SlideShare a Scribd company logo

RISK MANAGEMENT IN MFBs 1.en.ar.pptx

•Download as PPTX, PDF•
•
ا
المعهد الوطني

Risk management

Business
1 of 65
HIMS ‫روجرز‬ ‫آي‬ ‫نووك‬ ‫العضو‬ ‫المنتدب‬ / ‫الرئيس‬ ‫التنفيذي‬ ، ‫شرك‬ ‫ة‬ ‫العرض‬ ‫في‬ 6 ‫ذ‬ ‫مؤتمر‬ CBN ‫السنوي‬ ‫للتمويل‬ ‫األصغر‬ ‫وجوائز‬ ‫ريادة‬ ‫األعمال‬ ‫مترجم‬ ‫من‬ ‫اإلنجليزية‬ ‫إلى‬ ‫العربية‬ - www.onlinedoctranslator.com
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫تدريب‬ HIMS/NAMB 2 ‫التركيز‬ ‫في‬ ‫الصف‬ ‫يطيع‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫التعرف‬ ‫على‬ ‫واقع‬ ‫ومفهوم‬ ‫ومصادر‬ ‫المخاطر‬ ‫في‬ ‫التمويل‬ ‫األصغر‬  ‫تحسين‬ ‫معرفتنا‬ ‫بإدارة‬ ‫المخاطر‬ ‫وتأثيرها‬ ‫على‬ ‫أداء‬ ‫التمويل‬ ‫األص‬ ‫غر‬  ‫تحسين‬ ‫خبرتنا‬ ‫في‬ ‫تطبيق‬ ‫استراتيجيات‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر‬ ‫في‬ ‫م‬ ‫ؤسسات‬ ‫التمويل‬ ‫األصغر‬ ‫لدينا‬  ‫الكتساب‬ ‫الكفاءة‬ ‫والمهارة‬ ‫في‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر‬ ‫لنمو‬ ‫مؤسسات‬ ‫التموي‬ ‫ل‬ ‫األصغر‬ ‫لدينا‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES .A ‫نظرة‬ ‫عامة‬ ‫على‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر‬  ‫مقدمة‬  ‫أبعاد‬ ‫المخاطر‬ ‫وإدارة‬ ‫المخاطر‬ .B ‫عوامل‬ ‫المخاطرة‬ ‫وتأثيرها‬ ‫على‬ ‫مؤسسات‬ ‫التمويل‬ ‫األصغر‬ .C ‫استراتيجيات‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر‬ ‫للشركات‬ ‫متعددة‬ ‫األطراف‬ ‣ ‫إدارة‬ ‫ومراقبة‬ ‫االئتمان‬ ‣ ‫منع‬ ‫االحتيال‬ ‫ومكافحته‬ ‣ ‫التدقيق‬ ‫واالمتثال‬ ‫والرقابة‬ ‫الداخلية‬ ‣ ‫التدريب‬ ‫وتنمية‬ ‫المهارات‬ .D ‫دراسات‬ ‫حالة‬ ‫في‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫ما‬ ‫هو‬ ‫الخطر؟‬  ‫ت‬ ‫من‬ ‫المحتمل‬ ‫أن‬ ‫تتعرض‬ ‫الخسارة‬ ‫المحتملة‬ ‫ألصل‬ ‫أو‬ ‫محفظة‬ ‫ألسباب‬ ‫مختلفة‬ .  ‫المعرفة‬ ‫في‬ ‫ايزو‬ 31000 ‫كتأثير‬ ‫عدم‬ ‫اليقين‬ ‫على‬ ‫األهداف‬ ‫سواء‬ ‫كانت‬ ‫إيجابية‬ ‫أو‬ ‫سلبية‬  ‫يمكن‬ ‫أن‬ ‫تأتي‬ ‫المخاطر‬ ‫من‬ ‫عدم‬ ‫اليقين‬ ‫في‬ ‫األسواق‬ ‫المالية‬ ، ‫وفشل‬ ‫المشاريع‬ ، ‫وااللتزاما‬ ‫ت‬ ‫القانونية‬ ، ‫ومخاطر‬ ‫االئتمان‬ ، ‫والحوادث‬ ، ‫واألسباب‬ ‫الطبيعية‬ ‫والكوارث‬ ، ‫فضال‬ ‫عن‬ ‫الهجما‬ ‫ت‬ ‫المتعمدة‬ ‫من‬ ‫الخصم‬ . ‫ما‬ ‫هي‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر؟‬  ‫تحديد‬ ‫وتقييم‬ ‫وتحديد‬ ‫األولويات‬ ‫المخاطر‬ ‫يليه‬ ‫تطبيق‬ ‫منسق‬ ‫واقتصادي‬ ‫للموارد‬ ‫لتق‬ ‫ليل‬ ‫ومراقبة‬ ‫والتحكم‬ ‫في‬ ‫احتمالية‬ ‫و‬ / ‫أو‬ ‫تأثير‬ ‫األحداث‬ ‫المؤسفة‬ ‫أو‬ ‫لتعظيم‬ ‫تحقيق‬ ‫الفرص‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES Risk Financial Credit Risk Portfolio Risk Transaction Risk Market Risk Liquidity Risk Interest Rate Risk Exchange Risk Non-Financial Operating Risk Political Risk Systemic Legal Human Capital
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫مخاطر‬ ‫االئتمان‬ ‫الخسارة‬ ‫الناشئة‬ ‫عن‬ ‫عدم‬ ‫قيام‬ ‫المقترض‬ ‫بسداد‬ ‫الدفعات‬ ‫كما‬ ‫وعد‬ . ‫مثل‬ ‫هذا‬ ‫الحدث‬ ‫يسمى‬ ‫أ‬ ‫تقصير‬ ‫مصطلح‬ ‫آخر‬ ‫لمخاطر‬ ‫االئتمان‬ ‫هو‬ ‫مخاطر‬ ‫التخلف‬ ‫عن‬ ‫السداد‬ . ‫خطر‬ ‫فشل‬ ‫الطرف‬ ‫المقابل‬ ‫في‬ ‫أداء‬ ‫االلتزام‬ ‫أو‬ ‫الوفاء‬ ‫به‬ ‫ا‬ً‫ق‬‫وف‬ ‫للشروط‬ ‫المتفق‬ ‫عليها‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫مخاطر‬ ‫المعامالت‬ ‫المخاطر‬ ‫المتعلقة‬ ‫بمعامالت‬ ‫تجارية‬ ‫أو‬ ‫قطاعات‬ ‫أو‬ ‫مجموعات‬ ‫محددة‬ . ‫مخاطر‬ ‫المحفظة‬ ‫المخاطر‬ ‫الناشئة‬ ‫عن‬ ‫اإلقراض‬ ‫لقطاعات‬ ‫غير‬ ‫مرتبطة‬ ‫باالختصا‬ ‫صات‬ ‫األساسية‬ ‫للبنك‬ / ‫االعتمادات‬ ‫المركزة‬ ‫لقطاع‬ ‫معين‬ / ‫اإلقراض‬ ‫لعدد‬ ‫قليل‬ ‫من‬ ‫المقترضين‬ ‫الكبار‬ .
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫أنواع‬ ‫مخاطر‬ ‫السوق‬ ‫مخاطر‬ ‫معدل‬ ‫الفائدة‬ ‫يتم‬ ‫الشعور‬ ‫بالمخاطر‬ ‫عندما‬ ‫تؤدي‬ ‫التغيرات‬ ‫في‬ ‫هيكل‬ ‫أسعار‬ ‫ا‬ ‫لفائدة‬ ‫إلى‬ ‫الضغط‬ ‫على‬ ‫هامش‬ ‫صافي‬ ‫الفائدة‬ ‫للبنك‬ . ‫مخاطر‬ ‫السيولة‬ ‫المخاطر‬ ‫الناشئة‬ ‫بسبب‬ ‫احتمال‬ ‫استنزاف‬ ‫االلتزامات‬ ‫من‬ ‫البنك‬ ‫بمعدل‬ ‫أسرع‬ ‫من‬ ‫األصول‬ .
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫مخاطر‬ ‫الفوركس‬ ‫ويمكن‬ ‫تصنيف‬ ‫هذا‬ ‫الخطر‬ ‫إلى‬ ‫ثالثة‬ ‫أنواع‬ . ‫مخاطر‬ ‫المعامالت‬ ‫يتم‬ ‫مالحظتها‬ ‫عندما‬ ‫تؤدي‬ ‫تحركات‬ ‫سعر‬ ‫العملة‬ ‫ألعلى‬ ‫أو‬ ‫ألسفل‬ ‫إلى‬ ‫خسارة‬ ‫في‬ ‫معاملة‬ ‫معينة‬ . ‫مخاطر‬ ‫الترجمة‬ ‫تنشأ‬ ‫نتيجة‬ ‫للتحركات‬ ‫السلبية‬ ‫في‬ ‫أسعار‬ ‫الصرف‬ ‫والتغير‬ ‫في‬ ‫م‬ ‫ستوى‬ ‫االستثمارات‬ ‫والقروض‬ ‫بالعملة‬ ‫األجنبية‬ . ‫المخاطر‬ ‫القطرية‬ . ‫المشترين‬ ‫غير‬ ‫قادرين‬ ‫على‬ ‫الوفاء‬ ‫بااللتزام‬ ‫بسبب‬ ‫القيود‬ ‫المفرو‬ ‫ضة‬ ‫على‬ ‫تحويل‬ ‫األموال‬ ‫من‬ ‫قبل‬ ‫الحكومة‬ ‫األجنبية‬ . ‫أو‬ ‫المنظمين‬ . ‫عندما‬ ‫تكون‬ ‫المعامالت‬ ‫مع‬ ‫الحكومة‬ ‫األجنبية‬ . ‫ويسمى‬ ‫الخطر‬ ‫باسم‬ ‫المخاطر‬ ‫السيادية‬ .
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫المخاطر‬ ‫التشغيلية‬ ‫ينشأ‬ ‫نتيجة‬ ‫فشل‬ ‫نظام‬ ‫التشغيل‬ ‫في‬ ‫البنك‬ ‫ألس‬ ‫باب‬ ‫معينة‬ ‫مثل‬ ‫األنشطة‬ ‫االحتيالية‬ ‫أو‬ ‫الكوارث‬ ‫الطبيعية‬ ‫أو‬ ‫الخطأ‬ ‫البشري‬ ‫أو‬ ‫اإلغفال‬ ‫أو‬ ‫التخريب‬ ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ . ‫المخاطر‬ ‫النظامية‬ ‫نظر‬ُ‫ي‬ ‫إليه‬ ‫عندما‬ ‫ينتشر‬ ‫فشل‬ ‫مؤسسة‬ ‫مالية‬ ‫واحدة‬ ‫ك‬ ‫سلسلة‬ ‫من‬ ‫ردود‬ ‫الفعل‬ ‫لتهديد‬ ‫االستقرار‬ ‫المالي‬ ‫للنظام‬ ‫المالي‬ ‫ككل‬ . ‫المخاطر‬ ‫السياسية‬ ‫ينشأ‬ ‫بسبب‬ ‫فرض‬ ‫ضريبة‬ ‫الخدمة‬ ‫أو‬ ‫زيادة‬ ‫ضريب‬ ‫ة‬ ‫الدخل‬ ‫أو‬ ‫تجميد‬ ‫أصول‬ ‫البنك‬ ‫من‬ ‫قبل‬ ‫السلطة‬ ‫القانونية‬ ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ . ‫مخاطر‬ ‫رأس‬ ‫المال‬ ‫البشري‬ ‫االضطرابات‬ ‫العمالية‬ ، ‫ونقص‬ ‫الحافز‬ ، ‫وعدم‬ ‫ك‬ ‫فاية‬ ‫المهارات‬ ، ‫وهجرة‬ ‫األدمغة‬ ، ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ . ‫مخاطر‬ ‫التكنولوجيا‬ ‫التقادم‬ ، ‫عدم‬ ‫التطابق‬ ، ‫األعطال‬ ، ‫اعتماد‬ ‫أحدث‬ ‫التقن‬ ‫يات‬ ‫من‬ ‫قبل‬ ‫المنافسين‬ ، ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ ، ‫كلها‬ ‫تقع‬ ‫تحت‬ ‫مخاطر‬ ‫التكنولوجيا‬
HIMS
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫مخاطر‬ ‫االئتمان‬ ‫الخسارة‬ ‫الناشئة‬ ‫عن‬ ‫عدم‬ ‫قيام‬ ‫المقترض‬ ‫بسداد‬ ‫الدفعات‬ ‫كما‬ ‫وعد‬ . ‫مثل‬ ‫هذا‬ ‫الحدث‬ ‫يسمى‬ ‫أ‬ ‫تقصير‬ . ‫مصطلح‬ ‫آخر‬ ‫لمخاطر‬ ‫االئتمان‬ ‫هو‬ ‫مخاطر‬ ‫التخلف‬ ‫عن‬ ‫السداد‬ . ‫خطر‬ ‫فشل‬ ‫الطرف‬ ‫المقابل‬ ‫في‬ ‫أداء‬ ‫االلتزام‬ ‫أو‬ ‫الوفاء‬ ‫به‬ ‫ا‬ً‫ق‬‫وف‬ ‫للشروط‬ ‫المتفق‬ ‫عليها‬ ‫مخاطر‬ ‫المعامالت‬ ⇛ ‫المخاطر‬ ‫المتعلقة‬ ‫بمعامالت‬ ‫تجارية‬ ‫أو‬ ‫قطاعات‬ ‫أو‬ ‫مجموعات‬ ‫محددة‬ . ‫مخاطر‬ ‫المحفظة‬ ⇛ ‫المخاطر‬ ‫الناشئة‬ ‫عن‬ ‫اإلقراض‬ ‫لقطاعات‬ ‫غير‬ ‫مرتبطة‬ ‫باالختصاصات‬ ‫األساسية‬ ‫للبنك‬ / ‫االئتمانات‬ ‫المركزة‬ ‫لقطاع‬ ‫معين‬ / ‫اإلقراض‬ ‫لعدد‬ ‫قليل‬ ‫من‬ ‫كبار‬ ‫المقترضين‬ . ‫المخاطر‬ ‫السيادية‬  ‫المخاطر‬ ‫السيادية‬ ‫هي‬ ‫مخاطر‬ ‫عدم‬ ‫رغبة‬ ‫الحكومة‬ ‫أو‬ ‫عدم‬ ‫قدرتها‬ ‫على‬ ‫الوفاء‬ ‫بالتزاماتها‬ ‫المتعلقة‬ ‫بالقروض‬ ، ‫أو‬ ‫التراجع‬ ‫عن‬ ‫الق‬ ‫روض‬ ‫التي‬ ‫تضمنها‬ . ‫إن‬ ‫وجود‬ ‫المخاطر‬ ‫السيادية‬ ‫يعني‬ ‫أن‬ ‫الدائنين‬ ‫يجب‬ ‫أن‬ ‫يتخذوا‬ ‫عملية‬ ‫اتخاذ‬ ‫القرار‬ ‫على‬ ‫مرحلتين‬ ‫عندما‬ ‫يقررون‬ ‫إقراض‬ ‫شركة‬ ‫مقرها‬ ‫في‬ ‫بلد‬ ‫أجنبي‬ . ‫أوال‬ ‫ينبغي‬ ‫للمرء‬ ‫أن‬ ‫يأخذ‬ ‫في‬ ‫االعتبار‬ ‫نوعية‬ ‫المخاطر‬ ‫السيادية‬ ‫للبلد‬ ‫ومن‬ ‫ثم‬ ‫النظر‬ ‫في‬ ‫نوعية‬ ‫االئتمان‬ ‫للشركة‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫معايير‬ ‫االئتمان‬ ‫المتساهلة‬ ‫للمقترضين‬ ‫واألطراف‬ ‫المقابلة‬  ‫ضعف‬ ‫معايير‬ ‫مراقبة‬ ‫القروض‬  ‫سوء‬ ‫إدارة‬ ‫مخاطر‬ ‫المحفظة‬  ‫عدم‬ ‫االهتمام‬ ‫بالتغيرات‬ ‫في‬ ‫الظروف‬ ‫االقتصادية‬ ‫أو‬ ‫غيرها‬ ‫من‬ ‫الظروف‬ ‫التي‬ ‫يمكن‬ ‫أن‬ ‫تؤدي‬ ‫إلى‬ ‫تدهور‬ ‫الوضع‬ ‫االئتماني‬ ‫لعمال‬ ‫ء‬ ‫البنك‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫تعظيم‬ ‫معدل‬ ‫العائد‬ ‫المعدل‬ ‫حسب‬ ‫المخاطر‬ ‫للبنك‬ ‫من‬ ‫خالل‬ ‫الحفاظ‬ ‫على‬ ‫التعرض‬ ‫لمخاطر‬ ‫االئتمان‬ ‫ضمن‬ ‫معايير‬ ‫مقبولة‬ .  ‫إنشاء‬ ‫بيئة‬ ‫مناسبة‬ ‫لمخاطر‬ ‫االئتمان‬  ‫العمل‬ ‫في‬ ‫ظل‬ ‫عملية‬ ‫سليمة‬ ‫لمنح‬ ‫االئتمان‬  ‫للحفاظ‬ ‫على‬ ‫إدارة‬ ‫االئتمان‬ ‫المناسبة‬ ، ‫وعملية‬ ‫القياس‬ ‫والرصد‬  ‫لضمان‬ ‫وجود‬ ‫ضوابط‬ ‫كافية‬ ‫على‬ ‫مخاطر‬ ‫االئتمان‬ .
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ⇛ ‫القياس‬ ‫من‬ ‫خالل‬ ‫التصنيف‬ ‫االئتماني‬ / ‫التسجيل‬ ⇛ ‫التسعير‬ ‫على‬ ‫أساس‬ ‫علمي‬ ⇛ ‫فرض‬ ‫أسقف‬ ‫التعرض‬ ⇛ ‫سلطة‬ ‫الموافقة‬ ‫على‬ ‫االئتمان‬ ‫متعدد‬ ‫المستويات‬ ⇛ ‫صالحيات‬ ‫أعلى‬ ‫مفوضة‬ ‫للمقترضين‬ ‫ذوي‬ ‫التصنيف‬ ‫األفضل‬ ⇛ ‫الوقت‬ ‫التمييزي‬ ‫لمراجعة‬ / ‫تجديد‬ ‫االئتمان‬ ⇛ ‫معدالت‬ ‫العوائق‬ / ‫المقاييس‬ ‫المرجعية‬ ‫للتعرضات‬ ‫الجديدة‬ ‫ودورية‬ ‫التجديد‬ ‫ب‬ ً ً‫ء‬‫نا‬ ‫على‬ ‫تصنيف‬ ‫المخاطر‬ . ⇛ ‫آلية‬ ‫مراجعة‬ ‫القروض‬ ‫التي‬ ‫يجب‬ ‫أن‬ ‫تتم‬ ‫بشكل‬ ‫مستقل‬ ‫عن‬ ‫عمليات‬ ‫االئ‬ ‫تمان‬ ‫واإلدارة‬ ‫وتغطي‬ ‫جميع‬ ‫القروض‬ ‫التي‬ ‫تتجاوز‬ ‫ًا‬‫د‬‫ح‬ ‫ا‬ً‫ن‬‫معي‬ ‫لضمان‬ ‫خضوع‬ ‫ما‬ ‫ال‬ ‫يقل‬ ‫عن‬ 30 ‫إلى‬ 40 ٪ ‫من‬ ‫المحفظة‬ ‫إلدارة‬ ‫القروض‬ ‫في‬ ‫عام‬ ‫واحد‬ .
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫آلية‬ ‫مراجعة‬ ‫القروض‬ : ‫وينبغي‬ ‫أن‬ ‫يتم‬ ‫ذلك‬ ‫بشكل‬ ‫مستقل‬ ‫عن‬ ‫عملي‬ ‫ات‬ ‫االئتمان‬ ‫واإلدارة‬ ‫وأن‬ ‫يغطي‬ ‫جميع‬ ‫القروض‬ ‫التي‬ ‫تتجاوز‬ ‫ًا‬‫د‬‫ح‬ ‫مع‬ ‫ا‬ً‫ن‬‫ي‬ ‫لضمان‬ ‫خضوع‬ ‫ما‬ ‫ال‬ ‫يقل‬ ‫عن‬ 30 ‫إلى‬ 40 ٪ ‫من‬ ‫المحفظة‬ ‫إلدارة‬ LRM ‫في‬ ‫عام‬ ‫واحد‬ .
HIMS
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫القروض‬ ‫التجارية‬ ◦ ‫قصيرة‬ ‫األجل‬ – ‫مع‬ ‫فترة‬ ‫استحقاق‬ ‫أقل‬ ‫من‬ ‫سنة‬ ‫واحدة‬ ‫يتم‬ ‫سدادها‬ ً ً‫ة‬‫عاد‬ ‫من‬ ‫خال‬ ‫ل‬ ‫دورة‬ ‫تدفق‬ ‫نقدي‬ ‫واحدة‬ ◦ ‫طويلة‬ ‫األجل‬ – ‫مع‬ ‫فترة‬ ‫استحقاق‬ ‫تزيد‬ ‫عن‬ ‫سنة‬ ‫واحدة‬ ‫يتم‬ ‫سدادها‬ ‫من‬ ‫خالل‬ ‫ع‬ ‫دة‬ ‫دورات‬ ‫للتدفق‬ ‫النقدي‬  ‫السحب‬ ‫على‬ ‫المكشوف‬ – ‫عادة‬ ‫ما‬ ‫يكون‬ ‫قصير‬ ‫األجل‬ ‫بطبيعته‬ ‫لدعم‬ ‫فجوات‬ ‫التدفق‬ ‫النقدي‬ ‫ولكن‬ ‫يمكن‬ ‫تنظيمه‬ ‫كخط‬ ‫ائتمان‬ . ‫إنهم‬ ‫يدورون‬ ‫من‬ ‫خالل‬ ‫المضمون‬  ‫عقود‬ ‫اإليجار‬ – ‫عادة‬ ‫ما‬ ‫تكون‬ ‫متوسطة‬ ‫إلى‬ ‫طويلة‬ ‫األجل‬ ‫لدعم‬ ‫االستحواذ‬ ‫على‬ ‫األصول‬ 
