Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính doanh nghiệp với đề tài: Ứng dụng hiệp ước quốc tế Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro của các NHTM Việt Nam
Download luận văn thạc sĩ ngành kinh tế với đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội –Chi nhánh Huế, Cho các bạn làm luận văn tham khảo
Tài liệu này có tính phí xin vui lòng liên hệ facebook để được hỗ trợ Liên hệ page để nhận link download sách và tài liệu: https://www.facebook.com/garmentspace
https://www.facebook.com/garmentspace.blog
My Blog: http://garmentspace.blogspot.com/
Từ khóa tìm kiếm tài liệu : Wash jeans garment washing and dyeing, tài liệu ngành may, purpose of washing, definition of garment washing, tài liệu cắt may, sơ mi nam nữ, thiết kế áo sơ mi nam, thiết kế quần âu, thiết kế veston nam nữ, thiết kế áo dài, chân váy đầm liền thân, zipper, dây kéo trong ngành may, tài liệu ngành may, khóa kéo răng cưa, triển khai sản xuất, jacket nam, phân loại khóa kéo, tin học ngành may, bài giảng Accumark, Gerber Accumarkt, cad/cam ngành may, tài liệu ngành may, bộ tài liệu kỹ thuật ngành may dạng đầy đủ, vật liệu may, tài liệu ngành may, tài liệu về sợi, nguyên liệu dệt, kiểu dệt vải dệt thoi, kiểu dệt vải dệt kim, chỉ may, vật liệu dựng, bộ tài liệu kỹ thuật ngành may dạng đầy đủ, tiêu chuẩn kỹ thuật áo sơ mi nam, tài liệu kỹ thuật ngành may, tài liệu ngành may, nguồn gốc vải denim, lịch sử ra đời và phát triển quần jean, Levi's, Jeans, Levi Straus, Jacob Davis và Levis Strauss, CHẤT LIỆU DENIM, cắt may quần tây nam, quy trình may áo sơ mi căn bản, quần nam không ply, thiết kế áo sơ mi nam, thiết kế áo sơ mi nam theo tài liệu kỹ thuật, tài liệu cắt may,lịch sử ra đời và phát triển quần jean, vải denim, Levis strauss cha đẻ của quần jeans. Jeans skinny, street style áo sơ mi nam, tính vải may áo quần, sơ mi nam nữ, cắt may căn bản, thiết kế quần áo, tài liệu ngành may,máy 2 kim, máy may công nghiệp, two needle sewing machine, tài liệu ngành may, thiết bị ngành may, máy móc ngành may,Tiếng anh ngành may, english for gamrment technology, anh văn chuyên ngành may, may mặc thời trang, english, picture, Nhận biết và phân biệt các loại vải, cotton, chiffon, silk, woolCÁCH MAY – QUY CÁCH LẮP RÁP – QUY CÁCH ĐÁNH SỐTÀI LIỆU KỸ THUẬT NGÀNH MAY –TIÊU CHUẨN KỸ THUẬT – QUY CÁCH ĐÁNH SỐ - QUY CÁCH LẮP RÁP – QUY CÁCH MAY – QUY TRÌNH MAY – GẤP XẾP ĐÓNG GÓI
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính doanh nghiệp với đề tài: Giải pháp thúc đẩy hoạt động sáp nhập và mua lại ngân hàng theo định hướng hình thành tập đoàn tài chính ngân hàng tại Việt Nam
Download luận văn thạc sĩ ngành kinh tế với đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội –Chi nhánh Huế, Cho các bạn làm luận văn tham khảo
Tài liệu này có tính phí xin vui lòng liên hệ facebook để được hỗ trợ Liên hệ page để nhận link download sách và tài liệu: https://www.facebook.com/garmentspace
https://www.facebook.com/garmentspace.blog
My Blog: http://garmentspace.blogspot.com/
Từ khóa tìm kiếm tài liệu : Wash jeans garment washing and dyeing, tài liệu ngành may, purpose of washing, definition of garment washing, tài liệu cắt may, sơ mi nam nữ, thiết kế áo sơ mi nam, thiết kế quần âu, thiết kế veston nam nữ, thiết kế áo dài, chân váy đầm liền thân, zipper, dây kéo trong ngành may, tài liệu ngành may, khóa kéo răng cưa, triển khai sản xuất, jacket nam, phân loại khóa kéo, tin học ngành may, bài giảng Accumark, Gerber Accumarkt, cad/cam ngành may, tài liệu ngành may, bộ tài liệu kỹ thuật ngành may dạng đầy đủ, vật liệu may, tài liệu ngành may, tài liệu về sợi, nguyên liệu dệt, kiểu dệt vải dệt thoi, kiểu dệt vải dệt kim, chỉ may, vật liệu dựng, bộ tài liệu kỹ thuật ngành may dạng đầy đủ, tiêu chuẩn kỹ thuật áo sơ mi nam, tài liệu kỹ thuật ngành may, tài liệu ngành may, nguồn gốc vải denim, lịch sử ra đời và phát triển quần jean, Levi's, Jeans, Levi Straus, Jacob Davis và Levis Strauss, CHẤT LIỆU DENIM, cắt may quần tây nam, quy trình may áo sơ mi căn bản, quần nam không ply, thiết kế áo sơ mi nam, thiết kế áo sơ mi nam theo tài liệu kỹ thuật, tài liệu cắt may,lịch sử ra đời và phát triển quần jean, vải denim, Levis strauss cha đẻ của quần jeans. Jeans skinny, street style áo sơ mi nam, tính vải may áo quần, sơ mi nam nữ, cắt may căn bản, thiết kế quần áo, tài liệu ngành may,máy 2 kim, máy may công nghiệp, two needle sewing machine, tài liệu ngành may, thiết bị ngành may, máy móc ngành may,Tiếng anh ngành may, english for gamrment technology, anh văn chuyên ngành may, may mặc thời trang, english, picture, Nhận biết và phân biệt các loại vải, cotton, chiffon, silk, woolCÁCH MAY – QUY CÁCH LẮP RÁP – QUY CÁCH ĐÁNH SỐTÀI LIỆU KỸ THUẬT NGÀNH MAY –TIÊU CHUẨN KỸ THUẬT – QUY CÁCH ĐÁNH SỐ - QUY CÁCH LẮP RÁP – QUY CÁCH MAY – QUY TRÌNH MAY – GẤP XẾP ĐÓNG GÓI
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính doanh nghiệp với đề tài: Giải pháp thúc đẩy hoạt động sáp nhập và mua lại ngân hàng theo định hướng hình thành tập đoàn tài chính ngân hàng tại Việt Nam
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Giải pháp phát triển hoạt động Thanh toán quốc tế tại hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại CP Công thương VN, cho các bạn có thể tham khảo
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI N...vietlod.com
Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chính, cơ bản mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng. Các quy luật kinh tế đã chứng minh - Lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn, mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro là mối quan hệ tỷ lệ thuận. Để phát triển ổn định, hạn chế rủi ro luôn là mối quan tâm hàng đầu của các nhà ngân hàng. Do vậy, xác định rủi ro, nguyên nhân của rủi ro và tìm ra các giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề cấp thiết đang đặt ra đòi hỏi phải được giải quyết.
http://nckh.vietlod.com/
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Giải pháp phát triển dịch vụ tài chính tại tổng công ty bưu chính Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Các giải pháp tài chính để phát triển thị trường bất động sản tại TP. Hồ Chí Minh, cho các bạn có thể tham khảo
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận án tiến sĩ ngành kinh tế quốc tế với đề tài: Phát triển kinh tế biên giới Việt – Trung (Tỉnh Quảng Ninh): Vấn đề và giải pháp, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn, cho các bạn có thể tham khảo
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Thực trạng và giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Thị xã Bạc Liêu
Download luận án tiến sĩ ngành kinh tế công nghiệp với đề tài: Hoạt động tài chính của các doanh nghiệp công nghiệp trên thị trường chứng khoán ở Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Luận Văn Thạc Sĩ Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Khách Hàng Cá Nhân Tại Ngân Hàng Tmcp Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Tp. Hồ Chí Minh đã chia sẻ đến cho các bạn nguồn tài liệu hoàn toàn hữu ích. Nếu các bạn có nhu cầu cần tải bài mẫu này vui lòng nhắn tin qua zalo/telegram : 0934.536.149 để được hỗ trợ tải nhé!
