3. TUJUAN
• Menjelaskan cara membuat rencana biaya
madrasah
• Menjelaskan cara membuat rencana pendanaan
madrasah
• Menjelaskan cara meyelaraskan rencana biaya
dengan sumber pendanaan madrasah.
• Membuat rencana biaya madrasah
• Membuat rencana pendanaan madrasah
• Menyelaraskan rencana biaya dengan sumber
pendanaan madrasah
4. LANGKAH-LANGKAH KEGIATAN
• Bedah contoh: penggunaan dana di
sekolah/madrasah (membaca berita Koran)
• Penguatan/Ceramah
• Kerja kelompok menyusun rencana biaya
dengan LK 1
• Tanya jawab.
• Energizer “Kartu keluarga”
5. LANGKAH-LANGKAH KEGIATAN
• Menyusun Rencana Biaya dengan menggunakan
LK 2
• Membuat Rencana Pendanaan dengan
menggunakan LK 3
• Energizer “A dan B”
• Latihan kelompok untuk Menyesuaikan Rencana
Biaya dengan Sumber Pendanaan dengan
menggunakan LK 4
• Pameran hasil kerja
• Penutupan dan refleksi
7. 15 menit
Bedah contoh
• Fasilitator meminta peserta untuk membaca
beberapa potongan berita suratkabar yang
disiapkan dengan tema “Penggunaan dana di
sekolah/madrasah.”
• Secara perorangan, peserta diminta untuk
mencari masalah tentang keuangan
sekolah/madrasah hasil bacaan potongan surat
kabar.
• Dan diminta untuk mencatat semua hal-hal
positif dan negatif dari hasil membaca surat
khabar.
8. • Temuan peserta ditulis secara bergantian dalam
kertas plano atau gunakan kertas yang ada. Kertas
plano dipisahkan untuk kelompok jawaban
peserta dalam 2 kategori: hal-hal yang baik
(positif) dan yang tidak baik (negatif). Temuan
yang sama tidak perlu ditulis lagi
• Fasilitator memimpin menyimpulkan temuan
peserta tentang hal-hal yang baik (positif) dan
yang tidak baik (negatif) system pendanaan
sekolah/madrasah.
9. Tanyajawab
10 menit
• ”Berdasarkan pengalaman, apa yang menjadi
tantangan dalam penyusunan Rencana Anggaran
Sekolah/Madrasah Anda, selama ini?”
• Pertanyaan ini untuk mengarahkan peserta kalau
langkah pengelolaan dana seharusnya adalah:
1) Membuat Rencana Biaya Madrasah,
2) Membuat Rencana Pendanaan Madrasah,
3) Menyesuaikan Rencana Biaya dengan Sumber
Pendanaan
10. Langkah yang akan dilakukan dalam
merumuskan rencana anggaran madrasah
1. Membuat Rencana Biaya Madrasah
2. Membuat Rencana Pendanaan Madrasah
3. Menyesuaikan Rencana Biaya dengan
Sumber Pendanaan
11. Cara menyusun Rencana Biaya
1. Menyusun Daftar Harga Satuan dari semua
program/kegiatan yang telah dirumuskan.
2. Menyusun Rencana Biaya.
13. 10 Menit
• Fasilitator mengarahkan bagaimana cara
menyusun rencana biaya dengan tanyajawab.
• Fasilitator menanyakan dari mana“Daftar
Biaya Satuan” didapatkan
14. Menyusun Daftar Harga Satuan
• Sebelum menyusun Rencana Biaya, perlu
mempunyai Daftar Harga Satuan untuk semua
program/kegiatan yang dirumuskan.
• Untuk menghitung rencana biaya, perlu
mempertimbangkan beberapa asumsi seperti
inflasi, pajak, perubahan harga, perubahan fisik.
• Yang perlu dipertimbangkan dalam menentukan
Biaya Satuan dapat dihitung dengan cara:
– Menentukan jenis satuan dan jumlah satuan standar
– Menghitung biaya atau harga satuan.
15. Daftar Biaya Satuan
• Sebaiknya menggunakan daftar biaya satuan yang
diterbitkan oleh Pemerintah Daerah setempat
(Bappeda).
– Dengan daftar ini, setiap biaya kegiatan dapat dihitung
langsung dengan mengalikan jumlah satuan program
& kegiatan tersebut dengan biaya satuan dalam
“Daftar Biaya Satuan”.
• Apabila ada program/kegiatan yang belum ada
harga satuannya yang sesuai dengan daftar harga
satuan yang diterbitkan Bappeda, maka
madrasah dapat menghitungnya sendiri.
