Risna karini

1
SISTEM PEMBERIAN DAN PELUNASAN KREDIT PADA
KOPERASI UNIT DESA (KUD) “KARANGPLOSO”
Laporan Pelaksanaan
Praktek Kerja Lapang
(PKL)
Disusun oleh:
RISNA KARINI
NIM : 2012110041
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS TRIBHUWANA TUNGGADEWI
M A L A N G
2015

2
Laporan Pelaksanaan
(PKL)
Disusun oleh:
RISNA KARINI
NIM : 2012110041
Merupakan salah satu syarat untuk memenuhi Tugas
Praktek Kerja Lapang pada Fakultas Ekonomi
Universitas Tribhuwana Tunggadewi
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS TRIBHUWANA TUNGGADEWI
M A L A N G
2015

3
LEMBAR PERSETUJUAN UJIAN
Laporan Pelaksanaan
Disusun oleh:
RISNA KARINI
NIM : 2012110041
Mengetahui: Menyetujui:
Ketua Program studi Akuntansi
Ahmad Mukoffi, SE.M.SA
Tanggal :
Dosen Pembimbing
Nur Ida Iriani, Dr.,MM
Tanggal :

4
LEMBAR PENGESAHAN
Laporan Pelaksanaan
Disusun oleh:
RISNA KARINI
NIM : 2012110041
Tim Penguji:
Nur Ida Iriani, Dr.,MM
( ____________________)
Menyetujui
Dekan Fakultas Ekonomi
Sumarno, Dr,Ir.,MMA

5
RINGKASAN
Kegiatan praktek kerja lapang ini dilaksanakan dengan
melakukan penelitian tentang kinerja Koperasi Unit Desa (KUD)
“Karangploso”. Kegiatan ini bertujuan untuk Mengetahui system
pemberian dan pelunasan kredit serta kebijakan pemberian kredit, serta
Mengevaluasi kelemahan dan kelebihan sistem pemberian dan pelunasan
kredit pada anggota. Jenis penelitian ini adalah data kuantitatif. Obyek
penelitian adalah Koperasi Unit Desa (KUD) “Karangploso”. Data
dikumpulkan melalui Observasi, wawancara, dan Kepustakaan untuk
mendapatkan data Primer dan Skunder. Hasilnya menunjukkan usaha
KUD Karangploso untuk mensejahterakan anggota. Melihat kondisi
tersebut koperasi memberikan beberapa pola layanan kredit dan sistem
pemberian hingga pelunasan kredit.
Kata Kunci : Kredit, Sistem,Pemberian, dan Pelunasan

6
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa karena
atas berkat dan rahmat-Nya penulisan laporan Pelaksanaan Praktek Kerja Lapang
dengan judul “ SISTEM PEMBERIAN DAN PELUNASAN KREDIT PADA
KOPERASI UNIT DESA (KUD) KARANGPLOSO ” akhirnya dapat
terselesaikan tepat pada waktunya. Terlaksananya Praktek Kerja Lapang ini, penulis
banyak mendapat bantuan dari semua pihak. Untuk itu penulis patut mengucapkan
banyak terimakasih kepada :
1. Bapak Sumarno, Dr, Ir., MMA selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Tribhuana Tunggadewi.
2. Bapak Dr. M. Rifai, SE., MM selaku wakil Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Tribhuana Tunggadewi.
3. Bapak Ahmad Mukoffi, SE., MSA selaku ketua program studi jurusan
Akuntansi Universitas Tribhuana Tunggadewi.
4. Ibu Nur Ida Iriani, Dr.,MM selaku dosen pembimbing.
5. Bapak Ir. Agung Rino selaku pemimpin Koperasi Unit Desa (KUD)
Karangploso tempat pelaksanaan Praktek Kerja Lapang.
6. Bapak Hari Santoso selaku Pembimbing pada Koperasi unit Desa Karangploso
yang senantia sabar dan memberikan arahan yang terbaik.
7. Ayah dan ibu yang selalu memberikan dukungan baik moril maupun materiil.
8. Silvia dina sa’idah, Sela rika arianti, Ryan Bagus, Supra N 6578 HR, dan
sobat - sobat yang menemani setiap langkah saya.
Laporan Praktek Kerja Lapang ini berisi tentang system dan mekanisme dari
pemberian hingga pelunasan kredit yang ada pada Koperasi Unit Desa (KUD)
Karangploso.
Tujuan pelaksanaan Praktik Kerja Lapang ini adalah agar penulis mengetahui
dengan jelas bagaimana dan apa saja yang dilakukan saat pemberian dan pelunasan
kredit pada KUD karangploso.

7
Sebagai akhir kata, penulis menyadari bahwa tulisan ini masih banyak yang
belum sempurna, segala kritik dan saran dari semua pihak demi penyempurnaan
Laporan Praktek Kerja Lapang sangat diharapkan agar penulisan laporan ini bias
bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan.
Malang, 10 Juni 2015
Risna Karini

8
DAFTAR ISI
Halaman
RINGKASAN.......................................................................................................i
KATA PENGANTAR ..........................................................................................ii
DAFTAR ISI.........................................................................................................iv
DAFTAR TABEL.................................................................................................v
DAFTAR GAMBAR............................................................................................vi
DAFTAR LAMPIRAN.........................................................................................vii
BAB I PENDAHULUAN
1.1. LatarBelakang.........................................................................................1
1.2. TujuanPenelitian.....................................................................................3
1.3. ManfaatPenelitian...................................................................................3
1.4. KhalayakSasaran.....................................................................................4
BAB II PELAKSANAAN KEGIATAN
2.1. RealisasiPelaksanaanKegiatan................................................................5
2.2. MetodedanVariabel yang Diamati..........................................................5
BAB III ANALISIS DAN EVALUASI
3.1. GambaranUmumLokasi..........................................................................7
3.2.StrukturOrganisasi ...................................................................................8
3.3. Kegiatan Usaha.......................................................................................15
3.4. Keanggotaan ...........................................................................................17
BAB IV PEMBAHASAN
4.1 PolaProdukLayananKredit KUD Karangploso.......................................19
4.2 Syarat Pemohon Kredit KUD Karangploso............................................21
4.3 Bagian Yang Terkait...............................................................................21
4.4 DokumendanPencatatan Yang Digunakan .............................................22
4.5 ProsedurPemberianKredit.......................................................................23
4.6 SistemPemberiandanPelunasanKredit ....................................................26
4.7 KreditBermasalah ...................................................................................35
4.8 Temuan ...................................................................................................36
BAB V PENUTUP
5.1. Kesimpulan.............................................................................................37
5.2. Saran .......................................................................................................37
DAFTAR PUSTAKA ...........................................................................................38
LAMPIRAN..........................................................................................................39

9
DAFTAR TABEL
Tabel
Halaman
Tabel3.1JumlahAnggota 13
Tabel 3.2KelompokAnggota.................................................................................14
Tabel3.3Kepala Unit Usaha..................................................................................14

10
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
Gambar 3.1 StrukturOrganisasi.............................................................................9
Gambar 4.1ProsedurPeminjaman..........................................................................24
Gambar 4.2CalonPeminjam..................................................................................27
Gambar 4.3 BagianSekretariatan ..........................................................................28
Gambar 4.4 BagianAnalis.....................................................................................29
Gambar 4.5Kepala Unit SimpanPinjam................................................................30
Gambar 4.6BagianSekretariatan ...........................................................................31
Gambar 4.7Nasabah (Angsuran)...........................................................................32
Gambar 4.8BagianSekretariatan (Angsuran)........................................................32
Gambar 4.9BagianKasir (Angsuran).....................................................................33
Gambar 4.10Bagian Kasir (Pelunansan)...............................................................34

