Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại CP Công thương VN, cho các bạn có thể tham khảo
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Vũng Tàu, cho các bạn có thể tham khảo
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Giải pháp phát triển dịch vụ tài chính tại tổng công ty bưu chính Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Khóa luận tốt nghiệp đánh giá rủi ro tín dụng và các biện pháp ngăn ngừa rủi ...Thanh Hoa
Khóa luận tốt nghiệp đánh giá rủi ro tín dụng và các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh bắc hà nội
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn thạc sĩ với đề tài: Giải pháp thu hút khách hàng cho ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Đầm Dơ, cho các bạn làm đề tài tham khảo
Liên hệ page để tải tài liệu
https://www.facebook.com/garmentspace
My Blog: http://congnghemayblog.blogspot.com/
http://congnghemay123.blogspot.com/
Từ khóa tìm kiếm tài liệu : Wash jeans garment washing and dyeing, tài liệu ngành may, purpose of washing, definition of garment washing, tài liệu cắt may, sơ mi nam nữ, thiết kế áo sơ mi nam, thiết kế quần âu, thiết kế veston nam nữ, thiết kế áo dài, chân váy đầm liền thân, zipper, dây kéo trong ngành may, tài liệu ngành may, khóa kéo răng cưa, triển khai sản xuất, jacket nam, phân loại khóa kéo, tin học ngành may, bài giảng Accumark, Gerber Accumarkt, cad/cam ngành may, tài liệu ngành may, bộ tài liệu kỹ thuật ngành may dạng đầy đủ, vật liệu may, tài liệu ngành may, tài liệu về sợi, nguyên liệu dệt, kiểu dệt vải dệt thoi, kiểu dệt vải dệt kim, chỉ may, vật liệu dựng, bộ tài liệu kỹ thuật ngành may dạng đầy đủ, tiêu chuẩn kỹ thuật áo sơ mi nam, tài liệu kỹ thuật ngành may, tài liệu ngành may, nguồn gốc vải denim, lịch sử ra đời và phát triển quần jean, Levi's, Jeans, Levi Straus, Jacob Davis và Levis Strauss, CHẤT LIỆU DENIM, cắt may quần tây nam, quy trình may áo sơ mi căn bản, quần nam không ply, thiết kế áo sơ mi nam, thiết kế áo sơ mi nam theo tài liệu kỹ thuật, tài liệu cắt may,lịch sử ra đời và phát triển quần jean, vải denim, Levis strauss cha đẻ của quần jeans. Jeans skinny, street style áo sơ mi nam, tính vải may áo quần, sơ mi nam nữ, cắt may căn bản, thiết kế quần áo, tài liệu ngành may,máy 2 kim, máy may công nghiệp, two needle sewing machine, tài liệu ngành may, thiết bị ngành may, máy móc ngành may,Tiếng anh ngành may, english for gamrment technology, anh văn chuyên ngành may, may mặc thời trang, english, picture, Nhận biết và phân biệt các loại vải, cotton, chiffon, silk, woolCÁCH MAY – QUY CÁCH LẮP RÁP – QUY CÁCH ĐÁNH SỐTÀI LIỆU KỸ THUẬT NGÀNH MAY –TIÊU CHUẨN KỸ THUẬT – QUY CÁCH ĐÁNH SỐ - QUY CÁCH LẮP RÁP – QUY CÁCH MAY – QUY TRÌNH MAY – GẤP XẾP ĐÓNG GÓI
Giá 10k/ 5 lượt tải liên hệ page để mua https://www.facebook.com/garmentspace
Chỉ với 10k THẺ CÀO VIETTEL bạn có ngay 5 lượt download tài liệu bất kỳ do Garment Space upload, hoặc với 100k THẺ CÀO VIETTEL bạn được truy cập kho tài liệu chuyên ngành vô cùng phong phú
Liên hệ: www.facebook.com/garmentspace
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Càng Long
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Vũng Tàu, cho các bạn có thể tham khảo
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Giải pháp phát triển dịch vụ tài chính tại tổng công ty bưu chính Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Khóa luận tốt nghiệp đánh giá rủi ro tín dụng và các biện pháp ngăn ngừa rủi ...Thanh Hoa
Khóa luận tốt nghiệp đánh giá rủi ro tín dụng và các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh bắc hà nội
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn thạc sĩ với đề tài: Giải pháp thu hút khách hàng cho ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Đầm Dơ, cho các bạn làm đề tài tham khảo
Liên hệ page để tải tài liệu
https://www.facebook.com/garmentspace
My Blog: http://congnghemayblog.blogspot.com/
http://congnghemay123.blogspot.com/
Từ khóa tìm kiếm tài liệu : Wash jeans garment washing and dyeing, tài liệu ngành may, purpose of washing, definition of garment washing, tài liệu cắt may, sơ mi nam nữ, thiết kế áo sơ mi nam, thiết kế quần âu, thiết kế veston nam nữ, thiết kế áo dài, chân váy đầm liền thân, zipper, dây kéo trong ngành may, tài liệu ngành may, khóa kéo răng cưa, triển khai sản xuất, jacket nam, phân loại khóa kéo, tin học ngành may, bài giảng Accumark, Gerber Accumarkt, cad/cam ngành may, tài liệu ngành may, bộ tài liệu kỹ thuật ngành may dạng đầy đủ, vật liệu may, tài liệu ngành may, tài liệu về sợi, nguyên liệu dệt, kiểu dệt vải dệt thoi, kiểu dệt vải dệt kim, chỉ may, vật liệu dựng, bộ tài liệu kỹ thuật ngành may dạng đầy đủ, tiêu chuẩn kỹ thuật áo sơ mi nam, tài liệu kỹ thuật ngành may, tài liệu ngành may, nguồn gốc vải denim, lịch sử ra đời và phát triển quần jean, Levi's, Jeans, Levi Straus, Jacob Davis và Levis Strauss, CHẤT LIỆU DENIM, cắt may quần tây nam, quy trình may áo sơ mi căn bản, quần nam không ply, thiết kế áo sơ mi nam, thiết kế áo sơ mi nam theo tài liệu kỹ thuật, tài liệu cắt may,lịch sử ra đời và phát triển quần jean, vải denim, Levis strauss cha đẻ của quần jeans. Jeans skinny, street style áo sơ mi nam, tính vải may áo quần, sơ mi nam nữ, cắt may căn bản, thiết kế quần áo, tài liệu ngành may,máy 2 kim, máy may công nghiệp, two needle sewing machine, tài liệu ngành may, thiết bị ngành may, máy móc ngành may,Tiếng anh ngành may, english for gamrment technology, anh văn chuyên ngành may, may mặc thời trang, english, picture, Nhận biết và phân biệt các loại vải, cotton, chiffon, silk, woolCÁCH MAY – QUY CÁCH LẮP RÁP – QUY CÁCH ĐÁNH SỐTÀI LIỆU KỸ THUẬT NGÀNH MAY –TIÊU CHUẨN KỸ THUẬT – QUY CÁCH ĐÁNH SỐ - QUY CÁCH LẮP RÁP – QUY CÁCH MAY – QUY TRÌNH MAY – GẤP XẾP ĐÓNG GÓI
Giá 10k/ 5 lượt tải liên hệ page để mua https://www.facebook.com/garmentspace
Chỉ với 10k THẺ CÀO VIETTEL bạn có ngay 5 lượt download tài liệu bất kỳ do Garment Space upload, hoặc với 100k THẺ CÀO VIETTEL bạn được truy cập kho tài liệu chuyên ngành vô cùng phong phú
Liên hệ: www.facebook.com/garmentspace
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Càng Long
Download luận án tiến sĩ ngành kinh tế công nghiệp với đề tài: Hoạt động tài chính của các doanh nghiệp công nghiệp trên thị trường chứng khoán ở Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Download luận văn thạc sĩ ngành kinh tế với đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng vỡ nợ của khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn thạc sĩ ngành quản trị kinh doanh với đề tài: Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tiên Lãng, Đông Hải Phòng