16. 15 Menit
Kerja Kelompok
• Peserta dibagi menjadi beberapa kelompok
besar dengan beranggotakan dari kelompok 8
SNP. Semua kelompok telah memilik program
dari 8 SNP untuk berlatih membuat Rencana
Biaya dengan menggunakan LK 1
17. Daftar Biaya Satuan
Kategori/Program/
Kegiatan
Jenis Satuan Volume Harga Satuan Jumlah
Standar Proses:
Peningkatan nilai rata-
rata UN Matematika
Kegiatan: Pelatihan
PAKEM
Peserta 10
Pelatih Orang/hari 1 x 6 6 100.000 600.000
Penitia Pelatihan Orang/hari 2 x 6 12 15.000 180.000
Materi Pelatihan Halaman/orang 50 x 10 500 150 75.000
Ruang Pelatihan Ruang/hari 1 x 6 6 15.000 90.000
Transportasi Peserta Orang/hari 10 x 6 60 17.500 1.050.000
Konsumsi Orang/hari 13 x 6 78 25.000 1.560.000
Jumlah Biaya Pelatihan PAKEM 3.555.000
Biaya Satuan Pelatihan PAKEM per peserta = 3.555.000 : 10 = 355.500
18. LK 1
Daftar Biaya Satuan
Kategori/Progra/
Kegiatan
Jenis
Satuan
Volume Harga
Satuan
Jumlah
19. 5 Menit
Presentasi
• Salah satu kelompok mempresentasikan hasil
kerjanya, dan kelompok lain menanggapi
dengan mencocokkan dari hasil kerja
kelompoknya.
20. Ice-breaker
10 Menit
• Setiap kartu ditulis anggota keluarga misalnya:
untuk keluarga sapi maka dibuat kartu bertuliskan
;ibu sapi, ayah sapi, kakak sapi, adik sapi.
Demikian juga untuk keluarga ayam; ibu ayam,
bapak ayam dan seterusnya.
• Berilah kepada peserta kartu-kartu tersebut, lalu
minta mereka untuk jalan-jalan seputar ruangan,
namun apabila mereka bertemu dengan
kawannya, maka peserta harus mengeluarkan
bunyi sesuai dengan kartu yang dipakai oleh
temannya tersebut. Begitu pula sebaliknya
21. • Setelah beberapa menit, fasilitator meneriakkan
“Reuni Keluarga”, maka semua anggota keluarga
berkumpul dengan cara mendengar dan
mengeluarkan sesuai dengan klasifikasinya.
• Jika misalnya keluarga sapi sudah berkumpul,
maka teriakkan “keluarga sapi kumpul” begitu
pula dengan kelompok lainnya.
• Ulangi lagi permainan tersebut, sampai peserta
terlihat relaks dan bersemangat.
23. 10 Menit
• Fasilitator memaparkan lembar presentasi
tentang bagaimana mendapatkan dan
menghitung biaya satuan dan rencana biaya,
serta menjelaskan contoh masing-masing
dengan mengguna tabel pembantu 2
24. Menyusun Rencana Biaya
• Rencana Biaya dan kebutuhan dana dihitung per tahun
untuk empat tahun ke depan. Agar rencana biaya lebih
realistis, biaya/harga satuan dapat dibedakan dari tahun ke
tahun. Bila berdasarkan pengalaman, biaya/harga selalu
naik dari tahun ke tahun, maka biaya/harga satuan yang
dipakai untuk tahun kedua dapat dinaikkan dari
biaya/harga satuan untuk tahun pertama dengan unsur
inflasi, misalnya 10%. Demikian juga biaya/harga satuan
yang dipakai untuk tahun ketiga dapat dinaikkan dari
biaya/harga satuan untuk tahun kedua, dan seterusnya.
• Hal ini dilakukan untuk mengetahui berapa biaya yang akan
diperlukan untuk melaksanakan program tersebut. Apakah
madrasah memiliki cukup dana untuk membiayai seluruh
program/kegiatan tersebut, dan dari mana sumber dana
tersebut diperoleh.
25. Contoh Rencana Biaya Program
Kategori:
Program/
Kegiatan
Satuan Total 2012/13 2013/14 dst.
