Pengaruh ekuivalen nisbah bagi hasil tabungan, nisbah bagi hasil deposito dan frekuensi pencairan pembiayaan murabahah terhadap sejumlah nasabah baru pada bmt as salam kras kediri
Abstract: The research aim is to investigate the equivalent effect of proft sharing ratio of savings, proft sharing ratio of deposits, and the frequency of murabaha fnancing disbursement to the addition of new customers in BMT As- Salam Kras Kediri. The analysis method of the research is multiple regression linier. The results of the research indicated that equivalent of proft sharing ratio of savings and equivalent of proft sharing ratio of deposits have positive effect
but not signifcant on the addition of new customers. Frequency of murabaha fnancing disbursement has positive and signifcant effect on the addition of new customers. And together 3 variables above showed a signifcant effect on the addition of new customers in BMT As- Salam Kras Kediri.
Keyword: equivalent of proft sharing ratio of savings, proft sharing ratio of
deposits, frequency of murabaha fnancing disbursement
Perbedaan pokok antara bank konvensional dengan bank syariah terletak pada landasan falsafah yang dianutnya. Bank syariah tidak melaksanakan sistem bunga dalam seluruh aktivitasnya sedangkan bank kovensional justru kebalikannya. Hal inilah yang menjadi perbedaan yang sangat mendalam terhadap produk-produk yang dikembangkan oleh bank syariah, dimana untuk menghindari sistem bunga maka sistem yang dikembangkan adalah jual beli serta kemitraan yang dilaksanakan dalam bentuk bagi hasil. Dengan demikian sebenarnya semua jenis transaksi perniagaan melalu bank syariah diperbolehkan asalkan tidak mengandung unsur bunga (riba).
Perbedaan pokok antara bank konvensional dengan bank syariah terletak pada landasan falsafah yang dianutnya. Bank syariah tidak melaksanakan sistem bunga dalam seluruh aktivitasnya sedangkan bank kovensional justru kebalikannya. Hal inilah yang menjadi perbedaan yang sangat mendalam terhadap produk-produk yang dikembangkan oleh bank syariah, dimana untuk menghindari sistem bunga maka sistem yang dikembangkan adalah jual beli serta kemitraan yang dilaksanakan dalam bentuk bagi hasil. Dengan demikian sebenarnya semua jenis transaksi perniagaan melalu bank syariah diperbolehkan asalkan tidak mengandung unsur bunga (riba).
Pengaruh tabungan mudharabah, pembiayaan mudharabah musyarakah dan pendapatan...An Nisbah
Abstract: The research aims to examine the infuence of savings of Mudharabah, fnancing of Mudharabah-Musharaka and other operating incomes in increasing the proft of Bank Syariah Jatim. The method of analysis in this research used analysis of double linear regression. Populations in the research are the fnancial report of Bank Syariah Jatim. The results of research showed that the profts will increase as savings of Mudharabah increase. In fnancing of Mudharaba-Musharaka, it happened inversely; when fnancing
declined, the proft would increase. It happened because the fnancing which attracted by many customers are the ones with the principle of murabaha fnancing. While, other operational will affect the increase of profts. When other operating incomes increased, the proft would also increase. In the contrast, other operating incomes decreased, the earned proft also would decrease. If all these variables are maximized in its operations, it would assist in increasing
the profts at Bank Syariah Jatim.
Keywords: Savings of Mudharabah, Financing of Mudharabah-Musharaka, Other Operating Incomes, Proft
Kesenjangan Harapan Antara Nasabah dan Manajemen Terhadap Penyampaian Informa...Habibie Muhammad
The use of revenue sharing between depositors and the bank in the operation of Islamic Banks, has created an agency problem. Regarding with this problem, Banks should provide both financial and non financial information for the depositors. This research tries to find out the possibility of the existence of expectation gap in the information provided by banks as the provider of information to the depositors as the user of the information. Based on asymmetry information theory, depositors as a party with less information, would demand more information to the banks. However for some reasons, banks might restrict the information provided to the depositors.
Similar to Pengaruh ekuivalen nisbah bagi hasil tabungan, nisbah bagi hasil deposito dan frekuensi pencairan pembiayaan murabahah terhadap sejumlah nasabah baru pada bmt as salam kras kediri
Pengaruh tabungan mudharabah, pembiayaan mudharabah musyarakah dan pendapatan...An Nisbah
Abstract: The research aims to examine the infuence of savings of Mudharabah, fnancing of Mudharabah-Musharaka and other operating incomes in increasing the proft of Bank Syariah Jatim. The method of analysis in this research used analysis of double linear regression. Populations in the research are the fnancial report of Bank Syariah Jatim. The results of research showed that the profts will increase as savings of Mudharabah increase. In fnancing of Mudharaba-Musharaka, it happened inversely; when fnancing
declined, the proft would increase. It happened because the fnancing which attracted by many customers are the ones with the principle of murabaha fnancing. While, other operational will affect the increase of profts. When other operating incomes increased, the proft would also increase. In the contrast, other operating incomes decreased, the earned proft also would decrease. If all these variables are maximized in its operations, it would assist in increasing
the profts at Bank Syariah Jatim.
Keywords: Savings of Mudharabah, Financing of Mudharabah-Musharaka, Other Operating Incomes, Proft
Kesenjangan Harapan Antara Nasabah dan Manajemen Terhadap Penyampaian Informa...Habibie Muhammad
The use of revenue sharing between depositors and the bank in the operation of Islamic Banks, has created an agency problem. Regarding with this problem, Banks should provide both financial and non financial information for the depositors. This research tries to find out the possibility of the existence of expectation gap in the information provided by banks as the provider of information to the depositors as the user of the information. Based on asymmetry information theory, depositors as a party with less information, would demand more information to the banks. However for some reasons, banks might restrict the information provided to the depositors.
Tinjauan hukum islam terhadap deposito perbankanAn Nisbah
Abstract: One fund products offered by the bank to customers are deposits. Deposits are deposits that can be withdrawn only at a specifc time based on an agreement between the customer and the bank. Depositing money in the bank is one means of proftable investments . But on the other hand, in recognition of usury in
the public interest to make the banks are having doubts on deposit products. This article tries to fnd out how Islamic legal review of the deposits .
Keywords: deposits, bank, Islamic law
Similar to Pengaruh ekuivalen nisbah bagi hasil tabungan, nisbah bagi hasil deposito dan frekuensi pencairan pembiayaan murabahah terhadap sejumlah nasabah baru pada bmt as salam kras kediri (20)
Abstract: This literature study is explore and compare of Islamic scholar’s thought in contemporary era: Baqr al Sadr, Muhammad Abdul Mannan, Muhammad Nejatullah Siddiqi, Sayyed Haidar Naqf, Taqiyyuddin An Nabhanni, and Monzer Kahf. Islamic scholars are divided into three categories; frstly, an expert in the Islamic law (fqh) that is conducted in a legalistic and normative; secondly, more daring modernist group in their interpretation of Islamic teachings in order to answer the issues facing society today; thirdly practitioners or Muslim economists educational background in the West. They combine both
Islamic law and economic approach that is integrated to be Islamic economy. In fact, the construction of an Islamic economy system capable of delivering on welfare and social justice must be built on the basis of faith (akidah) and described in great detail the concepts of ownership, the role of the state, and distribution, including production and consumption. Even distribution of income in society into the most important thing in the construction of an Islamic economy system, but all of it was related to other elements. Therefore, the construction of an Islamic economy system can not stand alone, but must be integrated and connected with other elements.
Keywords: Islamic economy, Islamic scholars, Contemporary
Respon emosional sebagai mediasi pengaruh visualisasi desain kemasan terhadap...An Nisbah
Abstract: The present study aims at determining the effect of packaging design visualization on customers’ purchasing decision by employing emotional response as mediator variable. The data were collected through questionnaires. Meanwhile, the population of the present study is the customers’ of Sampoerna A mild at Warung Kopi Waris Tulungagung and 110 customers were taken as sample. The sample measurement guideline employed is Maximum Likehood
technique with simple random sampling technique. At the same time, the data analysis employed is structural equation modeling. The result of the study indicates packaging design visualization has negative and insignifcant effect on purchasing decision of Sampoerna A mild. Packaging design visualization of Sampoerna A Mild has positive and insignifcant effect on emotional response. Emotional response has positive and signifcant effect on purchasing
decision of Sampoerna A mild. Emotional response does not mediate the effect of packaging design visualization of Sampoerna A Mild on customers’ purchasing decision.
Key words: packaging design, emotional responses, purchasing
Perkembangan dan pemikiran uang dari masa ke masaAn Nisbah
Abstract: Money is seen not only as a legal tender (legal tender) but is also seen as a commodity that has its price through interest rates, then the nature of money has increasingly shifted away from the truth. Historically the money was divided into three categories, namely cash items, paper money, credit money or demand deposits. While initially people do not know the money, but do exchange between barter goods and services. This type of research used in this discussion is the use of Library Research while the use of the techniques used is content analysis or study the contents. The emergence of money as a solution to facilitate the transaction. In addition, money is also already known in many nations, among others Nations Lydia, the Greeks, the Romans, the Persians, the reign of Islam. In addition to already implemented by some of the nation
but has a different concept, but it is also a lot of scholars who give the concept of money as Al-Ghazali, Al-Maqrizy and Ibn Khaldun.