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Giải pháp phát triển hoạt động Thanh toán quốc tế tại hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại CP Công thương VN, cho các bạn có thể tham khảo
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI N...vietlod.com
Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chính, cơ bản mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng. Các quy luật kinh tế đã chứng minh - Lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn, mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro là mối quan hệ tỷ lệ thuận. Để phát triển ổn định, hạn chế rủi ro luôn là mối quan tâm hàng đầu của các nhà ngân hàng. Do vậy, xác định rủi ro, nguyên nhân của rủi ro và tìm ra các giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề cấp thiết đang đặt ra đòi hỏi phải được giải quyết.
http://nckh.vietlod.com/
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Giải pháp phát triển dịch vụ tài chính tại tổng công ty bưu chính Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Các giải pháp tài chính để phát triển thị trường bất động sản tại TP. Hồ Chí Minh, cho các bạn có thể tham khảo
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận án tiến sĩ ngành kinh tế quốc tế với đề tài: Phát triển kinh tế biên giới Việt – Trung (Tỉnh Quảng Ninh): Vấn đề và giải pháp, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn, cho các bạn có thể tham khảo
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Thực trạng và giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Thị xã Bạc Liêu
Download luận án tiến sĩ ngành kinh tế công nghiệp với đề tài: Hoạt động tài chính của các doanh nghiệp công nghiệp trên thị trường chứng khoán ở Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Luận Văn Thạc Sĩ Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Khách Hàng Cá Nhân Tại Ngân Hàng Tmcp Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Tp. Hồ Chí Minh đã chia sẻ đến cho các bạn nguồn tài liệu hoàn toàn hữu ích. Nếu các bạn có nhu cầu cần tải bài mẫu này vui lòng nhắn tin qua zalo/telegram : 0934.536.149 để được hỗ trợ tải nhé!
Luận Văn Thạc Sĩ Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Chuẩn Mực Basel Ii Tại Ngân Hàng Tmcp Phương Đông đã chia sẻ đến cho các bạn nguồn tài liệu hoàn toàn hữu ích đáng để xem và theo dõi. Nếu như các bạn có nhu cầu cần tải bài mẫu này vui lòng nhắn tin nhanh qua zalo/telegram : 0934.536.149 để được hỗ trợ tải nhé!
Luận Văn Thạc Sĩ Kiểm Soát Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Tmcp Phương Đông Theo Định Hướng Tiêu Chuẩn Basel Ii đã chia sẻ đến cho các bạn nguồn tài liệu hoàn toàn hữu ích. Nếu như bạn có nhu cầu cần tải bài mẫu này vui lòng nhắn tin ngay qua zalo/telegram : 0932.091.562 để được hỗ trợ tải nhé.
Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://baocaothuctap.net
LA01.033_Huy động và sử dụng vốn đầu tư của ngân hàng cho chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn tỉnh Hưng Yên
Chuyên nhận viết thuê luận văn thạc sĩ, luận văn cao học, luận án tiến sĩ các chuyên ngành.
Luận văn A-Z cam kết đảm bảo chất lượng của bài viết.
Liên hệ:
Mail: luanvanaz@gmail.com
Web: https://luanvanaz.com
Phone: 092.4477.999 (Mr.Luan-Leader)
LA01.033_Huy động và sử dụng vốn đầu tư của ngân hàng cho chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn tỉnh Hưng Yên
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
Download Luận văn tóm tắt ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội –Chi nhánh Huế, Cho các bạn làm luận văn tham khảo
Luận Văn Thạc Sĩ Hoàn Thiện Quản Lý Rủi Ro Hoạt Động Theo Basel Ii Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín đã chia sẻ đến cho các bạn nguồn tài liệu hoàn toàn hữu ích đáng để xem và theo dõi. Nếu các bạn có nhu cầu cần tải bài mẫu này vui lòng nhắn tin nhanh qua zalo/telegram : 0932.091.562 để được hỗ trợ tải nhé!
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn đồ án tốt nghiệp với đề tài: Giải pháp thu hút khách hàng cho ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Đầm Dơi, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn thạc sĩ với đề tài: Giải pháp thu hút khách hàng cho ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Đầm Dơ, cho các bạn làm đề tài tham khảo
Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng khối khách hàng cá nhân tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn. Việc nâng cao chất lượng tín dụng sẽ tạo ra và mang đến giá trị cho cả ngân hàng lẫn khách hàng, hơn nữa chất lượng tín dụng được đo bằng chính bằng sự thỏa mãn của khách hàng. Nói một cách khác, cơ sở tồn tại của ngân hàng chính là khách hàng. Khi khách hàng hài lòng và nhận được giá trị mong muốn từ phía ngân hàng thì đây sẽ là căn cứ quan trọng để tạo ra giá trị cũng như nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng.
Download luận án tiến sĩ ngành quản trị kinh doanh với đề tài: Nghiên cứu phát triển đầu tư trực tiếp của các doanh nghiệp Việt Nam vào lĩnh vực công nghiệp ở CHDCND Lào
Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Tín dụng ngân hàng góp phần xây dựng nông thôn mới các tỉnh Nam Trung Bộ, cho các bạn tham khảo
NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM KHI VIỆT N...vietlod.com
Để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế một cách bền vững, tài chính – ngân hàng phải là xương sống cho sự phát triển này. Tuy nhiên, hiện tại ngành ngân hàng Việt Nam đang trong giai đoạn chuyển mình và trong tương lai không xa, ngành ngân hàng sẽ phát triển vượt bậc. Với những dự báo như thế cùng với việc Việt Nam chính thức gia nhập WTO, các NHTM VN hiện tại sẽ chịu sự cạnh tranh do có sự gia nhập ngành cao. Sự gia nhập này không chỉ có sự thành lập các ngân hàng mới của cáctổ chức và cá nhân trong nước mà chắc chắn sẽ có sự tham gia của các NHNN theo lộ trình cam kết.