Je
nis
Harga
Jumlah
Satuan
Jumlah
Biaya
Jumlah
satuan
Jumlah
Biaya
Jumlah
Satuan
Jumlah
Biaya
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Standar Proses: Peningkatan nilai rata-rata UN Matematika
Kegiatan:
Pelatihan
PAKEM
JPS 355.50
0
18 6.399.000 10 3.555.00
0
8 2.844.0
00
Dst
Dst
Total Program
Kurikulum dan
Kegiatan
Pembelajaran :
Peningkatan
nilai rata-rata
UN Matematika
10.000.
000
Dst...
26. 20 Menit
• Tetap di kelompoknya, peserta menyusun
rencana biaya dengan menggunakan LK 2
• Salah satu kelompok mempresentasikan hasil
kerjanya, kelompok lain menanggapi.
29. 5 Menit
• Fasilitator memaparkan lembar presentasi
tentang Membuat Rencana Pendanaan
Sekolah/ Madrasah
30. Membuat Rencana Pendanaan
Madrasah
• Rencana Pendanaan adalah rencana sumber pendapatan yang
sesuai dengan kebutuhan dan urutan tingkat kepastian perolehan
dana. Atau dinamakan perkiraan dana, yaitu mencakup penentuan
sumber dan jumlah dana-dana yang bisa didapat untuk membiayai
kegiatan program dan kegiatan operasional sekolah
• Tidak ada aturan mengenai berapa dan bagaimana mendapatkan
alokasi dana dari donatur. Semuanya tergantung pada prakarsa
sekolah/madrasah dan Komite Sekolah/Madrasah. Banyak
sekolah/madrasah yang mendirikan asosiasi alumni sebagai salah
satu upaya penggalangan dana. Dengan cara ini, tentu saja aliran
dana ke sekolah/madrasah akan lebih besar kemungkinannya
daripada sekolah/madrasah yang tidak mempunyai asosiasi.
31. Membuat Rencana Pendanaan
Madrasah
• Dana yang diperkirakan akan diterima dapat dalam bentuk uang
maupun bukan uang.
– Dana dalam bentuk bukan uang, misalnya pembagian buku teks oleh
pemerintah pusat, pelatihan guru yang diselenggarakan dan dibiayai
oleh pemerintah provinsi atau proyek donor, bahan bangunan dan
tenaga dari masyarakat yang digunakan untuk membangun musholla,
dll.
• Beberapa sumber dana, yang diurut sesuai tingkat kepastian
perolehannya:
– Bantuan Operasional Madrasah (BOS)
– Dana Masyarakat melalui Komite Madrasah dan/atau Paguyuban Kelas
– APBD Kabupaten/Kota
– APBD Pemerintah Provinsi
– APBN
– Hibah dari Donatur (perusahaan, industri, alumni dsb.)
– Usaha Sekolah
32. Contoh Perkiraan Sumber Pendanaan
No
Sumber
Pendapatan
Total 4
tahun
2012/2013 2013/2014
uang
Bukan uang
uang
Bukan uang
Bentuk Nilai (Rp) Bentuk
Nilai
(Rp)
1 2 3 4 5 6 13 14 15
1 BOS
127.440.00
0
2 BOS Buku 7.920.000
3
Wali Murid/
Komite
Sekolah
4.080.000 Paving 750.000
4
APBD
Kab/Kota
8.000.000
5 APBD Provinsi
6 APBN
7 Donatur 1.000.000
Semen
15 sak
450.000
8 Lain-lain
Total
33. 20 Menit
• Tetap di kelompoknya, peserta menyusun
rencana biaya dengan menggunakan LK 3
• Salah satu kelompok mempresentasikan hasil
kerjanya, kelompok lain menanggapi.
34. LK 3
Perkiraan Sumber Pendanaan
No
Sumber
Pendapatan
Total 4
tahun
2012/2013 2013/2014
uang
Bukan uang
uang
Bukan uang
Bentuk Nilai (Rp) Bentuk
Nilai
(Rp)
1 2 3 4 5 6 13 14 15
1
2
3
4
5
6
7
8
Total
35. Ice-breaker
10 Menit
• Singkirkan semua barang yang ada di tengah
ruangan sehingga menjadi lapang dan luas. Minta
peserta untuk berdiri
• Minta semua peserta untuk diam-diam memilih
dari peserta lain satu orang yang diberikan nama
“A” dan satu orang yang jadi “B”. Katakan pada
peserta bahwa tidak ada pedoman, jadi mereka
bebas memilih siapapun untuk menjadi orang A
maupun orang B
36. Ice-breaker
• Setelah mereka membuat keputusan, minta kepada
semua peserta untuk bergerak sedekat mungkin
dengan orang yang mereka memilih sebagai A namun
harus berusaha sejauh mungkin dari orang B. Bergerak
dengan cepat, tetapi tidak boleh menarik /
menggandeng tangan orang tersebut, perlu
diumumkan bahwa tidak boleh ada kekerasan jasmani
• Setelah beberapa menit memberitahukan kepada
peserta bahwa orang A yang mereka pilih menjadi
orang B dan orang B menjadi orang A, lalu lakukan
proses yang sama.