Keywords: Development, Thought, Money
Peranan deferensiasi, it performance, budaya organisasi dan inovasi terhadap ...An Nisbah
Abstract: The problem of this research is the development of pawning institution. It seems slowly developed and hardly to compete with other pawning institutions. Therefore, some factors causing this problem are needed to be understood. Against this problem, the author feels necessary to examine some factors with important
effect on syariah pawning, such as differentiation, IT-Performance, organizational culture, and innovation. Research type is explanatory research, in which it explains the causal relationship between research variables through hypothesis testing. Population of research is manager with authority of strategic decision
making in the syariah pawning institution in Malang City. Sample is taken by census technique. Data will be subjected to Multiple Regression Analysis. Result of research indicates that Differentiation, IT-Performance, Organizational Culture, and Innovation infuence sustainable competitive advantage. It may be concluded that higher level of Differentiation, IT-Performance, Organizational Culture, and Innovation in the pawning institution can produce higher sustainable
competitive advantage for pawning institutions in Malang.
Keywords: IT-Performance, Organizational Culture Sustainable, SCA
Pengaruh personal selling, direct selling dan hubungan masyarakat terhadap ke...An Nisbah
Abstract: The purpose of this study was to test there any infuence of personal selling, direct selling and public relations signifcantly to customer satisfaction in BMT UGT Sidogiri KCP Kanigoro Blitar. The results show that personal selling, direct selling and public relations together have a signifcant effect on customer satisfaction. count by using T test personal selling unknown variables have positive and signifcant impact on customer satisfaction with the Sig. 0,000.
Variable direct selling has a positive impact and no signifcant effect on customer satisfaction in BMT UGT Sidogiri KCP Kanigoro Blitar with the Sig. 0.423 and variable public relations has a positive impact and no signifcant effect on customer satisfaction in BMT UGT Sidogiri KCP Kanigoro Blitar with the Sig. 0.247.
Keywords : personal selling, direct selling, customer satisfaction
Pengaruh pengawasan, evaluasi dan audit kinerja karyawan terhadap loyalitas a...An Nisbah
Abstract: This research aims is to know the infuence of employee monitoring, employee evaluation and performance audit against the loyalty of members. This research is at BMT Blessing Trenggalek. Samples taken in this study was 50 respondents. Sampling with probability techniques using random sampling. Measurements in this study using a Likert scale. Methods of data analysis used is multiple regression with the help of the program SPSS version 20.The results
showed that monitoring employees against the loyalty of infuential members in a positive and not signifcant according to statistics on the BMT Berkah Trenggalek. Research results show that employee evaluation against the loyalty of infuential members are negative and not signifcant according to statistics on the BMT Berkah Trenggalek. Research results show that the performance audit of employees against the loyalty of infuential members in a positive and
not signifcant according to statistics on BMT Berkah Trenggalek. In the same crucible of employee monitoring, employee evaluation and performance audit of the employees does not affect the loyalty of members. That means that together equal a third of these factors do not affect the loyalty of members on BMT
Berkah Trenggalek.
Keywords: Employee Monitoring, Employee Evaluations, performance
.Audit and loyalty Members
Analisis kualitas pelayanan bank terhadap kepuasan nasabah pada bank muamalat...An Nisbah
Abstrak: Penelitian ini bertujuan untuk mengkaji pengaruh variabel kualitas pelayanan bank terhadap kepuasan nasabah. Penelitian dilakukan pada Bank Muamalat Indonesia kantor cabang pembantu Tulungagung. Metode dalam menilai kepuasan nasabah menggunakan analisis SERVQUAL atau analisis gap. Pengumpulan data pada penelitian ini menggunakan angket yang diberikan kepada 196 sampel dengan unit analisis menggunakan analisis regresi. Berdasarkan hasil analisis membuktikan bahwa secara simultan dimensi CARTER yang terdiri dari compliance, assurance,
reliability, tangibles, empathy, dan responsiveness berpengaruh signifkan terhadap kepuasan nasabah. Analisis servqual menunjukkan bahwa dari keseluruhan instrumen dimensi CARTER terdapat kesenjangan atau gap antara harapan nasabah dengan kualitas pelayanan. Analisis diagram kartesius menunjukkan bahwa ada beberapa hal yang perlu diprioritaskan untuk diperbaiki oleh Bank Muamalat Indonesia KCP Tulungagung, antara lain adalah tentang: sistem tabungan, ketepatan waktu pelayanan seperti yang
telah dijanjikan, ketersediaan ATM, Peralatan yang digunakan, hubungan antara pegawai dengan nasabah, perhatian personal bank kepada nasabah, dan respon customer service dalam menanggapi keluhan nasabah.
Kata Kunci: Kualitas Pelayanan, Kepuasan Nasabah, Service Quality
Analisis fatwa dewan syariah nasional nomor 92 dsn mui 2014 tentang pembiayaa...An Nisbah
Abstract: This research is conducted to analyze DSN-MUI law of costing with rahn. This research is a literary research. Literary research itself is a research which use numbers of literatures from library as the main resources. The result of the study are follows : First, law decision of DSN-MUI related to costing with rahn is said to be true, by considering the joint beneft. Second, in this law there is a discrepancy between classic fqh and the result of DSN-MUI
agreement. In mudharabah transaction, actually, there is no requirement to immerse rahn. In this law, howefer, rahn is immersed.
Keyword: Decisison of DSN No. 92 Tahun 2014, Costing, Rahn
Tinjauan syariah terhadap transaksi muamalat asuransi kesehatan badan penyele...An Nisbah
Abstract: Insurance business can be distinguished on some reviews. It includes general insurances, life insurances and reinsurances (on the basis of its function). Based on its basic policy, It includes term life insurances, whole life insurances, two benefcial insurances, insurances of investment unit (unit linked). Based on its belongings, it includes national private-owned insurances, state-owned
insurances, foreign corporations-owned insurances, and multiplicity-owned insurances. Based on the nature of its implementation, it includes voluntary and compulsory insurances. Based on the business support activities, it includes insurance brokers, reinsurance brokers, insurance loss assessor, consulting
actuary, and insurance agents. Mean while, mechanisms of Takaful (shari’a insurances) include underwriting, insurance policies, premiums, management of premiums, claims and insurance coverage. The main obstacles to develop shari’a insurance are lack of socialization, limitation of human resources of Takaful’s expert; lack of Muslim support, weakness of government support.
Keywords: Insurance, Syari’ah, BPJS.
Tinjauan hukum islam terhadap penukaran uang baru menjelang hari raya idul fitriAn Nisbah
Abstract: In Islam, money is not regarded as a commodity that can be traded as in the conventional economic system. Its utilization is limited as a medium of exchange and a measure of value. If a money in the same kind will be exchanged, the payment must be balanced and cash. The violation of these regulations results in the ‘fadl’ usury (Riba Fadl). This research was conducted on the basis of a
fatwa Indonesian Ulema Council (MUI) Jombang East Java, which establishes the prohibition of new money exchange transactions before Idul Fitri for the indication of usury. While on the other hand, the practice is more widespread and becomes a part of the wheels of the economy of Islamic society every Idul Fitri. The results of research show that consideration of Islamic law should be
able to participate in shaping the public life and has the sensitivity to goodness (sense of maslahah). The author concludes that the practice of a new money exchange is allowed. As to the difference of exchanged money does not include the fadl usury, but it becomes wages (ujroh) which must be received by the provider of service as an income when waiting to exchange money in the bank.
Keywords: Money, Usuary, Wages, Maslahah
Studi analisis pembentukan undang undang nomor 21 tahun 2008 tentang perbanka...An Nisbah
Abstract: The background of this research is based on an assessment of Islamic law are more likely to provide input for the establishment of national law because it must be recognized that the majority of Indonesia’s population is Muslim and besides it is also good relation between the State and Muslims have implications
which are positive for the development of Islamic legal legislation became a national positive law. Then, how does the history of the formation of law number 21 of 2008 concerning Islamic banking? How national legal political conditions during the formation of the law number 21 of 2008 concerning Islamic banking? And the last, how is the analysis of the formation of law number 21 of 2008 concerning Islamic banking in the political perspective of national law? Genealogically, the authors concluded that the promulgation of
Law No. 21 of 2008 concerning Islamic Banking is not free of confgurations and tight political struggles, the determination of these laws have a strong foundation juridical, sociological or philosophical that can later be accounted for. Positivasi about Islamic Banking proves that Islamic law has become a source of national law and have the opportunity to contribute the maximum in the development of national law in the future.
Keywords: Islamic banking, Law number 21 of 2008, Political of law
Penyelesaian kredit macet perbankan dalam pandangan islamAn Nisbah
Abstract: The existence of bank (Islamic and conventional) as an intermediary fnancial institution whose existence and operations are regulated by a set of rules and regulations often experiences the uncertainity in taking decisions related to bad loans caused by natural disasters. Like a coin, one hand there are the interests
of the owners of capital and the other side there is a sense of humanity to creditors. It is certain that the settlement efforts should involve the appropriate authorities and require a long time. The taken Decisions often differs from the real cases. It looks not giving the sense of justice for creditors.