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫القروض‬ ‫الموسمية‬ ◦ ‫ناتج‬ ‫عن‬ ‫تراكم‬ ‫مؤقت‬ ‫في‬ ‫حسابات‬ ‫القبض‬ / ‫المخزون‬ ‫المطلوب‬ ‫للعمليات‬ ‫العادية‬ ◦ ‫ويأتي‬ ‫السداد‬ ‫من‬ ‫تحويل‬ ‫هذا‬ ‫المخزون‬ / ‫المستحق‬ ‫إلى‬ ‫نقد‬ ‫بعد‬ ‫موسم‬ ‫ذروة‬ ‫البيع‬  ‫قروض‬ ‫الجسر‬ ◦ ‫يستخدم‬ ‫لسد‬ ‫فجوات‬ ‫التمويل‬ ‫في‬ ‫انتظار‬ ‫التمويل‬ ‫القادم‬ ◦ ‫يتم‬ ‫السداد‬ ‫من‬ ‫التمويل‬ ‫الدائم‬  ‫تمويل‬ ‫المشروع‬ ◦ ‫تستخدم‬ ‫لتمويل‬ ‫محدد‬ ‫لالستثمارات‬ ‫الرأسمالية‬ ◦ ‫يتم‬ ‫السداد‬ ‫من‬ ‫التدفقات‬ ‫النقدية‬ ‫المستقبلية‬ ‫للمشروع‬  ‫تمويل‬ ‫اإليجار‬ ◦ ‫تستخدم‬ ‫لدعم‬ ‫االستحواذ‬ ‫على‬ ‫األصول‬ ◦ ‫قد‬ ‫يأتي‬ ‫السداد‬ ‫من‬ ‫التدفقات‬ ‫النقدية‬ ‫لألصل‬ ‫الممول‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫كيف‬ ‫سيتم‬ ‫سداد‬ ‫القرض؟‬  ‫مصدر‬ ‫ابتدائي‬ ◦ ‫سوف‬ ‫يعتمد‬ ‫على‬ ‫غرض‬ ‫القرض‬ • Sale •Loan Purchase •Equity •Long-Term Debt • Cash Flow • Asset Conversion Short Term Long Term Collateral Refinancing ▶ ‫مصدر‬ ‫ثانوي‬
HIMS
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES Conditions Collateral Security of Transaction Capital Wealth of Borrower Capacity Ability To Pay Character Willingness to Pay ‫من‬ ‫هو‬ ‫المقترض؟‬ ‫ما‬ ‫هو‬ ‫الغرض‬ ‫من‬ ‫القرض؟‬ ‫ما‬ ‫هي‬ ‫مصادر‬ ‫السداد؟‬ ‫ما‬ ‫هي‬ ‫المخاطر‬ ‫والمكافآت؟‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES CASH FINISHED GOODS RAW MATERIALS DEBTORS BANK
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫دورة‬ ‫تحويل‬ ‫النقد‬ ‫نقدي‬ ‫جرد‬ ‫أ‬ / ‫ب‬ ‫أ‬ / ‫ر‬ ‫مبيعات‬ ‫األيام‬ ‫المعلقة‬ ( ‫دوران‬ ‫المستحقات‬ ) = ( ‫المستحقات‬ ‫بالدوالر‬ )/ ( ‫اإليرادات‬ ‫السنوية‬ ‫بالدوالر‬ ) * 365 ‫أيام‬ ‫الدفع‬ ‫المستحقة‬ ( ‫دوران‬ ‫الذمم‬ ‫الدائنة‬ ) = ( ‫الذمم‬ ‫الدائنة‬ ‫بالدوالر‬ )/ ( ‫تكلفة‬ ‫المحصول‬ ‫السنوية‬ ‫بالدوالر‬ ) * 365 ‫أيام‬ ‫مخزون‬ ‫التوريد‬ ( ‫دوران‬ ‫المخزون‬ ) = ( ‫المخزون‬ ‫بالدوالر‬ )/ ( ‫تكلفة‬ ‫البضائع‬ ‫المبيعة‬ ‫السنوية‬ ‫بالدوالر‬ ) * 365 ( ‫دي‬ ‫إس‬ ‫أو‬ ) ( ‫دري‬ ) ( ‫دبو‬ ) + -
HIMS
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES A: •CREDIT ANALYSIS & APPROVAL • Purpose • Amount • Repayment • Tenor • Collateral/Security B: •LOAN DOCUMENTATION & DISBURSEMENT • Offers Letter • Loan Agreements & Covenants • Perfection of Collateral/Security C: •LOAN MONITORING •CREDIT ADMINISTRATION •LOAN RECOVERY & REMEDIAL ACTION
HIMS ‫فيليكس‬ ‫إيمينيكي‬ ‫إيجينوا‬ ‫يوليو‬ 2011
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫الخداع‬ ‫والخداع؛‬ ‫وعلى‬ ‫وجه‬ ‫التحديد‬ : ‫التحريف‬ ‫المتعمد‬ ‫للحقيقة‬ ‫من‬ ‫أجل‬ ‫حث‬ ‫شخص‬ ‫آخر‬ ‫على‬ ‫التخلي‬ ‫عن‬ ‫شيء‬ ‫ذي‬ ‫قيمة‬ ‫أو‬ ‫التنازل‬ ‫عن‬ ‫حق‬ ‫قانوني‬ . ‫عمل‬ ‫من‬ ‫أعمال‬ ‫الخداع‬ ‫أو‬ ‫التحريف‬ . ‫قاموس‬ ‫ويبستر‬  " ‫االحتيال‬ ‫يعني‬ ‫عادة‬ ‫حرمان‬ ‫شخص‬ ‫بطريقة‬ ‫غير‬ ‫شريفة‬ ‫من‬ ‫شيء‬ ‫يخصه‬ ‫أو‬ ‫من‬ ‫شيء‬ ‫يحق‬ ‫له‬ ‫أو‬ ‫قد‬ ‫يرغب‬ ‫في‬ ‫الحصول‬ ‫عليه‬ ، ‫ولكن‬ ‫عند‬ ‫ارتكاب‬ ‫االحتيال‬ ، ‫يك‬ ‫ون‬ ‫من‬ ‫حقه‬ ." 23/07/2011 ‫ص‬ ‫فحة‬ 29 ‫فيليكس‬ ‫إمينيكي‬ ‫إيجينوا‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫يمكن‬ ‫تعريف‬ ‫االحتيال‬ ‫بأنه‬ ‫التحريف‬ ‫المتعمد‬ ‫للحقائق‬ ‫بغرض‬ ‫الحصول‬ ‫على‬ ‫مكاسب‬ ‫شخصية‬ . ‫يكشف‬ ‫التعريف‬ ‫أعاله‬ ‫عن‬ ‫ثالثة‬ ‫عناصر‬ ‫أساسية‬ ‫يجب‬ ‫أن‬ ‫تكو‬ ‫ن‬ ‫موجودة‬ ‫قبل‬ ‫استنتاج‬ ‫حدوث‬ ‫عملية‬ ‫احتيال‬ .  ‫نية‬  ‫تحريف‬ ‫الحقيقة‬  ‫ربح‬ ‫شخصي‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫بعض‬ ‫الناس‬ ‫يرتكبون‬ ‫االحتيال‬ ‫نتيجة‬ ‫للجشع‬ . ‫ومع‬ ‫ذلك‬ ، ‫هناك‬ ‫ثالثة‬ ‫أسباب‬ ‫رئيسية‬ ‫لحدوث‬ ‫االحتيا‬ ‫ل‬ :
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫صفحة‬ 32
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫فرصة‬ ‫هذه‬ ‫هي‬ ‫القدرة‬ ‫على‬ ‫ارتكاب‬ ‫االحتيال‬ ، ‫والتي‬ ‫تنشأ‬ ‫عن‬ ‫ضعف‬ ‫الضوابط‬ ‫الداخلية‬ ، ‫وضعف‬ ‫اإلشراف‬ ، ‫وإساءة‬ ‫استخدام‬ ‫المنصب‬ ‫والسلطة‬ . ‫الفشل‬ ‫في‬ ‫وضع‬ ‫إجراءات‬ ‫مناسبة‬ ‫للكشف‬ ‫عن‬ ‫االحتيال‬ ‫يخلق‬ ‫أي‬ ‫ا‬ً‫ض‬ ‫فرصة‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES 23/07/2011 ‫ص‬ ‫فحة‬ 34 ‫فيليكس‬ ‫إمينيكي‬ ‫إيجينوا‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫من‬ ‫المعني‬ ‫بالضوابط؟‬ ‫أنت‬ ‫أنت‬ ‫أنت‬ 23/07/2011 ‫ص‬ ‫فحة‬ 35 ‫فيليكس‬ ‫إمينيكي‬ ‫إيجينوا‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫الضغط‬ / ‫الدافع‬ ‫يمكن‬ ‫أن‬ ‫يشمل‬ ‫الضغط‬ ‫أي‬ ‫شيء‬ ‫بما‬ ‫في‬ ‫ذلك‬ ‫الفواتير‬ ‫غير‬ ‫المدف‬ ‫وعة‬ ، ‫واألذواق‬ ‫الباهظة‬ ‫الثمن‬ ، ‫وضغط‬ ‫األقران‬ ، ‫ومشكلة‬ ‫اإلضافة‬ ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ .
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES 23/07/2011 ‫ص‬ ‫فحة‬ 37 ‫فيليكس‬ ‫إمينيكي‬ ‫إيجينوا‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫ترشيد‬ ‫يتضمن‬ ‫ذلك‬ ‫قيام‬ ‫الشخص‬ ‫بتبرير‬ ‫تصرفاته‬ ‫الرتكاب‬ ‫االحتيال‬ ، ‫أي‬ ‫أن‬ ‫االحتيال‬ ‫له‬ ‫ما‬ ‫يبرره‬ ‫إلنقاذ‬ ‫أحد‬ ‫أفراد‬ ‫األسرة‬ ‫من‬ ‫الموت‬ ، ‫وينوي‬ ‫السداد‬ ، ‫وال‬ ‫تتوفر‬ ‫أي‬ ‫مساعدة‬ ‫من‬ ‫الخارج‬ .
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES 23/07/2011 ‫ص‬ ‫فحة‬ 39 ‫فيليكس‬ ‫إمينيكي‬ ‫إيجينوا‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫ويمكن‬ ‫تصنيف‬ ‫االحتيال‬ ‫إلى‬ : ‫االحتيال‬ ‫الداخلي‬ : ‫الذي‬ ‫يرتكبه‬ ‫موظفو‬ ‫البنك‬ ‫االحتيال‬ ‫الخارجي‬ : ‫من‬ ‫قبل‬ ‫العمالء‬ ‫واألطراف‬ ‫الخارجية‬ ‫األخرى‬ ‫ومن‬ ‫الممكن‬ ‫ا‬ً‫ض‬‫أي‬ ‫أن‬ ‫يتواطأ‬ ‫الموظفون‬ ‫مع‬ ‫العمالء‬ ‫واألطراف‬ ‫الخارج‬ ‫ية‬ ‫األخرى‬ ‫لالحتيال‬ ‫على‬ ‫البنك‬ .
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫سرقة‬ ‫النقود‬ ‫سرقة‬ ‫األموال‬ ‫النقدية‬ ‫من‬ ‫الخزانة‬ ‫أو‬ ‫الخزانة‬ ، ‫مما‬ ‫يؤدي‬ ‫إلى‬ ‫نقص‬ ‫في‬ ‫الدفاتر‬ / ‫السجالت‬ ‫قمع‬ ‫ودائع‬ ‫العمالء‬ ‫يتم‬ ‫تحصيل‬ ‫النقد‬ ‫من‬ ‫العميل‬ ‫ولكن‬ ‫ال‬ ‫يتم‬ ‫منحه‬ ‫أي‬ ‫قسيمة‬ ‫إيداع‬ ، ‫أو‬ ‫يت‬ ‫م‬ ‫إصدار‬ ‫قسيمة‬ ‫إيداع‬ ‫للعميل‬ ‫ولكن‬ ‫يتم‬ ‫تدمير‬ ‫قسيمة‬ ‫اإليداع‬ ‫التي‬ ‫سيحتفظ‬ ‫بها‬ ‫البنك‬ ‫القروض‬ ‫االحتيالية‬ ‫المقترض‬ ‫المفترض‬ ‫هو‬ ‫موظف‬ ‫البنك‬ ‫أو‬ ‫شريكه‬ ‫وثائق‬ ‫مزورة‬ ‫تزوير‬ ‫المستندات‬ ‫إلخفاء‬ ‫سرقة‬ ‫أو‬ ‫احتيال‬ ‫آخر‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫عمليات‬ ‫اإليداع‬ ‫االحتيالية‬ ‫في‬ ‫الحسابات‬ ‫منشورات‬ ‫غير‬ ‫مصرح‬ ‫بها‬ ‫في‬ ‫حسابات‬ ‫العمالء‬ ‫أو‬ ‫الحسابات‬ ‫الداخلية‬  " ‫حشو‬ " ‫النفقات‬ ‫تضخيم‬ ‫أسعار‬ ‫العناصر‬ ‫المراد‬ ‫شراؤها‬ ‫أو‬ ‫نقص‬ ‫تسليم‬ ‫المخزون‬  ‫تحقق‬ ‫من‬ ‫القمع‬ ‫ال‬ ‫يتم‬ ‫خصم‬ ‫الشيكات‬ ‫الواردة‬ ‫إلى‬ ‫حساب‬ ‫العميل‬ ‫خالل‬ ‫أيام‬ ‫المقاصة‬ ‫المحددة‬  ‫االحتيال‬ ‫على‬ ‫البطاقات‬ ‫اإللكترونية‬ ‫الطلب‬ ‫االحتيالي‬ ‫إلصدار‬ ‫بطاقة‬ ‫إلكترونية‬ ‫على‬ ‫حسابات‬ ‫العميل‬ ‫أو‬ ‫تعمد‬ ‫ر‬ ‫بط‬ ‫حساب‬ ‫عميل‬ ‫بحساب‬ ‫عميل‬ ‫آخر‬ .
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫الشيكات‬ ‫المسروقة‬ ‫سرقة‬ ‫أوراق‬ ‫الشيك‬ ‫وتزوير‬ ‫توقيع‬ ‫العميل‬  ‫الشيكات‬ ‫المزورة‬ / ‫المعدلة‬  ‫إيداع‬ ‫العمالت‬ ‫الوهمية‬  ‫إصدار‬ ‫الشيكات‬ ‫الفاشلة‬ ‫الشيكات‬ ‫المسحوبة‬ ‫على‬ ‫الحسابات‬ ‫غير‬ ‫الممولة‬  ‫القروض‬ ‫االحتيالية‬  ‫االحتيال‬ ‫على‬ ‫البطاقة‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫انخفاض‬ ‫الربح‬  ‫الضرر‬ ‫بالسمعة‬  ‫انخفاض‬ ‫ثقة‬ ‫العمالء‬  ‫انخفاض‬ ‫الروح‬ ‫المعنوية‬ ‫بين‬ ‫الموظفين‬  ‫تكلفة‬ ‫التحقيق‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫المفتاح‬ ‫الكتشاف‬ ‫االحتيال‬ ‫هو‬ ‫فهم‬ ‫أعراض‬ . ‫وتسمى‬ ‫هذه‬ ‫األعراض‬ “ ‫األعالم‬ ‫الحمراء‬ ”. ‫يمكن‬ ‫تجميع‬ ‫العالمات‬ ‫الحمراء‬ ‫لالحتيال‬ ‫من‬ ‫قبل‬ ‫المطلعين‬ ‫على‬ ‫ما‬ ‫يلي‬ :  ‫سمات‬ ‫الشخصية‬  ‫االستبداد‬ / ‫السيطرة‬  ‫ال‬ ‫أحب‬ ‫أن‬ ‫يراجع‬ ‫الناس‬ ‫أعمالهم‬  ‫الرغبة‬ ‫القوية‬ ‫في‬ ‫تحقيق‬ ‫مكاسب‬ ‫شخصية‬  ‫موقف‬ " ‫تغلب‬ ‫على‬ ‫النظام‬ ".
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫العيش‬ ‫فوق‬ ‫مستوى‬ ‫الدخل‬  ‫عالقة‬ ‫وثيقة‬ ‫مع‬ ‫العمالء‬ / ‫البائعين‬  ‫ال‬ ‫تأخذ‬ ‫إجازة‬  ‫ا‬ً‫ي‬‫ظاهر‬ ، ‫يبدو‬ ‫ا‬ً‫جدير‬ ‫بالثقة‬  ‫الضغط‬ ‫الظرفي‬  ‫المشاكل‬ ‫الطبية‬ - ‫وخاصة‬ ‫بالنسبة‬ ‫ألحد‬ ‫أفراد‬ ‫أسرته‬  ‫فقدان‬ ‫الوظيفة‬ ‫من‬ ‫قبل‬ ‫الزوج‬  ‫الطالق‬ / ‫المشاكل‬ ‫الزوجية‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫الحاجة‬ ‫إلى‬ ‫الحفاظ‬ ‫على‬ ‫نمط‬ ‫حياة‬ ‫معين‬  ‫مدمن‬  ‫مديونية‬  ‫التغيرات‬ ‫السلوكية‬  ‫فجأة‬ ‫يبدو‬ ‫أنه‬ ‫يشتري‬ ‫المزيد‬ ‫من‬ ‫العناصر‬ ‫المادية‬  ‫حمل‬ ‫مبلغ‬ ‫كبير‬ ‫غير‬ ‫عادي‬ ‫من‬ ‫النقود‬  ‫ظهور‬ ‫الدائنين‬ ‫في‬ ‫مكان‬ ‫العمل‬  ‫اقتراض‬ ‫المال‬ ‫من‬ ‫زمالء‬ ‫العمل‬  ‫يصبح‬ ‫ا‬ً‫ج‬‫منزع‬ ‫بشكل‬ ‫غير‬ ‫معقول‬ ‫عند‬ ‫سؤاله‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫آحرون‬  ‫اختالف‬ ‫غير‬ ‫مبرر‬ ‫في‬ ‫تسوية‬ ‫الحساب‬  ‫تسجيل‬ ‫غير‬ ‫صحيح‬ ‫للمعامالت‬  ‫مستندات‬ ‫مفقودة‬  ‫االزدواجية‬  ‫وثائق‬ ‫غير‬ ‫معتمدة‬ ‫أو‬ ‫غير‬ ‫مصرح‬ ‫بها‬
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫االحتيال‬ ‫جريمة‬ ‫وأفضل‬ ‫وسيلة‬ ‫لمنعه‬ ‫هو‬ ‫فهم‬ ‫سبب‬ ‫حدوثه‬ .  ‫يحدد‬ ‫المحتالون‬ ‫ا‬ً‫م‬‫عمو‬ ‫فرصة‬ ‫الستغالل‬ ‫نقاط‬ ‫الضعف‬ ‫في‬ ‫إجراءات‬ ‫المر‬ ‫اقبة‬ ‫ثم‬ ‫يقومون‬ ‫بتقييم‬ ‫ما‬ ‫إذا‬ ‫كانت‬ ‫مكافآتهم‬ ‫المحتملة‬ ‫ستفوق‬ ‫العقوبات‬ ‫في‬ ‫ح‬ ‫الة‬ ‫القبض‬ ‫عليهم‬ .
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫تتم‬ ‫عملية‬ ‫منع‬ ‫االحتيال‬ ‫على‬ ‫مرحلتين‬ :  ‫التأكد‬ ‫من‬ ‫تقليل‬ ‫فرص‬ ‫االحتيال‬ ، ( ‫منع‬ ‫االحتيال‬ ) ، ‫و‬  ‫التأكد‬ ‫من‬ ‫أن‬ ‫المحتالين‬ ‫المحتملين‬ ‫يعتقدون‬ ‫أنه‬ ‫سيتم‬ ‫القبض‬ ‫عليهم‬ ( ‫ردع‬ ‫االحتيال‬ ).