38. 15 Menit
• Fasiltator memaparkan lembar presentasi
tentang Menyesuaikan Rencana Biaya dengan
Pendanaan Sekolah/Madrasah dengan tabel
pembantu 3 dan 4
39. Menyesuaikan Rencana Biaya dengan
Sumber Pendanaan
• Mempelajari Aturan-Aturan Penggunaan
• Menyesuaikan Rencana Biaya dengan
Sumber Pendanaan.
40. Contoh Perkiraan Sumber Pendanaan
No
Sumber
Pendapatan
Total 4
tahun
2012/2013 2013/2014
uang
Bukan uang
uang
Bukan uang
Bentuk
Nilai
(Rp)
Bentuk
Nilai
(Rp)
1 2 3 4 5 6 13 14 15
1 BOS
127.440.00
0
2 BOS Buku 7.920.000
3
Wali Murid/
Komite
Sekolah
4.080.000 Paving 750.000
4
APBD
Kab/Kota
8.000.000
5
APBD
Provinsi
6 APBN
7 Donatur 1.000.000
Semen
15 sak
450.000
8 Lain-lain
Total
41. Rencana Biaya dan Sumber Pendanaan
Kategori, Program dan
Kegiatan Strategis
Tahun Pelajaran 2012/2013
Rencana
Biaya
SUMBER PENDANAAN
BOS
Kom
Sek
APBD
Kab/Kota
APBD
Prov
APBN
1. Standar Isi
1.1 ...............................
1.2 dst
1. Standar Proses
2.1 Peningkatan nilai rata-
rata UN matematika
10.000.000 8.000.000 2.000.000
2.2 …………………………..
2.3 dst
1. Standar Kompetensi
Lulusan
3.1 ......................................
3.2 dst
4. Standar pendidik dan
tenaga kependidikan
4.1 ……………………….
4.2 dst
5. Standar sarana dan
prasarana
5.1 ……………………….
5.2 dst
6. Standar pengelolaan
6.1. ....................................
6.2 dst
7. Standar pembiayaan
7.1 ………………………..
7.2 dst
8. Standar Penilaian
8.1 ………………………….
8.2 dst
43. 60 Menit
• Kelompok melakukan simulasi pengisian
format Rencana Pendanaan dan Program Kerja
Sekolah/Madrasah, dengan menggunakan LK
3 dan 4
• Hasil kelompok dipamerkan, peserta
berkeliling untuk melihat pameran dan saling
diskusi.
44. LK 3
Perkiraan Sumber Pendanaan
No
Sumber
Pendapatan
Total 4
tahun
2012/2013 2013/2014
uang
Bukan uang
uang
Bukan uang
Bentuk Nilai (Rp) Bentuk
Nilai
(Rp)
1 2 3 4 5 6 13 14 15
1
2
3
4
5
6
7
8
Total
45. LK 4 Rencana Biaya dan Sumber Pendanaan Program dan Kegiatan Strategis
Kategori, Program dan
Kegiatan Strategis
Tahun Pelajaran 2012/2013
Rencana
Biaya
SUMBER PENDANAAN
BOS
Kom
Sek
APBD
Kab/Kota
APBD
Prov
APBN
1. Standar Isi
1.1
1.2
1.3
1. Standar Proses
2.1
2.2
2.3
1. Standar Kompetensi
Lulusan
3.1
3.2
4. Standar pendidik dan
tenaga kependidikan
4.1
4.2
4.3
5. Standar sarana dan
prasarana
5.1
5.2
5.3
6. Standar pengelolaan
6.1.
