Download to read offline
Uploaded byBDA
Проверка контрагента с использованием современных информационных систем.
Документ описывает автоматизированные системы проверки и анализа данных контрагентов, акцентируя внимание на их функционале, источниках информации и основных рисках, связанных с 'фирмами-однодневками'. Приведены данные о значительном количестве контрагентов с взаимосвязанными организациями и статистика по дебиторской задолженности. Рассматривается проблема неоплаченных долгов и сложность взыскания средств с таких компаний.
More Related Content
Similar to Проверка контрагента с использованием современных информационных систем.
Проверка контрагента с использованием современных информационных систем.
- 1. Автоматизированные системы проверки и анализа данных контрагентов 5 минут на контрагента
- 2.
- 3.
- 4.
- 5. Единая строка поискаи автоподсказки
- 6. Исправление ошибок иопечаток
- 7. Поиск по адресу,городу, улице, индексу
- 8.
- 9. Фильтры по регионами отраслям
- 10.
- 11.
- 12.
- 13.
- 14. Построение списка взаимосвязанныхорганизаций
- 15.
- 16.
- 17.
- 18.
- 19. Методика Сбербанка -Эксперт
- 20. История изменений вкомпании
- 21.
- 22.
- 23. Выгрузка в файлыPDF и DOCX
- 24.
- 25. Контрагент и егосвязи • 86% контрагентов имеют связанные организации • Только 60% из 3,9 млн. компаний ведут хозяйственную деятельность • Крупные предприятия в большинстве случаев представлены как группы юридических лиц
- 26.
- 27. Основные риски Фирмыоднодневки. Взаимосвязанные организации.
- 28. Основные риски Фирмыоднодневки. Под «фирмой-однодневкой» понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации, и т.д..
- 29. Основные направления налоговойполитики 2014-2015 годы
- 30.
- 31. Массовый учредитель идиректор
- 32. Массовый учредитель идиректор
- 33.
- 34.
- 35. Основные риски Взаимосвязанныеорганизации. Доказательством согласованности действий участников сделки являются такие факты, как нахождение лиц по одному адресу, общие контакты связи, ведение бухгалтерской и налоговой отчетности организаций- участников схемы одним лицом или отправка отчетности с одного IP- адреса, нахождение товара на протяжении всей цепочки операций на одном и том же складе и т.д.
- 36.
- 37. Пример присоединения компанийк старой
- 38. Быть должником –это бизнес Компании-должники генерируют задолженность небольшими суммами по разным контрагентам. Особо настойчивым компаниям они возвращают долги, но как правило 10-15% долгов они не возвращают, так как за ними не приходят. «де-юре компания существует и зарегистрирована как юридическое лицо, но де-факто не ведет никакой хозяйственной деятельности, у нее нет ни счета в банке, ни имущества. Торговые площади арендованы, товар взят на реализацию, а уставный капитал существует лишь на бумаге. Иными словами, взять с нее нечего, кроме самой выручки. Но обратить взыскание на выручку компании практически невозможно. Причем, с кем ни сотрудничай, будь то небольшой «магазин у дома» или огромная сеть гипермаркетов, везде можешь столкнуться с одной и той же проблемой» Владислав Майстренко генеральный директор дистрибьюторской компании «Кастор»
- 39. Задолженность растет ГодДебиторская задолженность, млн.руб Просроченная задолженность, млн. руб. 2008 13783 1051 2009 15442 1011 2010 18004 1048 2011 21797 1167 2012 22867 1225 2013 26264 1483
- 40.
- 41. Координаты Мы представлялипродукт ЗАО ПФ СКБ Контур ООО «АРС Система» Г. Новосибирск Ул. Станционная 30а кА офис 409 Тел. 8 (383) 312-00-64 Тел. 8 800 505 20 64
- 42. Каждому в подарокподарочная карта 10% скидка на приобретение Контур Фокуса 2 дня бесплатного доступа
Editor's Notes
- #3 Источники информации ФНС России, Росстат, Федеральная служба судебных приставов, Роспатент, Арбитражные суды, Лицензирующие органы, Федеральное казначейство, Информационные агентства по раскрытию информации, Единый федеральный реестр сведений о банкротстве.
- #4 По каждому юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю менее чем за 1 минуту можно получить свежую выписку, которая будет содержать максимально актуальные сведения из федеральных реестров ЕГРЮЛ и ЕГРИП на момент обработки запроса, Вы можете оценить финансовое состояние контрагента, поставить организацию под наблюдение и оперативно узнавать об изменении данных у необходимого юридического лица по арбитражу и ЕГРЮЛ.
- #26 По оценкам юр компании «Налоговик», примерно 60-70% всех существующих российских компаний — фирмы-однодневки, говорит юрист Роман Терехин: одна даже небольшая компания обычно работает с двумя-тремя фирмами-однодневками. Сейчас не используют однодневки только кристально чистые компании или розничные фирмы, у которых в обороте много наличности. За последние 5-7 лет произошло обеление однодневок, делится своими наблюдениями Терехин: «Причина в том, что их услуги за это время сильно подорожали: за обналичку берут не 1,5-2%, как раньше, а 5-10%». Бывают случаи, когда компании работают с однодневками не для совершения преступления, а, например, для разовых сделок или технических целей — при заключении договоров или «разводе», продолжает он: «Но таких не сильно много. Большинство однодневок все-таки используется для уклонения от налогов или при банкротствах».
- #27 В связи этим, все чаще употребляются термины "должная осмотрительность" и "недобросовестный контрагент». Найти определение данных понятий не удается, они введены в оборот на уровне арбитражного рассмотрения споров налогоплательщиков с налоговыми органами.
- #29 Признание действий участников схемы согласованными зависит, в основном, от объема представленных налоговым органом доказательств. Наличие одного или двух обстоятельств из перечисленных выше могут показаться суду не убедительными, однако совокупность таких обстоятельств при наличии других признаков недобросовестности лиц приведет суд на сторону налогового органа.
- #36 Признание действий участников схемы согласованными зависит, в основном, от объема представленных налоговым органом доказательств. Наличие одного или двух обстоятельств из перечисленных выше могут показаться суду не убедительными, однако совокупность таких обстоятельств при наличии других признаков недобросовестности лиц приведет суд на сторону налогового органа.