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫السمات‬ ‫المشتركة‬ ‫بين‬ ‫معظم‬ ‫المحتالين‬  ‫م‬ ‫البيرة‬  ‫ذكي‬ ( ‫تواجه‬ ‫تحديات‬ ‫األنظمة‬ " ‫اآلمنة‬ " ، ‫وتشعر‬ ‫بالملل‬ ‫من‬ ‫روتين‬ ‫العمل‬ )  ‫مغرور‬ ( ‫يحتقر‬ ‫عيوب‬ ‫التحكم‬ " ‫الواضحة‬ " ، ‫والمديرين‬ " ‫األغبياء‬ " ، ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ )  ‫فضولي‬ ( ‫يغريه‬ ‫اكتشاف‬ ‫ثغرة‬ ‫أمنية‬ ‫في‬ ‫الكمبيوتر‬ ، ‫على‬ ‫سبيل‬ ‫المثال‬ )  ‫مجازف‬ ( ‫على‬ ‫استعداد‬ ‫لثني‬ ‫القواعد‬ ، ‫واغتنام‬ ‫الفرص‬ )  ‫منتهك‬ ‫القواعد‬ ( ‫يتخذ‬ ‫ا‬ً‫ق‬‫طر‬ ‫مختصرة‬ ‫ويبرر‬ ‫مخالفات‬ ‫القانون‬ ‫والقواعد‬ ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ )  ‫عامل‬ ‫مجتهد‬ ( ‫أول‬ ‫من‬ ‫يصل‬ ‫في‬ ‫الصباح‬ ، ‫آخر‬ ‫من‬ ‫يغادر‬ ‫في‬ ‫الليل‬ ، ‫يأخذ‬ ‫إجازات‬ ‫قليلة‬ )  ‫تحت‬ ‫الضغط‬ ( ‫المعاناة‬ ‫من‬ ‫أزمة‬ ‫شخصية‬ ، ‫مثل‬ ‫مشكلة‬ ‫مالية‬ ، ‫زواج‬ ‫سيئ‬ ، ‫الخ‬ )  ‫جشع‬ ‫أو‬ ‫لديه‬ ‫حاجة‬ ‫مالية‬ ‫حقيقية‬ ( ‫المرض‬ ، ‫المخدرات‬ ، ‫القمار‬ ، ‫الخ‬ .)  ‫ساخط‬ ‫في‬ ‫العمل‬ ‫أو‬ ‫متذمر‬ ( ‫قد‬ ‫يحاول‬ " ‫االنتقام‬ " ‫أو‬ ‫أخذ‬ ‫ما‬ " ‫يستحقه‬ ‫ا‬ً‫ق‬‫ح‬ ")  ‫منفق‬ ‫كبير‬ ( ‫هوايات‬ ‫باهظة‬ ‫الثمن‬ ، ‫العيش‬ ‫بما‬ ‫يتجاوز‬ ‫اإلمكانيات‬ ) ‫ص‬ ‫فحة‬ 51
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫ما‬ ‫ال‬ ‫يجب‬ ‫فعله‬ :  ‫ال‬ ‫تأخذ‬ ‫أي‬ ‫شيء‬ ‫كأمر‬ ‫مسلم‬ ‫به‬ .  ‫ال‬ ‫تتطوع‬ ‫بتقديم‬ ‫معلومات‬ ‫سرية‬ ‫عبر‬ ‫الهاتف‬ / ‫التلكس‬ / ‫الفاكس‬ ‫إال‬ ‫إذا‬ ‫كنت‬ ‫تعرف‬ ‫وتثق‬ ‫في‬ ‫أولئك‬ ‫الذين‬ ‫يستفسرون‬ .  ‫ال‬ ‫تسمح‬ ‫للعمالء‬ ‫بالضغط‬ ‫عليك‬ ‫التخاذ‬ ‫قرارات‬ ‫متهورة‬ .  ‫ال‬ ‫تعطي‬ ‫قيمة‬ ‫مقابل‬ ‫عناصر‬ ‫الدفع‬ ‫التي‬ ‫لم‬ ‫يتم‬ ‫تسويتها‬ .  ‫ال‬ ‫تقبل‬ ‫شيكات‬ ‫الطرف‬ ‫الثالث‬ ‫من‬ ‫العمالء‬ ‫الجدد‬ ‫دون‬ ‫الحصول‬ ‫على‬ ‫إذن‬ ‫من‬ ‫أحد‬ ‫كبار‬ ‫المدي‬ ‫رين‬ .  ‫ال‬ ‫تقم‬ ‫بصرف‬ ‫الشيكات‬ ‫للغرباء‬ .  ‫ال‬ ‫تقم‬ ‫بتحويل‬ ‫األموال‬ ‫دون‬ ‫الحصول‬ ً ً‫ال‬‫أو‬ ‫على‬ ‫التراخيص‬ ‫المناسبة‬ .  ‫ال‬ ‫تناقش‬ ‫العمليات‬ ‫أو‬ ‫األنظمة‬ ‫الداخلية‬ ‫مع‬ ‫الغرباء‬ .  ‫ال‬ ‫تكتب‬ ‫إلى‬ ‫األفراد‬ ‫المشبوهين‬ ‫على‬ ‫قرطاسية‬ ‫الشركة‬ .  ‫ال‬ ‫تخف‬ ‫من‬ ‫االتصال‬ ‫بالشرطة‬ ‫إذا‬ ‫كانت‬ ‫لديك‬ ‫شكوك‬ ‫حول‬ ‫بعض‬ ‫العمالء‬ ‫ومعامالتهم‬ ‫التجار‬ ‫ية‬ . ‫ص‬ ‫فحة‬ 52
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫كن‬ ‫حذرا‬  ‫قاوم‬ ‫ا‬ً‫م‬‫دائ‬ ‫الوعود‬ ‫بالعوائد‬ ‫المرتفعة‬ ‫بشكل‬ ‫غير‬ ‫عادي‬ ‫وضمانات‬ ‫التمويل‬ ‫التي‬ ‫ال‬ ‫نها‬ ‫ية‬ ‫لها‬ .  ‫ال‬ ‫شيء‬ ‫يأتي‬ ‫ا‬ً‫ن‬‫مجا‬ ‫ًا‬‫د‬‫أب‬ .  ‫فكر‬ ‫مرتين‬ ‫عندما‬ ‫عرض‬ُ‫ت‬ ‫عليك‬ ‫مقترحات‬ ‫عمل‬ ‫مربكة‬ ‫أو‬ ‫عندما‬ ‫يقدم‬ ‫شركاء‬ ‫العمل‬ ‫المح‬ ‫تملون‬ ‫إجابات‬ ‫غامضة‬ .  ‫وإذا‬ ‫لب‬ُ‫ط‬ ‫منك‬ ‫تقديم‬ ‫خطابات‬ ‫مطبوعة‬ ‫على‬ ‫الورق‬ ‫الرسمي‬ ‫لشركتك‬ ، ‫تحدد‬ ‫العالقات‬ ‫ال‬ ‫تجارية‬ ‫الجديدة‬ ‫المحتملة‬ ، ‫فارفض‬ ‫ا‬ً‫م‬‫دائ‬ .  ‫تذكر‬ ‫أنك‬ ‫الشخص‬ ‫الوحيد‬ ‫الذي‬ ‫يمكنه‬ ‫إنقاذ‬ ‫نفسك‬ ‫من‬ ‫االحتيال‬ . ‫ص‬ ‫فحة‬ 53
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫الشخص‬ ‫العادي‬ ‫ال‬ ‫يدرك‬ ‫ا‬ً‫م‬‫تما‬ ‫حجم‬ ‫النشاط‬ ‫االحتيالي‬ ‫الذي‬ ‫يحدث‬ ‫بشكل‬ ‫مستمر‬ . ‫بعد‬ ‫أن‬ ‫مررت‬ ‫بهذه‬ ‫الورشة‬ ‫حتى‬ ‫هذه‬ ‫اللحظة‬ ، ‫يجب‬ ‫أن‬ ‫تفهم‬ ‫آثارها‬ ‫بعيدة‬ ‫المدى‬ ‫وأن‬ ‫تكون‬ ‫ا‬ً‫قادر‬ ‫على‬ ‫التعرف‬ ‫بشكل‬ ‫أفضل‬ ‫على‬ ‫أمثلة‬ ‫هذه‬ ‫الجريمة‬ .  ‫ال‬ ‫يمكن‬ ‫التأكيد‬ ‫بقوة‬ ‫كافية‬ ‫على‬ ‫ضرورة‬ ‫إجراء‬ ‫تحقيق‬ ‫شامل‬ ‫في‬ ‫الشركات‬ ‫غير‬ ‫المألوفة‬ ‫إذا‬ ‫كنت‬ ‫تفكر‬ ‫في‬ ‫ا‬ ‫الرتباط‬ ‫التجاري‬ ‫معهم‬ .  ‫ابتعد‬ ‫عن‬ ‫األنشطة‬ ‫المشكوك‬ ‫فيها‬ : ‫ال‬ ‫تخف‬ ‫ًا‬‫د‬‫أب‬ ‫أو‬ ‫تشعر‬ ‫بالحرج‬ ‫الشديد‬ ‫من‬ ‫اإلبالغ‬ ‫عنها‬ ‫ا‬ً‫فور‬ ‫إلى‬ ‫أقسام‬ ‫الشرطة‬ ‫ال‬ ‫محلية‬ ‫لديك‬ . ‫هذه‬ ‫السلطات‬ ‫موجودة‬ ‫لمساعدتك‬ ‫على‬ ‫ردع‬ ‫المجرمين‬ ‫الجدد‬ ‫والمتكررين‬ . ‫ويتلقون‬ ‫تحديثات‬ ‫منتظمة‬ ‫حول‬ ‫عمليات‬ ‫االحتيال‬ ‫الناجحة‬ ‫وغير‬ ‫الناجحة‬ ، ‫ًا‬‫ب‬‫وغال‬ ‫ما‬ ‫يتعرفون‬ ‫على‬ ‫طريقة‬ ‫عمل‬ ‫محتال‬ ‫معين‬ . ‫ص‬ ‫فحة‬ 54
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫توقع‬ ‫النشاط‬ ‫اإلجرامي‬ ‫إذا‬ ‫ساورك‬ ‫الشك‬ ‫بشأن‬ ‫عالقة‬ ‫عمل‬ ‫حديثة‬ ، ‫إنهاء‬ ‫ذلك‬ . ‫يمكن‬ ‫للشركات‬ ‫أن‬ ‫تظهر‬ ‫بشكل‬ ‫مباشر‬ ‫في‬ ‫البداية‬ . ‫بأنهم‬ ‫لقد‬ ‫اكتسبوا‬ ‫ثقتك‬ ، ‫فقد‬ ‫يشرعون‬ ‫ا‬ً‫ق‬‫الح‬ ‫في‬ ‫نشاط‬ ‫إجرامي‬ . ‫وبالمثل‬ ، ‫قم‬ ‫بإنهاء‬ ‫التعامالت‬ ‫التجارية‬ ‫طويلة‬ ‫األجل‬ ‫مع‬ ‫الشركات‬ ‫الزميلة‬ ‫إذا‬ ‫بدأت‬ ‫اإلدارة‬ ، ‫لسبب‬ ‫ما‬ ، ‫في‬ ‫التصرف‬ ‫بشكل‬ ‫غير‬ ‫طبيعي‬ . ‫ال‬ ‫تأخذ‬ ‫أي‬ ‫شيء‬ ‫كأمر‬ ‫مسلم‬ ‫به‬ . ‫كن‬ ‫ا‬ً‫حذر‬ ‫ا‬ً‫ض‬‫أي‬ ‫من‬ ‫أولئك‬ ‫الذين‬ ‫يقتربون‬ ‫منك‬ ‫ويزعمون‬ ‫أنهم‬ ‫شرعيون‬ ‫البنوك‬ . ‫إذا‬ ‫عرضوا‬ ‫التعامل‬ ‫مع‬ ‫شركتك‬ ‫وأنت‬ ‫غير‬ ‫معتاد‬ ‫عليهم‬ ‫المؤسسات‬ ‫المالية‬ ، ‫يرجى‬ ‫الرجوع‬ ‫إلى‬ ‫المنشورات‬ ‫مثل‬ Bankers' Almanac ، ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ ‫والتي‬ ‫يمكن‬ ‫العثور‬ ‫عليها‬ ‫في‬ ‫المكتبة‬ ‫المحلية‬ . ‫أنها‬ ‫قائمة‬ ‫جميع‬ ‫البنوك‬ ‫الدولية‬ ‫الكبرى‬ ، ‫وتاريخها‬ ، ‫حالة‬ ‫الملكية‬ ‫واألصول‬ ‫وااللتزامات‬ . ‫قبل‬ ‫كل‬ ‫شيء‬ ، ‫تذكر‬ ‫أنه‬ ‫إذا‬ ‫كانت‬ ‫الصفقة‬ ‫تبدو‬ ‫جيدة‬ ‫ًا‬‫د‬‫ج‬ ‫لدرجة‬ ‫يصعب‬ ‫تصديقها‬ ، ‫فمن‬ ‫المحتمل‬ ‫ًا‬‫د‬‫ج‬ ‫أن‬ ‫تكون‬ ‫كذلك‬ - ً ً‫ة‬‫وعاد‬ ‫ما‬ ‫تنطوي‬ ‫على‬ ‫االحتيال‬ . ‫ص‬ ‫فحة‬ 55
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫تمرين‬ ◦ ‫شركاء‬ ‫اإلدارة‬ ◦ ‫موظفي‬ ‫العمليات‬ / ‫التحكم‬ ◦ ‫التسويق‬ / RMs ◦ ‫مسؤولي‬ ‫االئتمان‬ ◦ ‫إدارة‬  ‫تبادل‬ ‫الخبرات‬ ‫مع‬ / ‫مع‬ ‫المؤسسات‬ ‫المالية‬ ‫األخرى‬  ‫التعلم‬ ‫من‬ ‫التجارب‬  ‫الرد‬ ‫بشكل‬ ‫انتقائي‬ ( ‫لكن‬ …. ‫اهتم؟‬ ) ‫ص‬ ‫فحة‬ 56
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫نتعلم‬ ‫من‬ ‫أخطائنا‬ ( ‫ومن‬ ‫أخطاء‬ ‫اآلخرين‬ )  ‫عقد‬ ‫دورات‬ ‫تدريبية‬ – ‫التوعية‬ ‫حول‬ ‫االحتيال‬ ‫للمصرفيين‬ ‫في‬ ‫جميع‬ ‫الوظائف‬ .  ‫الحفاظ‬ ‫على‬ ‫فرق‬ ‫التحقيق‬ ‫المتخصصة‬  ‫حافظ‬ ‫على‬ ‫شبكة‬ ‫من‬ ‫االتصاالت‬ (" ‫أعرف‬ ‫ا‬ً‫ص‬‫شخ‬ ..")  ‫التأكد‬ ‫من‬ ‫أن‬ ‫المصرفيين‬ ‫يظلون‬ ‫متشككين‬ ‫على‬ ‫المستوى‬ ‫المهني‬ ‫وأال‬ ‫يخجلوا‬ ‫ًا‬‫د‬‫أب‬ ‫م‬ ‫ن‬ ‫قول‬ " ‫ال‬ ‫أفهم‬ "  ‫التعامل‬ ‫بسرعة‬ ‫ودقة‬ ‫وكفاءة‬ ‫مع‬ ‫جميع‬ ‫الحاالت‬ ، ‫وضرب‬ ‫المحتالين‬ ‫في‬ ‫المكان‬ ‫األكثر‬ ‫ض‬ ‫ا‬ً‫رر‬ ( ‫في‬ ‫محافظهم‬ )  ‫تصميم‬ ‫االحتيال‬ ‫من‬ ‫األنظمة‬ ‫والعمليات‬ . ‫ص‬ ‫فحة‬ 57
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫دليل‬ ‫المحاسبة‬ ‫واإلجراءات‬  ‫السياسات‬ ‫واإلجراءات‬ ‫المحلية‬  ‫أدلة‬ ‫االئتمان‬  ‫دليل‬ ‫النظام‬  ‫أدلة‬ ‫مكتبية‬ ‫ما‬ ‫هي‬ ‫األدوات‬ ‫المتاحة‬ ‫ألداء‬ ‫وظائف‬ ‫التحكم؟‬ ‫ص‬ ‫فحة‬ 58
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫خسائر‬ ‫التشغيل‬  ‫اإلبالغ‬ ‫عن‬ ‫األخطاء‬  ‫النظام‬ / ‫تطوير‬ . ‫الفشل‬ ‫الذريع‬  ‫إحراج‬ ‫الشركات‬  ‫احتيال‬ ‫ماذا‬ ‫يحدث‬ ‫إذا‬ ‫كانت‬ ‫ضوابطنا‬ ‫سيئة؟‬ ‫ص‬ ‫فحة‬ 59
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫قسم‬ ‫االمتثال‬ ‫العمل‬ ‫المنظمون‬ ‫والمحتالون‬ ‫يجب‬ ‫أن‬ ‫يعمل‬ ‫قسم‬ ‫األعمال‬ ‫واالمتثال‬ ‫ا‬ً‫ع‬‫م‬ ‫لتجنب‬ ‫العقوبات‬ ‫التنظيمية‬ ‫وعقوبات‬ ‫السمعة‬ ‫واالحتيال‬ ‫ص‬ ‫فحة‬ 60
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫وظيفة‬ ‫التدقيق‬ ‫الداخلي‬ ‫والرقابة‬  ‫يعتبر‬ ‫التدقيق‬ ‫الداخلي‬ ‫جزءا‬ ‫ال‬ ‫يتجزأ‬ ‫من‬ ‫نظام‬ ‫الرقابة‬ ‫الداخلية‬ ‫في‬ ‫البنوك‬ ، ‫و‬ ‫يعمل‬ ‫كنشاط‬ ‫ضمان‬ ‫واستشاري‬ ‫مستقل‬ ‫وموضوعي‬ ‫يهدف‬ ‫إلى‬ ‫إضافة‬ ‫قيمة‬ ‫وتحسين‬ ‫عمليات‬ ‫البن‬ ‫ك‬ .  ‫إنه‬ ‫نهج‬ ‫منهجي‬ ‫ومنضبط‬ ‫لتقييم‬ ‫وتحسين‬ ‫فعالية‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر‬ ‫والرقابة‬ ‫وعمليا‬ ‫ت‬ ‫حوكمة‬ ‫الشركات‬ .  ‫يقوم‬ ‫التدقيق‬ ‫الداخلي‬ ‫بمراجعة‬ ‫وضمان‬ ‫سالمة‬ ‫المعلومات‬ ، ‫واالمتثال‬ ‫للسياسات‬ ‫وا‬ ‫للوائح‬ ، ‫وحماية‬ ‫األصول‬ ‫واالستخدام‬ ‫الفعال‬ ‫للموارد‬ . 61
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫استقاللية‬ ‫وظيفة‬ ‫التدقيق‬ ‫الداخلي‬ ‫وأخالقياته‬  ‫لكي‬ ‫يعمل‬ ‫المدقق‬ ‫كآلية‬ ‫رئيسية‬ ‫للحفاظ‬ ‫على‬ ‫الضوابط‬ ‫الداخلية‬ ، ‫يجب‬ ‫أن‬ ‫يكون‬ ً ً‫ال‬‫مستق‬ ‫ويمنح‬ ‫حق‬ ‫الوصول‬ ‫غير‬ ‫المقيد‬ ‫إلى‬ ‫المعلومات‬ ‫والسجالت‬ .  ‫يجب‬ ‫عليه‬ ‫تقديم‬ ‫تقاريره‬ ‫مباشرة‬ ‫إلى‬ ‫لجنة‬ ‫التدقيق‬ ‫التابعة‬ ‫لمجلس‬ ‫اإلدارة‬ ‫ا‬ً‫ض‬‫وأي‬ ً ً‫ي‬‫إدار‬ ‫ا‬ ‫إلى‬ ‫العضو‬ ‫المنتدب‬ / ‫الرئيس‬ ‫التنفيذي‬ ‫باإلضافة‬ ‫إلى‬ ‫تنسيق‬ ‫أنشطة‬ ‫التدقيق‬ ‫مع‬ ‫المراجعين‬ ‫الخارجيين‬ ‫و‬ ‫الممتحنين‬ (CBN/NDIC).  ‫يتم‬ ‫وضع‬ ‫أهمية‬ ‫كبيرة‬ ‫على‬ ‫التوظيف‬ ‫الفعال‬ ‫في‬ ‫قسم‬ ‫التدقيق‬ ‫الداخلي‬ ‫من‬ ‫خالل‬ ‫أشخاص‬ ‫ذ‬ ‫وي‬ ‫مهارات‬ ‫عالية‬ ‫وكفاءة‬ ‫ومستقلين‬ ‫يتمتعون‬ ‫بدرجة‬ ‫عالية‬ ‫من‬ ‫النزاهة‬ .  ‫ال‬ ‫توقع‬ُ‫ي‬ ‫من‬ ‫المدقق‬ ‫الداخلي‬ ‫أن‬ ‫يؤدي‬ ‫واجبات‬ ‫تشغيلية‬ ‫وال‬ ‫ينبغي‬ ‫أن‬ ‫يعتمد‬ ‫أدائه‬ ‫على‬ ‫أهد‬ ‫اف‬ ‫الربح‬ ‫أو‬ ‫اإليرادات‬ .  ‫وبالتالي‬ ‫فإن‬ ‫استقالليته‬ ‫تسهل‬ ‫دوره‬ ‫الوظيفي‬ ‫في‬ ‫حماية‬ ‫األصول‬ ، ‫وضمان‬ ‫االمتثال‬ ‫للسي‬ ‫اسات‬ ‫واإلجراءات‬ ‫الداخلية‬ ‫وكذلك‬ ‫القوانين‬ ‫واللوائح‬ . 62
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫ملخص‬ ‫واستنتاجات‬ • ‫إن‬ ‫دور‬ ‫المدققين‬ ‫المستقلين‬ ‫والكفاءة‬ ‫والمؤهلين‬ ‫يسهل‬ ‫وظيفة‬ ‫الرقابة‬ ‫الداخلية‬ ‫ا‬ ‫لتي‬ ‫تعتبر‬ ‫حيوية‬ ‫لعملية‬ ‫حوكمة‬ ‫الشركات‬ ‫من‬ ‫أجل‬ ‫تحقيق‬ ‫هدف‬ ‫حماية‬ ‫مصالح‬ ‫أصحاب‬ ‫المصلحة‬ . • ‫وعلى‬ ‫وجه‬ ‫الخصوص‬ ، ‫يجب‬ ‫على‬ ‫المدققين‬ ‫الداخليين‬ ‫تسهيل‬ ‫وظيفة‬ ‫الرقابة‬ ‫لت‬ ‫وفير‬ ‫فحص‬ ‫مستقل‬ ‫وتأكيد‬ ‫على‬ ‫المعلومات‬ ‫الواردة‬ ‫من‬ ‫اإلدارة‬ ‫حول‬ ‫عمليات‬ ‫البنك‬ ‫وأدائه‬ . • ‫وهذا‬ ‫يقطع‬ ‫شوطا‬ ‫طويال‬ ‫في‬ ‫تحديد‬ ‫سالمة‬ ‫البنك‬ ‫على‬ ‫المدى‬ ‫الطويل‬ ‫للحفاظ‬ ‫على‬ ‫استمراريته‬ . 63
©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫أسئلة‬ ‫وقضايا‬ ‫ص‬ ‫فحة‬ 64
‫ص‬ ‫فحة‬ 65

