Il documento tratta della pianificazione finanziaria per le aziende, evidenziando l'importanza di analizzare la posizione finanziaria netta e il capitale circolante netto. Viene discusso il processo di pianificazione a breve e lungo termine, con focus sugli strumenti e le metodologie utili. La pianificazione finanziaria è fondamentale per migliorare la gestione delle risorse, ridurre i costi e soddisfare le richieste degli stakeholders.

2. Programma del Webinar:
Pianificazione
finanziaria
Rating e Risk Analysis
Analisi
scenario
M/L
periodo
Breve
periodo
CCNc
PFN
Analisi
competitor,
clienti,
fornitori
Cenni teorici

3. "L'utile è un'opinione, la cassa è
un fatto".

4. Cos’è il Capitale Circolante Netto
Commerciale?

5. Come si calcola il Capitale
Circolante Netto Commerciale

6. Cos’è la Posizione Finanziaria
Netta?

7. Come si calcola la
Posizione Finanziaria Netta

9. https://www.menti.com/
codice: 144099

10. Prima calcoliamo il
Fabbisogno Finanziario
dell’azienda e poi pianifichiamo una
struttura patrimoniale/finanziaria
equilibrata nel tempo!

11. Cos’è il Fabbisogno Finanziario?
Come si calcola?
CAPITALE CIRCOLANTE
NETTO COMMERCIALE
TOTALE INVESTIMENTI (NETTI)
IN IMMOBILIZZAZIONI

12. Perché fare pianificazione finanziaria in azienda?
Attraverso interventi di miglioramento dei processi aziendali legati alla
pianificazione finanziaria, è possibile ottenere i seguenti benefici:
Diretti Indiretti
Migliorare il rischio di liquidità Migliorare le comunicazioni tra le funzioni
in azienda
Ridurre i costi operativi e gli oneri
finanziari
Motivare le risorse chiamate a gestire
strumenti ad alto valore aggiunto
Sviluppare competenze specifiche Soddisfare i requisiti informativi richiesti
dagli stakeholders (es: istituti bancari,
cda, organi di controllo, responsabili di
area/dipartimento)

13. Programmazione eco-fin (annuale/triennale)
Redazione budget
economico e Piano
Finanziario
Budget finanziario (mensile/semestrale)
Prospetto
Fonte/Impieghi
previsionale e budget
finanziario
Liquidità (giorno/sett)
Cash management e
manovra finanziaria
Il processo di pianificazione finanziaria

14. Pianificazione breve termine:
Short Term
DATI DI INPUT:
❑Scadenzario (da gestionale)
❑Saldi c/c e Distinte RIBA (file .cbi)
❑Debiti e Crediti non legati a scadenze
(debito v/dipendenti, diversi, fatture da ricevere, fatture da emettere
❑Piani ammortamento finanziamenti (gestione moratorie)
❑Rateazioni avvisi bonari/cartelle
❑IVA e imposte
❑Altro (Investimenti/Disinvestimenti, Finanziamenti)
Dati da Budget
Orizzonte temporale: 0-12 settimane

15. Short Term: strumenti operativi per
l’area Amministrazione e Tesoreria
❑Gestione Scadenze: riposizionamento
❑Pivot Scadenze Libera: gestione scaduto/a scadere
❑Cash Liquidity: proiezione saldi c/c
❑Cash Flow: analisi dei flussi previsionali

16. Short Term: Tabelle Pivot
(es. gestione scaduto Cli/For e
scadenze future)

17. Short Term: Cash Liquidity 1
(Proiezione saldi c/c)

18. Short Term: Cash Liquidity 2
(Proiezione saldi rapporti bancari)

19. Short Term: Cash Flow settimanale

20. Pianificazione m/l termine:
Long Term
DATI DI INPUT:
❑ Bilancio consuntivo (31/12/n o infrannuale)
❑ Sviluppo finanziario dello Stato Patrimoniale Consuntivo
❑ Budget Economico mensilizzato (Vendite, Costi Variabili e Fissi)
❑ Budget investimenti e Finanziamenti
❑ Tempi di incasso/pagamento dei Clienti/Fornitori
❑ Aliquote IVA
Movimenti Prima
nota previsionale
Orizzonte temporale: 3-5 anni