Keywords: Bad Loans, Regulations, and Islam.
Pengaruh biografis dan kepemimpinan terhadap kinerja karyawan dengan motivasi...An Nisbah
Abstract: The research aims to know the infuence of biographical characteristics and leadership to performance of employee through motivation as an intervening variable. This study is on BMT’s supervised by Pinbuk Tulungagung. The taken samples in this study were 50 respondents from 7 BMT’s registered in Pinbuk Tulungagung. The Sampling uses a Nonprobability sampling with
the technic of quota sampling. The measurements in this study use a scale of Likert. The used data analysis method is a path analysis with SPSS 20th version to test the effect of intervening variable. The results show that the biographical characteristics do not infuence in the motivation; the leadership infuences positively in the motivation; the biographical characteristics do not infuence in the performance of employees; the leadership infuences positively and signifcantly in the performance of employees; and the motivation infuences positively and statistically in performance of employees The result
of path analysis shows that biographical characteristics do not infuence in the performance of employees through motivation; and the leadership infuences signifcantly and positively in the performance of employees through motivation.
Keywords: Biographical Characteristics, Leadership, Motivation, The Performance of Employee
Abstract: The purpose of this paper is to provide an overview of the similarities and differences in the concept of zakat and tax, opinions of the scholars concerning zakat and taxes, as well as explaining about the effective management of zakat based on the application of the concept of tax. The fndings in this paper indicate that the similarities between the concepts of zakat and the concept of
the tax, namely that both have the elements of force and manager. Meanwhile the differences are that two concepts are located on the side of the name, the legal basis, object, the nature of its obligations, the percentage of the amount paid, and utilization. The concept of tax which can be applied in order to obtain effective management of zakat is to impose sanctions on manager of zakat and negligent muzzaki not pay their zakat as on tax management. This
sanction will improve the system of zakat administration and establishment of an independent agency that acts as the auditor.
Keywords: Zakat, Tax, Similarities, Differences
Cases based learning dan direct instruction untuk meningkatkan keaktifan sert...An Nisbah
Abstract: This research aims to improve activity and learning outcomes of students in the subject of Advanced Financial Accounting especially the material headquarters and branch offces by integrating the model of cases based learning and direct
instruction. In the model case based learning, students are faced with a real case to be solved. Therefore, it stimulates their activities in learning. While, the model of direct instruction is a declarative and procedural learning process that makes students more understand the material. The results of this study show that there is the increase of activity and learning outcomes of students, evidenced by the increase of value and percentage of learning outcomes in the
course of Advanced Financial Accounting.
Keywords: Cases Based Learning, Direct Instruction, Activity, and
Learning Outcomes of Students.
Abstract: In Ulumul Qur’an , the existence of discourse about abrogating (Nasakh) is the real proof that there is a dialectic relationship between revelation and reality. Nasakh is the cancellation of the law. It could be eliminating and releasing the text of the law referring to reading. It also could be defending the text to show the instruction of abrogated law. The research is based on qualitative descriptive study that limits the study on the Mawarits and Wasiyat
verses. The paper is expected to provide scientifc contributions in the form of conceptualization of Ulumul Qur’an oriented to legal legislation and to provide intellectual contributions that combine theory of Nasakh in Ulumul Qur’an through a legal context of usul fqh. Therefore, it is also possible to be an alternative development of Philosophy of Islamic Law .
Keywords: Nasakh , Legal Legislation, Wasiat, Mawaris.
Tinjauan upah hukum positif perspektif doktrin ekonomi islam mengenai upah sy...An Nisbah
Abstract: The realization of a good investment climate, one of them with a conducive industrial relations. The current wage system is still not completely answer the problems of wages is complex, given the rise of workers’ demands related to wages in each year which impact on the weakness of the economy in Indonesia. That requires an alternative solution to the problem of wages complex answer
through the fulfllment of the principle of remuneration in accordance with the conditions and needs of workers / laborers Indonesia. Answering the above problems can put the knowledge to be a solution. One applicative knowledge that can address the problems of wages through sharia. Through normative juridical research method with a prophetic approach based on legal materials
normative-prescriptive, this study aims to analyze the wage review of the positive law doctrine of Islamic economics perspective on wages sharia. It is intended that knowledge can also contribute solutions to the economic problems in Indonesia, especially in the realm of industrial relations.
Keywords: review of wages, positive law, the doctrine of Islamic economics
Strategi rumah sakit dalam menghadapi krisis public relations menurut perspek...An Nisbah
Abstract: The hospital is a complex organization and That Is Solid BECAUSE nature of capital, Solid Labor, Technology and ALSO Solid Solid problems. The hospital is a place of health promotion, prevention and cure of disease, improving health and Recovery Patients Performed multi-Discipline BY VARIOUS Posted professionally educated and trained group of Discipline
concerning medical, legal, economic, social, and management. Consumer complaints against hospitals, CAN cause problems For hospitals The AS is known crisis public relations. A crisis can be defned as Extraordinary Events OR circuit events affecting the integrity of products, as well as the organization’s reputation Financial Stability, OR From the worker’s health, community,
public OR IN area. Step Management of Crisis PR include (1) MAKE draft development strategy Management of Crisis PR (aktiitas Preparation, directing conduct, a statement holding prepare, prepare PT response, development of strategies to prepare Intermediaries Media.), (2) Implementation Phase (do Communication storey, alternative location determining, updating statement
holds). Public Relations Management Activity husband studied CAN BE Fiqh Muamalat through Law Shulhu OR mediation.
Keywords: hospital, PR crisis management, fqh muamalah, Shulhu
Pertanggungjawaban sosial pabrik rokok alaina ditinjau dari etika bisnis islamAn Nisbah
Abstract: The background of this study because at Ngantru’s region there is one pesantren’s, there is one effort which is Alaina’s Smoke Factory. Smoke Factory is one effort which of course it have good social impact that impacted big, be or little even but that it must each effort which walk and amends of course it performs to form social responsibility to surrounding society. The type of study
is feld research using qualitative and desdriptive approach. The result of this studi is Alaina’s Smoke Factory make do corporate social responsibility, there are responsibility to God, responsibility to Nature and responsibility to other people. The type is sector religion, healthy sector and economi sector. Example to give work with recrutmen people and santri, faith job and other social job to welfare employee and people’s.
Keywords: Social Responsibility, Islamic Business Ethic
Pendekatan psikologi dalam peningkatan fundraising zakatAn Nisbah
Abstract: All this time, fundraising for the Foundationof Zakat Administrator (LPZ) keeps some ambivalence. Although fundraising is rated as stimulus of LPZ programs, policies and strategies of professional fundraising-especially the psychological based- get no serious attention. This fact results in many unsuccessful LPZ in realizing the potential of the very large number of zakat
in the motherland simultaneously with the increasing of philanthropy awareness of Indonesian muslim. The needs for revamping the fundraising policy on LPZ is in associated with method or approach that should be more count heavily on complexity of the donors psychological aspects include the interaction of decision making process of a donor with demographics aspect and social norms with the result that causes someone decides to donate. Understanding and approaching psychology in fundraising at once are not only encourage the increase of the quantity of donors and donation amount provided, but also raise the position of donors as an object into a subject that also fully and actively involved in running the zakat axiological aspects i.e. functional worship which carry out the empowerment of ummah principle in order to be able to get out of poverty.
Keywords: Fundraising, Zakat, Psychological approach
Apa itu SP2DK Pajak?
SP2DK adalah singkatan dari Surat Permintaan Penjelasan atas Data dan/atau Keterangan yang diterbitkan oleh Kepala Kantor Pajak (KPP) kepada Wajib Pajak (WP). SP2DK juga sering disebut sebagai surat cinta pajak.
Apa yang harus dilakukan jika mendapatkan SP2DK?
Biasanya, setelah mengirimkan SPT PPh Badan, DJP akan mengirimkan SP2DK. Namun, jangan khawatir, dalam webinar ini, enforce A akan membahasnya. Kami akan memberikan tips tentang bagaimana cara menanggapi SP2DK dengan tepat agar kewajiban pajak dapat diselesaikan dengan baik dan perusahaan tetap efisien dalam biaya pajak. Kami juga akan memberikan tips tentang bagaimana mencegah diterbitkannya SP2DK.
Daftar isi enforce A webinar:
https://enforcea.com/
Dapat SP2DK,Harus Apa? enforce A
Apa Itu SP2DK? How It Works?
How to Response SP2DK?
SP2DK Risk Management & Planning
SP2DK? Surat Cinta DJP? Apa itu SP2DK?
How It Works?
Garis Waktu Kewajiban Pajak
Indikator Risiko Ketidakpatuhan Wajib Pajak
SP2DK adalah bagian dari kegiatan Pengawasan Kepatuhan Pajak
Penelitian Kepatuhan Formal
Penelitian Kepatuhan Material
Jenis Penelitian Kepatuhan Material
Penelitian Komprehensif WP Strategis
Data dan/atau Keterangan dalam Penelitian Kepatuhan Material
Simpulan Hasil Penelitian Kepatuhan Material Umum di KPP
Pelaksanaan SP2DK
Penelitian atas Penjelasan Wajib Pajak
Penerbitan dan Penyampaian SP2DK
Kunjungan Dalam Rangka SP2DK
Pembahasan dan Penyelesaian SP2DK
How DJP Get Data?