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Download luận văn thạc sĩ ngành quản trị kinh doanh với đề tài: Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt nam – Chi nhánh Hải Phòng, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội –Chi nhánh Huế, Cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download Luận văn tóm tắt ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội –Chi nhánh Huế, Cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính doanh nghiệp với đề tài: Giải pháp thúc đẩy hoạt động sáp nhập và mua lại ngân hàng theo định hướng hình thành tập đoàn tài chính ngân hàng tại Việt Nam
Download luận án tiến sĩ ngành kinh tế công nghiệp với đề tài: Hoạt động tài chính của các doanh nghiệp công nghiệp trên thị trường chứng khoán ở Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Download luận văn thạc sĩ ngành kinh tế với đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng vỡ nợ của khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn thạc sĩ ngành quản trị kinh doanh với đề tài: Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tiên Lãng, Đông Hải Phòng
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Download luận văn thạc sĩ ngành quản trị kinh doanh với đề tài: Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt nam – Chi nhánh Hải Phòng, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội –Chi nhánh Huế, Cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download Luận văn tóm tắt ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội –Chi nhánh Huế, Cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính doanh nghiệp với đề tài: Giải pháp thúc đẩy hoạt động sáp nhập và mua lại ngân hàng theo định hướng hình thành tập đoàn tài chính ngân hàng tại Việt Nam
Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần đông áNOT
Giá 10k/5 lượt download Liên hệ page để mua: https://www.facebook.com/garmentspace Xin chào, Nếu bạn cần mua tài liệu xin vui lòng liên hệ facebook: https://www.facebook.com/garmentspace Tại sao tài liệu lại có phí ??? Tài liệu một phần do mình bỏ thời gian sưu tầm trên Internet, một số do mình bỏ tiền mua từ các website bán tài liệu, với chi phí chỉ 10k cho 5 lượt download tài liệu bất kỳ bạn sẽ không tìm ra nơi nào cung cấp tài liệu với mức phí như thế, xin hãy ủng hộ Garment Space nhé, đừng ném đá. Xin cảm ơn rất nhiều
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Chuyên đề chất lượng cho vay tại ngân hàng Đông Á, HOT. Chia sẻ cho các bạn sinh viên tài liệu tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng các bạn làm chuyên đề tốt nghiệp tài chính ngân hàng vào tải nhé.
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn đồ án tốt nghiệp với đề tài: Giải pháp thu hút khách hàng cho ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Đầm Dơi, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download luận án tiến sĩ ngành quản trị kinh doanh với đề tài: Nghiên cứu phát triển đầu tư trực tiếp của các doanh nghiệp Việt Nam vào lĩnh vực công nghiệp ở CHDCND Lào
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành quản trị kinh doanh với đề tài: Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Cần Thơ
DOWNLOAD MIỄN PHÍ 30000 TÀI LIỆU https://s.pro.vn/Z3UW
Dịch vụ viết thuê luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ,báo cáo thực tập, khóa luận
Sdt/zalo 0967 538 624/0886 091 915
https://lamluanvan.net/dich-vu-2-viet-thue-luan-van-thac-si-kem-bao-gia/
Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tỷ giá tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Similar to Luận án: Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại CP Công thương VN (20)
Trọn Bộ 200 Đề Tài Báo Cáo Thực Tập Ngành Cơ Điện Tử, Từ Sinh Viên Giỏi. Cho các bạn có thể tham khảo. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ BÁO CÁO THỰC TẬP, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
Trọn Bộ 200 Đề Tài Báo Cáo Thực Tập Ngành Công Tác Xã Hội, Điểm Cao. Cho các bạn tham khảo nha. VIẾT THUÊ BÁO CÁO THỰC TẬP NGÀNH CÔNG TÁC XÃ HỘI. ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
Trọn Bộ 200 Đề Tài Báo Cáo Thực Tập Ngành Công Nghệ Thực Phẩm, Điểm Cao. Gửi đến các bạn sinh viên. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ BÁO CÁO THỰC TẬP, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
210 đề tài báo cáo thực tập tại sở tư pháp. Những đề tài báo cáo đạt điểm cao, các bạn tham khảo nha. NHẬN VIẾT BÁO CÁO THỰC TẬP, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
210 đề tài báo cáo thực tập tại công ty thực phẩm. Cho các bạn có thể lựa chọn đề tài báo cáo phù hợp cho ngành nhé. VIẾT THUÊ BÁO CÁO THỰC TẬP, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
210 đề tài báo cáo thực tập quản trị văn phòng tại Ủy Ban Nhân Dân. Cho các bạn có thể tham khảo. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ BÁO CÁO THỰC TẬP, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
200 đề tài luận văn thạc sĩ tài chính quốc tế. Các đề tài luận văn điểm cao, các bạn có thể tham khảo. NHẬN VIẾT LUẬN VĂN THẠC SĨ, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
200 đề tài luận văn thạc sĩ tài chính doanh nghiệp. Cho các bạn có thể tham khảo đề tài luận văn thạc sĩ điểm cao, NHẬN VIẾT LUẬN VĂN THẠC SĨ, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
200 đề tài luận văn thạc sĩ sinh học. Những đề tài luận văn thạc sĩ HAY từ các bạn học viên giỏi. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ LUẬN VĂN THẠC SĨ, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
200 đề tài luận văn thạc sĩ nhân khẩu học. Các bạn cùng nhau tham khảo một số đề tài luận văn, để hoàn thiện bài luận văn nhé. DỊCH VỤ VIẾT THUÊ LUẬN VĂN THẠC SĨ, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
GIÁO TRÌNH 2-TÀI LIỆU SỬA CHỮA BOARD MONO TỦ LẠNH MÁY GIẶT ĐIỀU HÒA.pdf
https://dienlanhbachkhoa.net.vn
Hotline/Zalo: 0338580000
Địa chỉ: Số 108 Trần Phú, Hà Đông, Hà Nội
GIAO TRINH TRIET HOC MAC - LENIN (Quoc gia).pdfLngHu10
Chương 1
KHÁI LUẬN VỀ TRIẾT HỌC VÀ TRIẾT HỌC MÁC - LÊNIN
A. MỤC TIÊU
1. Về kiến thức: Trang bị cho sinh viên những tri thức cơ bản về triết học nói chung,
những điều kiện ra đời của triết học Mác - Lênin. Đồng thời, giúp sinh viên nhận thức được
thực chất cuộc cách mạng trong triết học do
C. Mác và Ph. Ăngghen thực hiện và các giai đoạn hình thành, phát triển triết học Mác - Lênin;
vai trò của triết học Mác - Lênin trong đời sống xã hội và trong thời đại ngày nay.
2. Về kỹ năng: Giúp sinh viên biết vận dụng tri thức đã học làm cơ sở cho việc nhận
thức những nguyên lý cơ bản của triết học Mác - Lênin; biết đấu tranh chống lại những luận
điểm sai trái phủ nhận sự hình thành, phát triển triết học Mác - Lênin.
3. Về tư tưởng: Giúp sinh viên củng cố niềm tin vào bản chất khoa học và cách mạng
của chủ nghĩa Mác - Lênin nói chung và triết học Mác - Lênin nói riêng.