Recommended

الملف التعريفي لمعهد الأعمـال الاحترافية للتدريب
الملف التعريفي لمعهد الأعمـال الاحترافية للتدريبالملف التعريفي لمعهد الأعمـال الاحترافية للتدريب
الملف التعريفي لمعهد الأعمـال الاحترافية للتدريبمعهد الأعمال الاحترافية للتدريب
 
16540847001872477772.pptx
16540847001872477772.pptx16540847001872477772.pptx
16540847001872477772.pptxAliMoftah2
 
Feps banking operations diploma risk management 1
Feps banking operations diploma risk management 1Feps banking operations diploma risk management 1
Feps banking operations diploma risk management 1Hany Fotouh
 
دليل المتدرب لبرنامج ادارة الازمات والكوارث
دليل المتدرب لبرنامج ادارة الازمات والكوارثدليل المتدرب لبرنامج ادارة الازمات والكوارث
دليل المتدرب لبرنامج ادارة الازمات والكوارثtanmya-eg
 
المراجعة الداخلية جزء 1 part i internal audit
المراجعة الداخلية جزء 1 part i internal auditالمراجعة الداخلية جزء 1 part i internal audit
المراجعة الداخلية جزء 1 part i internal auditJamal Nassar
 
ادارة المشاريع الصغيرة والمتوسطة
ادارة المشاريع الصغيرة والمتوسطةادارة المشاريع الصغيرة والمتوسطة
ادارة المشاريع الصغيرة والمتوسطةسالم العنزي Salem Alanzi
 
مؤسسة رخــــــــــــــاء 2
مؤسسة رخــــــــــــــاء 2مؤسسة رخــــــــــــــاء 2
مؤسسة رخــــــــــــــاء 2Tamer Sherif
 
ROI Presentation_قياس العائد على الاستثمار
ROI Presentation_قياس العائد على الاستثمارROI Presentation_قياس العائد على الاستثمار
ROI Presentation_قياس العائد على الاستثمارKamal Al-Shihaby
 

Recommended

الملف التعريفي لمعهد الأعمـال الاحترافية للتدريب
الملف التعريفي لمعهد الأعمـال الاحترافية للتدريبالملف التعريفي لمعهد الأعمـال الاحترافية للتدريب
الملف التعريفي لمعهد الأعمـال الاحترافية للتدريبمعهد الأعمال الاحترافية للتدريب
 
16540847001872477772.pptx
16540847001872477772.pptx16540847001872477772.pptx
16540847001872477772.pptxAliMoftah2
 
Feps banking operations diploma risk management 1
Feps banking operations diploma risk management 1Feps banking operations diploma risk management 1
Feps banking operations diploma risk management 1Hany Fotouh
 
دليل المتدرب لبرنامج ادارة الازمات والكوارث
دليل المتدرب لبرنامج ادارة الازمات والكوارثدليل المتدرب لبرنامج ادارة الازمات والكوارث
دليل المتدرب لبرنامج ادارة الازمات والكوارثtanmya-eg
 
المراجعة الداخلية جزء 1 part i internal audit
المراجعة الداخلية جزء 1 part i internal auditالمراجعة الداخلية جزء 1 part i internal audit
المراجعة الداخلية جزء 1 part i internal auditJamal Nassar
 
ادارة المشاريع الصغيرة والمتوسطة
ادارة المشاريع الصغيرة والمتوسطةادارة المشاريع الصغيرة والمتوسطة
ادارة المشاريع الصغيرة والمتوسطةسالم العنزي Salem Alanzi
 
مؤسسة رخــــــــــــــاء 2
مؤسسة رخــــــــــــــاء 2مؤسسة رخــــــــــــــاء 2
مؤسسة رخــــــــــــــاء 2Tamer Sherif
 
ROI Presentation_قياس العائد على الاستثمار
ROI Presentation_قياس العائد على الاستثمارROI Presentation_قياس العائد على الاستثمار
ROI Presentation_قياس العائد على الاستثمارKamal Al-Shihaby
 
Sustainability 2019 report ar
Sustainability 2019 report arSustainability 2019 report ar
Sustainability 2019 report arahli bank
 
إدارة المخاطر مستقبل الجودة (1)
إدارة المخاطر مستقبل الجودة (1)إدارة المخاطر مستقبل الجودة (1)
إدارة المخاطر مستقبل الجودة (1)Omayma Abdullah
 
تدريب - تحضير الاغذية
تدريب - تحضير الاغذيةتدريب - تحضير الاغذية
تدريب - تحضير الاغذيةSerene Duwayri
 
Marketing and sales training program
Marketing and sales training programMarketing and sales training program
Marketing and sales training programBE INNOVATOR
 
مقدمة إلى إدارة المشاريع التنموية
مقدمة إلى إدارة المشاريع التنمويةمقدمة إلى إدارة المشاريع التنموية
مقدمة إلى إدارة المشاريع التنمويةZAID AZIZ
 
دورة التحليل المالي المتقدم
دورة التحليل المالي المتقدمدورة التحليل المالي المتقدم
دورة التحليل المالي المتقدمManagerial & Financial Training Center
 
دورة التحليل المالي المتقدم
دورة التحليل المالي المتقدم دورة التحليل المالي المتقدم
دورة التحليل المالي المتقدمManagerial & Financial Training Centre
 
خطوات تأسيس المشروع الصغير
خطوات تأسيس المشروع الصغيرخطوات تأسيس المشروع الصغير
خطوات تأسيس المشروع الصغيرreham218
 
كيف تؤسس مشروعا ناجحا
كيف تؤسس مشروعا ناجحا كيف تؤسس مشروعا ناجحا
كيف تؤسس مشروعا ناجحا Fadhel Alsheikh
 
Be innovator
Be innovatorBe innovator
Be innovatorBE INNOVATOR
 
التحليل المالي المتقدم باستخدام الحاسب الآلي
التحليل المالي المتقدم باستخدام الحاسب الآليالتحليل المالي المتقدم باستخدام الحاسب الآلي
التحليل المالي المتقدم باستخدام الحاسب الآليManagerial & Financial Training Centre
 
Arabic Blue Ocean Strategy استراتيجية المحيط الأزرق باللغة العربية
Arabic Blue Ocean Strategy استراتيجية المحيط الأزرق باللغة العربيةArabic Blue Ocean Strategy استراتيجية المحيط الأزرق باللغة العربية
Arabic Blue Ocean Strategy استراتيجية المحيط الأزرق باللغة العربيةTECHNOLEAD
 
استمارة التقرير الأوَّلِي للمشروع
استمارة التقرير الأوَّلِي للمشروعاستمارة التقرير الأوَّلِي للمشروع
استمارة التقرير الأوَّلِي للمشروعDr. Maher Al-saifi
 
ﻤﺨﺎﻁﺭ ﻨﻅﻡ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺍﻟﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﺍﻹﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻴﺔ
ﻤﺨﺎﻁﺭ ﻨﻅﻡ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺍﻟﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﺍﻹﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻴﺔﻤﺨﺎﻁﺭ ﻨﻅﻡ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺍﻟﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﺍﻹﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻴﺔ
ﻤﺨﺎﻁﺭ ﻨﻅﻡ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺍﻟﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﺍﻹﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻴﺔRabah Odeh ITIL 5.0-OCP-CISA-PMP-OCP..etc
 
الدورة التأهيلية لشهادة زمالة المراجع الداخلي CIA
الدورة التأهيلية لشهادة زمالة المراجع الداخلي CIAالدورة التأهيلية لشهادة زمالة المراجع الداخلي CIA
الدورة التأهيلية لشهادة زمالة المراجع الداخلي CIAManagerial & Financial Training Centre
 
QNB ينظم حفل تخريج لبرنامج تطوير المهارات الادارية و الاشرافية
QNB ينظم حفل تخريج لبرنامج تطوير المهارات الادارية و الاشرافية QNB ينظم حفل تخريج لبرنامج تطوير المهارات الادارية و الاشرافية
QNB ينظم حفل تخريج لبرنامج تطوير المهارات الادارية و الاشرافيةQNB Group
 
SIF l INDUSTRIAL
SIF l INDUSTRIALSIF l INDUSTRIAL
SIF l INDUSTRIALSIG-Saudi Investment Group
 
استراتيجيات الريادة
استراتيجيات الريادةاستراتيجيات الريادة
استراتيجيات الريادةعمرو محمد اليحيري
 
Feps banking operations diploma risk management 4
Feps banking operations diploma risk management 4Feps banking operations diploma risk management 4
Feps banking operations diploma risk management 4Hany Fotouh
 
بروشور أصل المشاريع
بروشور أصل المشاريعبروشور أصل المشاريع
بروشور أصل المشاريعDr. Eng. Abdulhakeem ALTURKI
 
creditriskmodelbuildingsteps-20n-gate01.
creditriskmodelbuildingsteps-20n-gate01.creditriskmodelbuildingsteps-20n-gate01.
creditriskmodelbuildingsteps-20n-gate01.المعهد الوطني
 
مسار حماية العملاء في التمويل الاصغر.ppt
مسار حماية العملاء في التمويل الاصغر.pptمسار حماية العملاء في التمويل الاصغر.ppt
مسار حماية العملاء في التمويل الاصغر.pptالمعهد الوطني
 

More Related Content

Similar to RISK MANAGEMENT IN MFBs 1.en.ar.pptx

Sustainability 2019 report ar
Sustainability 2019 report arSustainability 2019 report ar
Sustainability 2019 report arahli bank
 
إدارة المخاطر مستقبل الجودة (1)
إدارة المخاطر مستقبل الجودة (1)إدارة المخاطر مستقبل الجودة (1)
إدارة المخاطر مستقبل الجودة (1)Omayma Abdullah
 
تدريب - تحضير الاغذية
تدريب - تحضير الاغذيةتدريب - تحضير الاغذية
تدريب - تحضير الاغذيةSerene Duwayri
 
Marketing and sales training program
Marketing and sales training programMarketing and sales training program
Marketing and sales training programBE INNOVATOR
 
مقدمة إلى إدارة المشاريع التنموية
مقدمة إلى إدارة المشاريع التنمويةمقدمة إلى إدارة المشاريع التنموية
مقدمة إلى إدارة المشاريع التنمويةZAID AZIZ
 
خطوات تأسيس المشروع الصغير
خطوات تأسيس المشروع الصغيرخطوات تأسيس المشروع الصغير
خطوات تأسيس المشروع الصغيرreham218
 
كيف تؤسس مشروعا ناجحا
كيف تؤسس مشروعا ناجحا كيف تؤسس مشروعا ناجحا
كيف تؤسس مشروعا ناجحا Fadhel Alsheikh
 
التحليل المالي المتقدم باستخدام الحاسب الآلي
التحليل المالي المتقدم باستخدام الحاسب الآليالتحليل المالي المتقدم باستخدام الحاسب الآلي
التحليل المالي المتقدم باستخدام الحاسب الآليManagerial & Financial Training Centre
 
Arabic Blue Ocean Strategy استراتيجية المحيط الأزرق باللغة العربية
Arabic Blue Ocean Strategy استراتيجية المحيط الأزرق باللغة العربيةArabic Blue Ocean Strategy استراتيجية المحيط الأزرق باللغة العربية
Arabic Blue Ocean Strategy استراتيجية المحيط الأزرق باللغة العربيةTECHNOLEAD
 