http://nckh.vietlod.com/
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Nâng cao năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại Việt Nam khi Việt Nam chính thức gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO)
Similar to Luận văn: Ứng dụng hiệp ước quốc tế Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro của các NHTM Việt Nam (20)
Trọn Bộ Hơn 199 Đề Tài Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Chuyên Viên Chính Từ Khóa Trước. Một số đề tài chọn lọc, HỖ TRỢ VIẾT THUÊ TIỂU LUẬN MÔN, ZALO 0909 232 620
Trọn Bộ Gần 250 Đề Tài Tiểu Luận Môn Văn Hóa Dân Gian Từ Sinh Viên Xuất Sắc. Một số đề tài tiểu luận môn chọn lọc. HỖ TRỢ VIẾT BÀI TIỂU LUẬN, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
Trọn Bộ Các Đề Tài Tiểu Luận Chuyên Viên Quản Lý Nhà Nước, Điểm 9, 10 Mới Nhất. Các đề tài chọn lọc mới nhất. VIẾT THUÊ TIỂU LUẬN MÔN. ZALO 0909 232 620
Trọn Bộ 210 Đề Tài Tiểu Luận Môn Chính Trị Học Trong Quản Lý Công. Các bạn tham khảo đề tài tiểu luận, HỖ TRỢ VIẾT TIỂU LUẬN, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
Luận Văn Uy Tín cung cấp dịch vụ viết thuê luận văn thạc sĩ, tốt nghiệp, báo cáo thực tập, hoàn tiền 100% nếu bài bị đánh rớt, bảo mật thông tin, giao bài đúng hạn...
kl_HOÀN THIỆN CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN CÔNG VIỆC TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU T...Luận Văn Uy Tín
Luận Văn Uy Tín cung cấp dịch vụ viết thuê luận văn thạc sĩ, tốt nghiệp, báo cáo thực tập, hoàn tiền 100% nếu bài bị đánh rớt, bảo mật thông tin, giao bài đúng hạn.
Tuyển tập 9 chuyên đề bồi dưỡng Toán lớp 5 cơ bản và nâng cao ôn thi vào lớp ...Bồi Dưỡng HSG Toán Lớp 3
Tuyển tập 9 chuyên đề bồi dưỡng Toán lớp 5 cơ bản và nâng cao ôn thi vào lớp 6 trường chuyên. Đăng ký mua tài liệu Toán 5 vui lòng liên hệ: 0948.228.325 (Zalo - Cô Trang Toán IQ).
Smartbiz_He thong MES nganh may mac_2024juneSmartBiz
Cách Hệ thống MES giúp tối ưu Quản lý Sản xuất trong ngành May mặc như thế nào?
Ngành may mặc, với đặc thù luôn thay đổi theo xu hướng thị trường và đòi hỏi cao về chất lượng, đang ngày càng cần những giải pháp công nghệ tiên tiến để duy trì sự cạnh tranh. Bạn đã bao giờ tự hỏi làm thế nào mà những thương hiệu hàng đầu có thể sản xuất hàng triệu sản phẩm với độ chính xác gần như tuyệt đối và thời gian giao hàng nhanh chóng? Bí mật nằm ở hệ thống Quản lý Sản xuất (MES - Manufacturing Execution System).
Hãy cùng khám phá cách hệ thống MES đang cách mạng hóa ngành may mặc và mang lại những lợi ích vượt trội như thế nào.
Luận văn: Ứng dụng hiệp ước quốc tế Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro của các NHTM Việt Nam
1. B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C KINH T TP.HCM
-----oOo-----
CHU TH HƯƠNG GIANG
NG D NG HI P Ư C BASEL II
VÀO H TH NG QU N TR R I RO
T I CÁC NHTM VI T NAM
LU N VĂN TH C SĨ KINH T
TP. H Chí Minh - Năm 2009
2. 1
B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C KINH T TP.HCM
-----oOo-----
CHU TH HƯƠNG GIANG
NG D NG HI P Ư C BASEL II
VÀO H TH NG QU N TR R I RO
T I CÁC NHTM VI T NAM
Chuyên ngành: Tài Chính Doanh Nghi p
Mã s : 60.31.12
LU N VĂN TH C SĨ KINH T
Ngư i hư ng d n khoa h c: PGS – TS PHAN TH BÍCH NGUY T
TP. H Chí Minh - Năm 2009
3. 2
L I CAM ðOAN
Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên c u c a riêng tôi. Nh ng thông tin
và n i dung nêu trong ñ tài ñ u d a trên nghiên c u th c t và hoàn toàn
ñúng v i ngu n trích d n.
Tác gi ñ tài: Chu Th Hương Giang
4. 3
M C L C
Danh m c ch vi t t t
Danh m c các b ng bi u
Danh m c các bi u ñ
Danh m c các phương trình
M ð U
1. CHƯƠNG 1
CHƯƠNG 1: BASEL II TRONG QU N TR R I RO C A NH..................1
1.1. Nh ng v n ñ chung v r i ro và qu n tr r i ro NHTM .......................1
1.1.1. Khái ni m r i ro trong ho t ñ ng NHTM ........................................1
1.1.2. Qu n tr r i ro trong ho t ñ ng NHTM............................................2
1.2. Hi p ư c qu c t v qu n tr r i ro ngân hàng........................................3
1.2.1. Hi p ư c Basel I..............................................................................4
1.2.1.1. N i dung cơ b n c a Basel I..................................................4
1.2.1.2. Nh ng h n ch c a Basel I....................................................5
1.2.2. B 25 nguyên t c cơ b n v giám sát ngân hàng..............................6
1.2.3. Hi p ư c Basel II.............................................................................7
1.2.4. H u ích c a Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng .......................8
1.2.5. Ba tr c t c a Basel II .....................................................................9
1.2.5.1. Tr c t 1 c a Basel II............................................................9
1.2.5.2. Tr c t 2 c a Basel II..........................................................17
1.2.5.3. Tr c t 3 c a Basel II..........................................................18
1.2.6. Nh ng s a ñ i c a Hi p ư c Basel II so Hi p ư c Basel I.............19
1.3. Kinh nghi m ng d ng Basel II t i các nư c và bài h c t cu c kh ng
h ang tài chính M ..................................................................................20
1.3.1. Kh o sát tình hình ng d ng Basel II t i các nư c trên th gi i.....20
1.3.2. L trình ng d ng Basel II t i m t s qu c gia trên th gi i ..........23
1.3.3. Kh ng h ang tài chính M ............................................................25
5. 4
Tóm lư c chương 1..........................................................................................29
2. CHƯƠNG 2
CHƯƠNG 2: NGHIÊN C U VI C NG D NG BASEL II TRONG
QU N TR R I RO C A CÁC NHTM VI T NAM ...................................30
2.1. Th c tr ng ho t ñ ng c a các NHTM Vi t Nam ..................................30
2.1.1. Nh ng k t qu ñ t ñư c trong ho t ñ ng c a các NHTM..............30
2.1.1.1. S lư ng ngân hàng gia tăng ..............................................30
2.1.1.2. Các ngân hàng tăng v n ñi u l ..........................................31
2.1.1.3. Huy ñ ng & cung ng v n l n cho n n kinh t ....................33
2.1.1.4. L i nhu n c a các ngân hàng có ........................................34
2.1.2. Nh ng m t còn t n t i trong ho t ñ ng c a các NHTM.................35
2.1.2.1. T l n x u ........................................................................35
2.1.2.2. Kh năng thanh kh an và tính b n v ng .............................36
2.1.2.3. Công tác d báo và phân tích th trư ng ............................36
2.2. Th c tr ng ng d ng Basel II trong h th ng các NHTM Vi t Nam...37
2.2.1. Quy ñ nh an toàn v n t i thi u ñ i v i các NHTM .......................38
2.2.1.1. Nh ng n i dung ñã th c hi n ñư c......................................38
2.2.1.2. Nh ng n i dung chưa ñáp ng ñư c....................................48
2.2.2. Ho t ñ ng thanh tra, giám sát các NHTM......................................49
2.2.3. Minh b ch thông tin Vi t Nam ...................................................51
2.3. Nh ng nguyên nhân nh hư ng ñ n vi c ng d ng Basel II trong h