Peta Kepatuhan dan Daftar Sasaran Prioritas Penggalian Potensi (DSP3)
Sumber Data SP2DK Ekualisasi
Sumber Data SP2DK Ekualisasi Penghasilan PPh Badan vs DPP PPN
Sumber Data SP2DK Ekualisasi Biaya Gaji , Bonus dll vs PPh Pasal 21
Sumber Data SP2DK Ekualisasi Biaya Jasa, Sewa & Bunga vs PPh Pasal 23/2 & 4 Ayat (2)/15
Sumber Data SP2DK Mirroring
Sumber Data SP2DK Benchmark
Laporan Hasil P2DK (LHP2DK)
Simpulan dan Rekomendasi Tindak Lanjut LHP2DK
Tindak lanjut SP2DK
Kaidah utama SP2DK
How to Response SP2DK?
Bagaimana Menyusun Tanggapan SP2DK yang Baik
SP2DK Risk Management & Planning
Bagaimana menghindari adanya SP2DK?
Kaidah Manajemen Perpajakan yang Baik
Tax Risk Management enforce A APPTIMA
Tax Efficiency : How to Achieve It?
Tax Diagnostic enforce A Discon 20 % Free 1 month retainer advisory (worth IDR 15 million)
Corporate Tax Obligations Review (Tax Diagnostic) 2023 enforce A
Last but Important…
Bertanya atau konsultasi Tax Help via chat consulting Apps enforce A
Materi ini telah dibahas di channel youtube EnforceA Konsultan Pajak https://youtu.be/pbV7Y8y2wFE?si=SBEiNYL24pMPccLe
Pengaruh ekuivalen nisbah bagi hasil tabungan, nisbah bagi hasil deposito dan frekuensi pencairan pembiayaan murabahah terhadap sejumlah nasabah baru pada bmt as salam kras kediri
1. PENGARUH EKUIVALEN NISBAH BAGI HASIL
TABUNGAN, NISBAH BAGI HASIL DEPOSITO
DAN FREKUENSI PENCAIRAN PEMBIAYAAN
MURABAHAH TERHADAP JUMLAH NASABAH
BARU PADA BMT AS- SALAM KRAS KEDIRI
Nur’ Aini Ulfa
Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Tulungagung
Email: nurainiulfa3@gmail.com
Abstract
The research aim is to investigate the equivalent effect of profit sharing ratio
of savings, profit sharing ratio of deposits, and the frequency of murabaha
financing disbursement to the addition of new customers in BMT As- Salam
Kras Kediri. The analysis method of the research is multiple regression linier.
The results of the research indicated that equivalent of profit sharing ratio of
savings and equivalent of profit sharing ratio of deposits have positive effect
but not significant on the addition of new customers. Frequency of murabaha
financing disbursement has positive and significant effect on the addition of
new customers. And together 3 variables above showed a significant effect on
the addition of new customers in BMT As- Salam Kras Kediri.
Keyword: equivalent of profit sharing ratio of savings, profit sharing ratio of
deposits, frequency of murabaha financing disbursement
Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengkaji pengaruh variabel ekuivalen nisbah
bagi hasil tabungan, nisbah bagi hasil deposito, dan frekuensi pencairan
pembiayaan murabahah terhadap jumlah nasabah baru pada BMT As-
Salam Kras Kediri. Metode analisis data yang digunakan adalah analisis
2. Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
106 ж AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016
regresi linier berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa ekuivalen
nisbah bagi hasil tabungan dan ekuivalen nisbah bagi hasil deposito
berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap jumlah nasabah baru.
Sedangkan frekuensi pencairan pembiayaan murabahah berpengaruh positif
dan signifikan terhadap jumlah nasabah baru. Dan secara bersama-sama
menunjukkan bahwa variabel ekuivalen nisbah bari hasil tabungan, nisbah
bagi hasil deposito, dan frekuensi pencairan pebiayaan murabahah berpengaruh
secara signifikan terhadap jumlah nasabah baru pada BMT As- Salam
Kras Kediri.
Kata kunci: Ekuivalen Nisbah Bagi Hasil Tabungan, Nisbah Bagi Hasil
Deposito, Frekuensi Pencairan Pembiayaan Murabahah
PENDAHULUAN
Pertumbuhan ekonomi syari’ah di Indonesia kian lama kian
mengalami peningkatan yang cukup signifikan, mulai dari perbankan
syari’ah, asuransi syari’ah, pegadaian syari’ah, bisnis syari’ah, dan lain
sebagainya. Khususnya perihal perbankan syari’ah, dikeluarkannya
Undang- Undang No. 7 tahun 1992 tentang perbankan menjadi tonggak
logalitas diadopsinya perbankan syari’ah dalam sistem perbankan nasional.
Namun dalam Undang- Undang tersebut pembahasan perbankan syari’ah
dengan sistem bagi hasil hanya diuraikan sepintas dan tidak terdapat
rincian khusus mengenai landasan hukum syari’ah serta jenis- jenis usaha
yang diperbolehkan.1
Maka dari itu Undang-Undang tersebut diperbaiki
dengan Undang- Undang No. 10 tahun 1998.
Bank berdasarkan prinsip syari’ah atau bank syari’ah seperti halnya
bank konvensional juga berfungsi sebagai suatu lembaga intermediasi
(financial intermediary) yakni lembaga keuangan yang berfungsi sebagai
perantara pihak yang kelebihan dana dengan pihak yang kekurangan dana.2
Karakteristik sistem perbankan syari’ah yang beroperasi berdasarkan
1
Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema
Insani Press, 2001) hal. 26
2
Ismail, Perbankan Syariah, (Jakarta: Kencana, 2011) hal. 32
3. AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016 ж 107
Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
prinsip bagi hasil memberikan alternatif sistem perbankan yang saling
menguntungkan bagi masyarakat dan bank, serta menonjolkan aspek
keadilan dalam bertransaksi, mengedepankan nilai- nilai kebersamaan dan
persaudaraan dalam berproduksi, dan menghindari kegiatan spekulatif
dalam bertransaksi keuangan. Selain itu prinsip bagi hasil yang diterapkan
pada perbankan syari’ah juga terbukti tangguh dan mampu bertahan dari
terpaan krisis ekonomi dan moneter pada tahun 1997.
Sejak terbukti mampu bertahan dari terpaan badai krisis ekonomi
dan moneter pada tahun 1997 yang silam, perbankan syari’ah di Indonesia
memang mengalami kemajuan yang sangat pesat. Hal ini terbukti dari
mulai berdirinya bank umum syari’ah (BUS), unit usaha syari’ah (UUS),
bank perkreditan rakyat syari’ah (BPRS), Baitul maal wa tamwil (BMT),
asuransi syari’ah, pegadaian syari’ah dan lembaga- lembaga lain yang
beroperasi dengan menggunakan prinsip syari’ah.
Baitul maal wa tamwil (BMT) merupakan salah satu multiplier effect
dari pertumbuhan dan perkembangan lembaga ekonomi dan keuangan
syari’ah. BMT merupakan lembaga yang memiliki dua peran sekaligus
yakni peran sosial yang terlihat pada definisi baitul maal dan peran bisnis
yang terlihat dari definisi baitul tamwil. Selain itu BMT juga bisa menerima
titipan zakat, infaq, shadaqah, wakaf, dan sumber- sumber dana sosial
lainnya, serta upaya pensyarufan zakat kepada golongan yang paling
berhak sesuai dengan ketentuan asnabiah (UU No. 38 tahun 1998).3
Sama halnya dengan perbankan syari’ah BMT juga berfungsi sebagai
lembaga intermediasi (financial intermediary) yakni lembaga keuangan yang
berfungsi sebagai perantara pihak yang kelebihan dana dengan pihak
yang kekurangan dana.
Perbankan syari’ah dan juga lembaga-lembaga keuangan syari’ah
termasuk BMT, mengharamkan sistem bunga dan menghalalkan bagi
hasil. Keduanya memberikan keuntungan tetapi memiliki perbedaan
3
Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Maal wa Tamwil, (Yogyakarta: UII Press,
2004) hal. 126
4. Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
108 ж AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016
mendasar sebagai akhibat adanya perbedaan antara investasi dan
pembungaan uang. Investasi adalah kegiatan usaha yang mengandung
resiko karena berhadapan dengan unsur ketidakpastian, dengan demikian
perolehan kembaliannya (return) tidak pasti dan tidak tetap. Sedangkan
membungakan uang adalah kegiatan usaha yang kurang mengandung
resiko karena perolehan kembaliannya berupa bunga yang relatif pasti
dan tetap4
.