استمارة التقرير الأوَّلِي للمشروع
استمارة التقرير الأوَّلِي للمشروعاستمارة التقرير الأوَّلِي للمشروع
استمارة التقرير الأوَّلِي للمشروعDr. Maher Al-saifi
 
ﻤﺨﺎﻁﺭ ﻨﻅﻡ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺍﻟﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﺍﻹﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻴﺔ
ﻤﺨﺎﻁﺭ ﻨﻅﻡ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺍﻟﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﺍﻹﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻴﺔﻤﺨﺎﻁﺭ ﻨﻅﻡ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺍﻟﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﺍﻹﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻴﺔ
ﻤﺨﺎﻁﺭ ﻨﻅﻡ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺍﻟﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﺍﻹﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻴﺔRabah Odeh ITIL 5.0-OCP-CISA-PMP-OCP..etc
 
الدورة التأهيلية لشهادة زمالة المراجع الداخلي CIA
الدورة التأهيلية لشهادة زمالة المراجع الداخلي CIAالدورة التأهيلية لشهادة زمالة المراجع الداخلي CIA
الدورة التأهيلية لشهادة زمالة المراجع الداخلي CIAManagerial & Financial Training Centre
 
QNB ينظم حفل تخريج لبرنامج تطوير المهارات الادارية و الاشرافية
QNB ينظم حفل تخريج لبرنامج تطوير المهارات الادارية و الاشرافية QNB ينظم حفل تخريج لبرنامج تطوير المهارات الادارية و الاشرافية
QNB ينظم حفل تخريج لبرنامج تطوير المهارات الادارية و الاشرافيةQNB Group
 
Feps banking operations diploma risk management 4
Feps banking operations diploma risk management 4Feps banking operations diploma risk management 4
Feps banking operations diploma risk management 4Hany Fotouh
 

Similar to RISK MANAGEMENT IN MFBs 1.en.ar.pptx (20)

Sustainability 2019 report ar
Sustainability 2019 report arSustainability 2019 report ar
Sustainability 2019 report ar
 
إدارة المخاطر مستقبل الجودة (1)
إدارة المخاطر مستقبل الجودة (1)إدارة المخاطر مستقبل الجودة (1)
إدارة المخاطر مستقبل الجودة (1)
 
تدريب - تحضير الاغذية
تدريب - تحضير الاغذيةتدريب - تحضير الاغذية
تدريب - تحضير الاغذية
 
Marketing and sales training program
Marketing and sales training programMarketing and sales training program
Marketing and sales training program
 
مقدمة إلى إدارة المشاريع التنموية
مقدمة إلى إدارة المشاريع التنمويةمقدمة إلى إدارة المشاريع التنموية
مقدمة إلى إدارة المشاريع التنموية
 
دورة التحليل المالي المتقدم
دورة التحليل المالي المتقدمدورة التحليل المالي المتقدم
دورة التحليل المالي المتقدم
 
دورة التحليل المالي المتقدم
دورة التحليل المالي المتقدم دورة التحليل المالي المتقدم
دورة التحليل المالي المتقدم
 
خطوات تأسيس المشروع الصغير
خطوات تأسيس المشروع الصغيرخطوات تأسيس المشروع الصغير
خطوات تأسيس المشروع الصغير
 
كيف تؤسس مشروعا ناجحا
كيف تؤسس مشروعا ناجحا كيف تؤسس مشروعا ناجحا
كيف تؤسس مشروعا ناجحا
 
Be innovator
Be innovatorBe innovator
Be innovator
 
التحليل المالي المتقدم باستخدام الحاسب الآلي
التحليل المالي المتقدم باستخدام الحاسب الآليالتحليل المالي المتقدم باستخدام الحاسب الآلي
التحليل المالي المتقدم باستخدام الحاسب الآلي
 
Arabic Blue Ocean Strategy استراتيجية المحيط الأزرق باللغة العربية
Arabic Blue Ocean Strategy استراتيجية المحيط الأزرق باللغة العربيةArabic Blue Ocean Strategy استراتيجية المحيط الأزرق باللغة العربية
Arabic Blue Ocean Strategy استراتيجية المحيط الأزرق باللغة العربية
 
استمارة التقرير الأوَّلِي للمشروع
استمارة التقرير الأوَّلِي للمشروعاستمارة التقرير الأوَّلِي للمشروع
استمارة التقرير الأوَّلِي للمشروع
 
ﻤﺨﺎﻁﺭ ﻨﻅﻡ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺍﻟﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﺍﻹﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻴﺔ
ﻤﺨﺎﻁﺭ ﻨﻅﻡ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺍﻟﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﺍﻹﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻴﺔﻤﺨﺎﻁﺭ ﻨﻅﻡ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺍﻟﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﺍﻹﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻴﺔ
ﻤﺨﺎﻁﺭ ﻨﻅﻡ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ ﺍﻟﻤﺤﺎﺴﺒﻴﺔ ﺍﻹﻟﻜﺘﺭﻭﻨﻴﺔ
 
الدورة التأهيلية لشهادة زمالة المراجع الداخلي CIA
الدورة التأهيلية لشهادة زمالة المراجع الداخلي CIAالدورة التأهيلية لشهادة زمالة المراجع الداخلي CIA
الدورة التأهيلية لشهادة زمالة المراجع الداخلي CIA
 
QNB ينظم حفل تخريج لبرنامج تطوير المهارات الادارية و الاشرافية
QNB ينظم حفل تخريج لبرنامج تطوير المهارات الادارية و الاشرافية QNB ينظم حفل تخريج لبرنامج تطوير المهارات الادارية و الاشرافية
QNB ينظم حفل تخريج لبرنامج تطوير المهارات الادارية و الاشرافية
 
SIF l INDUSTRIAL
SIF l INDUSTRIALSIF l INDUSTRIAL
SIF l INDUSTRIAL
 
استراتيجيات الريادة
استراتيجيات الريادةاستراتيجيات الريادة
استراتيجيات الريادة
 
Feps banking operations diploma risk management 4
Feps banking operations diploma risk management 4Feps banking operations diploma risk management 4
Feps banking operations diploma risk management 4
 
بروشور أصل المشاريع
بروشور أصل المشاريعبروشور أصل المشاريع
بروشور أصل المشاريع
 

More from المعهد الوطني

مسار حماية العملاء في التمويل الاصغر.ppt
مسار حماية العملاء في التمويل الاصغر.pptمسار حماية العملاء في التمويل الاصغر.ppt
مسار حماية العملاء في التمويل الاصغر.pptالمعهد الوطني
 
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptx
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptxDasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptx
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptxالمعهد الوطني
 
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptx
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptxDasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptx
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptxالمعهد الوطني
 
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.pptx
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.pptxDasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.pptx
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.pptxالمعهد الوطني
 
قوالب-انفوجرافيك-بيزنس-متحركة-موقع-انجز.pptx
قوالب-انفوجرافيك-بيزنس-متحركة-موقع-انجز.pptxقوالب-انفوجرافيك-بيزنس-متحركة-موقع-انجز.pptx
قوالب-انفوجرافيك-بيزنس-متحركة-موقع-انجز.pptxالمعهد الوطني
 
190328_Responsible_digital_transformation_of_financial_institutions_Anup_Sing...
190328_Responsible_digital_transformation_of_financial_institutions_Anup_Sing...190328_Responsible_digital_transformation_of_financial_institutions_Anup_Sing...
190328_Responsible_digital_transformation_of_financial_institutions_Anup_Sing...المعهد الوطني
 

More from المعهد الوطني (20)

creditriskmodelbuildingsteps-20n-gate01.
creditriskmodelbuildingsteps-20n-gate01.creditriskmodelbuildingsteps-20n-gate01.
creditriskmodelbuildingsteps-20n-gate01.
 
مسار حماية العملاء في التمويل الاصغر.ppt
مسار حماية العملاء في التمويل الاصغر.pptمسار حماية العملاء في التمويل الاصغر.ppt
مسار حماية العملاء في التمويل الاصغر.ppt
 
9_yousef.en.ar.pptx
9_yousef.en.ar.pptx9_yousef.en.ar.pptx
9_yousef.en.ar.pptx
 
Options PPT1.pptx
Options PPT1.pptxOptions PPT1.pptx
Options PPT1.pptx
 
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptx
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptxDasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptx
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptx
 
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptx
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptxDasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptx
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.en.ar.pptx
 
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.pptx
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.pptxDasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.pptx
Dasek_IFC-SBP SEF conference Karachi v03.pptx
 
sample.pptx
sample.pptxsample.pptx
sample.pptx
 
approach.en.ar.pptx
approach.en.ar.pptxapproach.en.ar.pptx
approach.en.ar.pptx
 
Motaz-El-Tabaa.ppt
Motaz-El-Tabaa.pptMotaz-El-Tabaa.ppt
Motaz-El-Tabaa.ppt
 
Microfinance1.en.ar.pptx
Microfinance1.en.ar.pptxMicrofinance1.en.ar.pptx
Microfinance1.en.ar.pptx
 
Anaa.ppt
Anaa.pptAnaa.ppt
Anaa.ppt
 
قوالب-انفوجرافيك-بيزنس-متحركة-موقع-انجز.pptx
قوالب-انفوجرافيك-بيزنس-متحركة-موقع-انجز.pptxقوالب-انفوجرافيك-بيزنس-متحركة-موقع-انجز.pptx
قوالب-انفوجرافيك-بيزنس-متحركة-موقع-انجز.pptx
 
190328_Responsible_digital_transformation_of_financial_institutions_Anup_Sing...
190328_Responsible_digital_transformation_of_financial_institutions_Anup_Sing...190328_Responsible_digital_transformation_of_financial_institutions_Anup_Sing...
190328_Responsible_digital_transformation_of_financial_institutions_Anup_Sing...
 
10_2022_01_18!11_13_09_AM.pptx
10_2022_01_18!11_13_09_AM.pptx10_2022_01_18!11_13_09_AM.pptx
10_2022_01_18!11_13_09_AM.pptx
 
nuts-and-bolts-2010-day-i-and-ii.ppt
nuts-and-bolts-2010-day-i-and-ii.pptnuts-and-bolts-2010-day-i-and-ii.ppt
nuts-and-bolts-2010-day-i-and-ii.ppt
 
Outline_Solution_Template_for_CD.ppt
Outline_Solution_Template_for_CD.pptOutline_Solution_Template_for_CD.ppt
Outline_Solution_Template_for_CD.ppt
 
Chapter 5 Presentation.ppt
Chapter 5 Presentation.pptChapter 5 Presentation.ppt
Chapter 5 Presentation.ppt
 
Strategic_Plan_Template.pptx
Strategic_Plan_Template.pptxStrategic_Plan_Template.pptx
Strategic_Plan_Template.pptx
 