B. NỘI DUNG
I- TRIẾT HỌC VÀ VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA TRIẾT HỌC
1. Khái lược về triết học
a) Nguồn gốc của triết học
Là một loại hình nhận thức đặc thù của con người, triết học ra đời ở cả phương Đông và
phương Tây gần như cùng một thời gian (khoảng từ thế kỷ VIII đến thế kỷ VI trước Công
nguyên) tại các trung tâm văn minh lớn của nhân loại thời cổ đại. Ý thức triết học xuất hiện
không ngẫu nhiên, mà có nguồn gốc thực tế từ tồn tại xã hội với một trình độ nhất định của
sự phát triển văn minh, văn hóa và khoa học. Con người, với kỳ vọng được đáp ứng nhu
cầu về nhận thức và hoạt động thực tiễn của mình đã sáng tạo ra những luận thuyết chung
nhất, có tính hệ thống, phản ánh thế giới xung quanh và thế giới của chính con người. Triết
học là dạng tri thức lý luận xuất hiện sớm nhất trong lịch sử các loại hình lý luận của nhân
loại.
Với tư cách là một hình thái ý thức xã hội, triết học có nguồn gốc nhận thức và nguồn
gốc xã hội.
* Nguồn gốc nhận thức
Nhận thức thế giới là một nhu cầu tự nhiên, khách quan của con người. Về mặt lịch
sử, tư duy huyền thoại và tín ngưỡng nguyên thủy là loại hình triết lý đầu tiên mà con
người dùng để giải thích thế giới bí ẩn xung quanh. Người nguyên thủy kết nối những hiểu
biết rời rạc, mơ hồ, phi lôgích... của mình trong các quan niệm đầy xúc cảm và hoang
tưởng thành những huyền thoại để giải thích mọi hiện tượng. Đỉnh cao của tư duy huyền
thoại và tín ngưỡng nguyên thủy là kho tàng những câu chuyện thần thoại và những tôn
9
giáo sơ khai như Tô tem giáo, Bái vật giáo, Saman giáo. Thời kỳ triết học ra đời cũng là
thời kỳ suy giảm và thu hẹp phạm vi của các loại hình tư duy huyền thoại và tôn giáo
nguyên thủy. Triết học chính là hình thức tư duy lý luận đầu tiên trong lịch sử tư tưởng
nhân loại thay thế được cho tư duy huyền thoại và tôn giáo.
Trong quá trình sống và cải biến thế giới, từng bước con người có kinh nghiệm và có
tri thức về thế giới. Ban đầu là những tri thức cụ thể, riêng lẻ, cảm tính. Cùng với sự tiến
bộ của sản xuất và đời sống, nhận thức của con người dần dần đạt đến trình độ cao hơn
trong việc giải thích thế giới một cách hệ thống
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
CÁC BIỆN PHÁP KỸ THUẬT AN TOÀN KHI XÃY RA HỎA HOẠN TRONG.pptxCNGTRC3
Cháy, nổ trong công nghiệp không chỉ gây ra thiệt hại về kinh tế, con người mà còn gây ra bất ổn, mất an ninh quốc gia và trật tự xã hội. Vì vậy phòng chông cháy nổ không chỉ là nhiệm vụ mà còn là trách nhiệm của cơ sở sản xuất, của mổi công dân và của toàn thể xã hội. Để hạn chế các vụ tai nạn do cháy, nổ xảy ra thì chúng ta cần phải đi tìm hiểu nguyên nhân gây ra các vụ cháy nố là như thế nào cũng như phải hiểu rõ các kiến thức cơ bản về nó từ đó chúng ta mới đi tìm ra được các biện pháp hữu hiệu nhất để phòng chống và sử lý sự cố cháy nổ.
Mục tiêu:
- Nêu rõ các nguy cơ xảy ra cháy, nổ trong công nghiệp và đời sống; nguyên nhân và các biện pháp đề phòng phòng;
- Sử dụng được vật liệu và phương tiện vào việc phòng cháy, chữa cháy;
- Thực hiện được việc cấp cứa khẩn cấp khi tai nạn xảy ra;
- Rèn luyện tính kỷ luật, kiên trì, cẩn thận, nghiêm túc, chủ động và tích cực sáng tạo trong học tập.
Luận án: Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại CP Công thương VN
1. 1
B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C KINH T QU C DÂN
NGUY N ð C TÚ
QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG
THƯƠNG M I C PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM
LU N ÁN TI N S KINH T
Hà N i - 2012
2. 2
B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C KINH T QU C DÂN
NGUY N ð C TÚ
QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG
THƯƠNG M I C PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM
Chuyên ngành: Kinh t Tài chính Ngân hàng
Mã s chuyên ngành: 62.31.12.01
LU N ÁN TI N S KINH T
Ngư i hư ng d n khoa h c:
PGS.TS NGUY N TH B T
Hà N i - 2012
3. 3
L I CAM ðOAN
Tôi xin cam ñoan b n lu n án là công trình nghiên c u ñ c l p c a
riêng tôi. Các s li u, k t qu nêu trong lu n án là trung th c và có
ngu n g c rõ ràng.
TÁC GI LU N ÁN
Nguy n ð c Tú
4. 4
M C L C
M ð U............................................................................................................................. 1
1. Tính c p thi t c a ñ tài ................................................................................................11
2. M t s công trình nghiên c u, bài vi t liên quan ñ n ñ tài......................................12
3. M c ñích nghiên c u.....................................................................................................18
4. ð i tư ng và ph m vi nghiên c u ...............................................................................19
5. Phương pháp nghiên c u..............................................................................................19
6. ðóng góp c a lu n án....................................................................................................19
7. K t c u c a lu n án........................................................................................................20
CHƯƠNG 1: R I RO TÍN D NG VÀ QU N LÝ R I RO TÍN D NG C A
NGÂN HÀNG THƯƠNG M I...................................................................................21
1.1. R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I.........................21
1.1.1. Ho t ñ ng tín d ng c a NHTM.............................................................................21
1.1.1.1 Ch c năng c a ngân hàng thương m i...............................................................21
1.1.1.2 Nh ng ho t ñ ng cơ b n c a NHTM.................................................................24
1.1.1.3. Ho t ñ ng tín d ng c a NHTM..........................................................................27
1.1.2. R i ro tín d ng c a NHTM....................................................................................32
1.1.2.1 R i ro tín d ng c a ngân hàng thương m i........................................................32
1.1.2.2 Phân lo i r i ro tín d ng ......................................................................................33
1.1.2.3 Các ch tiêu ph n ánh r i ro tín d ng...................................................................35
1.1.2.4 Các nguyên nhân và tác ñ ng c a r i ro tín d ng..............................................38
1.1.2.5 Nh ng d u hi u c a r i ro tín d ng.....................................................................44
1.2.QU NLÝR IROTÍND NG C ANGÂNHÀNGTHƯƠNGM I........46
1.2.1. Khái ni m và s c n thi t qu n lý r i ro tín d ng................................................46
1.2.2 N i dung qu n lý r i ro tín d ng.............................................................................49
1.2.2.1. Nh n bi t r i ro.....................................................................................................49
1.2.2.2 ðo lư ng r i ro tín d ng.......................................................................................56
1.2.2.3 ng phó r i ro.......................................................................................................61
1.2.2.4 Ki m soát r i ro tín d ng......................................................................................65
1.2.3 Mô hình qu n lý r i ro tín d ng và các nhân t nh hư ng.................................66
5. 5
1.2.3.1 Mô hình qu n lý r i ro tín d ng...........................................................................66
1.2.3.2 Các nhân t nh hư ng ñ n vi c xác ñ nh mô hình qu n lý r i ro tín d ng....69
1.3. KINH NGHI M QU N LÝ R I RO TÍN D NG C A M T S NGÂN
HÀNG TRÊN TH GI I.............................................................................................71
1.3.1 Ngân hàng Phát tri n Hàn Qu c (KDB)................................................................71
1.3.2. Ngân hàng Nova Scotia - Canada..........................................................................74
1.3.3 Ngân hàng Citibank c a M ...................................................................................76
