1. Tujuan utama Audit mutu ialah untuk mendapatkan ruang peningkatan pada aspek yang ditetapkan sebagai lingkup audit. 2. Pemenuhan atau perbaikan sistem mutu sesuai ruang peningkatan yang didapatkan dalam audit mutu secara periodik akan menjadikan institusi berkualitas. 3. Agar perbaikan sistem mutu dapat dilakukan dengan mudah maka temuan audit harus diformulasikan dengan baik sehingga ruang peningkatan dapat den

1. TEORI AUDIT MUTU
INTERNAL
Oleh:
Tim Pengembang SPMI
Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi
Direktorat Jenderal Pembelajaran dan Kemahasiswaan
Direktorat Penjaminan Mutu
Februari 2016
Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi

2. • Definisi Audit :
Audit Mutu adalah pengujian sistematik dan mandiri
untuk menetapkan apakah kegiatan mutu dan
hasilnya sesuai dengan standar /prosedur/peraturan
institusi yang telah ditetapkan dan diterapkan
secara efektif untuk mencapai tujuan institusi.
2

3. AUDIT MUTU INTERNAL merupakan
bagian dari siklus SPMI
Audit Mutu
PDCA ============ C
PPEPP ============ E
POSISI AUDIT DALAM SIKLUS SPMI

4. Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi
1.P
2.P
3.E4.P
5.P

5. Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi
Check/Evaluasi
MONITORING
EVALUASI
DIRI
AUDIT MUTU
INTERNAL

6. • AUDIT MUTU bukanlah asesmen/penilaian
melainkan pencocokan KESESUAIAN antara
pelaksanaan dengan perencanaan suatu
kegiatan/program

7. Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi
Audit dirancang untuk salah satu atau lebih
tujuan-tujuan berikut
1. Untuk menentukan kesesuaian atau ketaksesuaian unsur-unsur
sistem mutu dengan syarat-syarat yang ditetapkan.
2. Untuk menentukan keefektifan pencapaian dari tujuan-tujuan
mutu yang telah ditetapkan (Indikator Kinerja Kunci).
3. Untuk memberi kesempatan teraudit memperbaiki sistem mutu.
4. Untuk memenuhi syarat-syarat peraturan/perundangan

8. Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi
1. Untuk mengevaluasi secara awal pemasok dimana
akan dibuat hubungan kontrak
2. Untuk memverifikasi bahwa sistem mutu
organisasinya sendiri memenuhi persyaratan yang
ditetapkan dan sedang diimplementasikan.
3. Untuk memverifikasi bahwa sistem mutu organisasi
pemasok memenuhi persyaratan yang ditetapkan
dan sedang diimplementasikan.
4. Untuk memverifikasi sistem mutu organisasinya
sendiri terhadap standar sistem mutu tertentu.
Audit dilakukan karena satu atau lebih
alasan berikut :

9. AUDIT INTERNAL DAN EKSTERNAL
Audit internal: audit yang dilakukan untuk
menentukan tingkat kesesuaian pelaksanaan
kegiatan terhadap standar mutu organisasi
sendiri ( standar Internal), Peraturan,
Prosedur, Instruksi kerja
Audit eksternal: audit yang dilakukan untuk
menentukan tingkat kesesuaian terhadap
standar eksternal
9

10. Tahapan Audit
1. Audit Dokumen/desk evaluasi/sistem
2. Audit kepatuhan/visitasi/lapangan

11. PENGERTIAN BEBERAPA ISTILAH DALAM
AUDIT MUTU
Klien (Client): organisasi/perorangan yang
mempunyai hak untuk mengatur atau hak
kontrak untuk meminta audit
Teraudit (Auditee): Organisasi/ unit kerja/
orang yang diaudit. Teraudit bisa sekaligus
sebagai klien.
Auditor: orang yang memiliki kemampuan
untuk melakukan audit
11

12. PENGERTIAN BEBERAPA ISTILAH DALAM
AUDIT MUTU
• Ketua Tim Auditor adalah orang yang ditunjuk
untuk mengelola audit dan memimpin
pelaksanaan audit dengan dibantu beberapa
auditor
 Kriteria Audit (Audit Criteria): Kebijakan,
prosedur atau persyaratan yang digunakan
sebagai referensi
 Bukti Audit (Audit Evidence): Catatan,
pernyataan, fakta atau informasi lainnya yang
relevan dengan kriteria audit dan dapat diperiksa.
Bukti audit dapat bersifat kualitas atau kuantitas

13. PENGERTIAN BEBERAPA ISTILAH DALAM
AUDIT MUTU
Check list (Daftar Tilik): daftar pertanyaan
yang disusun berdasar hasil audit dokumen
untuk diverifikasi lebih lanjut dalam audit
lapangan/visitasi/kepatuhan.
Temuan Audit (Audit Findings): hasil dari
evaluasi bukti audit yang dikumpulkan yang
berlawanan dengan kriteria audit.
13