Rhyne.ppt
Rhyne.pptRhyne.ppt
Rhyne.ppt
 

RISK MANAGEMENT IN MFBs 1.en.ar.pptx

  • 2. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫تدريب‬ HIMS/NAMB 2 ‫التركيز‬ ‫في‬ ‫الصف‬ ‫يطيع‬
  • 3. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫التعرف‬ ‫على‬ ‫واقع‬ ‫ومفهوم‬ ‫ومصادر‬ ‫المخاطر‬ ‫في‬ ‫التمويل‬ ‫األصغر‬  ‫تحسين‬ ‫معرفتنا‬ ‫بإدارة‬ ‫المخاطر‬ ‫وتأثيرها‬ ‫على‬ ‫أداء‬ ‫التمويل‬ ‫األص‬ ‫غر‬  ‫تحسين‬ ‫خبرتنا‬ ‫في‬ ‫تطبيق‬ ‫استراتيجيات‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر‬ ‫في‬ ‫م‬ ‫ؤسسات‬ ‫التمويل‬ ‫األصغر‬ ‫لدينا‬  ‫الكتساب‬ ‫الكفاءة‬ ‫والمهارة‬ ‫في‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر‬ ‫لنمو‬ ‫مؤسسات‬ ‫التموي‬ ‫ل‬ ‫األصغر‬ ‫لدينا‬
  • 4. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES .A ‫نظرة‬ ‫عامة‬ ‫على‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر‬  ‫مقدمة‬  ‫أبعاد‬ ‫المخاطر‬ ‫وإدارة‬ ‫المخاطر‬ .B ‫عوامل‬ ‫المخاطرة‬ ‫وتأثيرها‬ ‫على‬ ‫مؤسسات‬ ‫التمويل‬ ‫األصغر‬ .C ‫استراتيجيات‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر‬ ‫للشركات‬ ‫متعددة‬ ‫األطراف‬ ‣ ‫إدارة‬ ‫ومراقبة‬ ‫االئتمان‬ ‣ ‫منع‬ ‫االحتيال‬ ‫ومكافحته‬ ‣ ‫التدقيق‬ ‫واالمتثال‬ ‫والرقابة‬ ‫الداخلية‬ ‣ ‫التدريب‬ ‫وتنمية‬ ‫المهارات‬ .D ‫دراسات‬ ‫حالة‬ ‫في‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر‬
  • 5. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫ما‬ ‫هو‬ ‫الخطر؟‬  ‫ت‬ ‫من‬ ‫المحتمل‬ ‫أن‬ ‫تتعرض‬ ‫الخسارة‬ ‫المحتملة‬ ‫ألصل‬ ‫أو‬ ‫محفظة‬ ‫ألسباب‬ ‫مختلفة‬ .  ‫المعرفة‬ ‫في‬ ‫ايزو‬ 31000 ‫كتأثير‬ ‫عدم‬ ‫اليقين‬ ‫على‬ ‫األهداف‬ ‫سواء‬ ‫كانت‬ ‫إيجابية‬ ‫أو‬ ‫سلبية‬  ‫يمكن‬ ‫أن‬ ‫تأتي‬ ‫المخاطر‬ ‫من‬ ‫عدم‬ ‫اليقين‬ ‫في‬ ‫األسواق‬ ‫المالية‬ ، ‫وفشل‬ ‫المشاريع‬ ، ‫وااللتزاما‬ ‫ت‬ ‫القانونية‬ ، ‫ومخاطر‬ ‫االئتمان‬ ، ‫والحوادث‬ ، ‫واألسباب‬ ‫الطبيعية‬ ‫والكوارث‬ ، ‫فضال‬ ‫عن‬ ‫الهجما‬ ‫ت‬ ‫المتعمدة‬ ‫من‬ ‫الخصم‬ . ‫ما‬ ‫هي‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر؟‬  ‫تحديد‬ ‫وتقييم‬ ‫وتحديد‬ ‫األولويات‬ ‫المخاطر‬ ‫يليه‬ ‫تطبيق‬ ‫منسق‬ ‫واقتصادي‬ ‫للموارد‬ ‫لتق‬ ‫ليل‬ ‫ومراقبة‬ ‫والتحكم‬ ‫في‬ ‫احتمالية‬ ‫و‬ / ‫أو‬ ‫تأثير‬ ‫األحداث‬ ‫المؤسفة‬ ‫أو‬ ‫لتعظيم‬ ‫تحقيق‬ ‫الفرص‬
  • 6. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES Risk Financial Credit Risk Portfolio Risk Transaction Risk Market Risk Liquidity Risk Interest Rate Risk Exchange Risk Non-Financial Operating Risk Political Risk Systemic Legal Human Capital
  • 7. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫مخاطر‬ ‫االئتمان‬ ‫الخسارة‬ ‫الناشئة‬ ‫عن‬ ‫عدم‬ ‫قيام‬ ‫المقترض‬ ‫بسداد‬ ‫الدفعات‬ ‫كما‬ ‫وعد‬ . ‫مثل‬ ‫هذا‬ ‫الحدث‬ ‫يسمى‬ ‫أ‬ ‫تقصير‬ ‫مصطلح‬ ‫آخر‬ ‫لمخاطر‬ ‫االئتمان‬ ‫هو‬ ‫مخاطر‬ ‫التخلف‬ ‫عن‬ ‫السداد‬ . ‫خطر‬ ‫فشل‬ ‫الطرف‬ ‫المقابل‬ ‫في‬ ‫أداء‬ ‫االلتزام‬ ‫أو‬ ‫الوفاء‬ ‫به‬ ‫ا‬ً‫ق‬‫وف‬ ‫للشروط‬ ‫المتفق‬ ‫عليها‬
  • 8. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫مخاطر‬ ‫المعامالت‬ ‫المخاطر‬ ‫المتعلقة‬ ‫بمعامالت‬ ‫تجارية‬ ‫أو‬ ‫قطاعات‬ ‫أو‬ ‫مجموعات‬ ‫محددة‬ . ‫مخاطر‬ ‫المحفظة‬ ‫المخاطر‬ ‫الناشئة‬ ‫عن‬ ‫اإلقراض‬ ‫لقطاعات‬ ‫غير‬ ‫مرتبطة‬ ‫باالختصا‬ ‫صات‬ ‫األساسية‬ ‫للبنك‬ / ‫االعتمادات‬ ‫المركزة‬ ‫لقطاع‬ ‫معين‬ / ‫اإلقراض‬ ‫لعدد‬ ‫قليل‬ ‫من‬ ‫المقترضين‬ ‫الكبار‬ .
  • 9. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫أنواع‬ ‫مخاطر‬ ‫السوق‬ ‫مخاطر‬ ‫معدل‬ ‫الفائدة‬ ‫يتم‬ ‫الشعور‬ ‫بالمخاطر‬ ‫عندما‬ ‫تؤدي‬ ‫التغيرات‬ ‫في‬ ‫هيكل‬ ‫أسعار‬ ‫ا‬ ‫لفائدة‬ ‫إلى‬ ‫الضغط‬ ‫على‬ ‫هامش‬ ‫صافي‬ ‫الفائدة‬ ‫للبنك‬ . ‫مخاطر‬ ‫السيولة‬ ‫المخاطر‬ ‫الناشئة‬ ‫بسبب‬ ‫احتمال‬ ‫استنزاف‬ ‫االلتزامات‬ ‫من‬ ‫البنك‬ ‫بمعدل‬ ‫أسرع‬ ‫من‬ ‫األصول‬ .
  • 10. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫مخاطر‬ ‫الفوركس‬ ‫ويمكن‬ ‫تصنيف‬ ‫هذا‬ ‫الخطر‬ ‫إلى‬ ‫ثالثة‬ ‫أنواع‬ . ‫مخاطر‬ ‫المعامالت‬ ‫يتم‬ ‫مالحظتها‬ ‫عندما‬ ‫تؤدي‬ ‫تحركات‬ ‫سعر‬ ‫العملة‬ ‫ألعلى‬ ‫أو‬ ‫ألسفل‬ ‫إلى‬ ‫خسارة‬ ‫في‬ ‫معاملة‬ ‫معينة‬ . ‫مخاطر‬ ‫الترجمة‬ ‫تنشأ‬ ‫نتيجة‬ ‫للتحركات‬ ‫السلبية‬ ‫في‬ ‫أسعار‬ ‫الصرف‬ ‫والتغير‬ ‫في‬ ‫م‬ ‫ستوى‬ ‫االستثمارات‬ ‫والقروض‬ ‫بالعملة‬ ‫األجنبية‬ . ‫المخاطر‬ ‫القطرية‬ . ‫المشترين‬ ‫غير‬ ‫قادرين‬ ‫على‬ ‫الوفاء‬ ‫بااللتزام‬ ‫بسبب‬ ‫القيود‬ ‫المفرو‬ ‫ضة‬ ‫على‬ ‫تحويل‬ ‫األموال‬ ‫من‬ ‫قبل‬ ‫الحكومة‬ ‫األجنبية‬ . ‫أو‬ ‫المنظمين‬ . ‫عندما‬ ‫تكون‬ ‫المعامالت‬ ‫مع‬ ‫الحكومة‬ ‫األجنبية‬ . ‫ويسمى‬ ‫الخطر‬ ‫باسم‬ ‫المخاطر‬ ‫السيادية‬ .
  • 11. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫المخاطر‬ ‫التشغيلية‬ ‫ينشأ‬ ‫نتيجة‬ ‫فشل‬ ‫نظام‬ ‫التشغيل‬ ‫في‬ ‫البنك‬ ‫ألس‬ ‫باب‬ ‫معينة‬ ‫مثل‬ ‫األنشطة‬ ‫االحتيالية‬ ‫أو‬ ‫الكوارث‬ ‫الطبيعية‬ ‫أو‬ ‫الخطأ‬ ‫البشري‬ ‫أو‬ ‫اإلغفال‬ ‫أو‬ ‫التخريب‬ ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ . ‫المخاطر‬ ‫النظامية‬ ‫نظر‬ُ‫ي‬ ‫إليه‬ ‫عندما‬ ‫ينتشر‬ ‫فشل‬ ‫مؤسسة‬ ‫مالية‬ ‫واحدة‬ ‫ك‬ ‫سلسلة‬ ‫من‬ ‫ردود‬ ‫الفعل‬ ‫لتهديد‬ ‫االستقرار‬ ‫المالي‬ ‫للنظام‬ ‫المالي‬ ‫ككل‬ . ‫المخاطر‬ ‫السياسية‬ ‫ينشأ‬ ‫بسبب‬ ‫فرض‬ ‫ضريبة‬ ‫الخدمة‬ ‫أو‬ ‫زيادة‬ ‫ضريب‬ ‫ة‬ ‫الدخل‬ ‫أو‬ ‫تجميد‬ ‫أصول‬ ‫البنك‬ ‫من‬ ‫قبل‬ ‫السلطة‬ ‫القانونية‬ ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ . ‫مخاطر‬ ‫رأس‬ ‫المال‬ ‫البشري‬ ‫االضطرابات‬ ‫العمالية‬ ، ‫ونقص‬ ‫الحافز‬ ، ‫وعدم‬ ‫ك‬ ‫فاية‬ ‫المهارات‬ ، ‫وهجرة‬ ‫األدمغة‬ ، ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ . ‫مخاطر‬ ‫التكنولوجيا‬ ‫التقادم‬ ، ‫عدم‬ ‫التطابق‬ ، ‫األعطال‬ ، ‫اعتماد‬ ‫أحدث‬ ‫التقن‬ ‫يات‬ ‫من‬ ‫قبل‬ ‫المنافسين‬ ، ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ ، ‫كلها‬ ‫تقع‬ ‫تحت‬ ‫مخاطر‬ ‫التكنولوجيا‬
  • 12. HIMS
  • 13. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫مخاطر‬ ‫االئتمان‬ ‫الخسارة‬ ‫الناشئة‬ ‫عن‬ ‫عدم‬ ‫قيام‬ ‫المقترض‬ ‫بسداد‬ ‫الدفعات‬ ‫كما‬ ‫وعد‬ . ‫مثل‬ ‫هذا‬ ‫الحدث‬ ‫يسمى‬ ‫أ‬ ‫تقصير‬ . ‫مصطلح‬ ‫آخر‬ ‫لمخاطر‬ ‫االئتمان‬ ‫هو‬ ‫مخاطر‬ ‫التخلف‬ ‫عن‬ ‫السداد‬ . ‫خطر‬ ‫فشل‬ ‫الطرف‬ ‫المقابل‬ ‫في‬ ‫أداء‬ ‫االلتزام‬ ‫أو‬ ‫الوفاء‬ ‫به‬ ‫ا‬ً‫ق‬‫وف‬ ‫للشروط‬ ‫المتفق‬ ‫عليها‬ ‫مخاطر‬ ‫المعامالت‬ ⇛ ‫المخاطر‬ ‫المتعلقة‬ ‫بمعامالت‬ ‫تجارية‬ ‫أو‬ ‫قطاعات‬ ‫أو‬ ‫مجموعات‬ ‫محددة‬ . ‫مخاطر‬ ‫المحفظة‬ ⇛ ‫المخاطر‬ ‫الناشئة‬ ‫عن‬ ‫اإلقراض‬ ‫لقطاعات‬ ‫غير‬ ‫مرتبطة‬ ‫باالختصاصات‬ ‫األساسية‬ ‫للبنك‬ / ‫االئتمانات‬ ‫المركزة‬ ‫لقطاع‬ ‫معين‬ / ‫اإلقراض‬ ‫لعدد‬ ‫قليل‬ ‫من‬ ‫كبار‬ ‫المقترضين‬ . ‫المخاطر‬ ‫السيادية‬  ‫المخاطر‬ ‫السيادية‬ ‫هي‬ ‫مخاطر‬ ‫عدم‬ ‫رغبة‬ ‫الحكومة‬ ‫أو‬ ‫عدم‬ ‫قدرتها‬ ‫على‬ ‫الوفاء‬ ‫بالتزاماتها‬ ‫المتعلقة‬ ‫بالقروض‬ ، ‫أو‬ ‫التراجع‬ ‫عن‬ ‫الق‬ ‫روض‬ ‫التي‬ ‫تضمنها‬ . ‫إن‬ ‫وجود‬ ‫المخاطر‬ ‫السيادية‬ ‫يعني‬ ‫أن‬ ‫الدائنين‬ ‫يجب‬ ‫أن‬ ‫يتخذوا‬ ‫عملية‬ ‫اتخاذ‬ ‫القرار‬ ‫على‬ ‫مرحلتين‬ ‫عندما‬ ‫يقررون‬ ‫إقراض‬ ‫شركة‬ ‫مقرها‬ ‫في‬ ‫بلد‬ ‫أجنبي‬ . ‫أوال‬ ‫ينبغي‬ ‫للمرء‬ ‫أن‬ ‫يأخذ‬ ‫في‬ ‫االعتبار‬ ‫نوعية‬ ‫المخاطر‬ ‫السيادية‬ ‫للبلد‬ ‫ومن‬ ‫ثم‬ ‫النظر‬ ‫في‬ ‫نوعية‬ ‫االئتمان‬ ‫للشركة‬
  • 14. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫معايير‬ ‫االئتمان‬ ‫المتساهلة‬ ‫للمقترضين‬ ‫واألطراف‬ ‫المقابلة‬  ‫ضعف‬ ‫معايير‬ ‫مراقبة‬ ‫القروض‬  ‫سوء‬ ‫إدارة‬ ‫مخاطر‬ ‫المحفظة‬  ‫عدم‬ ‫االهتمام‬ ‫بالتغيرات‬ ‫في‬ ‫الظروف‬ ‫االقتصادية‬ ‫أو‬ ‫غيرها‬ ‫من‬ ‫الظروف‬ ‫التي‬ ‫يمكن‬ ‫أن‬ ‫تؤدي‬ ‫إلى‬ ‫تدهور‬ ‫الوضع‬ ‫االئتماني‬ ‫لعمال‬ ‫ء‬ ‫البنك‬
  • 15. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫تعظيم‬ ‫معدل‬ ‫العائد‬ ‫المعدل‬ ‫حسب‬ ‫المخاطر‬ ‫للبنك‬ ‫من‬ ‫خالل‬ ‫الحفاظ‬ ‫على‬ ‫التعرض‬ ‫لمخاطر‬ ‫االئتمان‬ ‫ضمن‬ ‫معايير‬ ‫مقبولة‬ .  ‫إنشاء‬ ‫بيئة‬ ‫مناسبة‬ ‫لمخاطر‬ ‫االئتمان‬  ‫العمل‬ ‫في‬ ‫ظل‬ ‫عملية‬ ‫سليمة‬ ‫لمنح‬ ‫االئتمان‬  ‫للحفاظ‬ ‫على‬ ‫إدارة‬ ‫االئتمان‬ ‫المناسبة‬ ، ‫وعملية‬ ‫القياس‬ ‫والرصد‬  ‫لضمان‬ ‫وجود‬ ‫ضوابط‬ ‫كافية‬ ‫على‬ ‫مخاطر‬ ‫االئتمان‬ .
  • 16. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ⇛ ‫القياس‬ ‫من‬ ‫خالل‬ ‫التصنيف‬ ‫االئتماني‬ / ‫التسجيل‬ ⇛ ‫التسعير‬ ‫على‬ ‫أساس‬ ‫علمي‬ ⇛ ‫فرض‬ ‫أسقف‬ ‫التعرض‬ ⇛ ‫سلطة‬ ‫الموافقة‬ ‫على‬ ‫االئتمان‬ ‫متعدد‬ ‫المستويات‬ ⇛ ‫صالحيات‬ ‫أعلى‬ ‫مفوضة‬ ‫للمقترضين‬ ‫ذوي‬ ‫التصنيف‬ ‫األفضل‬ ⇛ ‫الوقت‬ ‫التمييزي‬ ‫لمراجعة‬ / ‫تجديد‬ ‫االئتمان‬ ⇛ ‫معدالت‬ ‫العوائق‬ / ‫المقاييس‬ ‫المرجعية‬ ‫للتعرضات‬ ‫الجديدة‬ ‫ودورية‬ ‫التجديد‬ ‫ب‬ ً ً‫ء‬‫نا‬ ‫على‬ ‫تصنيف‬ ‫المخاطر‬ . ⇛ ‫آلية‬ ‫مراجعة‬ ‫القروض‬ ‫التي‬ ‫يجب‬ ‫أن‬ ‫تتم‬ ‫بشكل‬ ‫مستقل‬ ‫عن‬ ‫عمليات‬ ‫االئ‬ ‫تمان‬ ‫واإلدارة‬ ‫وتغطي‬ ‫جميع‬ ‫القروض‬ ‫التي‬ ‫تتجاوز‬ ‫ًا‬‫د‬‫ح‬ ‫ا‬ً‫ن‬‫معي‬ ‫لضمان‬ ‫خضوع‬ ‫ما‬ ‫ال‬ ‫يقل‬ ‫عن‬ 30 ‫إلى‬ 40 ٪ ‫من‬ ‫المحفظة‬ ‫إلدارة‬ ‫القروض‬ ‫في‬ ‫عام‬ ‫واحد‬ .
  • 17. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫آلية‬ ‫مراجعة‬ ‫القروض‬ : ‫وينبغي‬ ‫أن‬ ‫يتم‬ ‫ذلك‬ ‫بشكل‬ ‫مستقل‬ ‫عن‬ ‫عملي‬ ‫ات‬ ‫االئتمان‬ ‫واإلدارة‬ ‫وأن‬ ‫يغطي‬ ‫جميع‬ ‫القروض‬ ‫التي‬ ‫تتجاوز‬ ‫ًا‬‫د‬‫ح‬ ‫مع‬ ‫ا‬ً‫ن‬‫ي‬ ‫لضمان‬ ‫خضوع‬ ‫ما‬ ‫ال‬ ‫يقل‬ ‫عن‬ 30 ‫إلى‬ 40 ٪ ‫من‬ ‫المحفظة‬ ‫إلدارة‬ LRM ‫في‬ ‫عام‬ ‫واحد‬ .
  • 18. HIMS
  • 19. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫القروض‬ ‫التجارية‬ ◦ ‫قصيرة‬ ‫األجل‬ – ‫مع‬ ‫فترة‬ ‫استحقاق‬ ‫أقل‬ ‫من‬ ‫سنة‬ ‫واحدة‬ ‫يتم‬ ‫سدادها‬ ً ً‫ة‬‫عاد‬ ‫من‬ ‫خال‬ ‫ل‬ ‫دورة‬ ‫تدفق‬ ‫نقدي‬ ‫واحدة‬ ◦ ‫طويلة‬ ‫األجل‬ – ‫مع‬ ‫فترة‬ ‫استحقاق‬ ‫تزيد‬ ‫عن‬ ‫سنة‬ ‫واحدة‬ ‫يتم‬ ‫سدادها‬ ‫من‬ ‫خالل‬ ‫ع‬ ‫دة‬ ‫دورات‬ ‫للتدفق‬ ‫النقدي‬  ‫السحب‬ ‫على‬ ‫المكشوف‬ – ‫عادة‬ ‫ما‬ ‫يكون‬ ‫قصير‬ ‫األجل‬ ‫بطبيعته‬ ‫لدعم‬ ‫فجوات‬ ‫التدفق‬ ‫النقدي‬ ‫ولكن‬ ‫يمكن‬ ‫تنظيمه‬ ‫كخط‬ ‫ائتمان‬ . ‫إنهم‬ ‫يدورون‬ ‫من‬ ‫خالل‬ ‫المضمون‬  ‫عقود‬ ‫اإليجار‬ – ‫عادة‬ ‫ما‬ ‫تكون‬ ‫متوسطة‬ ‫إلى‬ ‫طويلة‬ ‫األجل‬ ‫لدعم‬ ‫االستحواذ‬ ‫على‬ ‫األصول‬ 