th ng các NHTM Vi t Nam....................................................................54
2.3.1. Nh ng nguyên nhân thu c v n i dung .........................................54
2.3.1.1. N i dung Basel II Quá ph c t p ..........................................54
2.3.1.2. Chi phí th c hi n ng d ng Basel II quá l n .......................55
2.3.1.3. Yêu c u c a Basel II v v n khá cao....................................55
2.3.2. Nh ng nguyên nhân trong n i t i h th ng ngân hàng ..................56
2.3.2.1. Chưa có văn b n hư ng d n v vi c th c hi n Basel II .......56
2.3.2.2. NHTM Vi t Nam chưa ñáp ng ñi u ki n c a Basel II .......56
2.3.2.3. Chưa xây d ng ñư c h th ng cơ s d li u........................56
6. 5
2.3.2.4. Ngu n nhân l c...................................................................57
2.3.2.5. Thi u nh ng t ch c x p h ng tín nhi m chuyên nghi p......58
2.3.2.6. H n ch v năng l c giám sát..............................................60
2.3.2.7. Các v n ñ liên quan ñ n chu n m c báo cáo.....................61
Tóm lư c chương 2 ...........................................................................................64
3. CHƯƠNG 3
CHƯƠNG 3: GI I PHÁP NÂNG CAO KH NĂNG NG D NG BASEL
II TRONG QU N TR R I RO T I CÁC NHTM VI T NAM..................65
3.1. S c n thi t ng d ng Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng......... 65
3.2. L trình và phương pháp .......................................................................66
3.3. Mô hình ng d ng Basel II vào h th ng NHTM Vi t Nam.................68
3.4. Các gi i pháp nâng cao kh năng ng d ng Basel II trong h th ng
NHTM Vi t Nam.....................................................................................70
3.4.1. Hòan thi n và phát tri n h t ng công ngh thông tin ....................70
3.4.2. Xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b .................................71
3.4.3. C i ti n quy trình qu n tr r i ro ....................................................71
3.4.4. Nâng cao ch t lư ng ngu n nhân l c.............................................72
3.4.5. Tăng tính ch ñ ng và s c m nh tài chính cho các NHTM............73
3.4.6. ð u tư tài chính ñ ng d ng Basel II............................................73
3.5. Gi i pháp v phía Ngân hàng Nhà Nư c ...............................................74
3.5.1. Nâng cao ch t lư ng thông tín tín d ng.........................................74
3.5.2. Nâng cao hi u qu công tác thanh tra ki m soát, giám sát ngân hàng74
3.5.3. Hoàn thi n h th ng văn b n pháp lu t..........................................75
3.5.4. Yêu c u các NHTM minh b ch thông tin.......................................78
Tóm lư c chương 3 ...........................................................................................79
K T LU N
TÀI LI U THAM KH O
PH L C
7. 6
DANH M C CÁC T VI T T T
NHTM Ngân hàng thương m i
NHTM CP Ngân hàng thương m i c ph n
NHTM NN Ngân hàng thương m i nhà nư c
TCTD T ch c tín d ng
WTO T ch c thương m i th gi i (World Trade Organization)
DANH M C CÁC B NG BI U
B ng 1.1 Cơ c u c a hi p ư c Basel II..........................................................8
B ng 1.2 Tóm lư c tr c t 1 c a Basel II – Yêu c u v v n t i thi u ...........11
B ng 1.3 H s Beta trong phương pháp chu n ñ i v i r i ro ho t ñ ng .....15
B ng 1.4 ði m khác nhau cơ b n c a Basel II so Basel I ............................20
B ng 1.5 K t qu kh o sát l n th 5 c a y Ban Basel v vi c ng d ng Basel II
trong ñánh giá r i ro tín d ng .......................................................................21
B ng 1.6 K t qu kh o sát l n th 5 c a y Ban Basel v vi c ng d ng Basel II
trong ñánh giá r i ro ho t ñ ng t i các qu c gia thu c nhóm các nư c G10 .22
B ng 1.7 Kh o sát v vi c ng d ng Basel II các nư c không ph i là thành
viên c a H i ñ ng Basel...............................................................................23
B ng 1.8 L trình áp d ng Basel II c a m t s nư c ðông Nam Á ...........25
B ng 2.1 V n ñi u l c a các NHTM Nhà Nư c Vi t Nam..........................32
B ng 2.2 L i nhu n c a m t s các NHTM t i Vi t Nam............................34
B ng 2.3 M t s ch tiêu và ho t ñ ng ngân hàng giai ño n 2006 – 2010....37
B ng 2.4 H s an tòan v n (CAR) c a m t s ngân hàng t 2005 – 2008..40
B ng 2.5 M t s ch tiêu c a BIDV theo chu n m c k toán Vi t Nam và qu c
t ..................................................................................................................61
B ng 3.1 ð xu t l trình và phương pháp ng d ng Basel II t i Vi t Nam..67
B ng 3.2 ð xu t mô hình ng d ng Basel II trong phương pháp ñánh giá r i ro
tín d ng t i Vi t Nam ...................................................................................68
8. 7
DANH M C CÁC BI U ð
Bi u ñ 1.1 Tình hình các ngân hàng trên th gi i (v n t 3 t USD tr lên) ng
d ng các phương pháp ñánh giá r i ro tín d ng c a Basel II.........................21
Bi u ñ 1.2 Tình hình các ngân hàng trên th gi i (v n nh hơn 3 t USD) ng
d ng các phương pháp ñánh giá r i ro tín d ng c a Basel II.........................22
Bi u ñ 2.1 Tình hình phát tri n v s lư ng c a h th ng các NHTM Vi t Nam
.....................................................................................................................31
Bi u ñ 2.2 V n ñi u l c a h th ng các NHTM Vi t Nam năm 2008........32
Bi u ñ 2.3 Tình hình huy ñ ng v n và cho vay c a các NHTM t 2001 – 2008
.....................................................................................................................33
Bi u ñ 2.4 T l n x u c a h th ng ngân hàng t 2002 – 2008................35
Bi u ñ 2.5 H s an tòan v n CAR c a m t s các NHTM t 2005 – 2007 40
DANH M C CÁC PHƯƠNG TRÌNH
Phương trình 1.1 Cách tính h s CAR.........................................................4
Phương trình 1.2 Tài s n có r i ro trong Basel I .............................................5
Phương trình 1.3 V n yêu c u t i thi u theo Basel II......................................9
Phương trình 1.4 Tài s n có r i ro trong phương pháp chu n ñánh giá r i ro tín
d ng c a Basel II..........................................................................................12
Phương trình 1.5 Tài s n có r i ro trong phương pháp x p h ng n i b ñánh giá
r i ro tín d ng c a Basel II ...........................................................................13
Phương trình 1.6 V n d phòng r i ro ho t ñ ng trong phương pháp ch s cơ
b n................................................................................................................14
Phương trình 1.7 V n d phòng r i ro ho t ñ ng trong phương pháp chu n 15
9. 8
PH N M ð U
1. LÝ DO CH N ð TÀI
Vi t Nam ñã tr thành thành viên c a WTO và ñang trong ti n trình h i
nh p qu c t . V i xu hư ng h i nh p và toàn c u hoá m nh m này, kinh
doanh Ngân hàng ñư c xem là m t trong nh ng lĩnh v c h t s c nh y c m,
ph i m c a g n như hoàn toàn theo các cam k t qu c t . Trong b i c nh
chung ñó, ñòi h i h th ng NHTM Vi t Nam ph i ch ñ ng nh n th c và s n
sàng tham gia vào quá trình h i nh p ñ có th bi n thách th c thành cơ h i,
bi n nh ng khó khăn thành l i th .