1.3.4. Ngân hàng ING bank c a Hà Lan.........................................................................78
1.3.5. Ngân hàng KasiKorn c a Thái Lan.......................................................................79
1.3.6. Bài h c kinh nghi m cho Ngân hàng TMCPCT Vi t Nam..............................80
CHƯƠNG 2: QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG
M I C PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM....................................................85
2.1 HO T ð NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C
PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM......................................................................85
2.1.1 Sơ lư c quá trình hình thành và phát tri n c a ngân hàng...................................85
2.1.2 K t qu ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng giai ño n 2008 - 2011................87
2.2. TH CTR NG QU NLÝR IROTÍND NGC ANHTMCPCTVN.....89
2.2.1 Ho t ñ ng tín d ng và RRTD c a NH TMCPCT VN........................................89
2.2.1.1 Dư n c a Ngân hàng..........................................................................................89
2.2.1.2 Cơ c u tín d ng c a Ngân hàng...........................................................................91
2.2.1.3 RRTD tín d ng c a ngân hàng............................................................................97
2.2.2 Qu n lý r i ro tín d ng t i NH TMCPCT VN......................................................98
2.2.2.1 Mô hình t ch c qu n lý r i ro tín d ng t i NH TMCPCT VN.......................98
2.2.2.2 N i dung Qu n lý r i ro tín d ng t i NH TMCPCT VN................................101
2.2.2.2.1 Nh n bi t r i ro tín d ng t i ngân hàng.........................................................101
2.2.2.2.2 ðo lư ng r i ro tín d ng t i ngân hàng.........................................................104
2.2.2.2.3 ng phó r i ro tín d ng t i ngân hàng..........................................................113
2.2.2.2.4 Ki m soát r i ro tín d ng t i ngân hàng........................................................117
2.3 ðÁNH GIÁ CHUNG V QU N LÝ R I RO TÍN D NG C A NGÂN
HÀNG THƯƠNG M I C PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM...............118
2.3.1. Nh ng k t qu ñ t ñư c........................................................................................118
6. 6
2.3.1.1. Ch t lư ng n , cơ c u tín d ng chuy n bi n theo chi u hư ng tích c c......118
2.3.1.2. Xây d ng ñư c h th ng khuôn kh cơ ch , chính sách tín d ng ñ ng b .118
2.3.1.3. Cơ c u t ch c qu n lý r i ro tín d ng ñư c hình thành................................120
2.3.1.4 Ngân hàng ñã xây d ng ñư c h th ng x p h ng tín d ng n i b ...............121
2.3.2. Nh ng h n ch trong công tác qu n lý r i ro tín d ng c a ngân hàng ............122
2.3.2.1. Chi n lư c qu n lý r i ro tín d ng chưa toàn di n..........................................122
2.3.2.2 Mô hình qu n lý r i ro tín d ng không phù h p.............................................123
2.3.2.3 Quy trình c p tín d ng còn b t c p....................................................................126
2.3.2.4 H th ng ño lư ng r i ro tín d ng thi u ñ ng b .......................................128
2.3.2.5 Xu t hi n tình tr ng t p trung tín d ng vào m t s ngành hàng, nhóm khách
hàng ..................................................................................................................................130
2.3.2.6 Ngânhàngchưaxâyd ngñư ch th ngtheodõic nhbáos mRRTD............131
2.3.3 Nguyên nhân c a nh ng h n ch trong công tác qu n lý r i ro tín d ng c a
NHCT .............................................................................................................................131
2.3.3.1 Nguyên nhân ch quan.......................................................................................131
2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan..................................................................................137
CHƯƠNG 3: GI I PHÁP TĂNG CƯ NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG
T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C PH N CÔNG THƯƠNG VI T
NAM .............................................................................................................................142
3.1. ð NH HƯ NG CÔNG TÁC QU N LÝ R I RO TÍN D NG C A NH
TMCPCT VN.................................................................................................................142
3.1.1 B i c nh trong nư c và qu c t tác ñ ng t i ho t ñ ng tín d ng và qu n lý r i
ro tín d ng c a NH TMCPCT VN................................................................................142
3.1.2 ð nh hư ng công tác qu n lý r i ro tín d ng c a NH TMCPCT VN..............143
3.1.2.1 Hoàn thi n khung qu n lý r i ro tín d ng.........................................................144
3.1.2.2 Xây d ng quy trình c p tín d ng h p lý...........................................................144
3.1.2.3 Lư ng hoá các thư c ño r i ro...........................................................................145
3.1.2.4. Nâng cao ch t lư ng công tác giám sát, ki m soát tín d ng..........................145
3.2. GI I PHÁP TĂNG CƯ NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NH
TMCPCT VN.................................................................................................................145
3.2.1 Hoàn thi n mô hình qu n lý r i ro tín d ng phù h p v i ti n trình phát tri n..145
7. 7
3.2.2 C i cách cơ c u t ch c b máy và nhân s qu n lý r i ro tín d ng..........147
3.2.2.1 C i cách cơ c u t ch c b máy qu n lý r i ro tín d ng.................................147
3.2.2.2 ðào t o cán b làm công tác Qu n lý r i ro....................................................151
3.2.3 Nâng cao hi u qu ho t ñ ng c a cơ ch phân c p th m quy n phê duy t tín
d ng .............................................................................................................................153
3.2.4 Tăng cư ng qu n lý r i ro c p ñ danh m c, ngành hàng..............................154
3.2.5 Nâng cao ch t lư ng ki m tra, giám sát r i ro tín d ng......................................156
3.2.6 Chuy n ñ i mô hình t ch c kinh doanh c a NH TMCPCT VN ñ gi m thi u
r i ro tín d ng...................................................................................................................158
3.2.6.1 Trong ng n h n...................................................................................................158
3.2.6.2 Trong dài h n......................................................................................................165
3.2.7 Hoàn thi n công tác ño lư ng RRTD theo hư ng lư ng hóa r i ro..............173
3.2.7.1 Thi t l p mô hình ño lư ng RRTD..................................................................173
3.2.7.2 Nhóm gi i pháp hoàn thi n ñi u ki n ñ v n hành mô hình ño lư ng r i ro tín
d ng .............................................................................................................................179
3.2.8 Các gi i pháp khác.................................................................................................181
3.2.8.1 ð m b o s ph i h p gi a qu n lý r i ro tín d ng và qu n lý r i ro tác
nghi p ...........................................................................................................181
3.2.8.2 ng d ng các nghi p v phái sinh ñ h n ch r i ro tín d ng..................182
3.3. CÁC KI N NGH .................................................................................................183
3.3.1 Ki n ngh v i Nhà nư c........................................................................................183
3.3.2 Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà nư c ...................................................................187
3.3.3 Ki n ngh v i U ban giám sát tài chính qu c gia..............................................190
K T LU N.....................................................................................................................192