  • 20. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫القروض‬ ‫الموسمية‬ ◦ ‫ناتج‬ ‫عن‬ ‫تراكم‬ ‫مؤقت‬ ‫في‬ ‫حسابات‬ ‫القبض‬ / ‫المخزون‬ ‫المطلوب‬ ‫للعمليات‬ ‫العادية‬ ◦ ‫ويأتي‬ ‫السداد‬ ‫من‬ ‫تحويل‬ ‫هذا‬ ‫المخزون‬ / ‫المستحق‬ ‫إلى‬ ‫نقد‬ ‫بعد‬ ‫موسم‬ ‫ذروة‬ ‫البيع‬  ‫قروض‬ ‫الجسر‬ ◦ ‫يستخدم‬ ‫لسد‬ ‫فجوات‬ ‫التمويل‬ ‫في‬ ‫انتظار‬ ‫التمويل‬ ‫القادم‬ ◦ ‫يتم‬ ‫السداد‬ ‫من‬ ‫التمويل‬ ‫الدائم‬  ‫تمويل‬ ‫المشروع‬ ◦ ‫تستخدم‬ ‫لتمويل‬ ‫محدد‬ ‫لالستثمارات‬ ‫الرأسمالية‬ ◦ ‫يتم‬ ‫السداد‬ ‫من‬ ‫التدفقات‬ ‫النقدية‬ ‫المستقبلية‬ ‫للمشروع‬  ‫تمويل‬ ‫اإليجار‬ ◦ ‫تستخدم‬ ‫لدعم‬ ‫االستحواذ‬ ‫على‬ ‫األصول‬ ◦ ‫قد‬ ‫يأتي‬ ‫السداد‬ ‫من‬ ‫التدفقات‬ ‫النقدية‬ ‫لألصل‬ ‫الممول‬
  • 21. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫كيف‬ ‫سيتم‬ ‫سداد‬ ‫القرض؟‬  ‫مصدر‬ ‫ابتدائي‬ ◦ ‫سوف‬ ‫يعتمد‬ ‫على‬ ‫غرض‬ ‫القرض‬ • Sale •Loan Purchase •Equity •Long-Term Debt • Cash Flow • Asset Conversion Short Term Long Term Collateral Refinancing ▶ ‫مصدر‬ ‫ثانوي‬
  • 22. HIMS
  • 23. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES Conditions Collateral Security of Transaction Capital Wealth of Borrower Capacity Ability To Pay Character Willingness to Pay ‫من‬ ‫هو‬ ‫المقترض؟‬ ‫ما‬ ‫هو‬ ‫الغرض‬ ‫من‬ ‫القرض؟‬ ‫ما‬ ‫هي‬ ‫مصادر‬ ‫السداد؟‬ ‫ما‬ ‫هي‬ ‫المخاطر‬ ‫والمكافآت؟‬
  • 24. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES CASH FINISHED GOODS RAW MATERIALS DEBTORS BANK
  • 25. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫دورة‬ ‫تحويل‬ ‫النقد‬ ‫نقدي‬ ‫جرد‬ ‫أ‬ / ‫ب‬ ‫أ‬ / ‫ر‬ ‫مبيعات‬ ‫األيام‬ ‫المعلقة‬ ( ‫دوران‬ ‫المستحقات‬ ) = ( ‫المستحقات‬ ‫بالدوالر‬ )/ ( ‫اإليرادات‬ ‫السنوية‬ ‫بالدوالر‬ ) * 365 ‫أيام‬ ‫الدفع‬ ‫المستحقة‬ ( ‫دوران‬ ‫الذمم‬ ‫الدائنة‬ ) = ( ‫الذمم‬ ‫الدائنة‬ ‫بالدوالر‬ )/ ( ‫تكلفة‬ ‫المحصول‬ ‫السنوية‬ ‫بالدوالر‬ ) * 365 ‫أيام‬ ‫مخزون‬ ‫التوريد‬ ( ‫دوران‬ ‫المخزون‬ ) = ( ‫المخزون‬ ‫بالدوالر‬ )/ ( ‫تكلفة‬ ‫البضائع‬ ‫المبيعة‬ ‫السنوية‬ ‫بالدوالر‬ ) * 365 ( ‫دي‬ ‫إس‬ ‫أو‬ ) ( ‫دري‬ ) ( ‫دبو‬ ) + -
  • 26. HIMS
  • 27. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES A: •CREDIT ANALYSIS & APPROVAL • Purpose • Amount • Repayment • Tenor • Collateral/Security B: •LOAN DOCUMENTATION & DISBURSEMENT • Offers Letter • Loan Agreements & Covenants • Perfection of Collateral/Security C: •LOAN MONITORING •CREDIT ADMINISTRATION •LOAN RECOVERY & REMEDIAL ACTION
  • 29. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫الخداع‬ ‫والخداع؛‬ ‫وعلى‬ ‫وجه‬ ‫التحديد‬ : ‫التحريف‬ ‫المتعمد‬ ‫للحقيقة‬ ‫من‬ ‫أجل‬ ‫حث‬ ‫شخص‬ ‫آخر‬ ‫على‬ ‫التخلي‬ ‫عن‬ ‫شيء‬ ‫ذي‬ ‫قيمة‬ ‫أو‬ ‫التنازل‬ ‫عن‬ ‫حق‬ ‫قانوني‬ . ‫عمل‬ ‫من‬ ‫أعمال‬ ‫الخداع‬ ‫أو‬ ‫التحريف‬ . ‫قاموس‬ ‫ويبستر‬  " ‫االحتيال‬ ‫يعني‬ ‫عادة‬ ‫حرمان‬ ‫شخص‬ ‫بطريقة‬ ‫غير‬ ‫شريفة‬ ‫من‬ ‫شيء‬ ‫يخصه‬ ‫أو‬ ‫من‬ ‫شيء‬ ‫يحق‬ ‫له‬ ‫أو‬ ‫قد‬ ‫يرغب‬ ‫في‬ ‫الحصول‬ ‫عليه‬ ، ‫ولكن‬ ‫عند‬ ‫ارتكاب‬ ‫االحتيال‬ ، ‫يك‬ ‫ون‬ ‫من‬ ‫حقه‬ ." 23/07/2011 ‫ص‬ ‫فحة‬ 29 ‫فيليكس‬ ‫إمينيكي‬ ‫إيجينوا‬
  • 30. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫يمكن‬ ‫تعريف‬ ‫االحتيال‬ ‫بأنه‬ ‫التحريف‬ ‫المتعمد‬ ‫للحقائق‬ ‫بغرض‬ ‫الحصول‬ ‫على‬ ‫مكاسب‬ ‫شخصية‬ . ‫يكشف‬ ‫التعريف‬ ‫أعاله‬ ‫عن‬ ‫ثالثة‬ ‫عناصر‬ ‫أساسية‬ ‫يجب‬ ‫أن‬ ‫تكو‬ ‫ن‬ ‫موجودة‬ ‫قبل‬ ‫استنتاج‬ ‫حدوث‬ ‫عملية‬ ‫احتيال‬ .  ‫نية‬  ‫تحريف‬ ‫الحقيقة‬  ‫ربح‬ ‫شخصي‬
  • 31. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫بعض‬ ‫الناس‬ ‫يرتكبون‬ ‫االحتيال‬ ‫نتيجة‬ ‫للجشع‬ . ‫ومع‬ ‫ذلك‬ ، ‫هناك‬ ‫ثالثة‬ ‫أسباب‬ ‫رئيسية‬ ‫لحدوث‬ ‫االحتيا‬ ‫ل‬ :
  • 32. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫صفحة‬ 32
  • 33. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫فرصة‬ ‫هذه‬ ‫هي‬ ‫القدرة‬ ‫على‬ ‫ارتكاب‬ ‫االحتيال‬ ، ‫والتي‬ ‫تنشأ‬ ‫عن‬ ‫ضعف‬ ‫الضوابط‬ ‫الداخلية‬ ، ‫وضعف‬ ‫اإلشراف‬ ، ‫وإساءة‬ ‫استخدام‬ ‫المنصب‬ ‫والسلطة‬ . ‫الفشل‬ ‫في‬ ‫وضع‬ ‫إجراءات‬ ‫مناسبة‬ ‫للكشف‬ ‫عن‬ ‫االحتيال‬ ‫يخلق‬ ‫أي‬ ‫ا‬ً‫ض‬ ‫فرصة‬
  • 34. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES 23/07/2011 ‫ص‬ ‫فحة‬ 34 ‫فيليكس‬ ‫إمينيكي‬ ‫إيجينوا‬
  • 35. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫من‬ ‫المعني‬ ‫بالضوابط؟‬ ‫أنت‬ ‫أنت‬ ‫أنت‬ 23/07/2011 ‫ص‬ ‫فحة‬ 35 ‫فيليكس‬ ‫إمينيكي‬ ‫إيجينوا‬
  • 36. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫الضغط‬ / ‫الدافع‬ ‫يمكن‬ ‫أن‬ ‫يشمل‬ ‫الضغط‬ ‫أي‬ ‫شيء‬ ‫بما‬ ‫في‬ ‫ذلك‬ ‫الفواتير‬ ‫غير‬ ‫المدف‬ ‫وعة‬ ، ‫واألذواق‬ ‫الباهظة‬ ‫الثمن‬ ، ‫وضغط‬ ‫األقران‬ ، ‫ومشكلة‬ ‫اإلضافة‬ ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ .
  • 37. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES 23/07/2011 ‫ص‬ ‫فحة‬ 37 ‫فيليكس‬ ‫إمينيكي‬ ‫إيجينوا‬
  • 38. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫ترشيد‬ ‫يتضمن‬ ‫ذلك‬ ‫قيام‬ ‫الشخص‬ ‫بتبرير‬ ‫تصرفاته‬ ‫الرتكاب‬ ‫االحتيال‬ ، ‫أي‬ ‫أن‬ ‫االحتيال‬ ‫له‬ ‫ما‬ ‫يبرره‬ ‫إلنقاذ‬ ‫أحد‬ ‫أفراد‬ ‫األسرة‬ ‫من‬ ‫الموت‬ ، ‫وينوي‬ ‫السداد‬ ، ‫وال‬ ‫تتوفر‬ ‫أي‬ ‫مساعدة‬ ‫من‬ ‫الخارج‬ .
  • 39. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES 23/07/2011 ‫ص‬ ‫فحة‬ 39 ‫فيليكس‬ ‫إمينيكي‬ ‫إيجينوا‬
  • 40. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫ويمكن‬ ‫تصنيف‬ ‫االحتيال‬ ‫إلى‬ : ‫االحتيال‬ ‫الداخلي‬ : ‫الذي‬ ‫يرتكبه‬ ‫موظفو‬ ‫البنك‬ ‫االحتيال‬ ‫الخارجي‬ : ‫من‬ ‫قبل‬ ‫العمالء‬ ‫واألطراف‬ ‫الخارجية‬ ‫األخرى‬ ‫ومن‬ ‫الممكن‬ ‫ا‬ً‫ض‬‫أي‬ ‫أن‬ ‫يتواطأ‬ ‫الموظفون‬ ‫مع‬ ‫العمالء‬ ‫واألطراف‬ ‫الخارج‬ ‫ية‬ ‫األخرى‬ ‫لالحتيال‬ ‫على‬ ‫البنك‬ .
  • 41. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫سرقة‬ ‫النقود‬ ‫سرقة‬ ‫األموال‬ ‫النقدية‬ ‫من‬ ‫الخزانة‬ ‫أو‬ ‫الخزانة‬ ، ‫مما‬ ‫يؤدي‬ ‫إلى‬ ‫نقص‬ ‫في‬ ‫الدفاتر‬ / ‫السجالت‬ ‫قمع‬ ‫ودائع‬ ‫العمالء‬ ‫يتم‬ ‫تحصيل‬ ‫النقد‬ ‫من‬ ‫العميل‬ ‫ولكن‬ ‫ال‬ ‫يتم‬ ‫منحه‬ ‫أي‬ ‫قسيمة‬ ‫إيداع‬ ، ‫أو‬ ‫يت‬ ‫م‬ ‫إصدار‬ ‫قسيمة‬ ‫إيداع‬ ‫للعميل‬ ‫ولكن‬ ‫يتم‬ ‫تدمير‬ ‫قسيمة‬ ‫اإليداع‬ ‫التي‬ ‫سيحتفظ‬ ‫بها‬ ‫البنك‬ ‫القروض‬ ‫االحتيالية‬ ‫المقترض‬ ‫المفترض‬ ‫هو‬ ‫موظف‬ ‫البنك‬ ‫أو‬ ‫شريكه‬ ‫وثائق‬ ‫مزورة‬ ‫تزوير‬ ‫المستندات‬ ‫إلخفاء‬ ‫سرقة‬ ‫أو‬ ‫احتيال‬ ‫آخر‬
  • 42. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫عمليات‬ ‫اإليداع‬ ‫االحتيالية‬ ‫في‬ ‫الحسابات‬ ‫منشورات‬ ‫غير‬ ‫مصرح‬ ‫بها‬ ‫في‬ ‫حسابات‬ ‫العمالء‬ ‫أو‬ ‫الحسابات‬ ‫الداخلية‬  " ‫حشو‬ " ‫النفقات‬ ‫تضخيم‬ ‫أسعار‬ ‫العناصر‬ ‫المراد‬ ‫شراؤها‬ ‫أو‬ ‫نقص‬ ‫تسليم‬ ‫المخزون‬  ‫تحقق‬ ‫من‬ ‫القمع‬ ‫ال‬ ‫يتم‬ ‫خصم‬ ‫الشيكات‬ ‫الواردة‬ ‫إلى‬ ‫حساب‬ ‫العميل‬ ‫خالل‬ ‫أيام‬ ‫المقاصة‬ ‫المحددة‬  ‫االحتيال‬ ‫على‬ ‫البطاقات‬ ‫اإللكترونية‬ ‫الطلب‬ ‫االحتيالي‬ ‫إلصدار‬ ‫بطاقة‬ ‫إلكترونية‬ ‫على‬ ‫حسابات‬ ‫العميل‬ ‫أو‬ ‫تعمد‬ ‫ر‬ ‫بط‬ ‫حساب‬ ‫عميل‬ ‫بحساب‬ ‫عميل‬ ‫آخر‬ .
  • 43. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫الشيكات‬ ‫المسروقة‬ ‫سرقة‬ ‫أوراق‬ ‫الشيك‬ ‫وتزوير‬ ‫توقيع‬ ‫العميل‬  ‫الشيكات‬ ‫المزورة‬ / ‫المعدلة‬  ‫إيداع‬ ‫العمالت‬ ‫الوهمية‬  ‫إصدار‬ ‫الشيكات‬ ‫الفاشلة‬ ‫الشيكات‬ ‫المسحوبة‬ ‫على‬ ‫الحسابات‬ ‫غير‬ ‫الممولة‬  ‫القروض‬ ‫االحتيالية‬  ‫االحتيال‬ ‫على‬ ‫البطاقة‬
  • 44. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫انخفاض‬ ‫الربح‬  ‫الضرر‬ ‫بالسمعة‬  ‫انخفاض‬ ‫ثقة‬ ‫العمالء‬  ‫انخفاض‬ ‫الروح‬ ‫المعنوية‬ ‫بين‬ ‫الموظفين‬  ‫تكلفة‬ ‫التحقيق‬
  • 45. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫المفتاح‬ ‫الكتشاف‬ ‫االحتيال‬ ‫هو‬ ‫فهم‬ ‫أعراض‬ . ‫وتسمى‬ ‫هذه‬ ‫األعراض‬ “ ‫األعالم‬ ‫الحمراء‬ ”. ‫يمكن‬ ‫تجميع‬ ‫العالمات‬ ‫الحمراء‬ ‫لالحتيال‬ ‫من‬ ‫قبل‬ ‫المطلعين‬ ‫على‬ ‫ما‬ ‫يلي‬ :  ‫سمات‬ ‫الشخصية‬  ‫االستبداد‬ / ‫السيطرة‬  ‫ال‬ ‫أحب‬ ‫أن‬ ‫يراجع‬ ‫الناس‬ ‫أعمالهم‬  ‫الرغبة‬ ‫القوية‬ ‫في‬ ‫تحقيق‬ ‫مكاسب‬ ‫شخصية‬  ‫موقف‬ " ‫تغلب‬ ‫على‬ ‫النظام‬ ".
  • 46. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫العيش‬ ‫فوق‬ ‫مستوى‬ ‫الدخل‬  ‫عالقة‬ ‫وثيقة‬ ‫مع‬ ‫العمالء‬ / ‫البائعين‬  ‫ال‬ ‫تأخذ‬ ‫إجازة‬  ‫ا‬ً‫ي‬‫ظاهر‬ ، ‫يبدو‬ ‫ا‬ً‫جدير‬ ‫بالثقة‬  ‫الضغط‬ ‫الظرفي‬  ‫المشاكل‬ ‫الطبية‬ - ‫وخاصة‬ ‫بالنسبة‬ ‫ألحد‬ ‫أفراد‬ ‫أسرته‬  ‫فقدان‬ ‫الوظيفة‬ ‫من‬ ‫قبل‬ ‫الزوج‬  ‫الطالق‬ / ‫المشاكل‬ ‫الزوجية‬
  • 47. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫الحاجة‬ ‫إلى‬ ‫الحفاظ‬ ‫على‬ ‫نمط‬ ‫حياة‬ ‫معين‬  ‫مدمن‬  ‫مديونية‬  ‫التغيرات‬ ‫السلوكية‬  ‫فجأة‬ ‫يبدو‬ ‫أنه‬ ‫يشتري‬ ‫المزيد‬ ‫من‬ ‫العناصر‬ ‫المادية‬  ‫حمل‬ ‫مبلغ‬ ‫كبير‬ ‫غير‬ ‫عادي‬ ‫من‬ ‫النقود‬  ‫ظهور‬ ‫الدائنين‬ ‫في‬ ‫مكان‬ ‫العمل‬  ‫اقتراض‬ ‫المال‬ ‫من‬ ‫زمالء‬ ‫العمل‬  ‫يصبح‬ ‫ا‬ً‫ج‬‫منزع‬ ‫بشكل‬ ‫غير‬ ‫معقول‬ ‫عند‬ ‫سؤاله‬
  • 48. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫آحرون‬  ‫اختالف‬ ‫غير‬ ‫مبرر‬ ‫في‬ ‫تسوية‬ ‫الحساب‬  ‫تسجيل‬ ‫غير‬ ‫صحيح‬ ‫للمعامالت‬  ‫مستندات‬ ‫مفقودة‬  ‫االزدواجية‬  ‫وثائق‬ ‫غير‬ ‫معتمدة‬ ‫أو‬ ‫غير‬ ‫مصرح‬ ‫بها‬
  • 49. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫االحتيال‬ ‫جريمة‬ ‫وأفضل‬ ‫وسيلة‬ ‫لمنعه‬ ‫هو‬ ‫فهم‬ ‫سبب‬ ‫حدوثه‬ .  ‫يحدد‬ ‫المحتالون‬ ‫ا‬ً‫م‬‫عمو‬ ‫فرصة‬ ‫الستغالل‬ ‫نقاط‬ ‫الضعف‬ ‫في‬ ‫إجراءات‬ ‫المر‬ ‫اقبة‬ ‫ثم‬ ‫يقومون‬ ‫بتقييم‬ ‫ما‬ ‫إذا‬ ‫كانت‬ ‫مكافآتهم‬ ‫المحتملة‬ ‫ستفوق‬ ‫العقوبات‬ ‫في‬ ‫ح‬ ‫الة‬ ‫القبض‬ ‫عليهم‬ .
  • 50. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫تتم‬ ‫عملية‬ ‫منع‬ ‫االحتيال‬ ‫على‬ ‫مرحلتين‬ :  ‫التأكد‬ ‫من‬ ‫تقليل‬ ‫فرص‬ ‫االحتيال‬ ، ( ‫منع‬ ‫االحتيال‬ ) ، ‫و‬  ‫التأكد‬ ‫من‬ ‫أن‬ ‫المحتالين‬ ‫المحتملين‬ ‫يعتقدون‬ ‫أنه‬ ‫سيتم‬ ‫القبض‬ ‫عليهم‬ ( ‫ردع‬ ‫االحتيال‬ ).
