как не продавать услуги ниже себестоимости
Что делать если наша себестоимость равна или даже выше рыночной стоимости ч/часа?
Как посчитать себестоимость ч/часа, услуги, проекта. Структура себестоимости услуг. Какие выводы следуют из структуры себестоимости.
Период окупаемости специалиста или почему с текучкой кадров не всегда выгодно бороться.
Каких специалистов стоит удерживать любой ценой и почему?