11
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran Halaman
Lampiran 5.1 BuktiSetoran Tabungan Harian ......................................................39
Lampiran 5.2BuktiSetoranPenarikanHarian .........................................................40
Lampiran 5.3BuktiPenerimaanKas.......................................................................41
Lampiran 5.4RekapitulasiAngsuranPinjaman ......................................................42
Lampiran 5.5BuktiPengeluaranKas ......................................................................43
Lampiran 5.6DaftarPengambilsn Tabungan Harian .............................................44
Lampiran 5.7DaftarPeminjamAnggota.................................................................45
Lampiran 5.8BuktuAngsuran (Umum).................................................................46
Lampiran 5.9KartuAngsuran (Pasar)....................................................................47
Lampiran 5.10TandaTerimaPinjaman ..................................................................48
Lampiran 5.11FormulirPermohonanKredit ..........................................................49
Lampiran 5.12BuktiPenyerahanJaminan ..............................................................50
Lampiran 5.13SuratKuasa.....................................................................................51
Lampiran 5.14AkatKredit.....................................................................................52
Lampiran 5.15GambarLokasi ...............................................................................53
Lampiran 5.16Gambar Proses PKL ......................................................................53
Lampiran 5.17 GambarPembayaranAngsuran(umum).........................................54
Lampiran 5.18 GambarPembayaranAngsuran (Pasar)..........................................54

12
BAB I
PENDAHULUAN
1.1. ANALISIS SITUASI
Dengan adanya perkembangan dibidang ekonomi saat ini, penyedia modal
sangat dibutuhkan. Adanya penyedia modal pendukung jalannya perekonomian.
Dalam hal ini, salah satu bentuk pengusaha penyedia dana adalah koperasi. Dalam
Peraturan Menteri Negara Koperasi, dan Usaha Kecil dan Menengah Republik
Indonesia No. 21/Per/M.KUKM/XI/2008 mendefinisikan bahwa koperasi adalah
badan usaha yang beranggotakan orang – orang atau badan hukum koperasi dengan
melandaskan kegiatannya berdasarkan prinsip koperasi sekaligus sebagai gerakan
ekonomi rakyat yang berdasar atas asas kekeluargaan sebagaimana yang dimaksud
dalam peraturan perundang-undangan perkoperasian. Sehingga tujuan koperasi itu
sendiri adalah untuk meningkatkan taraf hidup dan kesejahteraan anggota-
anggotanya dan memenuhi kebutuhan para anggotanya.
Selain memajukan kesejahteraan anggota-angotanya pada khususnya dan
masyarakat pada umumnya, menurut UU No.25 Tahun 1992 Koperasi juga
mempunyai tujuan lain yaitu turut membangun tatanan perekonomian nasional dalam
rangka mewujudkan masyarakat yang maju, adil, dan makmur berlandaskan
pancasila dan Undang – Undang Dasar 1945.
Dengan kondisi perekonomian yang seperti saat ini, masyarakat dituntut
membuat ide – ide dan inovasi baru agar bisa bertahan untuk mencukupi kebutuhan
hidup sehari-hari di tengah krisis yang melanda masyarakat. Masyarakat tidak hanya
menggantungkan pendapatan mereka dari satu penghasilan saja. Tentu saja kegiatan
ekonomi sangat diperlukan sebagai salah satu modal usaha. Sumber permodalan dan
pengembangan usaha di Indonesia sampai dengan saat ini masih bergantung pada
lembaga keuangan, baik bank maupun non bank, sehingga keberadaan lembaga
keuangan khususnya koperasi ikut berpartisipasi dalam menunjang permodalan
usaha, dalam meningkatkan aktivitas perekonomian dan berperan besar untuk
membantu pemerintah dalam pembangunan nasional disegala bidang ekonomi.
Koperasi sebagai salah satu pelaku ekonomi yang dalam menjalankan
usahanya ada beberapa jenis yakni :

13
a. Koperasi Konsumen
Koperasi konsumen adalah koperasi yang anggotanya para konsumen akhir
atau pengguna jasa atau barang, dan kegiatan dan jasa utamanya adalah
melakukan pembelian bersama. Contoh koperasi konsumen adalah Toserba
atau supermarket.
b. Koperasi Produsen
Koperasi Produsen adalah koperasi yang anggotanya tidak memiliki
perusahaan sendiri tapi bekerjasama dalam wadah koperasi untuk
menghasilkan atau memasarkan barang atau jasa, dan kegiatan utamanya
menyediakan, mengoperasikan, atau mengelola sarana produksi secara
bersama. Contoh Koperasi Produsen adalah jasa Konsultan.
c. Koperasi Simpan Pinjam
Koperasi Simpan Pinjam adalah Koperasi yang kegiatan utamanya
menyediakan jasa penyimpanan dan peminjaman untuk anggotanya.
d. Koperasi Pemasaran
Koperasi Pemasaran adalah Koperasi yang anggotanya para produsen atau
pemilik barang atau penyedia jasa dankegiatan atau jasa utamanya
melakukan pemasaran bersama.
Dalam hal ini KUD Karangploso merupakan Koperasi Simpan Pinjam yang
merupakan lembaga keuangan penyedia pinjaman dan penyimpanan bagi
anggotanya. Dana yang diperoleh dari simpanan wajib dan simpanan sukarela dari
anggota ini kembali akan di berikan pada anggotanya dengan cara kredit. Pendapatan
yang diterima oleh koperasi adalah pendapan yang diterima dari bunga pinjaman
secara kredit dari para anggota.
Keberhasilan pemberian kredit tidak terlepas dari sistem pemberian kredit
yang dijalankan dalam pengelolaan pemberian kredit kepada anggotanya. Sistem
pemberian kredit merupakan prosedur ketentuan dan aturan yang menjamin hak
pemberi pinjaman dalam memberikan pinjaman kepada peminjam agar peminjam
dapat mengembalikan pinjaman sesuai dengan kesepakatan di awal. Evaluasi
terhadap prosedur pemberian kredit sampai dengan pelunasan kredit di perlukan agar
dalam menjalankan operasional koperasi dapat berjalan secara lebih baik.

14
KUD Karangploso yang merupakan Koperasi Simpan Pinjam ini memiliki
beberapa staf yang punya fungsi dan tugas masing – masing. Meskipun telah ada
pemisahan fungsi dan tugas dalam pelaksanaannya, masih ada fungsi yang dijadiakan
satu karena masih membentu bagian lain. System yang digunakan pada pemberian
kredit sampain dengan pelunasan kredit yang sesuain dengan kebijakan memiliki
fungsi masing – masing dan juga ada kelemahan dan kelebihannya sendiri.
Berdasarkan latar belakang tersebut diatas maka penulis memilih judul “SISTEM
PEMBERIAN DAN PELUNASAN KREDIT PADA KOPERASI UNIT DESA
(KUD) “KARANGPLOSO” .”
1.2. TUJUAN
Adapun tujuan penulisan laporan praktik kerja ini adalah sebagi berikut.
1. Mengetahui system pemberian dan pelunasan kredit serta kebijakan
pemberian kredit pada KUD KARANGPLOSO
2. Mengevaluasi kelemahan dan kelebihan system pemberian dan pelunasan
kredit pada KUD KARANGPLOSO.
1.3. MANFAAT
Dengan memperhatiakan tujuan praktik kerja tersebut diatas maka penulis
mengharapkan dari praktik kerja ini dapat bermanfaat bagi penulis maupun pihak –
pihak lain yang berkepentingan, Yaitu :
a. Bagi koperasi
Dapat memberikan solusi, masukan, serta sebagai bahan tinjauan bagi
menajemen dalam menentukan kebijakan yang berkelanjutan.
b. Bagi penulis
 Meningkatkan, memperluas dan memantapkan keterampilan yang
dimiliki mahasiswa sebagai bekal untuk memasuki dunia kerja yang
dipilih sehingga tidak merasa canggung bila terjun ke dunia kerja.
 Agar mahasiswa mengetahui dan mengenal lapangan kerja yang
sebenarnya