Menyimpan uang di bank syari’ah atau lembaga keuangan syari’ah
seperti halnya BMT termasuk kategori investasi. Besar kecilnya perolehan
return tergantung pada hasil usaha yang benar- benar terjadi dan dilakukan
oleh bank sebagai pengelola dana. Oleh karena itu, bank syari’ah atau
lembaga keuangan syri’ah tidak hanya sekedar menyalurkan uang, tetapi
harus terus- menerus berusaha meningkatkan return on investement nya yang
berupa tingkat bagi hasil, sehingga lebih menarik dan lebih memberikan
kepercayaan bagi pemilik dana. Dan pada akhirnya persaingan akan
kepada perbankan mana yang dapat memberikan return dan pelayanan
lebih baik.5
Penelitian kali ini, penulis akan lebih menyoroti perihal tingkat
ekuivalen nisbah bagi hasil tabungan, nisbah bagi hasil deposito, dan
frekuensi pencairan pembiayaan murabbahah. Equivalen rate dipilih sebagai
variabel independent yang mencerminkan tingkat bagi hasil tabungan
dan deposito yang diterapkan pada BMT As- Salam. Equivalen rate dipilih
untuk mempermudah proses perhitungan. Equivalen rate cenderung
berfluktuatif sesuai dengan pergerakan pendapatan bank syari’ah atau
lembaga- lembaga keuangan syari’ah lainnya termasuk BMT. Metode
equivalent rate adalah metode perhitungan bagi hasil untuk nasabah dengan
cara mengonversi bagi hasil untuk seluruh nasabah pada masing- masing
produk DPK kedalam bentuk presentase (equivalent rate)6
.
4
Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik.....hal. 59
5
Adiwarman A. Karim, Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan, (Jakarta: PT
Raja Grafindo Persada, 2010) hal. 387
6
Adiwarman A. Karim, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan.....hal. 405
5. AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016 ж 109
Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
Prinsip yang digunakan dalam produk pendanaan seperti tabungan
dan deposito adalah bagi hasil. Sistem bagi hasil memposisikan bank
syari’ah sebagai investement banking atau enterpreneur yakni sebagai salah
satu lembaga yang melakukan penempatan dana nasabah pada industri-
industri atau usaha- usaha yang menguntungkan. Dengan penggunaan
prinsip bagi hasil ini, pendapatan bank syari’ah sangat dipengaruhi oleh
besar kecilnya keuntungan yang dihasilkan dari nasabah pembiayaannya.
Berbeda dengan bank konvensional, keuntungan yang diperoleh bank
tidak tergantung dari besar kecilnya pendapatan bunga yang diperoleh
dari debitur, karena berapapun besar kecilnya keuntungan nasabah debitur
bank konvensional tetap mengakui pendapatan sebesar presentase bunga
yang dikenakan diawal perjanjian kredit.
Nisbah bagi hasil yang diterapkan pada produk deposito cenderung
lebih tinggi jika dibandingkan dengan nisbah bagi hasil tabungan, hal
ini disebabkan oleh beberapa perbedaan khusus antara tabungan dan
deposito. Tabungan merupakan bentuk simpanan yang penarikannya
hanya dapat dilakukan menurut syarat dan ketentuan tertentu yang
disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyat giro, dan atau alat
lainnya yag dipersamakan dengan itu. Sedangkan deposito merupakan
bentuk investasi yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu
tertentu berdasarkan akad antara nasabah penyimpan dengan bank
syari’ah atau lembaga keuangan syari’ah lainnya.7
Dana yang mengendap dibank cukup lama menjadikan deposito
memiliki nisbah bagi hasil yang cenderung lebih tinggi dibandingkan
dengan tabungan biasa. Karena pada prinsipnya, semakin panjang jangka
waktu dana yang mengendap dibank maka semakin luas kesempatan
yang dimiliki bank untuk memanfaatkan dana tersebut. Deposito juga
merupakan sumber dana terkendali, artinya pihak bank mengetahui secara
pasti jangka waktu mengendapnya dana. Dari sini maka tentu saja pihak
7
Abdul Ghofur Anshori, Hukum Perbankan Syari’ah (UU No. 21 Tahun 2008),
(Bandung: PT Refika Aditama, 2009) hal. 126
6. Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
110 ж AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016
bank akan memanfaatkan dana tersebut sesuai dengan jangka waktunya.
Misalnya dengan jangka waktu 1, 3, 6 atau 12 bulan.8
Frekuensi pencairan pembiayaan murabahah dipilih sebagai variabel
independent ketiga setelah nisbah bagi hasil tabungan dan deposito.
Pembiayaan atau financing merupakan pendanaan yang dikeluarkan untuk
mendukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri
maupun dijalankan oleh orang lain.9
Layak tidaknya suatu pembiayaan
yang diberikan akan sangat mempengaruhi stabilitas keuangan bank
syari’ah ataupun lembaga keuangan syari’ah lainnya, maka dari itu sebelum
melakukan pemberian pembiayaan, pihak perbankan terlebih dahulu
melakukan analisis untuk memperoleh keyakinan bahwa pembiayaan
yang diberikan benar- benar digunakan secara semestinya dan dapat
dikembalikan oleh nasabahnya.
Mengacu pada hal- hal penting diatas, dalam melihat pengaruhnya
terhadap pertambahan jumlah nasabah baru pada BMT As- Salam, maka
penulis terdorong untuk melakukan sebuah penelitian dalam penyusunan
skripsi dengan judul “Pengaruh Ekuivalen Nisbah Bagi Hasil Tabungan,
Nisbah Bagi Hasil Deposito, dan Frekuensi Pencairan Pembiayaan
Murabahah Terhadap Peningkatan Jumlah Nasabah Baru pada BMT As-
Salam Kras Kediri”.
DEFINISI OPERASIONAL DAN VARIABEL PENELITIAN
1. Ekuivalen rate merupakan metode perhitungan bagi hasil untuk
nasabah dengan cara mengonversi bagi hasil untuk seluruh
nasabah pada masing- masing produk DPK kedalam bentuk
presentase.10
2. Nisbah bagi hasil merupakan presentase keuntungan yang akan
diperoleh shahibul maal dan mudharib yang ditentukan berdasarkan
8
Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Maal wa Tamwil.....hal. 156
9
Muhammad, Manajemen Bank Syari’ah, (yogyakarta: (UPP) AMP YKPN, 2005)
hal. 304
10
Adiwarman A. Karim, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan.....hal. 405
7. AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016 ж 111
Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
kesepakatan antar keduanya.11
3. Tabungan adalah simpanan berdasarkan akad wadi’ah atau
investasi dana berdasarkan akad mudharabah atau akad lain yang
tidak bertentangan dengan prinsip syari’ah yang penarikannya
hanya dapat dilakukan menurut syarat dan ketentuan tertentu yang
disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, dan/
atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu.12
4. Deposito adalah investasi dana berdasarkan akad mudharabah
atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syari’ah
yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu
berdasarkan akad antara nasabah penyimpan dan bank syari’ah/
lembaga keuangan syari’ah lainnya.13
5. Pembiayaan Murabahah adalah jual beli barang pada harga semula
dengan tambahan keuntungan yang disepakati.14
6. Nasabah merupakan pihak- pihak yang menggunakan jasa
Bank Syari’ah dan/ atau lembaga- lembaga keuangan syari’ah
lainnya.15
METODE PENELITIAN
Sesuai permasalah yang diangkat pada penelitian ini, pendekatan
yang digunakan adalah pendekatan kuantitatif dengan jenis penelitian
analisis asosiatif, yaitu suatu pertanyaan peneliti yang bersifat
menghubungkan dua variabel atau lebih. Populasi yang digunakan dalam
penelitian ini adalah laporan keuangan bulanan yang dimiliki oleh BMT
As- Salam Kras Kediri pada tahun 2001-2015, sedangkan sampel yang
digunakan adalah laporan keuangan bulanan dari tahun 2013 – 2015.
11
Binti Nur Asiyah, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Yogyakarta: Teras,
2014) hal. 168
12
Abdul Ghafur Anshori, Hukum Perbankan Syariah (UU No. 21 Tahun 2008).....
hal. 126
13
Ibid
14
Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syari’ah dari Teori ke Praktik.....101
15
Ibid.....hal. 125
8. Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
112 ж AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016
Data- data yang diperlukan dalam penelitian ini yaitu data ekuivalen
nisbah bagi hasil tabungan, nisbah bagi hasil deposito, frekuensi pencairan
pembiayaan murabahah, dan jumlah nasabah baru yang diambil dari bulan
januari 2013 sampai dengan desember 2015. Dan teknik pengumpulan
data yang dilakukan dalam penelitian ini adalah dengan menggunakan
teknin observasi.
METODE ANALISIS DATA
Analisis ini dilakukan untuk menguji pengaruh variabel ekuivalen
nisbah bagi hasil tabungan, nisbah bagi hasil deposito, dan frekuensi
pencairan pembiayaan murabahah terhadap jumlah nasabah baru.
Penelitian ini menggunakan uji kelayakan data yaitu uji normalitas, uji
asumsi klasik yang terdiri dari uji multikolinieritas, uji heteroskedastisitas,
dan uji autokorelasi pada tahap awal analisis data. Langkah selanjutnya
dilakukan analisis regresi linier berganda. Dalam penelitian ini adalah
sebagai berikut:
Y = a + b1
X1+
b2
X2
+ b3
X3
+ e
Keterangan:
Y = Variabel dependent (jumlah nasabah baru)
a = Konstanta persamaan regresi
X1
=Variabelindependent(ekuivalennisbahbagihasiltabungan)
X2
= Variabel independent (nisbah bagi hasil deposito)
X3
= Variabel independent (frekuensi pencairan pembiayaan
murabahah)
e = Error term
b1
, b2
, bn
= Angka arah atau koefisien regresi, yang menunjukkan
angka peningkatan ataupun penurunan variabel dependent yang
didasarkan pada perubahan variabel independent. Apabila (+) maka
terjadi kenaikan, dan apabila (-) maka terjadi penurunan.
9. AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016 ж 113
Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
HASIL PENELITIAN
Uji Kelayakan Data
Uji Normalitas
Uji normalitas dilakukan dengan pengujian Kolmogrov-Smirnov
untuk melihat kenormalan dalam distribusi data. Kriteria yang digunakan
adalah jika sig. Kolmogrov-Smirnov Sig.>0,05 maka distribusi data normal,
sebaliknya jika Sig.<0,05 maka distribusi data tidak normal. Dan hasil uji
menunjukkan sig. Kolmogrov-Smirnov lebih besar dari 0,05 (sig>5%),
maka dapat disimpulkan bahwa distribusi data adalah normal.
Uji Multikolinieritas
Uji multikolinieritas digunakan untuk menguji ada tidaknya
hubungan linier sempurna atau pasti diantara beberapa atau semua
variabel independen dari model regresi. Kriteria pengambilan keputusan
adalah jika nilai VIF kurang dari 10 maka tidak terjadi multikolinieritas,
sebaliknya jika nilai VIF lebih besar dari 10 maka terjadi multikolinieritas.
Hasil uji multikolinieritas menunjukkan nilai variance inflation factor (VIF)
untuk variabel ekuivalen nisbah bagi hasil tabungan sebesar 1,106, variabel
ekuivalen nisbah bagi hasil deposito sebesar 1,129, dan variabel frekuensi
pencairan pembiayaan murabahah sebesar 1,045.. nilai VIF tersebut
keseluruhan kurang dari 10, sehingga memenuhi kriteria dan dikatakan
tidak terjadi multikolinieritas.
Uji Heteroskedastisitas
Heteroskedastisitas adalah keadaan dimana dalam model regresi
terjadi ketidaksamaan varian dari residual pada satu pengamatan
kepengamatan yang lain. dalam kriteria pengambilan keputusan jika titik-
titik membentuk pola maka terjadi heteroskedastisitas, sebaliknya jika
titik-titik menyebar disekitar angka 0 pada sumbu Y maka tidak terjadi
heteroskedastisitas. Hasil uji heteroskedastisitas yang telah dilakukan,
diketahui titik-titik dalam grafik tidak membentuk pola. Maka dapat
10. Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
114 ж AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016
disimpulkan bahwa dalam model persamaan terbebas dari masalah
heteroskedastisitas.
Uji Autokorelasi
Untuk mendeteksi ada atau tidaknya autokorelasi maka dapat
dilakukan dengan melihat tabel Durbin-Watson dengan melihat nilai dL
dan dU
. Dikatakan bebas dari autokorelasi apabila nilai dU
≤ d ≤ 4 – dU
.
Dan hasil uji autokorelasi menunjukkan nilai Durbin-Watson pada model
summary adalah sebesar 1,817. Dan dari tabel Durbin-Watson diketahui
nilai dU
sebesar 1,65 dan dL
sebesar 1,29. Jadi karena 1,65 ≤ 1,817 ≤ 2,35
maka dapat disimpulkan tidak adanya autokorelasi pada data tersebut.
PEMBAHASAN
Pengaruh Ekuivalen Nisbah Bagi Hasil Tabungan terhadap Jumlah Nasabah
Baru
Nisbah bagi hasil merupakan persentase tertentu yang disebutkan
dalam akad kerjasama usaha yang telah disepakati antara bank dan nasabah
investor.16
Angka dalam nisbah bagi hasil merupakan angka hasil negoisasi
antara shahibul maal dan mudharib dengan mempertimbangkan potensi dari
proyek yang dibiayai, sekaligus dilandasi oleh kata sepakat dari keduanya.17
Persentase nisbah bisa kemungkinan berbeda antar satu bank syariah
dengan bank syariah yang lain.18
Maka dari itu bank harus memiliki strategi
yang baik untuk menentukan besarnya nisbah yang ditawarkan agar minat
seseorang untuk menjadi nasabah juga semakin besar.
Berdasarkan uji t yang telah dilakukan di atas, diketahui bahwa
ekuivalen nisbah bagi hasil tabungan pada BMT As- Salam Kras Kediri
ternyata berpengaruh positif tetapi tidak signifikan pada α 5% terhadap
jumlah nasabah baru. Hal ini kemungkinan disebabkan oleh motivasi
seseorang untuk menjadi nasabah baru lebih didorong oleh keinginan
16
Ismail, Perbankan Syariah,....hal. 97
17
Binti Nur Asiyah, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah,....hal. 169
18
Ismail, Perbankan Syariah,....hal. 96
11. AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016 ж 115
Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
untuk mendapatkan dana daripada untuk menyimpan dananya dalam
bentuk tabungan. Atau kemungkinan juga bisa dipengaruhi oleh faktor-
faktor lain seperti pelayanan, kualitas produk, keyakinan/ agama dan
lain sebagainya.
Akan tetapi penelitian saat ini berbeda dengan penelitian yang
dilakukan oleh Rubianto19
tentang pengaruh tingkat bagi hasil terhadap
jumlah nasabah PT Bank Muamalat Indonesia cabang Medan. Hasil
penelitian menunjukkan bahwa tingkat bagi hasil berpengaruh positif dan
signifikan terhadap jumlah nasabah, itu artinya jika tingkat bagi hasil yang
ditawarkan tinggi maka jumlah nasabah akan mengalami kenaikan pula.
Menarik dicermati perbedaan yang terjadi dengan peneliti
sebelumnya. Dalam hal ini yang menjadi perbedaan kenapa bertolak
belakang dengan penelitian yang dilakukan oleh Rubianto, yaitu
berkaitan dengan minat/ keinginan ataupun tujuan nasabah bertransaksi
di lembaga keuangan syariah yang berbeda. Pada penelitian yang
dilakukan oleh Rubianto yang menghasilkan signifikannya tingkat bagi
hasil terhadap jumlah nasabah, kemungkinan disebabkan oleh tujuan
nasabah bertransaksi di Bank Muamalat Indonesia cabang Medan itu
adalah berorientasi pada besarnya bagi hasil, jadi semakin besar tingkat
bagi hasil yang diterapkan maka semakin besar pula jumlah nasabahnya.
Namun hal ini berbeda dengan penelitian saat ini yang menghasilkan
tidak berpengaruh signifikannya tingkat bagi hasil terhadap jumlah
nasabah baru, yang kemungkinan disebabkan oleh tujuan nasabah yang
berorientasi pada tujuan keamanan (safety) saja atau bukan untuk mencari
besarnya bagi hasil.
Hal ini sejalan dengan teori minat yang dikemukakan oleh Abraham
Maslow tentang faktor yang mempengaruhi seseorang terhadap sesuatu,
yaitu diantaranya karena kebutuhan akan rasa aman (safety needs), kebutuhan
akan ketertarikan atau cinta (bellongingness and love needs), kebutuhan akan
19
Prasetyo Rubianto, Pengaruh Tingkat Bagi Hasil terhadap Jumlah Nasabah PT
Bank Muamalat Indonesia cabang Medan,....hal. 64
12. Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
116 ж AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016
penghargaan (esteem needs), dan kebutuhan untuk pemenuhan diri (self
actualization).
Pengaruh Ekuivalen Nisbah Bagi Hasil Deposito terhadap Jumlah Nasabah
Baru
Berdasarkan hasil uji t yang telah dilakukan, diketahui bahwa
ekuivalen nisbah bagi hasil deposito berpengaruh positif tetapi tidak
signifikan pada α 5% terhadap jumlah nasabah baru. Sama halnya dengan
produk tabungan, hal ini kemungkinan disebabkan karena motivasi
seseorang untuk menjadi nasabah lebih didorong oleh keinginan untuk
mendapatkan dana daripada untuk menyimpan dananya baik dalam
bentuk tabungan maupun deposito. Walaupun nisbah bagi hasil deposito
cenderung lebih besar jika dibandingkan dengan nisbah bagi hasil pada
produk tabungan.20
Namun, ternyata penelitian ini tidak sejalan dengan penelitian
yang dilakukan oleh Hirmawan21
yang meneliti tentang faktor-faktor
yang mempengaruhi minat nasabah bertransaksi di Bank Jateng Syariah
cabang Surakarta. Hasil penelitian menunjukkan salah satu faktor yang
mempengaruhi minat seseorang bertransaksi di Bank Jateng Syariah
cabang Surakarta adalah tingkat bagi hasil yang ditetapkan pada bank
syariah tersebut. Selain tingkat bagi hasil adapun faktor-faktor lain yang
berpengaruh signifikan terhadap minat seseorang bertransaksi dibank
Jateng syariah yaitu di antaranya faktor lokasi, keyakinan/ agama,
pelayanan, dan kualias produk.
