يتناول الوثيقة إدارة المخاطر في البنوك، موضحًا المراحل الأساسية في عملية إدارة المخاطر، بما في ذلك تحديد وقياس والتحكم في المخاطر، مع التأكيد على أهمية الأنظمة والسياسات المناسبة. كما يشمل الوثيقة إطار عمل شامل مع تحديد الأدوار والمسؤوليات المتعلقة بإدارة المخاطر في البيئات المصرفية. الهدف الرئيسي هو تحسين قدرة البنوك على إدارة المخاطر لضمان استقرارها وكفاءتها.

1. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 2013 1
‫أبوالفتوح‬ ‫هاني‬‫أبوالفتوح‬ ‫هاني‬
‫مارس‬‫مارس‬20132013
‫محفوظة‬ ‫الحقوق‬ ‫جميع‬.‫المطبوعة‬ ‫كاتب‬ ‫للمدرب‬‫أو‬ ‫تسجيله؛‬ ‫أو‬ ‫يا؛‬ً‫ا‬‫ضوئ‬ ‫تصويره‬ ‫أو‬ ‫ميكانيكية؛‬ ‫أو‬ ‫إلكترونية‬ ‫وسيلة‬ ‫أو‬ ‫شكل‬ ‫بأي‬ ‫نقله‬ ‫أو‬ ‫المعلومات؛‬ ‫لسترجاع‬ ‫نظام‬ ‫أي‬ ‫في‬ ‫تخزينه‬ ‫أو‬ ‫المطبوعة؛‬ ‫هذه‬ ‫من‬ ‫جزء‬ ‫أي‬ ‫نسخ‬ ‫يجوز‬ ‫ل‬
‫المطبوعة‬ ‫مالك‬ ‫من‬ ‫مسبق‬ ‫إذن‬ ‫دون‬ ،‫الطرق‬ ‫من‬ ‫ذلك‬ ‫بغير‬ ‫فيه‬ ‫.التصرف‬
‫للبنوك‬ ‫المخاطر‬ ‫لدارة‬ ‫التوجيهية‬ ‫المبادئ‬
‫العام‬ ‫الطار‬
‫المصرفية‬ ‫العمليات‬ ‫دبلوم‬
‫السياسية‬ ‫العلوم‬ ‫و‬ ‫القتصاد‬ ‫كلية‬
‫القاهرة‬ ‫جامعة‬
4

2. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 22
‫البنوك‬ ‫في‬ ‫المخاطر‬ ‫ادارة‬
‫ال‬ ‫جميع‬ ‫صميم‬ ‫في‬ ‫تخصص‬‫بنوك‬‫و‬‫ت‬‫النشطة‬ ‫جميع‬ ‫شمل‬
‫نطاق‬ ‫تؤثر‬ ‫التي‬‫الم‬‫خاطر‬‫بالبنك‬ ‫الخاصة‬.
‫تعني‬ ‫ل‬‫تحسين‬ ‫هو‬ ‫الهدف‬ ‫بل‬ ،‫المخاطر‬ ‫من‬ ‫التقليل‬‫من‬
.‫المخاطرة‬ ‫و‬ ‫العائد‬ ‫بين‬ ‫التوازن‬ ‫معادلة‬ ‫تحقيق‬ ‫أجل‬
‫ي‬‫حقيق‬‫المخاطرة‬ ‫و‬ ‫العائد‬ ‫بين‬ ‫التوازن‬‫تصميم‬ ‫خل ل‬ ‫من‬
‫أن‬ ‫يمكن‬ ‫التي‬ ‫للمخاطر‬ ‫الفعالة‬ ‫الدارة‬ ‫إطار‬‫يحدد‬
‫دقيق‬ ‫بشكل‬‫المخاطر‬ ‫جميع‬‫و‬‫ي‬‫دير‬‫المخاطر‬ ‫تلك‬ ‫بفاعلية‬
.‫البنك‬ ‫لها‬ ‫يتعرض‬ ‫التى‬

3. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 23
:‫المخاطر‬ ‫لدارة‬ ‫الرئيسية‬ ‫المراحل‬
1-‫المخاطر‬ ‫تحديد‬
‫ال‬ ‫على‬ ‫يجب‬‫بنوك‬‫المخاطر‬ ‫أو‬ ‫الحالية‬ ‫المخاطر‬ ‫تحديد‬
‫من‬ ‫تنشأ‬ ‫أن‬ ‫يمكن‬ ‫التي‬‫ال‬ ‫و‬ ‫الحالية‬ ‫المعاملت‬‫جديدة‬
business transactions.
‫في‬ ‫الكامنة‬ ‫الخطار‬ ،‫المثا ل‬ ‫سبيل‬ ‫على‬‫نشاط‬‫القراض‬
‫تشمل‬‫مخاطر‬‫و‬ ‫الئتمان‬‫مخاطر‬‫السيولة‬‫مخاطر‬ ‫و‬‫معد ل‬
.‫التشغيلية‬ ‫والمخاطر‬ ،‫الفائدة‬
‫أن‬ ‫ويجب‬ ،‫مستمرة‬ ‫عملية‬ ‫المخاطر‬ ‫تحديد‬ ‫يكون‬ ‫أن‬ ‫يجب‬
‫المعام‬ ‫مستوى‬ ‫كل‬ ‫على‬ ‫تحدث‬‫لة/العميل‬‫ومحفظة‬
‫الئتمان‬portfolio

4. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 24
:‫المخاطر‬ ‫لدارة‬ ‫الرئيسية‬ ‫المراحل‬
2-‫المخاطر‬ ‫قياس‬
‫ي‬ ،‫المخاطر‬ ‫تحديد‬ ‫بعد‬‫جب‬‫تأثيرها‬ ‫تحديد‬ ‫أجل‬ ‫من‬ ‫قياسها‬
‫الما ل‬ ‫ورأس‬ ‫البنك‬ ‫ربحية‬ ‫على‬‫الساليب‬ ‫باستخدام‬
‫المختلفة‬‫التى‬‫إلى‬ ‫بسيطة‬ ‫بين‬ ‫تتراوح‬‫ال‬‫نماذج‬‫ال‬.‫معقدة‬
‫أساسي‬ ‫أمر‬ ‫المناسب‬ ‫الوقت‬ ‫وفي‬ ‫الدقيق‬ ‫القياس‬
‫لفاعلية‬
.‫المخاطر‬ ‫إدارة‬ ‫نظم‬
‫البنك‬‫الذي‬‫مخاطر‬ ‫قياس‬ ‫نظام‬ ‫لديه‬ ‫ليس‬‫تكون‬‫قدر‬‫ته‬
.‫المخاطر‬ ‫مستويات‬ ‫مراقبة‬ ‫أو‬ ‫على‬ ‫للسيطرة‬ ‫محدودة‬
‫تستخدم‬‫المخاطر‬ ‫قياس‬ ‫أنظمة‬‫ل‬‫كل‬ ‫مخاطر‬ ‫تقييم‬
.‫والمحافظ‬ ‫الفردية‬ ‫المعاملت‬

5. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 25
:‫المخاطر‬ ‫لدارة‬ ‫الرئيسية‬ ‫المراحل‬
3-‫المخاطر‬ ‫في‬ ‫التحكم‬
‫المخاطر‬ ‫حدود‬ ‫وضع‬ ‫البنك‬ ‫على‬ ‫يجب‬‫الى‬ ‫تبليغها‬ ‫و‬
‫المعنية‬ ‫القطاعات‬‫و‬ ‫والمعايير‬ ‫السياسات‬ ‫خل ل‬ ‫من‬
‫العمل‬ ‫اجراءات‬.‫والسلطات‬ ‫المسؤوليات‬ ‫تحدد‬ ‫التي‬
‫يجب‬‫فعالة‬ ‫ألية‬ ‫لديه‬ ‫يكون‬ ‫أن‬ ‫البنك‬ ‫على‬‫إل‬ ‫تهدف‬‫ى‬
‫تفويض‬‫سلطة‬
‫أو‬ ‫الستثناءات‬‫اجراء‬‫عند‬ ‫المخاطر‬ ‫حدود‬ ‫على‬ ‫التغييرات‬
‫اللزوم‬

6. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 26
:‫المخاطر‬ ‫لادارة‬ ‫الرئيسية‬ ‫المراحل‬
4-‫المخاطر‬ ‫مراقبة‬
) ‫فعال‬ ‫معلومات‬ ‫إدارة‬ ‫نظام‬ ‫وضع‬ ‫البنك‬ ‫على‬ ‫يجب‬MIS(
‫وتسهيل‬ ‫المخاطر‬ ‫مستويات‬ ‫لرصد‬‫المخاطر‬ ‫مراجعة‬
‫والتستثناءات‬‫المناتسب‬ ‫الوقت‬ ‫في‬.
‫ال‬ ‫تقارير‬ ‫تكون‬ ‫أن‬ ‫يجب‬‫متابعة‬‫دقيقة‬‫و‬‫دوريا‬ ‫تصدر‬‫في‬
‫المناتسب‬ ‫الوقت‬‫الدارات‬ ‫جميع‬ ‫على‬ ‫توزيعها‬ ‫يتم‬ ‫أن‬ ‫و‬
.‫بها‬ ‫للعمل‬ ‫بالبنك‬ ‫المختلفة‬

7. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 27
:‫المخاطر‬ ‫اادارة‬ ‫اطار‬Risk Management Framework
1.‫المخاطر‬ ‫نطاق‬‫ادارتها‬ ‫يتم‬ ‫التي‬
2.‫والجراءات‬ ‫النظم‬‫ب‬ ‫الخاصة‬‫المخاطر‬ ‫تلك‬ ‫إدارة‬
3..‫المخاطر‬ ‫إدارة‬ ‫في‬ ‫المشاركين‬ ‫الفراد‬ ‫ومسؤوليات‬ ‫أدوار‬
‫هي‬ ‫الفعالة‬ ‫المخاطر‬ ‫إدارة‬ ‫لطار‬ ‫الرئيسية‬ ‫العناصر‬:
‫تجيد‬ ‫تنفيذية‬ ‫ادارة‬ ‫و‬ ‫نشيط‬ ‫و‬ ‫كفء‬ ‫ادارة‬ ‫مجلس‬
‫الرشراف‬
‫و‬ ‫وإجراءات‬ ‫ملئمة‬ ‫تسياتسات‬‫ضوابط‬
‫ل‬ ‫ملئمة‬ ‫انظمة‬‫والر‬ ‫المخاطر‬ ‫قياس‬‫نظم‬ ‫و‬ ‫قابة‬
‫المعلومات‬
‫نظام‬‫داخلية‬ ‫رقابة‬‫رشامل‬

8. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 28
:‫المخاطر‬ ‫اادارة‬ ‫اطار‬
1‫تجيد‬ ‫تنفيذية‬ ‫ادارة‬ ‫و‬ ‫نشيط‬ ‫و‬ ‫كفء‬ ‫ادارة‬ ‫-مجلس‬
‫الرشراف‬
‫م‬‫مستوى‬ ‫عن‬ ‫النهائية‬ ‫المسؤولية‬ ‫لديه‬ ‫البنك‬ ‫إدارة‬ ‫جلس‬
‫ال‬.‫اعماله‬ ‫و‬ ‫انشطته‬ ‫جميع‬ ‫في‬ ‫البنك‬ ‫يقبلها‬ ‫التى‬ ‫مخاطر‬
‫ا‬ ‫على‬ ‫يجب‬‫التستراتيجيات‬ ‫على‬ ‫الموافقة‬ ‫لمجلس‬
‫والسياتسات‬‫ب‬ ‫المتعلقة‬‫المخاطر‬‫يتأكد‬ ‫أن‬ ‫و‬‫أن‬ ‫من‬
‫العليا‬ ‫الدارة‬‫بالبنك‬‫قادرة‬‫و‬ ‫المخاطر‬ ‫فهم‬ ‫على‬‫إدارة‬
.‫لذلك‬ ‫وفقا‬ ‫العمال‬
‫المناتسب‬ ‫القدر‬ ‫الدارة‬ ‫مجلس‬ ‫عضو‬ ‫لدى‬ ‫يكون‬ ‫أن‬ ‫يجب‬
‫من‬‫المطلوبة‬ ‫المعرفة‬ ‫مستوى‬‫ترتبط‬ ‫التى‬ ‫المخاطر‬ ‫عن‬
.‫البنك‬ ‫باعمال‬
‫بالمخاطر‬ ‫عميقة‬ ‫دراية‬ ‫لديها‬ ‫يكون‬ ‫أن‬ ‫يجب‬ ‫العليا‬ ‫الدارة‬

9. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 29
:‫المخاطر‬ ‫اادارة‬ ‫اطار‬
2-‫و‬ ‫والجراءات‬ ‫السياتسات‬‫الملئمة‬ ‫الضوابط‬
‫ا‬ ‫مجلس‬ ‫على‬‫لدارة‬‫العليا‬ ‫والدارة‬‫وضع‬‫تسياتساتها‬
‫أنواع‬ ‫لتناتسب‬ ‫المخاطر‬ ‫إدارة‬ ‫وإجراءات‬‫التي‬ ‫المخاطر‬
‫البنك‬ ‫أنشطة‬ ‫عن‬ ‫تنشأ‬.
‫تقدم‬‫تفصيلية‬ ‫إررشادات‬ ‫والجراءات‬ ‫البنك‬ ‫تسياتسات‬
‫للعمل‬‫تشمل‬‫التي‬ ‫الضوابط‬‫من‬ ‫البنك‬ ‫لحماية‬ ‫صممت‬
‫من‬ ‫مقبولة‬ ‫غير‬ ‫درجة‬ ‫على‬ ‫تنطوى‬ ‫قرارات‬ ‫اتخاذ‬
.‫المخاطر‬
‫و‬ ‫السياتسات‬ ‫تحديث‬ ‫يجب‬‫الجراءات‬‫التغيرات‬ ‫لتعكس‬
.‫العمال‬ ‫بيئة‬ ‫و‬ ‫البنك‬ ‫نشاط‬ ‫مجال‬ ‫في‬ ‫الهامة‬

10. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 210
:‫المخاطر‬ ‫اادارة‬ ‫اطار‬
2-‫و‬ ‫والجراءات‬ ‫السياتسات‬– ‫الملئمة‬ ‫الضوابط‬
‫هامة‬ ‫رشروط‬
‫ا‬ ‫توضح‬‫وال‬ ‫والجراءات‬ ‫لسياتسات‬‫كافية‬ ‫بصورة‬ ‫ضوابط‬
‫أتساليب‬‫و‬ ‫وقياس‬ ‫تحديد‬‫متابعة‬‫و‬‫في‬ ‫التحكم‬‫المخاطر‬
‫التي‬.‫الرئيسية‬ ‫البنك‬ ‫بأنشطة‬ ‫ترتبط‬
‫ا‬‫وال‬ ‫والجراءات‬ ‫لسياتسات‬‫تكون‬ ‫أن‬ ‫لبد‬ ‫ضوابط‬‫متسقة‬
‫مع‬‫درجة‬
‫العمال‬ ‫وحجم‬ ‫تعقيد‬‫أهداف‬ ‫و‬‫وقوة‬‫المالي‬ ‫المركز‬
‫لل‬.‫بنك‬
‫ا‬ ‫تحدد‬ ‫أن‬ ‫يجب‬‫و‬ ‫المسؤولية‬ ‫بوضوح‬ ‫لسياتسات‬‫المسؤولين‬
‫لهم‬ ‫المفوضة‬ ‫السلطة‬ ‫حدود‬ ‫و‬.
‫ي‬‫ا‬ ‫تنص‬ ‫أن‬ ‫جب‬‫لسياتسات‬‫ع‬‫لى‬‫ا‬ ‫مراجعة‬‫لنشطة‬‫ال‬‫جديدة‬
‫من‬ ‫للتأكد‬ ‫للبنك‬‫التجهيزات‬ ‫و‬ ‫النظمة‬ ‫توفر‬‫اللزمة‬‫لتحديد‬

11. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 211
:‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫اطار‬
3-‫ل‬ ‫ملمئمة‬ ‫انظمة‬‫والر‬ ‫المخاطر‬ ‫قياس‬‫نظم‬ ‫و‬ ‫قابة‬
‫المعلومات‬
‫تتيح‬ ‫التي‬ ‫المعلومات‬ ‫نظم‬‫ل‬‫ال‬ ‫كبار‬‫تنفيذيين‬‫و‬‫مجلس‬
‫الادارة‬‫كاف‬ ‫بشكل‬ ‫ومفصلة‬ ‫ادورية‬ ‫تقارير‬‫المالية‬ ‫الحالة‬
‫و‬ ،‫التشغيلي‬ ‫والاداء‬‫ا‬ ‫لها‬ ‫يتعرض‬ ‫التى‬ ‫المخاطر‬‫لبنك‬‫مع‬ ،
:‫التي‬ ‫مراعاة‬
1.‫والتقارير‬ ‫المخاطر‬ ‫مراقبة‬ ‫ممارسات‬‫تشمل‬ ‫أن‬ ‫يجب‬‫جميع‬
‫ال‬ ‫المخاطر‬.‫كبرى‬
2.‫ملمئمة‬ ‫أن‬ ‫من‬ ‫التأكد‬‫ومصاادر‬ ،‫الرمئيسية‬ ‫التفتراضات‬
‫تفي‬ ‫المستخدمة‬ ‫والجراءات‬ ،‫البيانات‬‫ومراقبة‬ ‫قياس‬
‫المخاطر‬.‫ادوريا‬ ‫مراجعتها‬ ‫يتم‬ ‫أن‬ ‫و‬

12. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 212
3.‫أن‬ ‫يجب‬‫تكون‬‫التقاريرمتسقة‬‫البنك‬ ‫أنشطة‬ ‫مع‬‫و‬‫تكون‬
‫مراقبة‬ ‫أجل‬ ‫من‬ ‫مصممة‬‫القامئمة‬ ‫المخاطر‬‫و‬‫مدى‬‫اللتزام‬
‫الحدواد‬ ‫مع‬‫الضوابط‬ ‫و‬‫ومقارنة‬ ‫والدهداف‬ ،‫الموضوعة‬
‫الوضع‬‫للمخاطر‬ ‫الحالي‬‫مقابل‬ ‫تفي‬
‫المستوى‬‫المتوقع‬.
4.‫يراعى‬‫أن‬‫تحتوي‬‫الادارة‬ ‫إلى‬ ‫المقدمة‬ ‫التقارير‬‫العليا‬‫أو‬
‫البنك‬ ‫إادارة‬ ‫مجلس‬ ‫لعضاء‬‫على‬‫وكاتفية‬ ‫ادقيقة‬ ‫معلومات‬،
‫تساعد‬ ‫أن‬ ‫و‬
‫القرار‬ ‫صناع‬‫على‬‫و‬ ‫السلبية‬ ‫التجادهات‬ ‫تحديد‬‫عمل‬‫تقييم‬
‫البنك‬ ‫يواجهها‬ ‫التي‬ ‫المخاطر‬ ‫لمستوى‬ ‫كاف‬
:‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫اطار‬
3-‫ل‬ ‫ملمئمة‬ ‫انظمة‬‫والر‬ ‫المخاطر‬ ‫قياس‬‫نظم‬ ‫و‬ ‫قابة‬
‫المعلومات‬

13. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 213
:‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫اطار‬
4-‫نظام‬‫اداخلية‬ ‫رقابة‬‫شامل‬
‫ال‬ ‫تفصل‬‫الوظيفية‬ ‫مهام‬‫مناسب‬ ‫بشكل‬ ‫الساسية‬‫دهو‬
‫ع‬‫المخاطر‬ ‫لادارة‬ ‫أساسي‬ ‫نصر‬‫الرقابة‬ ‫احكام‬ ‫و‬‫الداخلية‬.
‫يؤادي‬‫تفي‬ ‫الفشل‬‫ال‬ ‫تفصل‬‫تزايد‬ ‫الى‬ ‫الوظيفية‬ ‫مهام‬
‫ممارسات‬ ‫حدوث‬ ‫احتمالت‬‫آمنة‬ ‫غير‬‫أواحتيالية‬‫أن‬ ‫يمكن‬
‫ت‬‫تفاادحة‬ ‫خسامئر‬ ‫إلى‬ ‫ؤادي‬‫البنك‬ ‫تدخل‬ ‫الى‬ ‫تؤادي‬ ‫قد‬ ‫و‬
.‫المركزي‬
‫اختبار‬ ‫يجب‬‫تفاعلية‬‫مراجع‬ ‫بواسطة‬ ‫الداخلية‬ ‫الرقابة‬
‫إلى‬ ‫مباشرة‬ ‫تقاريره‬ ‫يقدم‬ ‫الذي‬ ‫الحسابات‬‫لجنة‬
‫أو‬ ‫المراجعة‬‫الادارة‬ ‫مجلس‬.
‫المراجعة‬ ‫عمليات‬ ‫نتامئج‬ ‫تكون‬ ‫أن‬ ‫ينبغي‬‫موثقة‬‫و‬‫أن‬‫تقوم‬
‫ا‬‫لادارة‬‫تقارير‬ ‫تفي‬ ‫تراد‬ ‫التى‬ ‫الملحظات‬ ‫على‬ ‫بالراد‬

14. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 214
:‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫اطار‬
‫الداخلية‬ ‫الرقابة‬ ‫تفاعلية‬ ‫شروط‬
1.‫م‬‫الداخلية‬ ‫الرقابة‬ ‫نظومة‬‫أن‬ ‫يجب‬‫لنوع‬ ‫مناسبة‬ ‫تكون‬
‫ونطاق‬ ‫طبيعة‬ ‫عن‬ ‫الناجمة‬ ‫المخاطر‬ ‫ومستوى‬‫أنشطة‬
.‫البنك‬
2.‫أن‬ ‫يجب‬‫يعبر‬‫التنظيمي‬ ‫الهيكل‬‫عن‬ ‫بوضوح‬ ‫للبنك‬‫تسلسل‬
‫أجل‬ ‫من‬ ‫والمسؤوليات‬ ‫السلطة‬‫على‬ ‫المساعدة‬‫مراقبة‬
‫و‬ ‫والجراءات‬ ‫بالسياسات‬ ‫اللتزام‬.‫الضوابط‬
3.‫يضمن‬ ‫أن‬ ‫يراعى‬‫استقللية‬ ‫الاداري‬ ‫التسلسل‬‫الادارات‬
‫التى‬ ‫الادارات‬ ‫عن‬ ‫البنك‬ ‫تفي‬ ‫الخلفية‬ ‫والمكاتب‬ ‫الرقابية‬
.‫العملء‬ ‫مع‬ ‫تتعامل‬
4.‫والتشغيلية‬ ‫المالية‬ ‫التقارير‬ ‫تكون‬ ‫أن‬ ‫ينبغي‬
‫بها‬ ‫والرقابيةموثوق‬reliable‫تقارير‬ ‫و‬،‫ادقيقة‬ ‫الستثناءات‬‫و‬

15. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 215
:‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫اطار‬
‫الداخلية‬ ‫الرقابة‬ ‫تفاعلية‬ ‫شروط‬
5.‫لل‬ ‫المناسبة‬ ‫الجراءات‬ ‫وجواد‬ ‫من‬ ‫التأكد‬‫بال‬ ‫لتزام‬‫قوانين‬
‫واللوامئح‬.
6.‫الممارسات‬ ‫من‬ ‫غيردها‬ ‫أو‬ ‫الداخلية‬ ‫المراجعة‬‫الرقابية‬
‫ال‬ ‫من‬ ‫مناسب‬ ‫بقدر‬ ‫تتسم‬ ‫أن‬ ‫يجب‬ ‫بالبنك‬‫ستقللية‬
‫والموضوعية‬.
7.‫المعلومات‬ ‫ونظم‬ ‫الداخلية‬ ‫الضوابط‬‫يتم‬ ‫بالبنك‬‫مراجعتها‬
‫و‬‫اختبار‬.‫تفاعليتها‬
8.‫التى‬ ‫الضعف‬ ‫نقاط‬ ‫مع‬ ‫للتعامل‬ ‫قصوى‬ ‫عناية‬ ‫ايلء‬
.‫الداخلية‬ ‫المراجعة‬ ‫تقارير‬ ‫تظهردها‬
9.‫المراجعة‬ ‫لجنة‬ ‫قيام‬‫إادارة‬ ‫مجلس‬ ‫أو‬‫بتقييم‬ ‫البنك‬‫تفعالية‬
‫ا‬‫بالبنك‬ ‫الخرى‬ ‫الرقابية‬ ‫والادارات‬ ‫الداخلية‬ ‫لمراجعة‬

16. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 216
‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫وظيفة‬Role of Risk Management Function
‫ينشأ‬ ‫بأن‬ ‫البنك‬ ‫يلتزم‬‫المخاطر‬ ‫على‬ ‫تشرف‬ ‫وظيفة‬
‫الشاملة‬
‫المسؤولية‬ ‫تتولى‬ ‫و‬‫المخاطر‬ ‫إدارة‬ ‫عن‬‫المرتبطة‬
‫ب‬.‫البنك‬ ‫عمليات‬
‫لرئاسة‬ ‫المستوى‬ ‫رفيع‬ ‫مسؤول‬ ‫يعين‬ ‫أن‬ ‫البنك‬ ‫على‬ ‫يجب‬
‫من‬ ‫منبثقة‬ ‫المخاطر‬ ‫لجنة‬ ‫يأسس‬ ‫و‬ ‫المخاطر‬ ‫قطاع‬
‫الدارة‬ ‫مجلس‬.

17. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 217
‫المخاطر‬ ‫ادارة‬ ‫مسؤوليات‬
‫تقييم‬ ‫أنظمة‬ ‫وضع‬‫قياس‬ ‫و‬‫؛‬ ‫المخاطر‬
‫و‬ ‫السياسات‬ ‫وضع‬‫و‬ ‫الرجراءات‬‫آليات‬‫لدارة‬ ‫التحكم‬
‫المخاطر؛‬
‫المخاطر‬ ‫تحمل‬ ‫حدود‬ ‫إعداد‬risk tolerance‫على‬ ‫للحصول‬
‫موافقة‬‫و‬ ‫العليا‬ ‫الدارة‬‫؛‬ ‫الدارة‬ ‫مجلس‬
‫الحدود‬ ‫مقابل‬ ‫العمليات‬ ‫موقف‬ ‫متابعة‬‫؛‬ ‫المعتمدة‬
‫اعداد‬‫نتائج‬ ‫عن‬ ‫تقارير‬‫متابعة‬‫لمخاطر‬‫للعرض‬‫على‬
‫العليا‬ ‫الدارة‬
‫ومجلس‬‫الدارة‬.

18. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 218
‫المخاطر‬ ‫لدارة‬ ‫المستقلة‬ ‫المراجعة‬
‫يلتزم‬‫البنك‬‫عن‬ ‫مسؤولة‬ ‫آلية‬ ‫يوفر‬ ‫بأن‬‫مرارجعة‬‫فاعلية‬
‫المخاطر‬ ‫نظم‬‫واللتزام‬‫ب‬‫و‬ ‫سياسات‬‫ادارة‬ ‫ارجراءات‬
‫المخاطر‬.
‫ت‬ ‫أن‬ ‫يمكن‬‫الى‬ ‫المسؤولية‬ ‫هذه‬ ‫سند‬‫المرارجع‬ ‫هذه‬
‫أي‬ ‫أو‬ ‫الخاررجيين‬ ‫الحسابات‬ ‫ومرارجعي‬ ،‫الداخلي‬‫رجهة‬
‫عن‬ ‫مستقلة‬ ‫تكون‬‫قرارات‬ ‫تأخذ‬ ‫التى‬ ‫البنك‬ ‫قطاعات‬
.‫المخاطر‬ ‫على‬ ‫تنطوي‬
‫ترفع‬‫تقارير‬‫المرارجعة‬‫إلى‬ ‫مباشرة‬‫أو‬ ‫المخاطر‬ ‫لجنة‬
‫مجلس‬.‫الدارة‬
‫منح‬ ‫يراعى‬‫كافية‬ ‫سلطة‬ ‫المستقلين‬ ‫المرارجعين‬‫وضع‬ ‫و‬

19. copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 219
‫المخاطر‬ ‫لدارة‬ ‫المستقلة‬ ‫المراجعة‬ ‫عناصر‬
‫المخاطر‬ ‫إدارة‬ ‫نظام‬‫يتن‬‫اسب‬‫مع‬‫مدى‬ ‫و‬ ‫طبيعة‬‫تعقيد‬
‫عمليات‬ ‫و‬ ‫أنشطة‬‫البنك‬
‫المخاطر‬ ‫قطاع‬ ‫استقللية‬‫؛‬
‫مشاركة‬‫العليا‬ ‫والدارة‬ ‫الدارة‬ ‫مجلس‬‫قطاع‬ ‫دعم‬ ‫في‬
‫المخاطر؛‬
‫رجيد‬ ‫توثيق‬‫المتعلقة‬ ‫والرجراءات‬ ‫والضوابط‬ ‫السياسات‬
‫ب‬‫المخاطر‬
‫إدارة؛‬ ‫وامتثلت‬ ‫رجيدا‬ ‫توثيقا‬ ‫موثقة‬
‫توفر‬‫الموظفين‬ ‫من‬ ‫الكافي‬ ‫العدد‬‫للقيام‬ ‫المؤهلين‬