15
 Mahasiswa mampu berusaha yang potensial dalam lapangan kerja
antara lain : struktur dunia usaha, asosiasi usaha, jenjang karir, dan
manajemen usaha.
 Melatih mental dan kepribadian, inisiatif dalam menghadapi segala
keadaan yang ada dalam masyarakat dan dunia kerja.
 Meningkatkan, memperluas proses penyerapan teknologi baru di
lapangan kerja ke kampus ataupun sebaliknya.
c. Bagi pihak lain.
Diharapkan dapat bermanfaat sebagai referensi penulisan karya – karya
ilmiah selanjutnya ataupun sebagai perbandingan untuk penelitian lanjutan, sehingga
padat melengkapi dan menutupi kekuranagan yang ada pada hasil oenelitian tersebut.
1.4. KHALAYAK SASARAN
Dengan berlatar belakang pada permasalahan permodalan dan pengkreditan
maka Paktik Kerja Lapangan (PKL) ini di laksanakan pada sebuah komunitas, dan
dengan tujuan untuk mengetahui sistem dan prosedur pemberian dan pelunasan
simpan pinjam. Maka pemilihan Tempat yang sesuai dengan latarbelakang dan
tujuan tersebut Praktik Kerja Lapangan (PKL) dilaksanakan pada Koperasi Unit
Desa (KUD) Karangploso Dan dengan metode penelitian dan pengambilan data
Praktik Kerja Lapangan ini dilaksanakan.

16
BAB II
PELAKSANAAN KEGIATAN
2.1. REASISASI PELAKSANAAN KEGIATAN
a. Lokasi Penelitian
Untuk memperoleh data guna penulisan laporan tugas akhir ini, penulis
melakuakan praktik kerja lapangan pada Koperasi Unit Desa Karangploso
yang berlokasi di jalan Raya Ngijo No. 23 karangploso, kabupaten Malang.
Praktik kerja ini dilaksanakan pada tanggal 02 Februari sampai dengan 02
Maret 2015.
b. Ruang Lingkup Penelitian
Dalam hal ini penelitian dilakukan dengan batasan sejauh mana pengaruh
system pemberian dan pelunasan kredit berpengaruh terhadap peminjam
baik anggota, karyawan maupun masyarakat sekitar.
c. Jenis Data
Adapun untuk mendapatkan data yang dapat menunjang penulisan laporan
Praktik Kerja Lapangan (PKL) ini, maka jenis dan sumber data yang
dikumpulkan penulis berasal dari :
1. Data Primer, yaitu data yang diperoleh langsung dari pihak Koperasi.
2. Data Sekunder, yaitu dat yang diperoleh secara tidak langsung melalui
dokumen – dokumen yang dapat memberikan informasi yang
berhubungan dengan maslah yang sedang diteliti.
2.2. METODE DAN VARIABEL YANG DIAMATI
Dalam melakuakan praktik kerja ini metode yang digunakan dalam rangka
menyusun data tersebut penulis menggunakan cara sebagai berikut :
1. Riset lapangan
Cara pengambilan data untuk memperoleh data primer, yaitu data bersumber
pada objek penelitian. Dalam pengambilan data tersebut dilakukakan teknik :
a. Observasi

17
Yaitu pengamatan langsung dan pengambilan data yang berkaitan dengan
system pemberian dan pelunasan kredit.
b. Wawancara
Merupakan suatu teknik pengumpulan data dengan mengandalkan
wawancara langsung pada pihak – pihak yang terkait.
2. Kepustakaan
Yaitu suatu bentuk penelitian dengan tujuan pengumpulan data skunder yang
menunjang, dapat diperoleh dilapangan dengan cara mempelajari dan
membeca buku – buku atau literature – literature yang relevan dengan objek
yang diketahui.

18
BAB III
ANALISA DAN EVALUASI
3.1 GAMBARAN UMUM LOKASI
A. Sejarah dan perkembangan Koperasi
Koperasi unit desa karangploso yang selanjutnya disingkat menjadi KUD
“KARANGPLOSO”, yang terletak di Jalan raya Ngijo Nomor : 23 kecamatan
karnagploso, kabupaten malang ini didirikan pada tahun 1981. Sebelum menjadi
sebuah koperasi unit desa, pada tahun 1973 sekelompok petani yang berjumlahkan
93 orang mendirikan BUUD (Badan Usaha Unit Desa) mereka bergabung dengan
tujuan untuk dapat memenuhi kebutuhannya mengenai sarana produksi pertanian
yang dirasa sulit. Seiring berjalannya waktu lembaga BUUD mengembangkan
usahanya menjadi sebuah Koperasi. Sebagaimana mestinya sebuah koperasi harus
mempunyai badan hukum, Koperasi Unit Desa Karangploso melegalkan kegiatan
perkoperasiannya dengan membuat koperasi ini memiliki badan hokum yang tetap
dan sesuai dengan aturan yang berlaku. Maka pada tahun 1981 oleh notaris KUD
“KARANGPLOSO” resmi berbadan hukum dengan nomor badan hukum No.
4817/A/BH/II/81. Dan dilengkapi pula dengan SIUP (Surat Izin Usaha Perdagangan)
dengan No. 510/008/421.107/2006, sebagai lembaga yang taat terhadap hukum maka
KUD “KARANGPLOSO” juga memiliki nomor NPWP sebagai wajib pajak dengan
No. 01.236.252.1.657.000.
B. Maksud dan tujuan pendirian
Maksud dan tujuan pendirian Koperasi unit desa (KUD) Karangploso adalah sebagi
berikut :
1. Koperasi bermaksud menggalang kerjasama untuk membentu kepentingan
anggota pada khususnya dan masyarakat pada umumnya dalam rangka
pemenuhan kebutuhan.
2. Koperasi bertujuan memajukan kesejahteraan anggota pada tatanan
perekonomian nasional dalam rangka mewujudkan masyarakat yang maju,
adil dan makmur berdasarkan pancasila dan undang undang dasar 1945.