ð h th ng NHTM Vi t Nam tham gia t t hơn vào sân chơi chung qu c
t , nâng cao năng l c c nh tranh trong quá trình h i nh p, c n ph i tuân
th theo m t s ñi u ư c qu c t , ñ t ñó có cơ s so sánh, ñánh giá và x p
h ng gi a các ngân hàng Vi t Nam v i các ngân hàng nư c ngoài c a các
qu c gia khác trên th gi i.
M t trong nh ng ñi u ư c qu c t ñư c các nhà qu n tr ngân hàng ñ c
bi t quan tâm chính là hi p ư c qu c t v an toàn v n trong ho t ñ ng ngân
hàng – còn ñư c bi t thông d ng v i tên g i Hi p ư c Basel. Ra ñ i t cách
ñây hơn 20 năm, hi p ư c này ñư c r t nhi u qu c gia trên th gi i áp d ng
làm chu n m c ñ ñánh giá và giám sát ho t ñ ng c a h th ng ngân hàng
nư c mình. Hi n nay hi p ư c Basel ñã có phiên b n hai (ñư c bi t ñ n v i
tên g i The New Basel Capital Accord) c p nh t, ñ i m i m t s n i dung
hơn so v i phiên b n th nh t trư c ñó.
Vi t Nam, vi c ng d ng hi p ư c Basel này trong công tác giám sát
và qu n tr ngân hàng v n còn nhi u vư ng m c, nên ch m i d ng l i
vi c l a ch n m t s tiêu chí ñơn gi n trong Hi p ư c Basel I ñ v n d ng và
v n chưa ti p c n nhi u v i Basel II.
Tuy nhiên, trong tương lai, các ngân hàng Vi t Nam, ñ c bi t là nh ng
ngân hàng có ho t ñ ng qu c t , s m hay mu n s ph i tuân th các chu n
m c Basel II ñ hòan thi n chính h th ng qu n tr r i ro ngân hàng, ñáp ng
yêu c u h i nh p qu c t . Vì v y, c n thi t ph i nghiên c u th t sâu và n m
hi u rõ các quy ñ nh trong Basel II, cũng như nghiên c u nh ng khó khăn,
vư ng m c, nguyên nhân vì sao Vi t Nam chưa ng d ng ñư c Basel II, cũng
như trên cơ s nghiên c u kinh nghi m c a các qu c gia trên th gi i ñã t ng
ng d ng Basel II, ñ xây d ng l trình Basel II vào h th ng các ngân hàng
10. 9
Vi t Nam. ðó cũng chính là lý do ñ tác gi ch n ñ tài nghiên c u “ ng
d ng hi p ư c qu c t Basel II vào h th ng qu n tr r i ro c a các
NHTM Vi t Nam”.
2. M C TIÊU NGHIÊN C U
ð tài th c hi n nghiên c u các chu n m c và quy ñ nh trong hi p ư c
Basel ñ c bi t là nghiên c u k Basel II, kinh nghi m ng d ng Basel II c a
các qu c gia trên th gi i.
Sau khi tìm hi u và gi i thi u ng n g n v hi p ư c Basel II, ñ tài t p
trung th c hi n vi c ñánh giá quy mô, hi u qu ho t ñ ng c a h th ng
NHTM Vi t Nam trong th i gian qua, nh ng v n ñ c n lưu ý trong công tác
qu n tr r i ro c a các ngân hàng, ñ t ñó phân tích nh ng khó khăn, nguyên
nhân mà h th ng NHTM Vi t Nam ñã, ñang và có th s g p ph i khi ng
d ng Basel II.
Trên cơ s ñó, ñ tài c g ng xây d ng l trình ng d ng Basel II vào h
th ng qu n tr r i ro c a các NHTM t i Vi t Nam và ñ ng th i ñ xu t nh ng
gi i pháp nâng cao kh năng ng d ng Basel II trong vi c xây d ng h th ng
qu n tr r i ro, tính toán nhu c u v n t i thi u c n thi t ñ i v i nh ng lo i r i
ro cơ b n c a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam
3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U
Lu n văn s d ng các phương pháp lý thuy t suy lu n logic, duy v t bi n
ch ng, duy v t l ch s , phân tích ho t ñ ng kinh t , toán h c, th ng kê, so
sánh, ñ i chi u, các kinh nghi m c a b n thân và c a các nhà nghiên c u tài
chính ti n t .
Ngoài ra, h th ng cơ s d li u th c p cũng ñư c s d ng có ch n l c
nh m giúp ñ tài có th phân tích và ñánh giá v n ñ m t cách khách quan
nh t. Ngu n d li u th c p này ch y u ñư c thu th p t các báo cáo ngành
và báo cáo thư ng niên c a ngân hàng Nhà nư c, c a các NHTM do chính tác
gi t ng h p và x lý theo yêu c u c a t ng chuyên m c. Ngoài ra, ngu n s
li u t các t p chí chuyên ngành có uy tín như T p chí Tài chính, t p chí Ngân
hàng, t p chí Th trư ng ti n t , Th i báo Kinh t Vi t Nam và các website
c a cơ quan nhà nư c, chính quy n thành ph … cũng ñư c s d ng làm
ngu n d li u th c p cho ñ tài.
11. 10
4. ð I TƯ NG VÀ PH M VI NGHIÊN C U
Trên th c t , hi p ư c Basel II có r t nhi u quy t c và chu n m c liên
quan ñ n quy trình giám sát ho t ñ ng ngân hàng, ñ c bi t là các chu n m c
giám sát ho t ñ ng c a các t p ñoàn tài chính – ngân hàng.
Tuy nhiên, trong ñi u ki n nghiên c u c a mình, ñ tài ch gi i h n th c
hi n nghiên c u sâu các chu n m c mang tính ñ nh lư ng liên quan ñ n an
toàn v n nh m giúp h th ng ngân hàng ñ i phó v i r i ro tín d ng, r i ro
ho t ñ ng và r i ro th trư ng (Pillar 1 – Minumum Capital Requirements).
Chu n m c v quy trình giám sát ho t ñ ng c a h th ng ngân hàng
(Pillar 2 – Supervisory Review Process) và chu n m c v các quy t c th
trư ng (Pillar 3 – Market Discipline) ñ tài ch d ng l i nêu n i dung
chính, xin ñ l i cho ph n nghiên c u chuyên sâu hơn sau này.
5. N I DUNG ð TÀI
Ngoài ph n m ñ u và k t lu n, lu n văn ñư c k t c u g m 3 chương:
Chương 1: T ng quan v r i ro và qu n tr r i ro
Chương 2: Th c tr ng ng d ng Hi p Ư c Basel II trong qu n tr
r i ro t i h th ng ngân hàng Vi t Nam
Chương 3: Gi i pháp nâng cao kh năng ng d ng Basel II trong
qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam
6. Ý NGHĨA TH C TI N C A ð TÀI NGHIÊN C U
Sau quá trình nghiên c u và nh n ñư c s góp ý c a các th y cô, ñ
hoàn thi n ñ tài hơn, hy v ng r ng ñ tài có th ñư c s d ng làm tài li u
nghiên c u và gi ng d y trong các chương trình ñào t o chuyên sâu v lĩnh
v c giám sát và qu n tr ho t ñ ng ngân hàng.
Ngoài ra, k t qu nghiên c u c a ñ tài cũng có th ñư c các cơ quan
thanh tra và giám sát ngân hàng nhà nư c, các cơ quan qu n lý ho t ñ ng
c a các ngân hàng thương m i xem xét s d ng khi nghiên c u nh m hoàn
thi n hơn quy trình thanh tra, giám sát ho t ñ ng ngân hàng.