TÀI LI U THAM KH O ..........................................................................................195
8. 8
DANH M C CÁC CH VI T T T
1. NHTM: Ngân hàng thương m i
2. NHTM NN: Ngân hàng thương m i Nhà nư c
3. NHCT: Ngân hàng công thương
4 NH TMCPCT VN: Ngân hàng thương m i c ph n Công thương Vi t Nam
5. DNNN: Doanh nghi p nhà nư c
6. DNL: Doanh nghi p l n
7. DNVVN: Doanh nghi p v a và nh
8. RRTD: R i ro tín d ng
9. TCTD: T ch c tín d ng
10. CIC: Trung tâm thông tin tín d ng
11. DPRR: D phòng r i ro
12. XHTD: X p h ng tín d ng
13. KH: Khách hàng
14. KHLQ: Khách hàng liên quan
15. IRB: H th ng x p h ng tín d ng n i b
16. EL: T n th t d ki n
17. PD: Xác su t v n c a khách hàng/ngành hàng
ñó là bao nhiêu
18. LGD: T tr ng % s dư r i ro ngân hàng s b
t n th t khi khách hàng không tr ñư c n
19. EAD: S dư n vay c a khách hàng/ngành hàng
khi x y ra v n
20. QHKH: Quan h khách hàng
21. HTTD: H tr tín d ng
9. 9
DANH M C B NG BI U
B ng 1.1 Nguy cơ r i ro ñ i v i khách hàng..................................................................46
B ng 1.2: X p h ng doanh nghi p c a Moody’s..........................................................48
B ng 1.3: Ch t lư ng qu n lý r i ro tín d ng c a Scotia Group...................................64
B ng 2.1 : K t qu ho t ñ ng kinh doanh NHCT 2008 -2011.....................................77
B ng 2.2 : Cơ c u tín d ng c a NHCT theo kỳ h n tín d ng 2008 - 2011...........81
B ng 2.3: Cơ c u tín d ng c a NHCT theo nhóm khách hàng 2008 - 2011.............82
B ng 2.4: Cơ c u tín d ng c a NHCT theo nhóm ngành 2008 – 2011.......................84
B ng 2.5: Cơ c u tín d ng c a NHCT theo tài s n b o ñ m...................................86
B ng 2.6: Cơ c u tín d ng c a NHCT theo nhóm n 2008 – 2011.............................87
B ng 2.7: C u ph n H th ng x p h ng tín d ng n i b .............................................96
B ng 2.8: M c tiêu h th ng X p h ng tín d ng n i b ...............................................96
B ng 2.9: T ng ñi m tài chính.........................................................................................99
B ng 2.10: Ch m ñi m phi tài chính...............................................................................99
B ng 2.11: X p h ng khách hàng..................................................................................100
B ng 2.12: Nhóm ch tiêu...............................................................................................101
B ng 2.13: R i ro ñ i v i ngu n tr n .........................................................................101
B ng 2.14: X p h ng khách hàng cá nhân....................................................................104
Bi u 3.2. Ch c năng quan h khách hàng.....................................................................150
Bi u 3.1. M c ñích chuy n ñ i mô hình.......................................................................148
Bi u 3.3. Ch c năng qu n lý r i ro................................................................................151
Bi u 3.4. Thay ñ i l n và tác ñ ng................................................................................153
Bi u 3.5 Ch c năng, nhi m v c a t ng b ph n t i Chi nhánh ................................157
Bi u 3.6: Ưu ñi m c a mô hình trong dài h n..............................................................161
10. 10
DANH M C SƠ ð - ð TH
Sơ ñ 1.1: Mô hình phê duy t tín d ng c a KDB..........................................................63
Sơ ñ 2.1 : Cơ c u t ch c t i Tr s chính....................................................................88
Sơ ñ 2.2: Mô hình t ch c qu n lý r i ro tín d ng t i chi nhánh.................................89
Sơ ñ 2.3: Quy trình nh n bi t r i ro tín d ng................................................................91
Sơ ñ 2.4: Quy trình v n hành h th ng..........................................................................97
Sơ ñ 2.5: Ch m ñi m c a h th ng x p h ng tín d ng n i b cho KHDN...............98
Sơ ñ 2.6: Ch m ñi m tài chính.......................................................................................99
Sơ ñ 2.7: Ch m ñi m c a h th ng x p h ng tín d ng n i b cho cá nhân.............100
Sơ ñ 2.8: Phân lo i n theo ñi u 6 - Qð 493..............................................................103
Sơ ñ 2.9: Phân lo i n theo ñi u 7 - Qð 493..............................................................103
Sơ ñ 3.1 Các c u ph n qu n lý r i ro ch y u.............................................................134
Sơ ñ 3.2: Mô hình qu n lý R i ro tín d ng..................................................................136
Sơ ñ 3.3 Cơ c u t ch c b ph n qu n lý r i ro .........................................................138
Sơ ñ 3.4. Yêu c u chuy n ñ i mô hình........................................................................149
Sơ ñ 3.5: Mô hình t i H i s chính..............................................................................149
Sơ ñ 3.6: Mô hình t i chi nhánh...................................................................................150
Sơ ñ 3.7: Khái quát lưu ñ quy trình tín d ng trong mô hình...................................152
Sơ ñ 3.8 : Mô hình kh i tín d ng.................................................................................155
Sơ ñ 3.9: Các c p quy t ñ nh tín d ng theo mô hình m i.........................................156
Sơ ñ 3.10: Cơ c u t ch c t i chi nhánh.....................................................................156
Sơ ñ 3.11: Ch c năng, nhi m v t i trung tâm th m ñ nh vùng...............................158
Sơ ñ 3.12 Ch c năng, nhi m v trung tâm th m ñ nh Tr s chính........................159
Sơ ñ 3.13: ð nh giá kho n vay trong mô hình x p h ng tín d ng n i b ..............166
ð th 2.1. Cơ c u thu nh p năm 2011 c a NHCT........................................................79
11. 11
M ð U
1. Tính c p thi t c a ñ tài
Là m t th c th kinh t , ngân hàng thương m i, tương t như các th c th
kinh t khác, ho t ñ ng nh m m c tiêu t i ña hóa giá tr c a mình. M c tiêu
này ñòi h i, bên c nh vi c không ng ng tìm ki m các gi i pháp tăng cư ng
l i nhu n kinh doanh như gia tăng th ph n, ña d ng hóa s n ph m, c i thi n
ch t lư ng các lo i hình d ch v …, ngân hàng thương m i cũng ph i t p trung
nghiên c u, ng d ng các chính sách qu n lý r i ro ñ t o ra hành lang b o v
cho s t n t i và phát tri n c a ngân hàng, t i ưu hóa các t n th t ti m tàng.
R i ro trong ho t ñ ng ngân hàng h t s c ña d ng và ph c t p, ti m n
trong m i nghi p v t th , ti n g i, tài tr thương m i ñ n ñ u tư, kinh
doanh ngo i h i… v i nhi u m c ñ khác nhau, nhưng có nh hư ng sâu
r ng và tr m tr ng nh t v n là r i ro tín d ng, b i tín d ng là ho t ñ ng căn
b n và ch y u t o ra kh i lư ng l i nhu n l n nh t, cũng như t n th t l n
nh t c a ngân hàng. ði u này không ch ñúng trên phương di n lý thuy t, mà
ñư c minh ch ng rõ ràng b ng th c ti n kinh doanh c a ngành ngân hàng.
ð ñ m b o an toàn cho ho t ñ ng ngân hàng trư c nh ng gia tăng ngày
càng l n c v ñ r ng và tính ph c t p c a r i ro tín d ng, trong th i gian
v a qua, m t s thay ñ i mang tính cách m ng ñã di n ra và tr thành chu n
m c qu c t trong chi n lư c ho t ñ ng c a ngành tài chính th gi i nói
chung cũng như ngành ngân hàng nói riêng: Qu n lý r i ro tín d ng, ch
không ph i các chính sách truy n th ng v qu n lý tăng doanh thu và c t gi m
chi phí, ñã tr thành chính sách nòng c t, ñóng vai trò n n t ng cho s thành
công trong dài h n c a các ngân hàng. ði u này xu t phát t th c ti n r ng,
sau m t th i gian dài ch y theo vi c nâng cao l i nhu n và th ph n b ng m i
cách mà không tính toán, bù ñ p h t các r i ro ti m n, ña s các ngân hàng
ñã ph i gánh ch u h u qu tr m tr ng là s suy thoái trong ch t lư ng ho c
s t gi m nghiêm tr ng v thu nh p t danh m c ñ u tư tín d ng. Chính nh ng
kinh nghi m th t b i di n ra trên di n r ng, t i nhi u qu c gia ñó ñã d n t i
12. 12
s thay ñ i sâu s c mang tính l ch s nói trên trong qu n lý, ñi u hành c a các
ngân hàng.