19
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut maka Koperasi Unit Desa (KUD)
Karangploso melakuakan usaha – usaha sebagai berikut:
1. Usaha pokok
Menerima simpanan koperasi dan tabungan koperasi dari anggota, calon
anggota, koperasi lain, dan atau anggotanya, serta masyarakat pada
umumnya.
2. Usaha penunjang
a. Mewajibkan pada anggotanya untuk menyimpan kepada koperasi secara
teratur.
b. Pendidikan, pelatihan, dan penyuluhan kepada anggota.
3. Dalam melakuakan kegiatan usaha, koperasi dapat melakuakan kerjasama
baik dengan dengan koperasi maupun dengan badan usaha lainnya.
4. Koperasi dapat membuka cabang, kator cabang pembantu dan kantor kas
wilayah keanggotaan koperasi.
C. Visi dan misi
“ Visi”
Menjadi koperasi yang memiliki ketahanan dan kedewasaan dalam pemenuhan
kebutuhan ekonomi anggota.
“Misi”
1. Meningkatkan kesejahteraan lembaga degan mengembangkan bidang
produksi, jasa, dan pemasaran berbasis pada usaha.
2. Mewujudkan pertumbuhan yang selaras dalam perolehan benefit antara
anggota, lembaga, dan pengelola.
3. Mengembangkan perbaikan – perbaikan SDM dengan mengikuti system dan
prosedur kerja sehingga tercipta tata kelola koperasi yang baik.
3.2 STRUKTUR ORGANISASI
A. Bagan Struktur Organisasi

20
Struktur organisasi merupakan suatu hal yang penting bagi sebuah organisasi
untuk penentuan pembagian tugas dan tanggung jawab serta wewenang darimasing –
masing bagian. Struktur organisassi yang baik akan berpengaruh terhadap kelancaran
operasional suatu organisasi dalam mencapai tujuan yang telah di tetapkan. Struktur
ini mengandung unsur – unsur spesialisasi kerja, standarisasi, koordinasi, sentralisasi
atau desentralisasi dalam pembuatan keputusan dan ukuran suatu kerja. Berikut
adalah struktur organisai pada Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso.
Gambar 3.1 (Struktur Organisasi)
B. Deskripsi Jabatan
Tugas dan tanggung jawab masing – masing dalam struktur organisasi pada
KUD karngploso akan diperjelas dengan deskripsi jabatan. Deskripsi jabatan pada
masing – masing bagian dalam struktur organisasi KUD Karangploso adalah sebagai
berikut,
 RAPAT ANGGOTA

21
Rapat anggota merupakan keuasaan tertinggi dalam koperasi yang
diselengarakan sekurang – kurangnya satu kali dalam setahun atau atas permintaan
tertulis dua per tiga (2/3) dari jumlah anggota dan atas keputusan pengurus. Rapat
anggota dapat dilakukan secara langsung atau melalui perwakilan yang
pengaturannya di tentukan dalam Aanggaran Ruamh Tangga, tanggal serta acara
Rapat Anggota harus diberitahukan sekurang – kurangnya 7 hari sebelumnya kepada
anggota.
Rapat anggota berfungsi menentukan:
a. Anggaran Dasar
b. Kebijakan umum dibidang Organisasi, Manajemen, dan Usaha Koperasi.
c. Pemilihan, Pengangkatan, Pemberhentian Pengurus dan Pengawas.
d. Rencana Kerja, Rencana Pendapatan dan Belanja Koperasi serta
pengesahan laporan Keuangan.
e. Pengesahan pertanggungjawaban pengurus dan pengawas dalam
pelaksanaan tugasnya.
f. Penggabungan, pembagian dan pembubaran koperaasi.
g. Pembagian SHU.
Pengambialn keputusan dalam Rapat Anggota :
a. Pengambilan keputusan Rapat anggota berdasarkan musyawarah untuk
mencapai mufakat.
b. Dalam hal tidak tercapai mufakat, maka pengambilan keputusan oleh
Rapat Anggota berdasarkan suara tebanyak dari anggota yang hadir (
votting)
c. Dalam hal dilakukan pemungutan suara, setiap anggota mempunyai hak
suara 1 suara.
d. Anggota tidak hadir tidak dapat diwakilkan suaranya kepada anggota
koperasi yang lain, kecuali dalam hal Rapat Anggota menentukan lain.
e. Keputusan Rapat Anggota dicatat dalam berita acara rapat dan
ditandatangani oleh Pemimpin rapat.
 PENGURUS
a. Pengurus koperasi bertugas untuk :

22
 Memimpin Organisasi dan Usaha Koperasi.
 Melakukakn segala perbuatan hukum untuk dan atas nama
koperasi.
 Menunjukkan Rancangan Rencana Kerja dan Rancangan Rencana
Anggaran Pendapatan dan Belanja Koperasi.
 Menyelengarakan Rapat Anggota Koperasi.
 Mengajukan Laporan Keuangan dan Pertanggungjawaban
pelaksanaan tugas.
 Menyelenggarakan pembukuan keuangan dan inventaris secara
tertib.
 Memelihara Buku Daftar dan Buku Organisasi lainnya.
b. Pengurus berwenang :
 Mewakili koperasi di dalam dan di luar pengadilan.
 Memutuskan penerimaan dan penolakan anggota baru serta
pemberhentian Anggota sesuai dengan ketentuan dalam Anggaran
Dasar.
 Melakuakan tindakan dan upaya bagi kepentingan dan
kemanfaatan koperasi sesuai dengan tanggungjawab serta
keputusan Rapat Anggota.
 Mengangkat dan memberhentikan Pengelola/Manager dan
Karyawan Koperasi.
c. Pengurus bertanggungjawab kepada Rapat Anggota mengenai
pelaksanaan tugas kepengurusannya setiap Tahun Baru yang disajikan
dalam Laporan Pertanggungjawaban Tahunan dan Laporan Tahunan
tersebut ditandatangani oleh semua anggota pengurus.
d. Tugas masing-masing anggota Pengurus diatur oleh Rapat Pengurus
lengkap dan ditetapkan dalam Peraturan Khusus.
Pengurus koperasi dipilih dari dan oleh anggota dalam rapat anggota untuk Masa 5
tahun. Pengurus dilarang merangakap sebagai pengelola/ manager. Pengurus
sebelumnya melakukan tugas / kewajiban terlebih dahulu mengucapkan sumpah atau
janji terhadap Rapat Anggota, yang pelaksanaannya diatur lebih dahulu dalam

23
Anggaran Rumah Tangga dan atau peraturan khusus. Pengurus sekurang –
kurangnya terdiri dari unsur Ketua, Sekretaris, dan Bendahara. Sesuai dengan
perkembangan usahanya, koperasi dapat membentuk komisaris sesuai dengan
kebutuhannya, yang diatur lebih lanjut dalam Anggaran Rumah Tangga.
 BAGIAN PEMERIKSA (PENGAWAS)
a. Pengawas bertugas :
 Melakuakan pengawasan terhadap pelaksanaan kebijaksanaan dan
pengelolaan koperasi, sekurang – kurangnya 3 (tiga) bulan sekali
melalui pemeriksaa.
 Membuat laporan tertulis tentang hasil pengawasan dan
pemeriksaan yang dilakukannya dan disampaikan pada Anggota
melalui Pengurus.
b. Pengawas berhak :
 Menerima uang kehormatan dan jasa tahunan menurut Keputusan
Rapat Anggota.
 Menghadiri semua Rapat Anggota.
 Menghadiri rapat Pengurus atas undangan Pengurus.
 Menyampaikan saran dan teguran kepada Pengurus demi
perbaikan organisasi dan kegiatan usaha Koperasi.
 MANAJER
Adapun tugas dari seorang manajer adalah :
a. Bertugas sebagai pengelola koperasi dan bertanggung jawab kepada
pengurus.
b. Memimpin karyawan dalam melaksanakan tugas-tugas dibidang usaha.
c. Menyusun rancangan RK-RAPB untuk satu tahun mendatang diajukan
kepada pengurus untuk mendapatkan persetujuan dan pengesahan pada
rapat anggota.
d. Menilai kinerja karyawan dan menetapkan pembagian tugas karyawan.