12. 11
CHƯƠNG 1:
BASEL II TRONG QU N TR R I RO C A NGÂN HÀNG
1.1.NH NG V N ð CHUNG V R I RO VÀ QU N TR R I RO
NHTM
1.1.1. Khái ni m v r i ro trong ho t ñ ng NHTM
R i ro là nh ng ñi u không ch c ch n c a nh ng k t qu trong tương lai,
hay là nh ng kh năng c a k t qu b t n; là kh năng mà t i ñó t su t sinh
l i nhu n th c t khác bi t so v i t su t sinh l i mong ñ i.
Trong l ch s v ñ nh giá các tài s n r i ro, có th k ñ n các lý thuy t n i
ti ng như: lý thuy t danh m c c a Markowitz, mô hình ñ nh giá tài s n v n
CAPM (th hi n m i quan h gi a r i ro và l i nhu n kỳ v ng), mô hình kinh
doanh chênh l ch giá APT.
R i ro trong ho t ñ ng ngân hàng có nghĩa là kh năng ngân hàng b thua
l m t ph n ho c th m chí là t t c các kho n ñ u tư ban ñ u.
Trong ho t ñ ng c a các NHTM, thư ng phát sinh nh ng r i ro sau:
- R i ro tín d ng: là r i ro th t thoát tài s n có th phát sinh khi khách
hàng không th c hi n thanh toán n cho dù là n g c hay n lãi khi
kho n n ñ n h n.
- R i ro thanh kho n: là r i ro phát sinh ch y u t xu hư ng c a các
ngân hàng là huy ñ ng ng n h n và cho vay dài h n.
- R i ro lãi su t: là r i ro xu t hi n khi có s thay ñ i c a lãi su t th
trư ng ho c nh ng y u t có liên quan ñ n lãi su t d n ñ n t n th t v
tài s n ho c làm gi m thu nh p c a ngân hàng.
- R i ro giá c : là r i ro v vi c giá tr các tài s n c a m t ngân hàng có
th bi n ñ ng. R i ro này xu t hi n trong t t c các ch ng lo i tài s n,
t b t ñ ng s n ñ n c phi u và trái phi u,…
- R i ro t giá: là r i ro phát sinh trong quá trình cho vay ngo i t ho c
kinh doanh ngo i t c a ngân hàng khi t giá bi n ñ ng theo chi u b t
13. 12
l i cho ngân hàng. R i ro t giá cũng phát sinh khi có s chênh l ch v
kỳ h n, v lo i ti n t c a các kho n ngo i h i n m gi , và vì th làm
cho ngân hàng có th ph i gánh ch u thua l khi t giá ngo i h i bi n
ñ ng.
- R i ro pháp lý: r i ro phát sinh do ngân hàng b kh i ki n, ho c khi
nhà nư c thay ñ i ñ t ng t chính sách vĩ mô v cơ c u kinh t , lĩnh v c
ưu tiên,… thì ñi u này có th d n t i r i ro thua l cho ngân hàng.
- R i ro uy tín: là r i ro dư lu n ñánh giá x u v ngân hàng, gây khó
khăn nghiêm tr ng cho ngân hàng trong vi c ti p c n ngu n v n ho c
khách hàng r i b ngân hàng.
1.1.2. Qu n tr r i ro trong ho t ñ ng NHTM
Qu n tr r i ro so v i qu n lý r i ro là khác nhau v m t ý nghĩa. Qu n lý
r i ro là vi c s d ng các công c , bi n pháp, quy trình c n thi t nh m h n
ch t i ña kh năng x y ra t n th t, vì v y ch c n né tránh r i ro thông qua
l a ch n khách hàng giao d ch ho c ch l a ch n nh ng danh m c ñ u tư an
toàn hơn. Trong khi qu n tr r i ro là vi c s d ng các bi n pháp ñ xác ñ nh
và ño lư ng r i ro, l a ch n ch p nh n r i ro, qu n lý ki m soát r i ro ñ
nh m ñ t ñư c m c tiêu hi u qu và an toàn.
Qu n tr r i ro trong kinh doanh ngân hàng là vi c theo dõi quá trình s
d ng v n c a ngân hàng v i nhi m v ch y u là ki m soát và h n ch các
lo i r i ro phát sinh cũng như ñưa ra gi i pháp x lý r i ro hi u qu nh t,
ñ ng th i xác ñ nh tương quan h p lý gi a v n t có c a ngân hàng v i m c
ñ m o hi m trong s d ng v n c a ngân hàng.
Qu n tr r i ro ngân hàng ñư c d a trên hàng lo t nh ng nguyên t c, trong
ñó bao g m 9 nguyên t c cơ b n sau:
- Nguyên t c ch p nh n r i ro.
- Nguyên t c ñi u hành r i ro cho phép.
- Nguyên t c qu n lý ñ c l p các r i ro riêng bi t.
- Nguyên t c phù h p gi a m c ñ r i ro cho phép và m c ñ thu nh p.
- Nguyên t c phù h p gi a m c ñ r i ro cho phép và kh năng tài chính.
- Nguyên t c hi u qu kinh t .
- Nguyên t c h p lý v th i gian.
14. 13
- Nguyên t c phù h p v i chi n lư c chung c a ngân hàng.
- Nguyên t c chuy n ñ y các lo i r i ro không cho phép.
Công tác qu n tr r i ro ngân hàng bao g m các n i dung sau:
- Xác ñ nh h n m c r i ro: Các b ph n nghi p v qu n tr r i ro xác
ñ nh h n m c r i ro cho b ph n mình. H i ñ ng qu n tr theo ñ nh kỳ
có trách nhi m xem xét l i và thông qua các h n m c ñó. Các m c này
sau ñó ñư c thông báo t i toàn b nhân viên các b ph n nghi p v và
ban ñi u hành. Ban ñi u hành ch u trách nhi m ñ m b o các b ph n
nghi p v tuân th các h n m c này. Có t l thư ng và ph t tính trên
t ng s th p hơn và l n hơn t ng s vư t h n m c ñó.
- ðánh giá r i ro: Vi c ñánh giá r i ro ñòi h i ph i xác ñ nh ñư c nh ng
r i ro l n liên quan ñ n các s n ph m, d ch v hay ho t ñ ng c a
TCTD, ph i có các ch t ki m tra n m trong quy trình nghi p v ñ
ki m ch r i ro trong các h n m c ñã ñư c ñ ra cùng v i các bi n pháp
ñ theo dõi các trư ng h p ngo i l vư t h n m c r i ro.
- Theo dõi r i ro: sau khi xác ñ nh h n m c và ñánh giá ñư c m c ñ r i
ro c a t ng lo i r i ro ñ t ñó theo dõi r i ro theo t ng lĩnh v c kinh
doanh v i nh ng m c ñ r i ro khác nhau.
- Ki m soát r i ro: ki m soát r i ro trên góc ñ toàn di n các ho t ñ ng
ngân hàng ñ ñưa ra bi n pháp gi m thi u r i ro h p lý.
- Báo cáo ñánh giá v qu n tr r i ro: căn c d a trên k t qu ñánh giá
r i ro ñ báo cáo ñánh giá nh ng m t ñư c, t n t i, ñ rút kinh nghi m
và có hư ng gi i quy t phù h p.