14. Tujuan Audit Mutu
1. Mengetahui kesesuaian atau ketidaksesuaian dari
persyaratan sistem manajemen mutu dan
peraturan yang berlaku
2. Mengevaluasi kapabilitas dari sistem manajemen
mutu
3. Mengevaluasi efektivitas penerapan sistem
manajemen mutu
4. Mengidentifikasi peluang perbaikan sistem
manajemen mutu
14

15. Manfaat lain AMI bagi pimpinan
1. Konsistensi penjabaran kurikulum dan silabus dengan tujuan
pendidikan, dan kompetensi lulusan yang diharapkan (Learning
Outcome).
2. Konsistensi perencanaan, pelaksanaan, dan evaluasi proses
pembelajaran terhadap pencapaian kurikulum dan silabus.
3. Kepatuhan perencanaan, pelaksanaan, dan evaluasi proses
pembelajaran terhadap manual prosedur dan instruksi kerja
program studi.
4. Kecukupan penyediaan sarana-prasarana dan sumber daya
pembelajaran, penelitian dan/atau pengabdian kepada
masyarakat.
5. Konsistensi perencanaan, pelaksanaan, evaluasi penelitian dan
pengabdian serta kerja sama

16. Prinsip Dasar Audit
1. Sikap dasar auditor: mempunyai sifat profesional
2. Penyajian yang wajar : wajib memberikan laporan
yang objektif
3. Ketelitian : kecermatan dalam menggali informasi
sehingga menghasilkan kesimpulan audit yang valid
4. Independen : mempunyai sikap netral dan obyektif
saat membuat kesimpulan audit
5. Berdasar bukti : penjelasan yang rasional dalam
menghasilkan kesimpulan yang dapat dipercaya
16

17. Klasifikasi Temuan Audit:
• Observasi (OB): Ketaksesuaian yang dapat
diselesaikan dengan cepat dan mudah.
• Ketaksesuaian (KTS) MINOR: Ketidaksesuaian
yang memiliki dampak terbatas terhadap
sistem mutu.
• Ketaksesuaian (KTS) MAJOR: Ketidaksesuaian
yang memiliki dampak luas terhadap sistem
mutu.
17

18. Lingkup (cakupan) audit
Lingkup audit meliputi semua persyaratan sistem yang
berpengaruh terhadap mutu layanan, di antaranya:
1. Dokumen sistem mutu
2. Organisasi
3. Komitmen (tanggung jawab) manajemen
4. Sumber daya, meliputi:
a. Sumber daya manusia
b. Infrastruktur
5. Proses dan pengendaliannya
6. Evaluasi dan perbaikan
18

19. Client/pihak manajement
menentukan lingkup audit (yang
akan di-sampling) sebelum
proses audit dilakukan
19

20. Kesimpulan Audit
Kesimpulan audit adalah rangkuman atau
Hasil gabungan dari proses audit yang dibuat
oleh tim audit, berdasarkan pertimbangan
tujuan audit dan semua temuan audit
20

21. Secara umum, pemahaman teori audit
diperlukan untuk
1. Merencanakan program audit internal dengan
membuat jadwal dan daftar pengecekan audit.
2. Menentukan auditor yang bertugas dengan tepat.
3. Melakukan pemeriksaan dan verifikasi hasil audit
sebelumnya.
21

22. Ringkasan
1. Tujuan utama Audit mutu ialah untuk mendapatkan
ruang peningkatan pada aspek yang ditetapkan
sebagai lingkup audit
2. Pemenuhan atau perbaikan sistem mutu sesuai ruang
peningkatan yang didapatkan dalam audit mutu
secara periodik akan menjadikan institusi berkualitas.
3. Agar perbaikan sistem mutu dapat dilakukan dengan
mudah maka temuan audit harus diformulasikan
dengan baik sehingga ruang peningkatan dapat
dengan mudah dipahami

23. Pimpinan Perguruan Tinggi /Fakultas
1. Menetapkan tujuan AMI:
2. Merencanakan audit Rapat Tinjauan Manajemen
3. Menetapkan objek dan lingkup audit
Unit Jaminan Mutu
Membentuk Tim Auditor
M 3
M 2 M 4
M5
M 1
M1 : Melakukan Rapat Tim Auditor
M2 : Melakukan Audit Dokumen
M3 : Menetapkan Jadwal Site Visit
M4 : Melakukan Audit Lapangan
M5 : Membuat Laporan Audit
SIKLUS
AMI
1, 2, 3
dst
1
3
2

24. TERIMAKASIH