24
e. Bertanggungjawab kepada Pengurus atas kegiatan usaha yang
dilaksanakannya.
 KEPALA BAGIAN UNIT USAHA.
Tugas dan wewenang Kepala Bagian Unit Usaha adalah sebagai berikut :
a. Memberi layanan pada seluruh anggota Unit
b. Bertanggungjawab atas seluruh anggota Unit
c. Meningkatkan kualitas layanan
d. Melakukan evaluasi dan melaporkan kegiatan layanan pada pengurus
dan RAT
C. Wilayah Kerja Dan Keanggotaan
1. JUMLAH ANGGOTA
Jumlah wilayah dan keanggotaan KUD Karangploso terbagi atas beberapa
kelompok yang ditentukan dari batasan wilayah yang tersebar pada Kecamatan
Karangploso.berikut adalah jumlah sekaligus pembagian kelompok atas wilayah
anggota. Table 3.1
Data Kelompok Anggota
tahun 2014
Jumlah anggota
tahun 2014
Girimoyo 5 254
Ngijo 7 348
Kepuharjo 5 228
Bocek 13 757
Ngenep 11 797
Donowarih 7 657
Tawangargo 6 455
Ampeldento 4 273
Tegalgondo 3 304
jumlah 63 4073
Table 3.1(Jumlah Anggota)
2. KELOMPOK ANGGOTA

25
Kelompok Usaha Jumlah
Simpan Pinjam 3
Sapi Perah 14
Pertanian TR (Tebu Rakyat) 38
BKWK 8
Table 3.2(Kelompok Anggota)
3. KEPENGURURSAN
a. Pengurus periode 2011 – 2015
 Ketua : Ir. Agung Rino Santigi
 Sekretaris : Abdul Mujib
 Bendahara : Abd. Kodim SPt.
b. Pengawas :
 Koordinator : Suyono
 Anggota 1 : Achmad Dulgoni
 Anggota 2 : Satuni
4. KEPALA UNIT USAHA
Unit Usaha Bagian Kepala Unit
Simpan Pinjam Hj. Nafisah
Sapi Perah Ir. Edy Priyo S
Pertanian Wasiah R (Plt)
RMU Hariyadi
Jasa Pudji Rahayu
Pertokoan Roikah
Akuntansi Hari Santoso
Kasir Pudji Rahayu
Kepala Satpam Muhtarom
Table 3.3 (Kepala Unit Usaha)
3.3 KEGIATAN USAHA
A. Unit Usaha

26
Unit usaha pada Koperasi Unit Desa Karangploso terdiri dari beberapa Unit
yakni sebagai berikut :
1. Unit usaha sapi perah
Unit ini di dukung oleh anggota sebanyak 510 orang anggota dari 20
kelompok. Peternak sapi pada KUD “KARANGPLOSO” mendapatkan
pelayanan yang maksiamal dari semua unit usaha pendukung usaha pada
Koperasi.
2. Unit usaha simpan pinjam
Unit ini merupakan unit kedua yang berperan dalam pengembangan usaha
dan mensejahterakan para anggota, dengan sistem pengelolaan yang
otonom. Dengan berbagai macam produk layanan. Unit ini memenuhi
kebutuhan dana bagi anggota baik untuk konsumtif maupun investasi.
3. Unit pertanian
Unit ini merupakan unit pendukung kesejahteraan anggota khususnya
petani dan perkebunsn tebu. Unit ini melayani dalam bidang antara lain,
pelayanan pupuk bagi petani, tebang angkut, perkreditan pupuk dan bibit
tanam, dan pencairan nota gula.
4. Unit RMU
Unit ini merupakan unit pendukung yang ikut berperan mensejahterakan
anggota, unit ini melakukan sistem kerja antara lain, RMUA ( kapasitas
kecil yang melayani penggilingan padi dan jagung untuk perorangan ) dan
RMU B ( kapasitas besar yang melayani penggilingan pipil jagung dan
penggilingan padi pada kapasitas besar dengan jumlah penggilingan
miniman 2 ton. )
5. Unit jasa
Unit jasa merupakan unit penunjang secara tidak langsung, dengan tujuan
utamanya adalah pendekatan pelayanan kepada anggota dan masyarakat
sekitar. Dengan kegiatan antara lain, Pembayaran Rekening Listrik dan
Telephone, dan kerjasma dengan Puskud Jawa Timur pada pola PPOB
(Payment Point Online Bank)
6. Unit Toko

27
Unit ini merupakan pengembangan usaha KUD “KARANGPLOSO”
dalam hal memenuhi kebutuhan anggota, karyawan dan masyarakat
sekitar di bidang penyediaan kebutuhan rumah tangga, Sembako, dan
barang lai yang dibutuhkan anggota. Sistem pembayaran dapat dilakukan
dengan tunai ataupun Bon/Kredit yang hanya di khususkan pada anggota
dan karyawan.
B. Mitra kerja dan Penghargaan
Dalam mempercepat pertumbuhan dan pelayanan kepada para anggota serta
peran serta KUD “KARANGPLOSO” dalam sektor perekonomian, dilakukan
berbagai kerjasama baik dibidang keuangan, bisnis maupun pengembangan kualitas
SDM dan sistem manajemen diantaranya, baik dengan Swasta dan BUMN antara
lain :
1. PT. Nestle Indonesia, dalam hal pemasaran susu murni sapi perah.
2. PG. Kebon Agung, dalam hal pemasaran dan distributor Tebu milik anggota.
3. BBIB Singgosari, dalam hal pengadaan bibit dan semen beku untuk sapi
perah.
4. PT. Bogasari, dalam hal kredit pengembangan sapi perah.
5. Balai Peternakan Songgoriti, Batu, dalam hal pelatihan karyawan dan
peternak sapi perah.
6. PLN Jawa Timur, dalam hal pembayaran Rekening Listrik.
7. PT. Telkom, dalam hal pembayaran Rekening Telpom.
8. GKSI Jawa Timur, dalam hal pembinaan keorganisasian dan Manajemen.
9. Kerjasama dengan PT Hivos dan LPKP Malang, dalam hal pengadaan atau
pembangunan Biogas bagi peternak, sampai saat ini telah di bangun 98 unit
kerja sama dengan LPKP dan 6 unit dibangun secara mandiri.
10. Kerja sama dengan BANK antara lain, Bank Bukopin, Bank Mandiri, Bank
BRI, dan Bank BNI.
Karena prestasi dan keunggulannya KUD “KARANGPLOSO” telah mendapatkan
beberapa penghargaan, antara lain :
1. Sebagai Koperasi terbaik tingkat II Propinsi Jawa Timur tahun 2013
2. Continous Excellence tahun 2010 dari PT. Neestle Indonesia.