1.2.HI P Ư C QU C T V QU N TR R I RO NGÂN HÀNG
Sau hàng lo t v s p ñ c a các ngân hàng vào th p k 80, m t nhóm
các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát c a 10 nư c phát tri n (G10)
ñã t p h p t i thành ph Basel, Th y Sĩ vào năm 1987 tìm cách ngăn ch n xu
hư ng này. Sau m t th i gian ho t ñ ng, y ban ñã nghiên c u và ñưa ra các
Hi p ư c yêu c u v an toàn v n như sau:
Năm 1998: ban hành Hi p ư c Basel I
Năm 1999: ñ ra 25 nguyên t c cơ b n v giám sát ngân hàng h u hi u
Năm 2004: ban hành Hi p ư c Basel II
15. 14
1.2.1. Hi p ư c Basel I (năm 1998)
1.2.1.1. N i dung cơ b n c a Basel I
Năm 1988, U ban Basel v giám sát ngân hàng ñã phê duy t m t văn b n
ñ u tiên l y tên là Hi p ư c v v n c a Basel (Basel I). Ban ñ u, Basel I ch áp
d ng trong ho t ñ ng c a các ngân hàng qu c t thu c nhóm 10 nư c phát
tri n. Sau này, Basel I ñã tr thành chu n m c toàn c u và ñư c áp d ng trên
120 qu c gia. Theo quy ñ nh c a Basel I, các ngân hàng c n xác ñ nh ñư c t
l v n t i thi u (Capital Adequacy Ratio – CAR) ñ t t i thi u 8% ñ bù ñ p
cho r i ro, ñây là bi n pháp d phòng b t bu c nh m ñ m b o r ng các ngân
hàng có kh năng kh c ph c t n th t mà không nh hư ng ñ n l i ích c a
ngư i g i ti n.
Phương trình 1.1 H s CAR ñư c tính như sau:
T ng v n
Tài s n có r i ro (RWA)
T l v n t i thi u (CAR) =
- T ng v n c a ngân hàng ñư c chia làm 2 lo i:
V n c p 1_ V n t có cơ b n: bao g m c ph n thư ng, c ph n ưu ñãi
dài h n, th ng dư v n, l i nhu n không chia, d phòng chung các kho n
d tr v n khác, các phương ti n y thác có th chuy n ñ i và d phòng
l tín d ng). ðó chính là ph n v n ñi u l và các qu d tr ñư c công
b .
V n c p 2_V n t có b sung: v n này ñư c xem là v n có ch t lư ng
th p hơn, bao g m: d tr không ñư c công b ; d tr tài s n ñánh giá
l i; d phòng chung/d phòng t n th t cho vay chung; các công c v n
lai (n /v n ch s h u); n th c p. Tuy nhiên, các kho n n ng n h n
không có b o ñ m không bao g m trong ñ nh nghĩa v v n này.
Các gi i h n: T ng v n c p 2 không ñư c quá 100% v n c p 1; n th
c p t i ña b ng 50% v n c p 1; d phòng chung t i ña b ng 1,25% tài
s n có r i ro; d tr tài s n ñánh giá l i ñư c chi t kh u 55%; th i gian
ñáo h n còn l i c a n th c p t i thi u là 5 năm; v n ngân hàng không
bao g m v n vô hình (goodwill).
- Tài s n có r i ro (RWA): Basel I m i ch ñ c p ñ n r i ro tín d ng,
và tùy theo m i lo i tài s n s ñư c g n cho m t h s r i ro.
Phương trình 1.2 Tài s n có r i ro trong Basel I:
RWA Basel I = Tài s n * H s r i ro
16. 15
Theo Basel I, h s r i ro c a tài s n có r i ro ñư c chia thành 4 m c là 0%,
20%, 50%, và 100% theo m c ñ r i ro c a t ng lo i tài s n (Ph l c 1)
Theo bi n ñ i c a th trư ng, năm 1996, Hi p ư c Basel I ñư c s a ñ i có
tính ñ n r i ro th trư ng và r i ro th trư ng có th ñư c tính theo 2 phương
th c: b ng mô hình Basel tiêu chu n ho c b ng các mô hình n i b c a các
ngân hàng.
Nhìn chung, Basel I ñã th hi n m t bư c ñ t phá cơ b n liên quan ñ n t
l an toàn v n trong ho t ñ ng ngân hàng. Basel I phân lo i tài s n có r i ro và
xác ñ nh h s r i ro cho t ng lo i tài s n, quy ñ nh t l an toàn v n t i thi u
là 8% tính trên t ng tài s n ñi u ch nh theo r i ro.
1.2.1.2. Nh ng h n ch c a Basel I
M c dù Basel I ñã giúp qu n tr ngân hàng hi u qu hơn, ñ m b o kh
năng ch ng ñ c a ngân hàng v i r i ro t t hơn. Tuy nhiên, qua quá trình dài
áp d ng v i xu th phát tri n như vũ bão c a h th ng ngân hàng trên th gi i
thì Basle I v i b n s a ñ i năm 1996 v n có khá nhi u ñi m h n ch .
- Th nh t, phân lo i r i ro chưa chi ti t cho các kho n cho vay. H s
r i ro chưa chi ti t cho r i ro theo ñ i tác (ví d kh năng tài chính c a
khách hàng) ho c theo ñ c ñi m c a kho n tín d ng (ví d như theo th i
h n). ði u này ch ra r ng có th các ngân hàng có cùng t l an toàn v n
nhưng có th ñang ñ i m t v i các lo i r i ro khác nhau, m c ñ khác
nhau.
- Th hai, Basel I chưa tính ñ n l i ích c a ña d ng hoá ho t ñ ng. Các
lý thuy t v ñ u tư ch ra r i ro s gi m thông qua ña d ng hoá danh m c
ñ u tư. Tuy nhiên, theo Basel 1, quy ñ nh v v n t i thi u không khác bi t
gi a m t ngân hàng có ho t ñ ng kinh doanh ña d ng (ít r i ro hơn) và
m t ngân hàng kinh doanh t p trung (nhi u r i ro hơn). M t kho n n
riêng l yêu c u m t lư ng v n gi ng như m t danh m c ñ u tư ñư c ña
d ng hóa, v i cùng m t giá tr (ví d không có s khác bi t nào gi a m t
kho n vay $100 và 100 kho n vay $1).
- Th ba, Basel I chưa tính ñ n các r i ro khác. Trong quy ñ nh v n t i
thi u c a mình, Basle I m i ch ñ c p ñ n nh ng r i ro v tín d ng,
chưa ñ c p ñ n nh ng r i ro khác như r i ro ho t ñ ng, r i ro qu c gia,
r i ro ngo i h i; ñ c p chưa ñ y ñ v r i ro th trư ng.
17. 16
- Th tư, m t s các quy t c do Basle I ñưa ra không th v n d ng
trong trư ng h p ngân hàng sáp nh p hay t p ñoàn ngân hàng, ngân
hàng m , ngân hàng – chi nhánh. Xu th phát tri n hi n nay là các ngân
hàng d n d n sáp nh p v i nhau ñ t o thành nh ng t p ñoàn l n có kh
năng c nh tranh cao và có ti m l c m nh v tài chính, công ngh , các
ngân hàng không còn ch ho t ñ ng tr ng ph m vi lãnh th qu c gia mà
luôn vươn ra t m qu c t , m r ng m ng lư i ngân hàng dư i hình th c
ho t ñ ng c a ngân hàng qu c t . Chính vì v y, m t s qui ñ nh trong
Basle I ñã không còn phù h p khi áp d ng t i nh ng ngân hàng này, ñòi
h i ph i có m t s c i ti n toàn di n trong vi c xây d ng các chu n m c
qu c t v qu n tr r i ro và giám sát ho t ñ ng ngân hàng.