Sejalan dengan penelitian Hirmawan, penelitian yang dilakukan oleh
Ranto22
tentang faktor-faktor yang mempengaruhi keputusan nasabah
menabung di Bank BCA kota Medan, juga menghasilkan faktor-faktor
seperti variabel produk, pelayanan, promosi, lokasi, dan kredibilitas yang
20
Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Maal wa Tamwil (BMT),....hal. 156
21
Muh. Risky Adi Hirmawan, Faktor-faktor yang Mempengaruhi Minat Nasabah
Bertransaksi di Bank Syariah,....hal. 15
22
Monang Ranto Tambunan, Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Keputusan
Nasabah Menabung pada Bank BCA Kota Medan,....hal. 202
13. AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016 ж 117
Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
berpengaruh signifikan terhadap keputusan nasabah menabung di Bank
BCA kota Medan. Sehingga dari dua penelitian sebelumnya di atas, dapat
disimpulakan selain faktor tingkat bagi hasil yang mempengaruhi minat
seseorang bertransaksi di bank syariah ataupun lembaga keuangan syariah
seperti halnya BMT, terdapat faktor penting lain yang berpengaruh yaitu
diantaranya faktor lokasi, pelayanan, kualitas produk, keyakinan/ agama
dan faktor promosi.
Faktor lokasi menjadi salah satu faktor penting dalam menarik
minat nasabah untuk bertransaksi pada lembaga keuangan syariah seperti
halnya BMT. Pemelihan lokasi menjadi sangat penting, disebabkan agar
nasabah mudah dalam menjangkau lokasi lembaga. mengingat apabila
salah dalam menganalisis akan berakhibat pada meningkatnya biaya yang
akan dikeluarkan nantinya.23
Dan juga lokasi yang tidak strategis akan
mengurangi minat nasabah untuk berhubungan dengan perbankan syariah
atau dengan lembaga keuangan syariah lain seperti BMT.
Faktor pelayanan juga menjadi satu hal yang penting yang harus
diterapkan oleh lembaga keuangan syariah dengan sebaik-baiknya. Bank
syariah ataupun lembaga keunagan syariah seperti BMT memiliki tugas
untuk memberikan jasa keuangan melalui penitipan uang (simpanan),
pembiayaan (kredit), serta jasa-jasa keuangan lainnya. Maka lembaga
keuangan syariah harus dapat menjaga kepercayaan yang diberikan oleh
nasabah yaitu salah satunya dengan memberikan pelayanan yang baik.24
Menurut Kasmir, nasabah adalah raja, artinya seorang raja harus dilayani
dan dipenuhi semua keinginan dan kebutuhannya dengan sebaik-baiknya.
Pelayanan yang diberikan haruslah seperti melayani seorang raja dalam
arti masih dalam batas-batas etika dan moral yang benar.25
Berkaitan dengan kualitas produk, bahwasannya produk yang
diinginkan nasabah, baik berwujud maupun tidak berwujud adalah
produk yang berkualitas tinggi. Artinya produk yang ditawarkan oleh
23
Kasmir, Manajemen Perbankan,....hal. 239
24
Ibid., hal. 249
25
Ibid., hal. 255
14. Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
118 ж AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016
bank kepada nasabahnya memiliki nilai yang lebih baik dibandingkan
dengan produk bank lain.26
Produk yang berkualitas tinggi yang diciptakan
oleh suatu bank akan memberikan berbagai keuntungan diantaranya
dapat meningkatkan penjualan, mengingat nasabah akan tertarik untuk
membeli dan mempertahankan produk yang memiliki nilai lebih, dapat
menimbulkan rasa kepercayaan yang tinggi, dan menimbulkan kepuasan
tersendiri bagi nasabah, sehingga dapat mempertahankan nasabah lama
dan menarik nasabah baru.
Berkaitan dengan keyakinan/agama, berdasarkan penelitian yang
dilakukan oleh Hirmawan di atas, terdapat salah satu nasabah yang
ditelitinya mengungkapkan bahwa alasan nasabah penyimpan dana
membuka rekening bukan pada tingginya bagi hasil yang ditawarkan,
namun pada metode bagi hasil nya yang sesuai syariah dan tersedianya
fasilitas tabungan biaya naik haji. Menurutnya bertransaksi dibank syariah
tentunya semua produk yang diberikan dan segala transaksinya sudah
sesuai dengan syariat Islam. Dengan begitu bertransaksi di bank syariah
dijamin kehalalannya dan terbesas dari praktek riba. Maka, inilah yang
menjadi dasar bahwa keyakinan/agama/religiusitas berpengaruh terhadap
minat nasabah bertransaksi di suatu lembaga keuangan syariah.
Selain faktor-faktor di atas, terdapat faktor promosi yang juga
memiliki pengaruh yang sangat penting untuk menarik minat seseorang
atau meningkatkan nasabah dan mempertahankan nasabah pada
lembaga keuangan syariah termasuk BMT. Menurut Kasmir, promosi
merupakan sarana yang paling ampuh untuk menrik dan mempertahankan
nasabahnya. Tujuan dari adanya promosi adalah menginformasikan segala
jenis produk yang ditawarkan dan berusaha menarik calon nasabah baru.27
Sehingga jika objek pada penelitian saat ini yaitu BMT As- Salam
Kras Kediri ingin meningkatkan jumlah nasabah barunya, maka yang
harus lebih ditekankan adalah terkait promosi. Promosi yang dimaksud
26
Ibid., hal. 218
27
Ibid., hal. 246
15. AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016 ж 119
Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
misalnya dengan melakukan sosialisasi visi dan misi lembaga keuangan
syariah yang dalam hal ini adalah BMT As-Salam secara continue (terus-
menerus) melalui media massa seperti pembuatan spanduk, baliho, brosur,
pemasangan iklan, melakukan personal selling dan lain sebagainya.
Selain itu pihak lembaga keuangan syariah yang dalam hal ini
BMT As- Salam juga harus lebih memfokuskan pada terobosan-
terobosan baru tentang pengelolaan pinjaman dan simpanan, misalnya
penerapan penjaringan para nasabah baru melalui sistem door to door
yaitu tim yang telah dibentuk oleh BMT mendatangi calon nasabah
langsung dengan menawarkan produk dan membagikan brosur serta
memberikan penjelasan mengenai visi, misi, ataupun produk-produk
BMT As- Salam, sekaligus mentenen nasabah untuk menjadi nasabah
yang loyal dengan menjadikan nasabah sebagai perantara BMT As-
Salam untuk mempromosikan produk kepada sanak keluarga, saudara,
tetangga, ataupun rekan kerja. Dengan merekrut nasabah melalui sistem
kekeluargaan dan silaturrahmi seperti ini diharapkan akan timbul suatu
kepercayaan dari pihak BMT maupun pihak nasabah.
Pengaruh Frekuensi Pencairan Pembiayaan Murabahah terhadap Jumlah
Nasabah Baru
Berdasarkan hasil uji t yang telah dilakukan, diketahui bahwa
frekuensi pencairan pembiayaan murabahah berpengaruh positif dan
signifikan terhadap jumlah nasabah baru. Hal ini sejalan dengan penelitian
yang dilakukan oleh Sumantri28
, yaitu meneliti tentang pengaruh kualitas
pelayanan dan produk pembiayaan terhadap minat dan keputusan
menjadi nasabah di bank syariah. Hasil penelitian menunjukkan bahwa
adanya pengaruh yang signifikan antara kualitas pelayanan dan produk
pembiayaan terhadap minat dan keputusan menjadi nasabah di bank
syariah.
28
Bagja Sumantri, Pengaruh Kualitas Pelayanan dan Produk Pembiayaan terhadap
Minat dan Keputusan Menjadi Nasabah di Bank Syariah,....hal. 141
16. Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
120 ж AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016
Berpengaruh signifikannya frekuensi pencairan pembiayaan
murabahah terhadap jumlah nasabah baru, menjadikan lembaga keuangan
syariah yang dalam hal ini BMT As- Salam harus selalu meningkatkan
frekuensi pencairan pembiayaan murabbahah nya agar nasabah baru
dapat terus bertambah. Hal ini dapat dilakukan dengan cara memperbesar
jumlah dana pembiayaan yang disalurkan kepada nasabah, mempermudah
proses pencairan pembiayaan, ataupun dengan meningkatkan kualitas
pelayanan dalam pencairan pembiayaan.
Dalam operasional BMT khususnya untuk produk pembiayaan
harus tetap berpegang teguh pada syariat Islam yang lebih mengedepankan
prinsip tolong menolong dengan tidak ada unsur keterpaksaan khususnya
dalam penetapan bagi hasil sehingga benar-benar terlaksana ukhuwah
Islamiyah. Dengan demikian masyarakat akan dapat melihat dengan jelas
dan pasti bahwa BMT As- Salam benar-benar berdiri untuk kepentingan
umat sehingga mereka akan berbondong-bondong untuk datang dan
berminat untuk menjadi nasabah.
Selain itu, peningkatan penyaluran dana pembiayaan untuk para
nasabah juga harus lebih diarahkan pada nasabah potensial yang layak
dalam segi 6C yaitu character, capacity, capital, collateral, condition of economy,
dan constrain.29
Hal ini bertujuan untuk meminimalisasi resiko yang tidak
diharapkan.