28
3.4 KEANGGOTAAN
A. Hak Dan Kewajiban Anggota
Menurut AD/ART yang ada pada Koperasi Unti Desa (KUD) Karangploso maka,
1. Syarat menjadi anggota
Adapun beberapa syarat yang harus dipenuhi untuk menjadi anggota
Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso adalah sebagai berikut :
a. Memiliki usaha yang berkaitan dengan Koperasi Unit Desa (KUD)
Karangploso
b. Tinggal dalam area cakupan Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso.
c. Tidak sedang dicabut hak kewarganegaraannya berdasarkan keputusan
pengadilan yang berkekuatan hukum.
d. Tercatat sebagai anggota atau masyarakat yang pernah mendapat
fasilitas atau pelayanan Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso
dengan predikat baik.
e. Permohonan menjadi anggota harus diajukan secara tertulis kepada
pengurus, dengan melampirkan fotocopy identitas diri serta menyatakan
sanggup untuk melaksanakan ketentuan sebaagai berikut :
 Membayar simpanan pokok
 Membayar simpanan wajib anggota
 Membayar simpanan penyertaan yang besarnya ditetapkan dalam
peraturan khusus
 Sanggup mematuhi isi AD/ART, peraturan khusus dan ketentuan
Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso yang berlaku
B. Kewajiban Anggota
a. Membayar simpanan anggota sebesar Rp.1.000.000 (satu juta) yang
dibayarkan sekaligus pada saat mendaftarkan diri sebagai anggota.
b. Membayar simpanan wajib anggota sebesar Rp. 10.000 (sepuluh ribu)
dan atau kelipatannya.

29
c. Mengahadiri dan ikut aktif dalam Rapat – rapat anggota Koperasi Unit
Desa (KUD) Karangploso.
d. Meningkatkan produktivitas usahanya dan selalu berinteraksi dengan
usaha- usaha yang di kembangkan koperasi.
e. Mendukung upaya mengembangan menajemen keuanganan sistem
manajemen terpadu guna bersaing dengan lembaga keuangan lainnya.
C. Hak Anggota
a. Memilih atau dipilih menjadi pengurus atau pengawas sesuai dengan
ketentuan dalam Anggaran Dasar.
b. Memiliki hak suara
c. Memperoleh Sisa Hasil Usaha (SHU) yang besarnya di tetapkan dalam
Rapat Anggota.
d. Membela diri dalam Rapat Anggota apabila dikenakan sangsi .

30
BAB IV
PEMBAHASAN
4.1 POLA PRODUK LAYANAN KREDIT KUD KARANGPLOSO
Dalam menjalankan fungsinya untuk menujang pertumbuhan ekonomi dan
membantu ekonomi pedesaan serta meningkatkan pendapatan perkapita di
pedesaan maka usaha Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso dilakukan
dengan cara mengumpulkan dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan
dan penyaluran kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Adapun
jenis – jenis kredit yang diharapkan sesuai dengan kebutuhan dan
kemampuan masyarakat atau nasabah adalah sebagai berikut :
a. Pola umum
Pada pola umum ini diberikan kepada seluruh anggota, non anggota
maupun karyawan seluruh unit dapat mengajukan kredit sesuai dengan
kemampuan pembayaran dan besarnya pinjaman. Adapun beberapa
sistem pembayaran yang ditawarkan pola umum adalah sebagai berikut :
 Sistem bulanan
Sistem bulanan adalah sistem pembayaran angsuran yang
dilakukan oleh nasabah sesuai dengan kesepakatan, yang jatuh
temponya setiap 1 (satu) bulan.
 Mingguan
Sistem mingguan adalah sistem pembayaran angsuran yang
dilakuakan 1 (satu) minngu sekali atau jatuh temponya 1 (satu)
minggu.
 Musiman
Sistem musiman adalah sistem pembayaran angsuran yang
dilakuakan 3 (tiga) bualan sekali. Sistem musiman ini biasanya di
gunakan untuk para petani dan anggota Unit RMU.
 YARNEN (Bayar panen)
Sistem YARNEN (Bayar Panen) adalah sistem pembayaran
angsuran yang dilakuakan 6 (enam) bulan sekali atau di hitung

31
masa waktu sekali panen. Sistem Bayar Panen di khususkan pada
petani yang juga merupakan anggota Unit Pertanian.
b. Kck (kredit candak kulak)
Pola Kredit Candak Kulak (KCK) adalah salah satu program yang di
usulkan dari pemerintah untuk memudahkan masyarakat atau nasabah
mengajukan kredit. Dan pada pola Kredit Candak Kulak (KCK) ini
merupakan kredit yang pengajuannya tanpa ada jaminan. Untuk
pembayaran angsuran menggunakan sistem mingguan sama dengan
sistem mingguan.
c. Pola sapi perah
Pola sapi perah ada pola yang ditawarkan kepada seluruh peternak sapi
perah di wilayah kerja Koperasi unit Desa (KUD) Karangploso dan
merupakan anggota pada Unit Sapi Perah. Angsuran dilakukan10
(sepuluh) hari sekali, pada saat pembayaran setoran susu perah para
peternak, bisa langsung di potong atau dengan setoran tunai angsuran.
Jika dilakuakan pemotongan langsung maka Unit Simpan Pinjam
berkoordinasi dengan Unit Sapi Perah untuk jumlah pemotongan untuk
angsurannya.
d. Pola pasar
Pola pasar adalah pengkreditan yang dilakukan cabang Unit Simpan
Pinjam Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso yang bertempat di pasar
besar Karangploso, sasaran pemberian kredit dengan pola ini adalah
seluruh pedagan UMKM dan PKL yang ada di pasar besar Karangploso
dan tidak harus berdomisili pada wilayah kerja Koperasi Unit Desa
(KUD) Karangploso. Dan pembayaran angsuran dilakuakn setiap hari dari
pukul 07.00 WIB – 10.00 WIB di kantor cabang Unit simpan pinjam
pasar Karangploso, ada juga pembayaran angsuran yang langsung di tarik
oleh petugas sebagai upaya memudahkan pembayaran angsuran dan agar
pedagang tidak meninggalkan barang dagangannya. Dan batas waktu
maksimal 60 hari.

32
4.2 SYARAT PEMOHON KREDIT KUD KARANGPLOSO
a. Pola umum
 Memiliki jaminan usaha
 Berdomisili di daerah KUD Karangploso
 Mengisi Formulir
 Ada Jaminan (BPKB kendaraan bermotor)
 Foto copy KTP
 Foto copy STNK (Berkaitan dengan Pajak Kendaraan)
b. Pola KCK
 Kartu Keluarga
 FotoCopy KTP
c. Pola sapi perah
 Setoran susu sapi perah
 Berdomisili di daerah KUD Karangploso
 Anggota unit Sapi perah
 FotoCopy KTP
d. Pola pasar
 Pedagang di pasar besar Karangploso
 Jaminan (SK Bedak atau tabungan )
 Foto copy KTP
4.3 BAGIAN YANG TERKAIT
 Bagian Sekretariatan
1. Menerima calon anggota
2. Memberikan informasi yang dibutuhkan bagi para calon
peminjam.
3. Memberikan formulir pengajuan peminjaman yang di isi saat
pengajuan pinjaman.

