JPK – jesteśmy gotowi!

1. Taxolite JPK
JPK – jesteśmy gotowi!
Warszawa, 25 sierpnia 2016

2. Core audit team members dedicated for Sarantis
1.
2.
3.
4.
5.
Czym jest Jednolity Plik Kontrolny
Projekt wdrożenia JPK
Jak Taxolite JPK działa w środowisku Klientów
Aplikacja Taxolite w akcji
Usługi JPK
Agenda

3. PwC
Czym jest Jednolity Plik Kontrolny?
3

4. 1
Jednolity Plik Kontrolny -
wprowadzenie
?? ?
?
?
?
? ?
?
?
?
Dlaczego?
Jak?
Celem wprowadzenia JPK jest usprawnienie oraz pogłębienie procesu
kontroli podatkowej i skarbowej oraz identyfikacja kluczowych obszarów
niezgodności raportowania podatkowego.
JPK przyniosło znaczne korzyści władzom skarbowym w państwach,
w których to rozwiązanie zostało wdrożone.
Największe korzyści zaobserwowano w takich obszarach, jak:
● ograniczenie kosztów i czasu trwania kontroli (możliwość prowadzenia
kontroli zdalnie i na odległość);
● nieprawidłowości określane na całej próbie – większa skuteczność;
● możliwość prowadzenia kontroli na styku kilku podatków
(np. porównanie CIT z VAT).
Koncepcja JPK funkcjonuje na świecie w dwóch modelach – na żądanie
oraz obowiązkowego okresowego dostarczania danych władzom
skarbowym.
Technologicznie JPK oparty jest o plik w formacie .xml (zgodnie ze
standardem OECD SAFT 2.0).
Podatnicy będą przesyłać JPK za pomocą środków komunikacji
elektronicznej (oprogramowanie interfejsowe) lub przekazywać JPK
na informatycznym nośniku danych (np. płyta DVD, pendrive)…
ALE TO ZALEŻY …

5. 1
Jednolity Plik Kontrolny -
wprowadzenie
?? ?
?
?
?
? ?
?
?
?
Kto?
Obowiązek generowania JPK dotyczyć będzie:
Począwszy od
1.07.2016
≥ 250 lub > 50 mln EUR i
43 mln EUR
Począwszy od
1.07.20181
≥ 250 lub < 50 mln EUR i
43 mln EUR
Począwszy od
1.07.20181
< 50 lub < 10 mln EUR i
2 mln EUR
Począwszy od
1.07.20182
< 10 lub < 2 mln EUR i 2
mln EUR
1Od 01.01.2017 obowiązek ewidencji VAT
2Od 01.01.2018 obowiązek ewidencji VAT
Co?
Podmioty są zobowiązane przekazywać pliki JPK na żądanie organów
podatkowych i organów kontroli skarbowej w następujących terminach:
od 1 lipca 2016 – duże podmioty
od 1 lipca 2018 – mikro, małe i średnie przedsiębiorstwa.
Przekazanie JPK za pomocą środków komunikacji elektronicznej (oprogramowanie
interfejsowe) lub na informatycznym nośniku danych (np. płyta DVD, pendrive).
Obowiązek comiesięcznego przekazywania pliku JPK_VAT (ewidencja VAT)
będzie obowiązywał od:
1 lipca 2016 – duże podmioty
1 stycznia 2017 – małe i średnie podmioty
1 stycznia 2018 – mikro przedsiębiorcy.
Przekazanie JPK za pomocą środków komunikacji elektronicznej (oprogramowanie
interfejsowe).
Podstawa prawna?

6. 1
Jednolity Plik Kontrolny
– Co kryją finalne struktury
JPK?
W dniu 9 marca 2016 r. na stronach Ministerstwa Finansów
pojawiła się finalna wersja Jednolitego Pliku Kontrolnego.
Zamieszczony na stronach MF finalny wzór JPK składa się,
podobnie jak w wersji testowej z 7 struktur:
Księgi
rachunkowe
1
Wyciągi
bankowe
2
Magazyn
3
Ewidencje
zakupu i
sprzedaży VAT
4
Faktury VAT
5
Podatkowa
księga
przychodów i
rozchodów
6
Ewidencja
przychodów
7
Pozycje
merytoryczne
Sumy kontrolne
Typy
sekcji
JPK
Nagłówek,
Podmiot1
Powtarzalna sekcja,
zawierająca dane m.in.
o dostawcy systemu oraz okresie za
jaki przygotowany jest plik.
Pozycje
analityczne
Pozycje dotyczące
wartości z ksiąg podatkowych
oraz dowodów księgowych
Sumy kontrolne
Wszystkie pliki zawierają
wartości kontrolne, które
obliczane są jako liczba wierszy
oraz dwie lub jedna wartość
sumy charakterystycznej
dla danego typu
dokumentu

7. PwC
Projekt wdrożenia JPK
7

8. 2
1 2 3 4 5
Prace
analityczne
Koncepcja
raportowania
Wdrożenie
rozwiązania
Procedury
operacyjne
• Określenie
ewentualnych zmian w
systemach/procesach
• Stworzenie koncepcji
raportowania i
wymagań wobec
rozwiązania
• Przygotowanie procedur
operacyjnych
• Analiza systemów
Spółki, specyfikacja i
mapowanie danych JPK
na systemy
• Testy ekstraktów
danych
• Sprawdzenie
poprawności
technicznej i
merytorycznej
• Wdrożenie rozwiązania
do generowania JPK
(Taxolite)
Testowanie
Projekt wdrożenia JPK podzielony jest na 5 głównych faz

9. PwC
Jak Taxolite JPK działa w środowisku
Klientów
9

10. 3
Skąd pobierane są dane do JPK?
System 1
System 2 System 3
System 4
Baza danych
SQL
Usługa
internetowa
(Web Service)
Plik w
ustalonym
formacie
Źródła danych
Klienta

11. 3
W jaki sposób dane trafią do Taxolite JPK?
Extract
Transform
Load
System 1
System 2 System 3
System 4
Źródła danych
Klienta

12. 3
Czym jest Taxolite?
Extract
Transform
Load
System 1
System 2 System 3
System 4
Źródła danych
Klienta

13. 3
Gdzie generowany jest JPK i jak go przekazać do MF?
Extract
Transform
Load
JPK
UPO
Ministerstwo
Finansów
System 1
System 2
System
3
System 4
Źródła
danych
Klienta
JPK

14. PwC
Aplikacja Taxolite w akcji
14

15. 4
Aplikacja Taxolite
JPK
DANE
E-Deklaracje
KALKULACJE
RAPORTY
TESTY
ADMINISTRACJA
SPÓŁKI
SŁOWNIKI
SZABLONY
KALENDARZE
UŻYTKOWNICY
ZADANIA
USTAWIENIA

16. PwC
Usługi JPK
16

17. 5
Co oferujemy?
Wdrożenie
Generowanie JPK
„na żądanie”
Wsparcie przy
wdrożeniu
rozwiązania
Klienta

18. PwC 18
Dziękujemy
© 2016 PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. .
15
Jan Wacławek
Partner
+48 502 184 898
jan.waclawek@pl.pwc.com
Marcin Sidelnik
Dyrektor
+48 502 184 961
marcin.sidelnik@pl.pwc.com
Celestyna Piech
Senior Manager
+48 519 506 825
celestyna.piech@pl.pwc.com