Xét riêng trong b i c nh c a Ngân hàng Thương m i C ph n Công
thương Vi t Nam, tr i qua nhi u năm tăng trư ng m nh m , liên t c và nh ng
c i cách toàn di n, sâu s c v th c hành t ch c, qu n lý, công ngh cũng như
nhân l c, Ngân hàng ñã ñ t ñư c nh ng k t qu ti n b vư t b c trong m i
m t kinh doanh. Th nhưng, nh ng bài h c l ch s trong quá kh và nh ng
bi n ñ ng b t l i l n lao v kinh t vĩ mô nói chung và ngành ngân hàng nói
riêng trong năm v a qua và có th c trong m t vài năm t i luôn nh c nh
r ng, nguy cơ s t gi m ch t lư ng tín d ng luôn luôn hi n h u và có kh năng
ñe do l n t i s phát tri n b n v ng c a Ngân hàng. ð t n t i và phát tri n
qua giai ño n ph c t p này, và cao hơn n a, ñ nâng cao toàn di n ch t lư ng
công tác qu n lý r i ro tín d ng theo tiêu chu n qu c t , nhanh chóng ñ t
ñư c m c tiêu hoà nh p vào n n tài chính khu v c và th gi i, nâng cao ch t
lư ng qu n lý r i ro tín d ng là m t v n ñ mang tính c t y u trong chi n
lư c ho t ñ ng c a Ngân hàng Thương m i C ph n Công thương Vi t Nam.
Xu t phát t th c t trên, nghiên c u sinh l a ch n ñ tài “Qu n lý r i
ro tín d ng t i ngân hàng thương m i c ph n Công thương Vi t nam” làm
ñ tài lu n án ti n s kinh t .
2. M t s công trình nghiên c u, bài vi t liên quan ñ n ñ tài
Qu n lý r i ro tín d ng là v n ñ ñư c s quan tâm c a nhi u nhà nghiên
c u cũng như các nhà lãnh ñ o Ngân hàng. Hi n t i, có nhi u công trình
nghiên c u, th o lu n khoa h c xung quanh v n ñ qu n lý r i ro nói chung
và qu n lý r i ro tín d ng nói riêng.
2.1. “Nh ng gi i pháp ch y u h n ch r i ro tín d ng ngân hàng thương
m i nư c ta trong giai ño n hi n nay”, Lu n án ti n s kinh t c a tác gi
Nguy n H u Th y.
Trong lu n án này, tác gi ñã ñ c p ñ n ñ c ñi m c a quá trình hình
thành và ho t ñ ng c a h th ng ngân hàng thương m i nư c ta là còn quá
non tr . ði u ki n v v n nghèo nàn, công ngh Ngân hàng l c h u, s n ph m
13. 13
ñơn ñi u. ð i ngũ cán b ngân hàng còn thi u kinh nghi m, thi u ki n th c
v m t ngân hàng trong n n kinh t th trư ng. Vi c m r ng quy mô tín d ng
vư t quá kh năng qu n lý, ñi u hành. Thêm vào ñó là s ch p hành quy ch
không nghiêm. Nhi u lúc ñã quá chú tr ng ñ n l i nhu n mà quên c ngăn
ng a các r i ro. Vi c c nh tranh gi a các ngân hàng thì không lành m nh,
th m chí h th p tiêu chu n tín d ng. Thông tin tín d ng không ñ y ñ , thi u
ñ chính xác, l i l c h u. Th c hi n vi c th ch p không t t, th t c ki m soát
làm không thư ng xuyên. S n ph m ñơn ñi u, thu nh p ch y u t tín d ng
tr c ti p và vi c ñánh giá r i ro không ñư c coi tr ng. Kh năng thích nghi
v i c nh tranh c a ngân hàng chưa cao, tư cách c a ngư i vay y u kém d n
ñ n r i ro ñ o ñ c khá tr m tr ng cho ngân hàng.
Trên cơ s ñó, lu n án ñ xu t nh ng gi i pháp nh m h n ch và ngăn
ng a r i ro tín d ng. Trong ñó t p trung phân tích các gi i pháp tr ng tâm
bao g m t vi c ñào t o cán b , s p x p b máy, m ng lư i, công tác ñi u
hành, ki m tra ki m soát cũng như vi c ña d ng hóa s n ph m và phát tri n
s n ph m m i.
Tuy nhiên, lu n án nghiên c u trong giai ño n 1994-1996, khi Vi t Nam
chưa gia nh p t ch c thương m i th gi i WTO, n n kinh t m i m c a, h
th ng ngân hàng tài chính còn non tr , chưa th t s phát tri n. Các gi i pháp
h n ch r i ro tín d ng cho h th ng NHTM nói chung, chưa ñi vào m t ngân
hàng c th . Các nghiên c u v r i ro cũng m i d ng vi c nghiên c u ñ nh
tính, chưa lư ng hóa ñư c r i ro và chưa ñưa ra ñư c mô hình qu n lý r i ro
tín d ng c th nào cho các ngân hàng.
2.2. “ Các bi n pháp c a ngân hàng thương m i nh m h n ch nh ng r i
ro trong cho vay ñ i v i các doanh nghi p” Lu n án ti n s kinh t c a tác gi
Lê Th Hi p Thương
Lu n án ñã nêu lên r i ro là nh ng k t qu ho t ñ ng ngoài mong ñ i
c a con ngư i. Trong ho t ñ ng cho vay c a ngân hàng t t y u có r i ro. R i
ro trong cho vay có th xu t phát t bi n ñ ng lãi su t, hay t giá ñ ng ti n
cho vay, tuy nhiên r i ro tín d ng là r i ro cơ b n trong ho t ñ ng cho vay.
14. 14
Nh n th c ñư c v n ñ này các ngân hàng thương m i luôn tìm ki m các bi n
pháp nh m h n ch r i ro tín d ng. Các bi n pháp này nh m tăng cư ng ki m
soát ho t ñ ng cho vay c a ngân hàng ch t ch ñ nâng cao ch t lư ng tín
d ng và ho t ñ ng c a ngân hàng nói chung an toàn và hi u qu .
Lu n án phân tích th c tr ng tín d ng c a ñ t nư c trong n n kinh t k
ho ch t p trung bao c p. Trong th i kỳ 1951 -1987, Ngân hàng Nhà nư c
th c thi chính sách tín d ng ñ nh hư ng theo k ho ch. Ngân hàng như m t
th qu luôn c p v n cho doanh nghi p khi c n thi t. Tín d ng mang tính ch t
chính tr nhi u hơn kinh t , cho vay dàn ñ u, ai cũng có ph n.
Lu n án cũng phân tích th c tr ng tín d ng c a ñ t nư c trong giai ño n
v n hành theo cơ ch th trư ng Vi t Nam sau năm 1988, nh t là t khi ban
hành pháp l nh v ngân hàng, ho t ñ ng tín d ng Ngân hàng ñã có nh ng
chuy n bi n ñáng k . Cùng v i s tăng trư ng c a n n kinh t , quy mô tín
d ng ngày càng m r ng d n ñ n nguy cơ n quá h n tăng cao gây m t n
ñ nh, không an toàn trong kinh doanh c a ngân hàng.
Lu n án ñã ñưa ra m t s bi n pháp tích c c, trong kh năng c a các
ngân hàng thương m i hi n nay nh m phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng
trong cho vay ñ i v i các doanh nghi p như công tác qu n tr , ki m soát cho
vay, ña d ng hóa các lo i cho vay, gi i pháp v áp d ng các k thu t cho vay
m i nh m phòng ng a, phân tán r i ro, ñ ng th i ki n ngh các bi n pháp h
tr c a pháp lý và Ngân hàng Nhà nư c trong ph m vi vĩ mô nh m tăng
cư ng ki m soát c a Nhà nư c cũng như t o hành lang pháp lý n ñ nh ñ các
ngân hàng thương m i ho t ñ ng cho vay ñư c an toàn.