33
 Bagian Analis
1. Melakukan Survey lokasi
2. Mencari Informasi terkait Peminjam
Dan pada bagian ini survey juga dilakuakn oleh Petugas Kelompok,
yang mana petugas kelompok lebih bisa menyimpulkan dari
kebiasaan, karakter, maupun sifat dari nasabah yang merupakan
anggota kelompoknya.
 Kepala unit
1. Menentukan besar kecilnya kredit yang di setujui.
2. Melakukan kesepakatan dengan Peminjam.
3. Menentukan kredit dicairkan atau tidak.
 Kasir
Fungsi penyimpanan ini dijalankan oleh bagian kasir, yakni
sebagai tempat pencairan dana kredit yang telah disetujui oleh
Kepala Unit serta mengotrol BKM dan BKK.
 Bagian pencatatan
Bagian pencatatan bertugas untuk mencatat semua transaksi dari
dokumen – dokumen yang diterima dari kasir serta mengarsipkan
sesuai tanggal.
4.4 DOKUMEN DAN PENCATATAN DI GUNAKAN
a. Dokumen yang digunakan
 Buku kas masuk
 Buku kas keluar
 Buku Piutang
 Buku Perjanjian (akat kredit)
 Buku pengeluaran pinjaman
 Buku jaminan
 Buku angsuran
 Buku jasa
 Buku Pengeluaran Jaminan

34
b. Pencatatan yang digunakan
 Saat mengeluarkan kredit
Jika kesepakan telah di setujui dan akta kredit telah di tanda
tangani maka pencatatan dilakukan pada buku kas keluar, buku
piutang, buku pengeluaran pinjaman, buku jaminan dan buku
angsuran. Pencatatan dilakukan bersamaan pada beberapa buku
tersebut untuk mencatat transaksi pengeluaran kredit.
 Saat pembayaran angsuran
Pada saat pembayaran angsuran pencatatan dilakukan pada buku
angsuran, buku kas masuk dan kartu angsuran yang di pegang oleh
nasabah.
 Saat mencatat pendapatan bunga
Penerimaan bunga pada tiap kali akhir periode dilakukan
pencatatan pada buku jasa yang di dalamnya juga tercatat tentang
pembagian SHU.
 Saat pelunasan dan pengembalian jaminan
Jika angsuran telah berakhir maka pencatatan yang dilakukan
adalah menutup buku piutang, dan mencatatat pemasukan pada
buku kas masuk, kemudian melakuan pencatatan pada buku
pengeluaran jaminan.
4.5 PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT

35
Gambar 4.1 ( Prosedur pemberian kredit
PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT
Mengajukan Formulir
Pengkreditan
Peminjam / Nasabah datang
Ke KUD Karangploso
Pelunasan dan Pengembalian
Jaminan
Pembayaran Angsuran
Sesuai dengan pola Layanan
Penyerahan Berkas
dan Jaminan
Penyerahan Pinjaman
(Sesuai kesepakatan)
Survey
(Dibantu Kep. Kelompok)
Pengisian Akat Kredit
(Kesepakatan )

36
a. Peminjam / Nasabah datang ke KUD Karangploso
Pada proses ini peminjam / nasabah yang berkeinginan pelakukan kredit
tunai maupun barang datang langsung ke kantor KUD Karangploso pada
Unit Simpan Pinjam. Dan dalam proses ini peminjam tidak dapat
diwakilkan atau di Atas Namakan.
b. Mengajukan Formulir Pengkreditan
Proses ini merupakan lanjutan kegiatan yang dilakukan Peminjam setelah
datang langsung ke kantor KUD Karangploso, dalam proses ini Peminjam
Mengisi Formulir Pinjaman dan di ajukan beberapa pertanyaan oleh
petugas, yang mana intinya adalah agar petugas tahu alasan peminjaman
sebagai alat bantu untuk pertimbangan pemberian Kredit.
c. Survey ( Dibantu Kep. Kelompok )
Setelah berkas berupa formulir pengajuan kredit telah di isi Peminjam,
maka selanjutnya adalah survey. Dalam hal ini selain petugas bertanya
langsung pada Peminjam, Petugas juga melakukan survey pada kehidupan
sehari- hari, karakter, dan usaha yang dijalankan di bantu oleh Kepala
Kelompok wilayah kerjanya, jika dia anggota dari KUD Karangploso,
tapi jika dia non anggota, maka petugas akan datang ke daerah tempat
tinggal Peminjam untuk survey langsung pada lokasi. Degan adanya
survey ini bertujuan untuk pengambilan keputusan pemberian Kredit atau
tidak dan supaya tidak adanya kredit bermasalah.
d. Pengisian Akta Pinjaman (Kesepakatan)
Dalam proses ini Peminjam sudah di setujui oleh pihak – pihak yang
berwenang untuk memutuskan pemberian Kredit. Pengisian Akta
Pinjaman dilakukan setelah adanya Kesepakatan kedua belah pihak baik
Peminjam maupun pihak KUD Karangploso, tentang besarnya pinjaman,
pola layanan, bunga, dan lai sebagainya.

37
e. Penyerahan Berkas Dan Jaminan
Sesuai dengan peraturan dan syarat yang harus di penuhi oleh Peminjam
maka dalam proses ini Peminjam harus menyerahkan atau melengkapi
semua syarat dan ketentuan yang harus di penuhi termasuk menyerahan
Jaminan pada Pihak Koperasi.
f. Pemberian Pinjaman (Sesuai Kesepakatan )
Ini adalah proses inti pada prosedur peminjaman dimana Pihak Koperasi
Mneyerahkan sejumlah Uang Pinjaman Pada Peminjam sesuai dengan
yang telah di sutujui dan disepakati.
g. Pembayaran Angsuran sesuai Pola layanan
Setelah melakukan Kesepakatan Pola Layanan atau lama Waktu
peminjaman, maka kewajiban Peminjam adalah membayar angsuran
beserta bunga pinjaman yang telah ditentukan besarnya oleh pihak
Koperasi sesuai besarnya pinjaman pada waktu yang telah di tentukan
pula atau jatuh tempo pembayaran angsuran.
h. Pelunasan dan Pengembalian Jaminan
Setelah melakukan pembayaran angsuran selama waktu yang telah di
tentukan maka proses terakhir adalah saat pelunasan Pinjaman. Dalam
proses ini Peminjam yang melakuakn Pembayaran angsuran terakhir dan
jumlah denda jika melakukan keterlambatan bayar maka Utang akan di
akhiri pencatatannya dan Jaminan yang diajukan untuk mendapatkan
Kredit juga di kembalikan pada Peminjam. Dan pihak koperasi akan
melakuakn pencatatan berkaitan dengan pelunasan utang Peminjam.
4.6 BAGAN SISTEM PEMBERIAN DAN PELUNASAN KREDIT
a. Bagan pemberian kredit

38
Gambar 4.2 Calon Peminjam
Datang Ke
KUD
Prasyarat
Mengajukan Kredit
Mengisi
Formulir
Formulir
Permohonan
Kredit
Prasyarat
Pinjaman
1

39
Gambar 4.3 Bagian Sekretariatan
1
Formulir
Permohonan
Prasyarat
Pinjaman
Melakukan
Pemeriksaan dan
Pencatatan
Formulir Permohonan
Pinjaman
Prasyarat
Pinjaman
2

40
Gambar 4.4 Bagian Analis
2
Formulir
Permohonan Kredit
Prasyaratan
Pinjaman
Hasil Survey
Lapangan dan Data
Data dari Anggota
Kelompok
Prasyarat
Pinjaman
Formulir
Permohonan
Pinjaman
Data Berita
Acara
Analisis
kuantitas dan
kualitatif
Analisis
kuantitas dan
kualitatif
3
Bersamaan
dengan
Pemeriksaan
oleh Anggota
Kelompok

41
Gambar 4.4 Kepala Unit Simpan Pinjam
3
Data Hasil
Survey
Pengembalian
berkas
Aplikasi
pinjaman
Memeriksa hasil Survey
dan melakuakan
pertimbangan
keputusan
uang
B
A
Tidak iya

42
Peminjam
Peminjam
Surat
Penolakan
Menyiapkan
Surat Penolakan
Aplikasi pinjaman
uangKartu AngsuranNotaSurat perikatan
kredit
Membuat pembukuan,
nota, surat peikata kredit,
kartu Angsuran
Aplikasi pinjaman
B
Uang
A