Pengaruh Ekuivalen Nisbah Bagi Hasil Tabungan, Nisbah Bagi Hasil Deposito,
dan Frekuensi Pencairan Pembiayaan Murabahah secara Bersama-sama terhadap
Jumlah Nasabah Baru
Berdasarkan hasil uji F yang telah dilakukan, diketahui bahwa
ekuivalen nisbah bagi hasil tabungan, nisbah bagi hasil deposito, dan
frekuensi pencairan pembiayaan murabahah berpengaruh signifikan secara
bersama-sama terhadap jumlah nasabah baru pada BMT As- Salam
Kras Kediri. Penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh
29
Veitzal Rivai, Islamic Financial Management; Teori, Konsep, dan Aplikasi Panduan
Praktis untuk Lembaga Keuangan, Nasabah, Praktisi, dan Mahasiswa,....hal. 348
17. AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016 ж 121
Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
Fadri30
, yaitu hasil analisis menunjukkan bahwa ekuivalen nisbah bagi hasil
tabungan dan frekuensi pencairan pembiayaan mempengaruhi jumlah
nasabah baru secara simultan dan signifikan.
Namun jika dilihat dari penelitian terdahulu pada pembahasan
sebelumnya, terdapat faktor lain selain variabel ekuivalen nisbah bagi hasil
tabungan, nisbah bagi hasil deposito, dan frekuensi pencairan pembiayaan
murabahah yang juga berpengaruh terhadap jumlah nasabah baru, yaitu
diantaranya faktor lokasi, pelayanan, kualitas produk, keyakinan/ agama,
dan lain sebagainya. Hal ini membuktikan bahwa penambahan jumlah
nasabah baru tidak hanya dipengaruhi oleh satu variabel saja, namun
masih banyak faktor- faktor lain yang juga berpengaruh terhadap
penambahan jumlah nasabah baru seperti halnya faktor-faktor diatas.
IMPLIKASI PENELITIAN
Implikasi Teoritis
Penelitian ini membuktikan bahwa dari ketiga variabel yang diteliti
yaitu ekuivalen nisbah bagi hasil tabungan, nisbah bagi hasil deposito,
dan frekuensi pencairan pembiayaan murabahah, variabel ketiga lah yaitu
frekuensi pencairan pembiayaan murabahah yang memiliki pengaruh positif
dan signifikan terhadap jumlah nasabah baru pada BMT As- Salam Kras
Kediri. Hal ini kemungkinan disebabkan oleh motivasi seseorang untuk
bertransaksi di BMT As- Salam dikarenakan untuk mendapatkan dana
dalam bentuk pembiayaan bukan untuk menyimpan dananya dalam
bentuk tabungan maupun deposito.
Adapun kemungkinan faktor lain yang dapat mempengaruhi
penambahan jumlah nasabah baru pada BMT As- Salam yaitu diantaranya
faktor promosi, faktor lokasi, pelayanan, kualitas produk, keyakinan/
agama, dan lain sebagainya.
30
Ahady Fadri, Analisis Pengaruh Ekuivalen Nisbah Bagi Hasil Tabungan dan
Frekuensi Pencairan Pembiayaan terhadap Jumlah Nasabah Baru...., hal. 69
18. Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
122 ж AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016
Implikasi Praktis
Bagi lembaga keuangan syariah khususnya BMT As- Salam
Kras Kediri jika ingin terus menambah jumlah nasabah barunya, maka
harus terus meningkatkan frekuensi pencairan pembiayaannya dengan
cara memperbesar jumlah dana pembiayaan yang disalurkan kepada
nasabah, mempermudah proses pencairan pembiayaan, ataupun dengan
meningkatkan kualitas pelayanan dalam pencairan pembiayaan. Selain itu
pihak manajemen BMT dapat melakukan sosialisasi tentang visi, misi,
dan produk secara terus menerus (continue) melalui media massa seperti
pembuatan spanduk, baliho, brosur, pemasangan iklan, melakukan
personal selling, dan lain-lain. Selain itu juga dapat melakukan terobosan-
terobosan baru seperti penerapan penjaringan nasabah baru melalui
sistem door to door yaitu dari rumah ke rumah, lembaga ke lembaga, masjid
ke masjid, dan atau dari pesantren ke pesantren.
PENUTUP
Dari pemaparan hasil sebelumnya dapat disimpulkan bahwa
ekuivalen nisbah bagi hasil tabungan berpengaruh positif tetapi tidak
signifikan terhadap jumlah nasabah baru. Ekuivalen nisbah bagi
hasil deposito berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap
jumlah nasabah baru. Dan frekuensi pencairan pembiayaan murabahah
berpengaruh positif dan signifikan terhadap jumlah nasabah baru. Selain
itu secara bersama-sama ketiga variabel tersebut juga berpengaruh positif
dan signifikan terhadap jumlah nasabah baru pada BMT As- Salam Kras
Kediri. Namun jika dilihat dari beberapa penelitian terdahulu selain faktor-
faktor diatas, juga terdapat beberapa faktor lain yang mempengaruhi
penambahan jumlah nasabah baru, seperti halnya faktor lokasi, pelayanan,
promosi, kualitas produk, keyakinan/ agama, dan lain sebagainya.
19. AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016 ж 123
Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
DAFTAR PUSTAKA
Ali, Zainudin, Hukum Perbankan Syariah. Jakarta: Sinar Grafika, 2008.
Anshori, Abdul Ghafur, Hukum Perbankan Syariah (UU No.21 Tahun 2008).
Bandung: PT Refika Aditama, 2009.
Antonio, Muhammad Syafi’I, Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta:
Gema Insani Press, 2001.
Ascarya, Akad & Produk Bank Syariah. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada,
2008.
Asiyah, Binti Nur, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: Teras,
2014.
Departemen Agama RI, Al- Qur’an dan Terjemahnya. Bandung: CV Penerbit
J- Art, 2005.
Dinas Pendidikan Nasional, Kamus Besar Bahasa Indonesia. Jakarta: PN
Balai Pustaka, 2003.
Fadri, Ahady, Analisis Pengaruh Ekuivalen Nisbah Bagi Hasil Tabungan dan
Frekuensi Pencairan Pembiayaan terhadap Jumlah Nasabah Baru pada Bank
Syariah Mandiri KCP Kota Solok Periode September 2009 – oktober 2010.
Sumatera Barat: Telkom University, 2012.
Hirmawan, Muh Risky Adi, Faktor-faktor yang Mempengaruhi Minat Nasabah
Bertransaksi di Bank Syariah. Surakarta: Universitas Muhammadiyah
Surakarta, 2015.
Ismail, Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana, 2011.
Karim, Adiwarman A, Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta:
PT Raja Grafindo Persada, 2010.
Kasmir, Manajemen Perbankan. Jakarta: Rajawali Press, 2010.
Mauludi, Ali, Teknik Belajar Statistik 2. Jakarta: Alim’s Publishing, 2016.
Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: (UPP) AMP
YKPN, 2005.
Muhammad, Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: (UPP) AMP YKPN,
2005.
Muhammad, Sistem dan Prosedur Operasional Bank Syariah. Yogyakarta: UII
Press, 2000.
20. Nur’ Aini Ulfa: Pengaruh Ekuivalen Nisbah......
124 ж AN-NISBAH, Vol. 03, No. 01, Oktober 2016
Muhammad, Bank Syariah: Analisis Kekuatan, Kelemahan, Peluang, dan
Ancaman. Yogyakarta: Ekonisia, 2006.
Nachrowi, Nachrowi Djalal, Penggunaan Teknik Ekonometri. Jakarta: PT
Raja Grafindo Persada, 2005.
Ridwan, Muhammad, Manajemen Baitul Maal wa Tamwil. Yogyakarta: UII
Press, 2004.
Rivai’i, Veitzal, Islamic Financial Management: Teori, Konsep, dan Aplikasi
Panduan Praktis untuk Lembaga Keuangan, Nasabah, Praktisi, dan
Mahasiswa. Jakarta: Rajawali Press, 2008.
Rubianto, Prasetyo, Pengaruh Tingkat Bagi Hasil terhadap Jumlah Nasabah PT
Bank Muamalat Indonesia Cabang Medan. Medan: Universitas Sumatera
Utara, 2007.
Sugiyono, Metodologi Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R & D. Bandung:
Alfabeta, 2014.
Sugiyono, Metodologi Penelitian Kombinasi (Mixed Methods). Bandung:
Alfabeta, 2014.
Sujianto, Agus Eko, Aplikasi Statistik dengan SPSS 16.0. Jakarta: PT Prestasi
Pustakarya, 2009.
Sumantri, Bagja, Pengaruh Kualitas Pelayanan dan Produk Pembiayaan terhadap
Minat dan Keputusan menjadi Nasabah di Bank Syariah. Yogyakarta:
Universitas Negeri Yogyakarta, 2014.
Tambunan, Monang Ranto, Analisis Faktor-faktor yang mempengaruhi
Keputusan Nasabah Menabung pada Bank BCA Kota Medan.
Medan: Universitas Sumatera Utara, 2013.
Tanzeh, Ahmad, Metode Penelitian Praktis. Yogyakarta: Teras, 2011.
http://www.bps.go.id/LinkTabelStatis/view/id/1322, diakses pada 18
Nopember 2015
http://www.tempo.com, diakses pada 23 Januari 2016