2.3 “Lu n c khoa h c v xác ñ nh mô hình qu n lý r i ro tín d ng t i h
th ng ngân hàng thương m i Vi t nam”, Lu n án ti n s kinh t c a tác gi Lê
Th Huy n Di u
Lu n án t p trung nghiên c u v r i ro tín d ng, các nguyên nhân, các
d u hi u, các ch tiêu ph n ánh r i ro tín d ng trong ho t ñ ng kinh doanh
c a ngân hàng thương m i. ð ng th i, lu n án cũng h th ng hóa rõ nét n i
dung cơ b n c a qu n lý r i ro tín d ng, trên cơ s ñó ñưa ra các mô hình
15. 15
qu n lý r i ro và ñi u ki n áp d ng.
Lu n án ñúc k t l i nh ng lý thuy t cơ b n v qu n lý r i ro tín d ng
trong ñó, ñ c bi t tác gi h th ng n i dung qu n lý r i ro tín d ng các bư c
cơ b n: nh n bi t r i ro, ño lư ng r i ro, qu n lý r i ro, ki m soát r i ro và x
lý n .
Nh ng v n ñ cơ b n v mô hình qu n lý r i ro tín d ng, khái ni m, các
l i ích áp d ng mô hình, các nhân t nh hư ng, phân lo i mô hình theo các
tiêu chí và ñi u ki n áp d ng.
Lu n án nghiên c u th c tr ng r i ro tín d ng c a h th ng ngân hàng
thương m i vi t nam trư c năm 2000 và sau năm 2000, trong ñó tác gi h
th ng hóa các cơ s pháp lý, ñ c ñi m tín d ng và th c tr ng r i ro tín d ng
hai giai ño n này.
Giai ño n trư c năm 2000, r i ro tín d ng th hi n ch y u vi c cho
vay quá chú tr ng vào nhóm doanh nghi p nhà nư c, t l cho vay trung dài
h n tăng cao và t l n quá h n qua các th i kỳ tăng cao. Nguyên nhân ch
y u xu t phát t nguyên nhân c a r i ro h th ng và r i ro cá bi t.
Giai ño n sau năm 2000, môi trư ng pháp lý cho ho t ñ ng tín d ng
trong giai ño n này ñã tr nên hoàn thi n hơn và gi m b t r i ro. H th ng
văn b n pháp lý v ho t ñ ng tín d ng ñư c hoàn thi n d n t Lu t cho ñ n
các văn b n dư i lu t. Tuy nhiên, trong giai ño n này, chính sách cho vay v n
chưa ñ t ñư c t m chi n lư c, chưa ñ t ñư c nguyên t c th trư ng, b ch y
theo phong trào.
Lu n án phân tích vi c áp d ng các mô hình qu n lý r i ro c a các ngân
hàng thương m i vi t nam trên 3 m t: mô hình t ch c qu n lý r i ro, mô hình
ño lư ng r i ro và mô hình ki m soát r i ro. Trên cơ s ñó, lu n án ñ xu t
l a ch n mô hình áp d ng thích h p v i Vi t Nam.
2.4 “ Gi i pháp hoàn thi n quan h tín d ng gi a ngân hàng thương m i v i
các doanh nghi p Vi t Nam ” Lu n án ti n s kinh t c a tác gi Lê Th Thanh
Hà
Lu n án ñã h th ng hóa m t cách t ng quát các v n ñ lý lu n v quan
16. 16
h tín d ng gi a ngân hàng v i các doanh nghi p. Trong ñó ñã làm rõ b n
ch t, vai trò c a tín d ng ngân hàng trong n n kinh t th trư ng cũng như làm
rõ nh ng m i quan h gi a ngân hàng và doanh nghi p.
Lu n án ñã t p trung làm rõ th c tr ng quan h tín d ng gi a ngân hàng
thương m i v i doanh nghi p qua các th i kỳ ( t năm 1951-1988 theo cơ
ch k ho ch hóa t p trung và 1988 ñ n nay theo ñư ng l i ñ i m i kinh t
c a ð ng và Nhà nư c ). Trong th i kỳ ñ i m i ho t ñ ng tín d ng c a ngân
hàng thương m i ñ t ñư c nh ng thành t u l n lao, quan h tín d ng gi a
ngân hàng v i doanh nghi p ngày càng ñư c tăng cư ng và c ng c th hi n
nhi u m t như dư n cho vay doanh nghi p liên t c tăng, m r ng cho vay
các doanh nghi p ngoài qu c doanh, t tr ng tín d ng trung dài h n ngày
càng tăng, cơ ch cho vay thông thoáng, ch t lư ng tín d ng ñư c c i thi n,
tình hình kinh doanh c a doanh nghi p có hi u qu hơn.
2.5 “ ð m b o an toàn trong ho t ñ ng tín d ng c a các ngân hàng
thương m i c ph n trên ñ a bàn thành ph H Chí Minh ” Lu n án ti n s
kinh t c a ti n s Lê T n Phư c
Lu n án ñã nêu ñư c nh ng v n ñ lý lu n c n thi t cho ñ tài nghiên
c u. NHTM, h th ng NHTM, các nghi p v cơ b n c a NHTM. R i ro tín
d ng và qu n lý r i ro tín d ng- m t trong nh ng yêu c u cơ b n c a ñ m b o
an toàn tín d ng cũng ñư c ñ c p khá chi ti t. Lu n án ñã ch r t rõ nh ng
h u qu c a r i ro tín d ng mà n ng n nh t. ð ng th i lu n án cũng phân
tích khá rõ các nhân t nh hư ng ñ n vi c ñ m b o an toàn tín d ng các
ngân hàng thương m i, ñó là môi trư ng kinh t , là chính sách tín d ng, là
v n ñ lãi su t và qu n lý r i ro lãi su t, là năng l c kinh doanh c a khách
hàng.
Lu n án ñã nêu ñư c nh ng gi i pháp nh m góp ph n ñ m b o an toàn
tín d ng cho các ngân hàng thương m i g m ba c m gi i pháp: vĩ mô, vi mô
và các gi i pháp h tr khác. Lu n án quan tâm ñ n vi c nâng cao k thu t
qu n tr r i ro tín d ng b ng cách xây d ng chính sách tín d ng h p lý, nâng
cao ch t lư ng ñánh giá, x p lo i khách hàng, ch p hành ñ y ñ các quy ñ nh
17. 17
v ñ m b o ti n vay, th c hi n t t cân ñ i tín d ng.
2.6 “ Hoàn thi n phương pháp x p h ng tín nhi m các doanh nghi p vay
v n t i ngân hàng thương m i vi t nam ” Lu n án ti n s kinh t c a tác gi
Tr n Th Kỳ
Lu n án ñã t p trung làm rõ s c n thi t khách quan c a vi c x p h ng
tín nhi m doanh nghi p vay v n t i các ngân hàng thương m i, x p h ng tín
nhi m các doanh nghi p vay v n t i ngân hàng thương m i là gì ? Nh ng ñ c
trưng cơ b n c a nó. Cơ s x p h ng tín nhi m doanh nghi p vay v n, cũng
như cách th c t ch c và quy trình x p h ng tín nhi m.
Lu n án ch ra vi c phân tích tín d ng ñ nh hư ng theo r i ro là cơ s ñ
x p h ng tín nhi m doanh nghi p vay v n và k t qu x p h ng tín nhi m
doanh nghi p vay v n ñã giúp các ngân hàng thương m i l a ch n ñư c
khách hàng t t ñ cho vay, góp ph n ngăn ng a và gi m thi u r i ro tín d ng,
gi m dư n quá h n.