1.2.2. B 25 nguyên t c cơ b n v giám sát ngân hàng (năm 1999)
Ti p theo sau Hi p ư c Basel I, ñ b o ñ m an toàn trong ho t ñ ng ngân
hàng c a các TCTD, ñ c bi t là ñ i v i nh ng t p ñoàn ngân hàng l n có
ph m vi ho t ñ ng qu c t , t năm 1999, U ban Basel ñã ñ ra 25 nguyên
t c cơ b n v giám sát ngân hàng h u hi u. B nguyên t c cơ b n bao hàm
m t s nhóm n i dung ch y u liên quan ñ n vi c giám sát ngân hàng, bao
g m:
- Nguyên t c v ñi u ki n cho vi c giám sát ngân hàng hi u qu : nguyên t c 1.
- Nguyên t c v c p phép và cơ c u: t nguyên t c 2 ñ n 5.
- Nguyên t c v quy ñ nh và yêu c u th n tr ng: t nguyên t c 6 ñ n 15.
- Nguyên t c v giám sát nghi p v ngân hàng: t nguyên t c 16 ñ n 20.
- Nguyên t c v yêu c u thông tin: nguyên t c 21.
- Nguyên t c v quy n h n h p pháp c a chuyên gia giám sát: nguyên t c 22.
- Nguyên t c v ngân hàng xuyên biên gi i: t nguyên t c 23 ñ n 25.
Chi ti t các n i dung trong B 25 nguyên t c v giám sát ngân hàng hi u qu
(Ph L c 2).
1.2.3. Hi p ư c Basel II
Nh m kh c ph c các h n ch c a Basel I và khuy n khích các ngân hàng
th c hi n các phương án qu n lý r i ro tiên ti n hơn, cho ñ n 2004 b n Hi p
ư c qu c t v v n Basel II ñã chính th c ñư c ban hành. Ngày hi u l c c a
Hi p ư c Basel II là tháng 12/2006.
Basel II t o m t bư c hoàn thi n hơn trong xác ñ nh t l an toàn v n
18. 17
nh m kh c ph c các h n ch c a Basel I và khuy n khích các ngân hàng th c
hi n các phương pháp qu n lý r i ro tiên ti n hơn. Basel II ñưa ra m t lo t các
phương án l a ch n, cho phép quy n t quy t r t l n trong giám sát ho t
ñ ng ngân hàng. Basel II bao g m m t lo t các chu n m c giám sát nh m
hoàn thi n các k thu t qu n lý r i ro và ñư c c u trúc theo 3 tr c t sau:
Tr c t th nh t: Quy ñ nh yêu c u v v n t i thi u.
Tr c t th hai: ðưa ra các hư ng d n liên quan ñ n công tác giám sát
ngân hàng.
Tr c t th ba: Yêu c u các ngân hàng c n minh b ch thông tin liên quan
ñ n v n, r i ro ñ ñ m b o khuy n khích các nguyên t c c a th trư ng.
So sánh v i Basel I, thì ph m vi áp d ng c a Basel II r ng hơn bao g m
không ch các ngân hàng qu c t mà c các công ty m , Basel II thay ñ i ñ nh
nghĩa v tài s n ñi u ch nh theo r i ro, và có nhi u phương pháp ñ l a ch n
hơn trong vi c ñánh giá r i ro.
B ng 1.1 Cơ c u c a hi p ư c Basel II
Ngu n : International Convergence of Capital Measurement & Capital
Standards
19. 18
1.2.4. H u ích c a Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng
Hi p ư c Basel II là m t lo t các quy t c nh m ñi u ch nh ho t ñ ng ngân
hàng ña qu c gia. Ngày nay, dư ng như không m t ngân hàng nào có th tách
r i mà không có m i liên h v i các ngân hàng trên th gi i. Do v y, hi u bi t
và áp d ng nh ng quy ñ nh Basel II s là r t quan tr ng ñ i v i phát tri n và
ho t ñ ng n ñ nh c a các ngân hàng.
Basel II ñưa ra nhi u quy ñ nh ñ các ngân hàng tránh kh i nh ng r i ro v
m t d li u và thông tin ngân hàng có th phát sinh t khái ni m, quy t c ñ n
so sánh, k t h p nh ng y u t qu n lý như m t chìa khoá ñ gi m thi u r i ro.
ng d ng Basel II giúp các ngân hàng qu n tr r i ro ngân hàng t t hơn.
1.2.5. Ba tr c t c a Basel II
1.2.5.1. Tr c t 1 c a Basel II - Yêu c u v n t i thi u
Tương t như Basel I, Basel 2 v n qui ñ nh m c v n an toàn (CAR) ≥ 8%,
ñư c xác ñ nh b ng cách l y t ng v n chia cho tài s n có r i ro.
Phương trình 1.3 V n yêu c u t i thi u theo Basel II:
T ngv n(gi ngBaselI)
RWAr irotínd ng+(Kr irohoatñ ng*12,5)+(Kr iroth trư ng*12,5)
T l v nt ithi u = ≥8%
- T ng v n: xác ñ nh tương t như trong Basel I.
- Tài s n có r i ro (RWA): Ngoài r i ro tín d ng và r i ro th trư ng ñã
ñư c qui ñ nh t i Basel 1, Basel 2 b sung thêm m t lo i r i ro n a là
r i ro ho t ñ ng. Ngòai ra, cách tính RWA trong Basel II cũng ph c
t p hơn so v i Basel I, và có kh năng ñánh giá chính xác hơn m c ñ an
toàn v n:
RWA Basel I = tài s n * h s r i ro (không ñ c p ñ n x p h ng
tín d ng).
RWA r i ro tín d ng phương pháp chu n Basel II = tài s n * h s r i ro (ñ
c p ñ n x p h ng tín d ng).
RWA Basel II = v n yêu c u t i thi u ñ i v i t ng r i ro (K) *
12,5.
Theo Basel 2, có các phương pháp ño lư ng r i ro sau:
20. 19
- Các phương pháp ño lư ng r i ro tín d ng:
Phương pháp chu n hóa: ph thu c vào ñánh giá c a các t ch c x p
h ng tín nhi m ñ c l p;
Phương pháp d a trên h th ng ñánh giá n i b cơ b n: Các ngân
hàng ñưa ra nh ng kho n r i ro ng m ñ nh;
Phương pháp d a trên h th ng ñánh giá n i b nâng cao: Các ngân
hàng ñưa ra m t lo t thông tin ñ u vào v r i ro.
- Các phương pháp ño lư ng r i ro ho t ñ ng
Phương pháp ch tiêu cơ b n: M t ch tiêu áp d ng cho m t qui ñ nh;
Phương pháp chu n hóa: Nhi u ch tiêu áp d ng cho m t qui ñ nh;
Phương pháp ño lư ng n i b nâng cao: Các ngân hàng áp d ng các
mô hình n i b .
- Các phương pháp ño lư ng r i ro th trư ng:
Phương pháp chu n hóa: Do cơ quan qu n lý ngân hàng thi t l p;
Phương pháp s d ng các mô hình n i b : Các ngân hàng áp d ng
các mô hình n i b .
21. DOWNLOAD ĐỂ XEM ĐẦY ĐỦ NỘI DUNG
MÃ TÀI LIỆU: 52061
DOWNLOAD: + Link tải: tailieumau.vn
Hoặc : + ZALO: 0932091562