6.2
7. Standar pembiayaan
7.1
7.2
8. Standar Penilaian
8.1
8.2
Total
46. RENCANA ANGGARAN WORKSHOP PENGEMBANGAN KURIKULUM
No Kegiatan Volume Satuan Harga Jumlah
1Alat tulis sekolah 14 set 10,000 Rp 140,000
2Konsumsi (makan) 14 orang hari 15,000 Rp 210,000
3Konsumsi snak 14 orang hari 7,000 Rp 98,000
4Insentif nara sumber 1 orang 1,500,000 Rp 1,500,000
5Insentif peserta 13 orang 100,000 Rp 1,300,000
Jumlah 3,248,000
47. Program Kegiatan Jumlah Sumber Dana
BOS Kemitraan
Pendidikan
Iuran
Orang
Tua
Sumber
lain
1. Pengemba
ngan
kompetensi
lulusan
Bimbingan belajar kelas 6
dimulai bulan Agustus
sebanyak 3 seminggu
6,000,000 6,000,000
Pembinaan tahfidul Qur’an
setelah selesai Madrasah
pada hari Kamis dan
Jum’at 3,300,000 3,300,000
Pembiasaan membaca
asmaul husna awal
pelajaran dan pelaksanaan
tagihan hafalan
6,600,000 6,600,000
Pembinaan tartil qur’an
setelah pulang Madrasah
setiap Selasa dan Rabu
8,800,000 8,800,000
Jumlah sub total 1
24,700,00018,100,000 - -
48. 2. Pengemb
angan
kurikulum
Madrasah
Workshop Pengembangan
kurikulum
3,248,000 3,248,000
Pelatihan bimbingan dan
konseling
3,000,000 3,000,000
Pembagian tugas Pembina
ekstra kurikuler
150,000 150,000
Pembinaan Ekstra
kurikuler
19,800,000 19,800,000
Jumlah sub total 2
27,450,000 22,950,000 4,500,000 -
Program Kegiatan Jumlah
BOS Kemitraan
Pendidikan
Iuran
Orang
Tua
Sumber
lain
49. Rencana Kegiatan dan Anggaran Madrasah
Penerimaan Pengeluaran
No
Urut
No.
Kode Uraian Jumlah
No
Urut
No.
Kode Uraian Jumlah
I 1 SISA TAHUN LALU I 1 PROGRAM MADRASAH
- 1.1
Pengembangan kompetensi lulusan (bidang
akademik dan non akademik) 24,700,000
II 2 PENDAPATAN RUTIN - 1.2 Pengembangan kurikulum KTSP 27,450,000
- 1.3 Pengembangan proses pembelajaran 6,950,000
III 3
BANTUAN OPERASIONAL
MADRASAH - 1.4 Pengembangan sistem penilaian 23,220,000
3.1 Hibah BOS 237,860,000 1.5
Pengembangan pendidik dan tenaga
kependidikan 8,040,000
3.2 BOS Daerah 64,880,000 1.6
Pengembangan sarana dan prasarana
Madrasah 97,064,000
1.7 Pengembangan managemen Madrasah 15,650,000
IV 4 BANTUAN 1.8 Pembinaan kesiswaan / ekstrakurikuler 34,800,000
4.1 Block Grand 100,514,000 1.9 Budaya dan lingkungan Madrasah 64,720,000
1.1 Penanaman karakter (budi pekerti) 86,200,000
V 5
PENDAPATAN ASLI
MADRASAH 2 NON PROGRAM MADRASAH
5.1 Iuran orang tua 356,540,000II 2.1Belanja Pegawai 340,000,000
5.2 Sumber lain-lain 20,000,000 2.2Belanja Barang dan Jasa 51,000,000
Jumlah 779,794,000 Jumlah 779,794,000
50. 20 Menit
PENUTUPAN DAN REFLEKSI
• Simpulkan pokok bahasan ini dengan mengacu pada
poin-poin penting hasil diskusi kelas dan pastikan hal-
hal penting yang harus benar-benar diperhatikan oleh
peserta.
• Bermai “Topi Masalah”
– mintalah kepada peserta untuk menuliskan masalah
mereka selama mengikuti pelatihan, setelah selesai lipat
kertas tersebut dan masukkan ke dalam topi
– jika semua peserta telah memasukkan masalahnya ke
dalam topi, lalu edarkan topi tersebut ke peserta, minta
peserta untuk mengambil satu lipatan, apabila peserta
membuka miliknya sendiri kembalikan, lalu ambil lagi yang
lain.
51. – Minta peserta membaca masalah tersebut,
kemudian beri waktu beberapa menit untuk
memahami dan mencari jalan keluar dari masalah
tersebut.
– Setelah beberapa menit, mulai dari satu peserta
untuk membacakan masalah yang tertulis dikertas
kemudian ia memaparkan penyelesaiannya, bila
perlu ditambah dengan koreksi maupun
rekomendasi.
– Peserta yang lain harap mendengarkan saja dan
tidak boleh mengkritik ataupun memberi usulan.