Trên cơ s ñó, lu n án ñ xu t nh ng gi i pháp ñ i v i các ngân hàng
thương m i Vi t Nam: Là nhóm gi i pháp do các ngân hàng thương m i th c
hi n, t p trung hoàn thi n h th ng ch tiêu phân tích, tiêu chu n dùng ñ so
sánh, phương pháp và t ch c th c hi n x p h ng tín nhi m doanh nghi p, ñ
k t qu x p h ng tín nhi m ñánh giá ñúng kh năng và thi n chí tr n c a
doanh nghi p vay v n, là cơ s giúp các nhà qu n tr ngân hàng ñưa ra các
quy t ñ nh thích h p nh m h n ch r i ro tín d ng
Bên c nh ñ y còn có lu n án c a ti n s Nguy n Th Phương Lan. “M t
s v n ñ v r i ro ngân hàng trong ñi u ki n kinh t th trư ng”.
Lu n văn th c sĩ “Gi i pháp nâng cao năng l c qu n lý r i ro tín d ng
c a NHCT ” c a tác gi Ph m Xuân Hòe
Lu n văn th c s “Chu n m c qu n lý r i ro trong ho t ñ ng c a
NHTM theo hi p ñ nh Basel II và vi c áp d ng t i Vi t Nam” c a tác gi
Nguy n Anh Tu n.
ð tài khoa h c c p ngành v phương pháp x p h ng tín d ng n i b c a
TS. Ph m Huy Hùng
18. 18
Trong các lu n án, lu n văn nghiên c u trên, các tác gi ñã h th ng
hoá, phân tích và ñưa ra s l a ch n khái ni m v qu n lý r i ro tín d ng
trong NHTM; làm rõ vai trò và s c n thi t c a nó trong ho t ñ ng kinh
doanh; ñ nh hư ng cho các NHTM nói chung, NHCT nói riêng trong quá
trình xây d ng qu n lý r i ro tín d ng. M t s gi i pháp ñã và ñang ñư c tri n
khai trong th c ti n ho t ñ ng t i NHCT. ði n hình c a vi c chuy n mình
trong ho t ñ ng qu n lý r i ro là vi c thay ñ i mô hình t ch c ph c v công
tác qu n lý r i ro.
Bên c nh ñó còn có m t s lu n án ñ c p v v n ñ r i ro tín d ng
trong ngân hàng. Tuy nhiên, có nhi u công trình nghiên c u trên ñ u th c
hi n trong giai ño n nh ng năm 1990 -2005, khi ñó Vi t Nam chưa gia nh p
t ch c thương m i th gi i, môi trư ng ho t ñ ng kinh doanh t ng th , chính
sách pháp lu t, trình ñ qu n lý c a ch th tham gia, có s khác bi t l n so
v i giai ño n hi n nay.
Nhi u công trình nghiên c u phân tích r i ro v n mang tính ch t ñ nh
tính, chưa ch ra ñư c mô hình ñ qu n lý r i ro, ño lư ng r i ro, t n th t
ngân hàng ph i gánh ch u khi r i ro tín d ng x y ra, chưa ph n ánh ñư c m c
ñ ch p nh n r i ro c a ngân hàng, chưa ch ra ñư c m c tiêu c a ch t lư ng
tín d ng và cách th c ñ xây d ng h th ng theo dõi cơ c u và ch t lư ng
t ng th danh m c ñ u tư tín d ng
Nh ng “kho ng tr ng” trên ñây c a các công trình nghiên c u ñã g i cho
tác gi nh ng hư ng nghiên c u m i nh m th c hi n t t lu n án c a mình.
3. M c ñích nghiên c u
Lu n án h th ng hóa, làm sáng t lý lu n v r i ro tín d ng và qu n lý
r i ro tín d ng trong ñi u ki n h i nh p kinh t qu c t và s gia tăng áp l c
c nh tranh trong ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM. ð c bi t, lu n án ñưa ra
các mô hình m i v qu n lý r i ro tin có th áp d ng trong qu n lý r i ro tín
d ng c a NHTM.
Trên cơ s phân tích th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i ngân hàng
công thương, lu n án ch ra nh ng ñi m chưa ñư c, c n s a ñ i và hư ng s a
19. 19
ñ i c th trong qu n lý r i ro tín d ng c a Ngân hàng TMCP Công thương
Vi t Nam.
Bi n pháp thích h p mà ngân hành c n áp d ng ñ ki m tra, giám sát các
kho n cho vay nh m b o ñ m an toàn v n c a mình.
V i n i dung và phương th c qu n lý r i ro m i này, c u trúc b máy
qu n lý r i ro phù h p c a ngân hàng s như th nào vv…
4. ð i tư ng và ph m vi nghiên c u
ð i tư ng nghiên c u: Công tác qu n lý r i ro tín d ng c a ngân hàng
công thương
Ph m vi nghiên c u: Gi i h n trong ph m vi ch y u là năng l c qu n
lý r i ro tín d ng t khi ngân hàng ñư c c ph n hóa và chuy n thành ngân
hàng thương m i c ph n công thương vi t nam t c là t m c th i gian 2008.
5. Phương pháp nghiên c u
Cơ s xuyên su t quá trình nghiên c u c a ñ tài là:
Phương pháp duy v t bi n ch ng và duy v t l ch s : Xem xét m t s v t
hay m t hi n tư ng trong tr ng thái luôn phát tri n và xem xét nó trong m i
quan h v i các s v t và hi n tư ng khác.
Phương pháp phân tích, ñ nh lư ng qua các mô hình lư ng ñ nh r i ro
c a các danh m c tài s n
Phương pháp th ng kê, so sánh: ð tài s d ng s li u qua các báo cáo,
th ng kê c a ngân hàng thương m i c ph n công thương vi t nam cho phép
phân tích ñưa ra các nh n xét và ñ xu t nh ng phương án phù h p nâng cao
hi u qu qu n lý r i ro tín d ng.
Phương pháp phân tích, t ng h p s li u: Trên cơ s s li u th ng kê
thu th p ñư c, mô t qua s tuy t ñ i, s tương ñ i, xu hư ng phát tri n qua
th i gian, ki m ñ nh, lu n án s tính toán d a trên các s li u.
6. ðóng góp c a lu n án
Khái quát hóa nh ng nguyên lý cơ b n v r i ro và qu n lý r i ro tín d ng.
ðưa ra các mô hình có th áp d ng ñ qu n lý r i ro tín d ng c a NHTM.
ðánh giá và ch rõ nh ng m t ñư c và chưa ñư c trong qu n lý r i ro
20. 20
tín d ng c a ngân hàng công thương.
ðưa ra h th ng gi i pháp phù h p v i ñi u ki n c a ngân hàng công
thương, nh m th c hi n t t hơn công tác qu n lý r i ro tín d ng c a ngân
hàng này. Các gi i pháp chính mà lu n án hư ng t i là:
- Hoàn thi n v n i dung và công tác qu n lý r i ro tín d ng c a NHCT.
- Ch ra mô hình thích h p ñ NHCT có th áp d ng vào qu n lý r i ro
tín d ng.
- Bi n pháp thích h p mà ngân hành c n áp d ng ñ ki m tra, giám sát
các kho n cho vay nh m b o ñ m an toàn v n c a mình.
- Hoàn thi n b máy qu n lý r i ro tín d ng c a ngân hàng…
7. K t c u c a lu n án
V c u trúc, ngoài ph n m ñ u, k t lu n và các bi u s li u kèm theo,
Lu n án ñư c chia thành 03 chương:
Chương 1: R i ro tín d ng và qu n lý r i ro tín d ng c a Ngân hàng
thương m i.
Chương 2: Qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng thương m i C ph n
Công thương Vi t Nam.
Chương 3: Gi i pháp tăng cư ng qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng
Thương m i C ph n Công thương Vi t Nam.
21. DOWNLOAD ĐỂ XEM ĐẦY ĐỦ NỘI DUNG
MÃ TÀI LIỆU: 52725
DOWNLOAD: + Link tải: tailieumau.vn
Hoặc : + ZALO: 0932091562