21. Long Term
❑Report consuntivi e previsionali (SP, CE, RF, CF, indicatori)
❑Report completi per stakeholder (Book 3 anni, KPI per Codice Crisi e
Analisi scostamenti dati consuntivi/previsionali)

22. Che cos’è un’analisi di scenario
(o «WHAT IF ANALYSIS»)?
A cosa serve?

23. ANALISI DI SCENARIO
QUANDO SERVE?
Se un’azienda sta valutando se effettuare o meno degli
investimenti e per valutare l’impatto economico e finanziario che
porteranno tali investimenti (es.: incremento di capacità
produttiva, efficientamento energetico, ecc.).
Le domande che si porrà l’imprenditore sono le seguenti:
- Di quanti soldi ho bisogno?
- Come finanzio gli investimenti?
- Che benefici economici darebbero questi investimenti?
- Se non procedessi con questi investimenti, cosa succederebbe?

24. Long Term, Report completo:
Budget cassa e DSCR

25. Long Term, Report completo:
Cash Flow operativo, PFN, Affidamenti

26. Long Term, Report completo:
Cash Flow operativo, PFN, Affidamenti (grafici)

27. Long Term, Report completo:
Prospetto Fonti/Impieghi e CCNc

28. Long Term, Report completo:
Conto Economico, EBITDA e EBIT

29. Long Term, Report completo:
Rendiconto Finanziario e PFN

30. Long Term, Report completo:
Scoring autovalutativo

31. Rating & Risk Analysis
❑Analisi Competitor
❑Analisi andamento Clienti e Fornitori
❑Gestione Rating

32. Analisi KPI Competitor

33. Nuovo Approccio
APPROCCIO PROSPETTICO
AL RISCHIO DI CRISI
APPROCCIO CASH
FLOW ORIENTED
APPROCCIO
FORWARD LOOKING
STRUMENTI DI PREVISIONE
DECISION SUPPORT SYSTEM
PIANI PLURIENNALI
BUDGET PREVISIONALI
CASH FLOW PREVISIONALI
ANALISI DI STRESS
INDICI E PARAMETRI
Fiplan Suite: un
applicativo a supporto
delle aziende
• pianificazione fin. B e
M/L termine
• Strumento di allerta
e prevenzione della
crisi

34. Effetti
PROFESSIONALIZZAZIONE DELLE IMPRESE
CREDIBILITA’ BANCARIA
VANTAGGI COMPETITIVI

35. Pianificazione finanziaria in
azienda: obiettivi da raggiungere
1. Report di bilancio consuntivi e previsionali per svolgere analisi
scostamenti
2. Verificare la sostenibilità finanziaria e la fattibilità delle strategie
aziendali nel breve e nel medio-lungo periodo: What-if Analysis
3. Programmare e gestire in modo anticipato la finanza monitorando
gli andamenti costantemente
4. Supportare l’azienda nella comunicazione verso i soci, il CDA, i
revisori e gli istituti di credito
5. Riduzione dei tempi di preparazione della reportistica
6. Riduzione della possibilità di errore nel redigere la reportistica

37. Un possibile percorso con noi…
Analisi
consuntivi
(2017-2019):
Book e Indici di
allerta
1°
Pianificazione
Econ-Finanz-
Patr
Book
Previsionale e
Misurazione
Indici di allerta
Condivisione
con Organi
Societari e
presentazione
Formaliz.
Procedura di
Allerta

38. MGI Worldwide is a network of independent audit, tax, accounting and consulting firms. MGI
Worldwide does not provide any services and its member firms are not an international partnership.
Each member firm is a separate entity and neither MGI Worldwide nor any member firm accepts
responsibility for the activities, work, opinions or services of any other member firm. For more
information visit www.mgiworld.com/legal.
Fano
Via dell’Abbazia, 7
Tel: +39 0721 829549
Fax: +39 0721 826616
Roma
Piazza Antonio Mancini, 4
+39.06.3230500
+39.06.91659290
www.studiopragma.it
www.mgiworld.com
Ugolini Fabrizio
Dottore Commercialista
Email: ugolini@studiopragma.it
Grazie per l’attenzione!
Bartolucci Francesco
Dottore Commercialista
Email: bartolucci@studiopragma.it
Albertazzi Simone
Consulente aziendale
Email: s.albertazzi@4planning.it
Turani Marco
Channel Director
Email: m.turani@4planning.it