43
b. Bagan pembayaran angsuran
Gambar 4.7 Nasabah
Datang ke KUD
UangKartu
Angsuran
1 2
1
Kartu Angsuran
Menanyakan
Kepentingan
Nasabah
BKM dan Buku
angsuran
2

44
Gambar 4.9 Bagian Kasir
UangBKM
2
Kartu Angsuran
Bagian Kasir
Mengecek
data dan
jumlah uang
Melakukan Pencatatan
pada BKM dan TTD kartu
Angsuran
Kartu Angsuran
Nasabah
Nasabah

45
c. Bagan pelunasan.
Pada saat pelunasan yang dilakukan nasabah dan bagian kesekretariatan
sama halnya dengan yang dilakukan pada saat pembayaran angsuran
perbedaan ada pada bagian kasir dan kepala unit.
Gambar 4.10 Bagian Kasir
UangBKM
2
Kartu Angsuran
Bagian Kasir
Mengecek
data dan
jumlah uang
Melakukan Pencatatan
pada buku piutang dan
buku pengembalian
jaminan
Nasabah
Kartu Angsuran Jaminan
Nasabah

46
4.7 KREDIT BERMASALAH
Pinjaman/kredit bermasalah yang dimaksud adalah keterlambatan
pembayaran pada saat jatuh tempo. Tidak semua usaha dilakukan selalu
berjalan dengan lancar, ada kalanya usaha yang dijalani mengalami masalah.
Sehingga nasabah atau peminjam mengalami kesulitan dalam melakukan
kewajibannya yaitu pembayaran pinjaman / kredit, sesuai dengan apa yang
telah disepakati.
a. Faktor Penyebab Kredit Bermasalah
Ada dua faktor penyebab keterlambatan pembayaran pinjaman/kredit di
Koperasi Unit Desa Bebarengan Anggayuh Tentreme Urip disingkat
KUD BATU, seperti faktor interen dan faktor eksteren.
 Faktor interen adalah faktor yang dari dalam diri sendiri misalnya
kebutuhan anak sekolah, biaya hidup, dan kebutuhan rumah sakit.
 Faktor eksteren adalah faktor yang berasal dari luar misalnya faktor
cuaca atau iklim, seperti yang terjadi saat ini “adanya gunung kelud
meletus” hal ini mengakibatkan kerugian yang tidak sedikit, karena
sapi-sapi tidak bisa makan rumput dan gagal panen.
b. Penanganan Keterlambatan Pembayaran
Ada beberapa cara penanganan yang dilakukan, yaitu:
 Identifikasi masalah : mengumpulkan informasi-informasi, apa saja
hal-hal yang membuat peminjam tidak dapat melaksanakan
kewajibannya yaitu melaksanakan pembayaran pinjaman. Sehingga
dapat ditentukan kebijakan apa yang akan dilakukan atau kebijakan
seperti apa yang akan diberikan kepada peminjam yang mengalami
keterlambatan pinjaman tersebut.
 Peringatan : Mengingatkan nasabah atau peminjam untuk
melaksanakan kewajibannya yaitu melakukan pembayaran
pinjaman/kredit, yang telah disepakati.
 Kredit diperpanjang : Setelah di identifikasi dan diingatkan untuk
melaksanakan kewajibannya, ternyata informasi-informasi yang
diperoleh menyatakan bahwa peminjam tidak bias membayar dengan

47
alasan yang dapat diterima, maka jangka waktu pinjaman/kredit akan
diperpanjang.
4.8 TEMUAN
a. Kelebihan
 Survey yang dilakukan oleh pihak Koperasi lebih maksimal,
karena tidak hanya petugas Kantor melainkan dibantu oleh
petugas kelompok yang lansung mengawasi dan mencari data
yang benar untuk peminjam yang benar – benar bisa di percaya.
 Sistem keluargaan lebih di perhatikan dalam sistem kredit pada
KUD Karangploso, dimana sistem kekeluargaan itu digunakan
dalam kesepakatan peminjaman, batas waktu peminjaman, dan
masa tenggang pembayaran angsuran.
 Antar anggota dan pengurus ataupun petugas lebih memudahkan
Peminjam untuk melakuakan Kredit atau Pembayaran angsuran.
Dengan menjemput dan mengantar pinjaman adalah cara KUD
Karangploso memudahkan Peminjam.
b. Kekurangan
 Sistem pencatatan yang dilakukan lebih banyak manual. Karena
itu masih terjadi kesalahan pencatatan yang cukup tinggi.
 Dokumen atau berkas yang diguakan masih menggunakan sistem
nomerial manual. Jadi akan mudah terjadi kecurangan dalam
penyelipan data.
 Kurangnya tenaga kerja yang mempuni dalam bidang masing
masing hanya factor terbiasa. Dan setiap bagian hanya mempunyai
1 orang saja, jadi jika ada yang tidak hadir maka petugas lain akan
merangkap pekerjaan.

48
BAB V
PENUTUP
5.1 KESIMPULAN
Berdasarkan evaluasi dan pembahasan yang telah dikemukakan dalam
bab sebelumnya, maka dapat di ambil kesimpulan dari sistem pemberian dan
pelunasan kredit pada KUD Karangploso. Pola layanan yang ditawarkan oleh
KUD Karangploso terdiri dari beberapa pola layanan yang memmudahkan
para nasabah untuk mengajukan dan pembayaran kredit. Bagian yang terkait
dengan pemberian hingga pelunasan kredit sesuai dengan peran dan tugasnya.
Sistem pencatatan dan dokumen yang digunakan telah mendukung setiap
proses pemberian sampai dengan pelunassan kredit. Dan penanganan kredit
bermasalah telah di sesuaikan dengan latar belakang Koperasi yang lebih
kekeluargaan.
5.2 SARAN
Setelah mengetahui gambaran pemberian kredit hingga pelunasannya
yang telah di uraikan pada bab sebelumnya, maka saran yang dapat diberikan
oleh penulis yang mungkin dapat memberikan manfaat untuk meningkatkan
efektivitas pelaksanaan prosedur pemberian sampai dengan pelunasannya
pada Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso adalah sebagai berikut :
1. Perlu di bentuk bagian tersendiri yang bertugas untuk mencatat
pembukuan atau administrasi, sehingga kasir tidak mempunyai peran
ganda.
2. Dokumen yang digunakan sebaiknya bernomor urut yang tercetak agar
meminimalisir akan terjadinya kecurangan.
3. Pada saat pemberian jangka waktu atau jatuh tempo Koperasi Unit Desa
(KUD) Karangploso lebih mempertegas pada nasabah, untuk mengurangi
terjadinya Kredit bermasalah.

49
DAFTAR PUSTAKA
 Mulyadi,2008. Sistem Akuntansi. Jakarta : Salemba Empat
 http://eprints.uns.ac.id/4575/1/167160309201011161.pdf
 KUD Karangploso,2013. AD/ART KUD Karangploso. Malang
 https://books.google.co.id/books?hl=en&lr=&id=weeCdyyZlW0C&oi=fnd&
pg=PR5&dq=pemberian+dan+pelunasan+kredit&ots=a22Y6NVpsD&sig=H
0TXX16rTElQ8litGkXNjAy_VM0&redir_esc=y

64
Lampiran 5.15
Lampiran 5.16

65
Lampiran 5.17
Unit Pertokoan
Unit Pertanian

67
Unit RMU
Unit Simpan Pinjam

Risna karini

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Viewers also liked

Viewers also liked (8)

Similar to Risna karini

Similar to Risna karini (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (13)

Risna karini