  • 51. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫السمات‬ ‫المشتركة‬ ‫بين‬ ‫معظم‬ ‫المحتالين‬  ‫م‬ ‫البيرة‬  ‫ذكي‬ ( ‫تواجه‬ ‫تحديات‬ ‫األنظمة‬ " ‫اآلمنة‬ " ، ‫وتشعر‬ ‫بالملل‬ ‫من‬ ‫روتين‬ ‫العمل‬ )  ‫مغرور‬ ( ‫يحتقر‬ ‫عيوب‬ ‫التحكم‬ " ‫الواضحة‬ " ، ‫والمديرين‬ " ‫األغبياء‬ " ، ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ )  ‫فضولي‬ ( ‫يغريه‬ ‫اكتشاف‬ ‫ثغرة‬ ‫أمنية‬ ‫في‬ ‫الكمبيوتر‬ ، ‫على‬ ‫سبيل‬ ‫المثال‬ )  ‫مجازف‬ ( ‫على‬ ‫استعداد‬ ‫لثني‬ ‫القواعد‬ ، ‫واغتنام‬ ‫الفرص‬ )  ‫منتهك‬ ‫القواعد‬ ( ‫يتخذ‬ ‫ا‬ً‫ق‬‫طر‬ ‫مختصرة‬ ‫ويبرر‬ ‫مخالفات‬ ‫القانون‬ ‫والقواعد‬ ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ )  ‫عامل‬ ‫مجتهد‬ ( ‫أول‬ ‫من‬ ‫يصل‬ ‫في‬ ‫الصباح‬ ، ‫آخر‬ ‫من‬ ‫يغادر‬ ‫في‬ ‫الليل‬ ، ‫يأخذ‬ ‫إجازات‬ ‫قليلة‬ )  ‫تحت‬ ‫الضغط‬ ( ‫المعاناة‬ ‫من‬ ‫أزمة‬ ‫شخصية‬ ، ‫مثل‬ ‫مشكلة‬ ‫مالية‬ ، ‫زواج‬ ‫سيئ‬ ، ‫الخ‬ )  ‫جشع‬ ‫أو‬ ‫لديه‬ ‫حاجة‬ ‫مالية‬ ‫حقيقية‬ ( ‫المرض‬ ، ‫المخدرات‬ ، ‫القمار‬ ، ‫الخ‬ .)  ‫ساخط‬ ‫في‬ ‫العمل‬ ‫أو‬ ‫متذمر‬ ( ‫قد‬ ‫يحاول‬ " ‫االنتقام‬ " ‫أو‬ ‫أخذ‬ ‫ما‬ " ‫يستحقه‬ ‫ا‬ً‫ق‬‫ح‬ ")  ‫منفق‬ ‫كبير‬ ( ‫هوايات‬ ‫باهظة‬ ‫الثمن‬ ، ‫العيش‬ ‫بما‬ ‫يتجاوز‬ ‫اإلمكانيات‬ ) ‫ص‬ ‫فحة‬ 51
  • 52. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫ما‬ ‫ال‬ ‫يجب‬ ‫فعله‬ :  ‫ال‬ ‫تأخذ‬ ‫أي‬ ‫شيء‬ ‫كأمر‬ ‫مسلم‬ ‫به‬ .  ‫ال‬ ‫تتطوع‬ ‫بتقديم‬ ‫معلومات‬ ‫سرية‬ ‫عبر‬ ‫الهاتف‬ / ‫التلكس‬ / ‫الفاكس‬ ‫إال‬ ‫إذا‬ ‫كنت‬ ‫تعرف‬ ‫وتثق‬ ‫في‬ ‫أولئك‬ ‫الذين‬ ‫يستفسرون‬ .  ‫ال‬ ‫تسمح‬ ‫للعمالء‬ ‫بالضغط‬ ‫عليك‬ ‫التخاذ‬ ‫قرارات‬ ‫متهورة‬ .  ‫ال‬ ‫تعطي‬ ‫قيمة‬ ‫مقابل‬ ‫عناصر‬ ‫الدفع‬ ‫التي‬ ‫لم‬ ‫يتم‬ ‫تسويتها‬ .  ‫ال‬ ‫تقبل‬ ‫شيكات‬ ‫الطرف‬ ‫الثالث‬ ‫من‬ ‫العمالء‬ ‫الجدد‬ ‫دون‬ ‫الحصول‬ ‫على‬ ‫إذن‬ ‫من‬ ‫أحد‬ ‫كبار‬ ‫المدي‬ ‫رين‬ .  ‫ال‬ ‫تقم‬ ‫بصرف‬ ‫الشيكات‬ ‫للغرباء‬ .  ‫ال‬ ‫تقم‬ ‫بتحويل‬ ‫األموال‬ ‫دون‬ ‫الحصول‬ ً ً‫ال‬‫أو‬ ‫على‬ ‫التراخيص‬ ‫المناسبة‬ .  ‫ال‬ ‫تناقش‬ ‫العمليات‬ ‫أو‬ ‫األنظمة‬ ‫الداخلية‬ ‫مع‬ ‫الغرباء‬ .  ‫ال‬ ‫تكتب‬ ‫إلى‬ ‫األفراد‬ ‫المشبوهين‬ ‫على‬ ‫قرطاسية‬ ‫الشركة‬ .  ‫ال‬ ‫تخف‬ ‫من‬ ‫االتصال‬ ‫بالشرطة‬ ‫إذا‬ ‫كانت‬ ‫لديك‬ ‫شكوك‬ ‫حول‬ ‫بعض‬ ‫العمالء‬ ‫ومعامالتهم‬ ‫التجار‬ ‫ية‬ . ‫ص‬ ‫فحة‬ 52
  • 53. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫كن‬ ‫حذرا‬  ‫قاوم‬ ‫ا‬ً‫م‬‫دائ‬ ‫الوعود‬ ‫بالعوائد‬ ‫المرتفعة‬ ‫بشكل‬ ‫غير‬ ‫عادي‬ ‫وضمانات‬ ‫التمويل‬ ‫التي‬ ‫ال‬ ‫نها‬ ‫ية‬ ‫لها‬ .  ‫ال‬ ‫شيء‬ ‫يأتي‬ ‫ا‬ً‫ن‬‫مجا‬ ‫ًا‬‫د‬‫أب‬ .  ‫فكر‬ ‫مرتين‬ ‫عندما‬ ‫عرض‬ُ‫ت‬ ‫عليك‬ ‫مقترحات‬ ‫عمل‬ ‫مربكة‬ ‫أو‬ ‫عندما‬ ‫يقدم‬ ‫شركاء‬ ‫العمل‬ ‫المح‬ ‫تملون‬ ‫إجابات‬ ‫غامضة‬ .  ‫وإذا‬ ‫لب‬ُ‫ط‬ ‫منك‬ ‫تقديم‬ ‫خطابات‬ ‫مطبوعة‬ ‫على‬ ‫الورق‬ ‫الرسمي‬ ‫لشركتك‬ ، ‫تحدد‬ ‫العالقات‬ ‫ال‬ ‫تجارية‬ ‫الجديدة‬ ‫المحتملة‬ ، ‫فارفض‬ ‫ا‬ً‫م‬‫دائ‬ .  ‫تذكر‬ ‫أنك‬ ‫الشخص‬ ‫الوحيد‬ ‫الذي‬ ‫يمكنه‬ ‫إنقاذ‬ ‫نفسك‬ ‫من‬ ‫االحتيال‬ . ‫ص‬ ‫فحة‬ 53
  • 54. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫الشخص‬ ‫العادي‬ ‫ال‬ ‫يدرك‬ ‫ا‬ً‫م‬‫تما‬ ‫حجم‬ ‫النشاط‬ ‫االحتيالي‬ ‫الذي‬ ‫يحدث‬ ‫بشكل‬ ‫مستمر‬ . ‫بعد‬ ‫أن‬ ‫مررت‬ ‫بهذه‬ ‫الورشة‬ ‫حتى‬ ‫هذه‬ ‫اللحظة‬ ، ‫يجب‬ ‫أن‬ ‫تفهم‬ ‫آثارها‬ ‫بعيدة‬ ‫المدى‬ ‫وأن‬ ‫تكون‬ ‫ا‬ً‫قادر‬ ‫على‬ ‫التعرف‬ ‫بشكل‬ ‫أفضل‬ ‫على‬ ‫أمثلة‬ ‫هذه‬ ‫الجريمة‬ .  ‫ال‬ ‫يمكن‬ ‫التأكيد‬ ‫بقوة‬ ‫كافية‬ ‫على‬ ‫ضرورة‬ ‫إجراء‬ ‫تحقيق‬ ‫شامل‬ ‫في‬ ‫الشركات‬ ‫غير‬ ‫المألوفة‬ ‫إذا‬ ‫كنت‬ ‫تفكر‬ ‫في‬ ‫ا‬ ‫الرتباط‬ ‫التجاري‬ ‫معهم‬ .  ‫ابتعد‬ ‫عن‬ ‫األنشطة‬ ‫المشكوك‬ ‫فيها‬ : ‫ال‬ ‫تخف‬ ‫ًا‬‫د‬‫أب‬ ‫أو‬ ‫تشعر‬ ‫بالحرج‬ ‫الشديد‬ ‫من‬ ‫اإلبالغ‬ ‫عنها‬ ‫ا‬ً‫فور‬ ‫إلى‬ ‫أقسام‬ ‫الشرطة‬ ‫ال‬ ‫محلية‬ ‫لديك‬ . ‫هذه‬ ‫السلطات‬ ‫موجودة‬ ‫لمساعدتك‬ ‫على‬ ‫ردع‬ ‫المجرمين‬ ‫الجدد‬ ‫والمتكررين‬ . ‫ويتلقون‬ ‫تحديثات‬ ‫منتظمة‬ ‫حول‬ ‫عمليات‬ ‫االحتيال‬ ‫الناجحة‬ ‫وغير‬ ‫الناجحة‬ ، ‫ًا‬‫ب‬‫وغال‬ ‫ما‬ ‫يتعرفون‬ ‫على‬ ‫طريقة‬ ‫عمل‬ ‫محتال‬ ‫معين‬ . ‫ص‬ ‫فحة‬ 54
  • 55. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫توقع‬ ‫النشاط‬ ‫اإلجرامي‬ ‫إذا‬ ‫ساورك‬ ‫الشك‬ ‫بشأن‬ ‫عالقة‬ ‫عمل‬ ‫حديثة‬ ، ‫إنهاء‬ ‫ذلك‬ . ‫يمكن‬ ‫للشركات‬ ‫أن‬ ‫تظهر‬ ‫بشكل‬ ‫مباشر‬ ‫في‬ ‫البداية‬ . ‫بأنهم‬ ‫لقد‬ ‫اكتسبوا‬ ‫ثقتك‬ ، ‫فقد‬ ‫يشرعون‬ ‫ا‬ً‫ق‬‫الح‬ ‫في‬ ‫نشاط‬ ‫إجرامي‬ . ‫وبالمثل‬ ، ‫قم‬ ‫بإنهاء‬ ‫التعامالت‬ ‫التجارية‬ ‫طويلة‬ ‫األجل‬ ‫مع‬ ‫الشركات‬ ‫الزميلة‬ ‫إذا‬ ‫بدأت‬ ‫اإلدارة‬ ، ‫لسبب‬ ‫ما‬ ، ‫في‬ ‫التصرف‬ ‫بشكل‬ ‫غير‬ ‫طبيعي‬ . ‫ال‬ ‫تأخذ‬ ‫أي‬ ‫شيء‬ ‫كأمر‬ ‫مسلم‬ ‫به‬ . ‫كن‬ ‫ا‬ً‫حذر‬ ‫ا‬ً‫ض‬‫أي‬ ‫من‬ ‫أولئك‬ ‫الذين‬ ‫يقتربون‬ ‫منك‬ ‫ويزعمون‬ ‫أنهم‬ ‫شرعيون‬ ‫البنوك‬ . ‫إذا‬ ‫عرضوا‬ ‫التعامل‬ ‫مع‬ ‫شركتك‬ ‫وأنت‬ ‫غير‬ ‫معتاد‬ ‫عليهم‬ ‫المؤسسات‬ ‫المالية‬ ، ‫يرجى‬ ‫الرجوع‬ ‫إلى‬ ‫المنشورات‬ ‫مثل‬ Bankers' Almanac ، ‫وما‬ ‫إلى‬ ‫ذلك‬ ‫والتي‬ ‫يمكن‬ ‫العثور‬ ‫عليها‬ ‫في‬ ‫المكتبة‬ ‫المحلية‬ . ‫أنها‬ ‫قائمة‬ ‫جميع‬ ‫البنوك‬ ‫الدولية‬ ‫الكبرى‬ ، ‫وتاريخها‬ ، ‫حالة‬ ‫الملكية‬ ‫واألصول‬ ‫وااللتزامات‬ . ‫قبل‬ ‫كل‬ ‫شيء‬ ، ‫تذكر‬ ‫أنه‬ ‫إذا‬ ‫كانت‬ ‫الصفقة‬ ‫تبدو‬ ‫جيدة‬ ‫ًا‬‫د‬‫ج‬ ‫لدرجة‬ ‫يصعب‬ ‫تصديقها‬ ، ‫فمن‬ ‫المحتمل‬ ‫ًا‬‫د‬‫ج‬ ‫أن‬ ‫تكون‬ ‫كذلك‬ - ً ً‫ة‬‫وعاد‬ ‫ما‬ ‫تنطوي‬ ‫على‬ ‫االحتيال‬ . ‫ص‬ ‫فحة‬ 55
  • 56. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫تمرين‬ ◦ ‫شركاء‬ ‫اإلدارة‬ ◦ ‫موظفي‬ ‫العمليات‬ / ‫التحكم‬ ◦ ‫التسويق‬ / RMs ◦ ‫مسؤولي‬ ‫االئتمان‬ ◦ ‫إدارة‬  ‫تبادل‬ ‫الخبرات‬ ‫مع‬ / ‫مع‬ ‫المؤسسات‬ ‫المالية‬ ‫األخرى‬  ‫التعلم‬ ‫من‬ ‫التجارب‬  ‫الرد‬ ‫بشكل‬ ‫انتقائي‬ ( ‫لكن‬ …. ‫اهتم؟‬ ) ‫ص‬ ‫فحة‬ 56
  • 57. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫نتعلم‬ ‫من‬ ‫أخطائنا‬ ( ‫ومن‬ ‫أخطاء‬ ‫اآلخرين‬ )  ‫عقد‬ ‫دورات‬ ‫تدريبية‬ – ‫التوعية‬ ‫حول‬ ‫االحتيال‬ ‫للمصرفيين‬ ‫في‬ ‫جميع‬ ‫الوظائف‬ .  ‫الحفاظ‬ ‫على‬ ‫فرق‬ ‫التحقيق‬ ‫المتخصصة‬  ‫حافظ‬ ‫على‬ ‫شبكة‬ ‫من‬ ‫االتصاالت‬ (" ‫أعرف‬ ‫ا‬ً‫ص‬‫شخ‬ ..")  ‫التأكد‬ ‫من‬ ‫أن‬ ‫المصرفيين‬ ‫يظلون‬ ‫متشككين‬ ‫على‬ ‫المستوى‬ ‫المهني‬ ‫وأال‬ ‫يخجلوا‬ ‫ًا‬‫د‬‫أب‬ ‫م‬ ‫ن‬ ‫قول‬ " ‫ال‬ ‫أفهم‬ "  ‫التعامل‬ ‫بسرعة‬ ‫ودقة‬ ‫وكفاءة‬ ‫مع‬ ‫جميع‬ ‫الحاالت‬ ، ‫وضرب‬ ‫المحتالين‬ ‫في‬ ‫المكان‬ ‫األكثر‬ ‫ض‬ ‫ا‬ً‫رر‬ ( ‫في‬ ‫محافظهم‬ )  ‫تصميم‬ ‫االحتيال‬ ‫من‬ ‫األنظمة‬ ‫والعمليات‬ . ‫ص‬ ‫فحة‬ 57
  • 58. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫دليل‬ ‫المحاسبة‬ ‫واإلجراءات‬  ‫السياسات‬ ‫واإلجراءات‬ ‫المحلية‬  ‫أدلة‬ ‫االئتمان‬  ‫دليل‬ ‫النظام‬  ‫أدلة‬ ‫مكتبية‬ ‫ما‬ ‫هي‬ ‫األدوات‬ ‫المتاحة‬ ‫ألداء‬ ‫وظائف‬ ‫التحكم؟‬ ‫ص‬ ‫فحة‬ 58
  • 59. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES  ‫خسائر‬ ‫التشغيل‬  ‫اإلبالغ‬ ‫عن‬ ‫األخطاء‬  ‫النظام‬ / ‫تطوير‬ . ‫الفشل‬ ‫الذريع‬  ‫إحراج‬ ‫الشركات‬  ‫احتيال‬ ‫ماذا‬ ‫يحدث‬ ‫إذا‬ ‫كانت‬ ‫ضوابطنا‬ ‫سيئة؟‬ ‫ص‬ ‫فحة‬ 59
  • 60. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫قسم‬ ‫االمتثال‬ ‫العمل‬ ‫المنظمون‬ ‫والمحتالون‬ ‫يجب‬ ‫أن‬ ‫يعمل‬ ‫قسم‬ ‫األعمال‬ ‫واالمتثال‬ ‫ا‬ً‫ع‬‫م‬ ‫لتجنب‬ ‫العقوبات‬ ‫التنظيمية‬ ‫وعقوبات‬ ‫السمعة‬ ‫واالحتيال‬ ‫ص‬ ‫فحة‬ 60
  • 61. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫وظيفة‬ ‫التدقيق‬ ‫الداخلي‬ ‫والرقابة‬  ‫يعتبر‬ ‫التدقيق‬ ‫الداخلي‬ ‫جزءا‬ ‫ال‬ ‫يتجزأ‬ ‫من‬ ‫نظام‬ ‫الرقابة‬ ‫الداخلية‬ ‫في‬ ‫البنوك‬ ، ‫و‬ ‫يعمل‬ ‫كنشاط‬ ‫ضمان‬ ‫واستشاري‬ ‫مستقل‬ ‫وموضوعي‬ ‫يهدف‬ ‫إلى‬ ‫إضافة‬ ‫قيمة‬ ‫وتحسين‬ ‫عمليات‬ ‫البن‬ ‫ك‬ .  ‫إنه‬ ‫نهج‬ ‫منهجي‬ ‫ومنضبط‬ ‫لتقييم‬ ‫وتحسين‬ ‫فعالية‬ ‫إدارة‬ ‫المخاطر‬ ‫والرقابة‬ ‫وعمليا‬ ‫ت‬ ‫حوكمة‬ ‫الشركات‬ .  ‫يقوم‬ ‫التدقيق‬ ‫الداخلي‬ ‫بمراجعة‬ ‫وضمان‬ ‫سالمة‬ ‫المعلومات‬ ، ‫واالمتثال‬ ‫للسياسات‬ ‫وا‬ ‫للوائح‬ ، ‫وحماية‬ ‫األصول‬ ‫واالستخدام‬ ‫الفعال‬ ‫للموارد‬ . 61
  • 62. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫استقاللية‬ ‫وظيفة‬ ‫التدقيق‬ ‫الداخلي‬ ‫وأخالقياته‬  ‫لكي‬ ‫يعمل‬ ‫المدقق‬ ‫كآلية‬ ‫رئيسية‬ ‫للحفاظ‬ ‫على‬ ‫الضوابط‬ ‫الداخلية‬ ، ‫يجب‬ ‫أن‬ ‫يكون‬ ً ً‫ال‬‫مستق‬ ‫ويمنح‬ ‫حق‬ ‫الوصول‬ ‫غير‬ ‫المقيد‬ ‫إلى‬ ‫المعلومات‬ ‫والسجالت‬ .  ‫يجب‬ ‫عليه‬ ‫تقديم‬ ‫تقاريره‬ ‫مباشرة‬ ‫إلى‬ ‫لجنة‬ ‫التدقيق‬ ‫التابعة‬ ‫لمجلس‬ ‫اإلدارة‬ ‫ا‬ً‫ض‬‫وأي‬ ً ً‫ي‬‫إدار‬ ‫ا‬ ‫إلى‬ ‫العضو‬ ‫المنتدب‬ / ‫الرئيس‬ ‫التنفيذي‬ ‫باإلضافة‬ ‫إلى‬ ‫تنسيق‬ ‫أنشطة‬ ‫التدقيق‬ ‫مع‬ ‫المراجعين‬ ‫الخارجيين‬ ‫و‬ ‫الممتحنين‬ (CBN/NDIC).  ‫يتم‬ ‫وضع‬ ‫أهمية‬ ‫كبيرة‬ ‫على‬ ‫التوظيف‬ ‫الفعال‬ ‫في‬ ‫قسم‬ ‫التدقيق‬ ‫الداخلي‬ ‫من‬ ‫خالل‬ ‫أشخاص‬ ‫ذ‬ ‫وي‬ ‫مهارات‬ ‫عالية‬ ‫وكفاءة‬ ‫ومستقلين‬ ‫يتمتعون‬ ‫بدرجة‬ ‫عالية‬ ‫من‬ ‫النزاهة‬ .  ‫ال‬ ‫توقع‬ُ‫ي‬ ‫من‬ ‫المدقق‬ ‫الداخلي‬ ‫أن‬ ‫يؤدي‬ ‫واجبات‬ ‫تشغيلية‬ ‫وال‬ ‫ينبغي‬ ‫أن‬ ‫يعتمد‬ ‫أدائه‬ ‫على‬ ‫أهد‬ ‫اف‬ ‫الربح‬ ‫أو‬ ‫اإليرادات‬ .  ‫وبالتالي‬ ‫فإن‬ ‫استقالليته‬ ‫تسهل‬ ‫دوره‬ ‫الوظيفي‬ ‫في‬ ‫حماية‬ ‫األصول‬ ، ‫وضمان‬ ‫االمتثال‬ ‫للسي‬ ‫اسات‬ ‫واإلجراءات‬ ‫الداخلية‬ ‫وكذلك‬ ‫القوانين‬ ‫واللوائح‬ . 62
  • 63. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫ملخص‬ ‫واستنتاجات‬ • ‫إن‬ ‫دور‬ ‫المدققين‬ ‫المستقلين‬ ‫والكفاءة‬ ‫والمؤهلين‬ ‫يسهل‬ ‫وظيفة‬ ‫الرقابة‬ ‫الداخلية‬ ‫ا‬ ‫لتي‬ ‫تعتبر‬ ‫حيوية‬ ‫لعملية‬ ‫حوكمة‬ ‫الشركات‬ ‫من‬ ‫أجل‬ ‫تحقيق‬ ‫هدف‬ ‫حماية‬ ‫مصالح‬ ‫أصحاب‬ ‫المصلحة‬ . • ‫وعلى‬ ‫وجه‬ ‫الخصوص‬ ، ‫يجب‬ ‫على‬ ‫المدققين‬ ‫الداخليين‬ ‫تسهيل‬ ‫وظيفة‬ ‫الرقابة‬ ‫لت‬ ‫وفير‬ ‫فحص‬ ‫مستقل‬ ‫وتأكيد‬ ‫على‬ ‫المعلومات‬ ‫الواردة‬ ‫من‬ ‫اإلدارة‬ ‫حول‬ ‫عمليات‬ ‫البنك‬ ‫وأدائه‬ . • ‫وهذا‬ ‫يقطع‬ ‫شوطا‬ ‫طويال‬ ‫في‬ ‫تحديد‬ ‫سالمة‬ ‫البنك‬ ‫على‬ ‫المدى‬ ‫الطويل‬ ‫للحفاظ‬ ‫على‬ ‫استمراريته‬ . 63
  • 64. ©HASAL INSTITUTE FOR MICROFINANCE STUDIES ‫أسئلة‬ ‫وقضايا‬ ‫ص‬ ‫فحة‬ 64