Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620 Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van Download luận văn đồ án tốt nghiệp với đề tài: Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đại Á chi nhánh TP HCM đến năm 2015, cho các bạn tham khảo

1. Lời đầu tiên con xin gởi lời cám ơn sâu sắc đến gia đình đã luôn bên cạnh và
ủng hộ con, giúp con có động lực đạt được kết quả như ngày hôm nay.
E xin chân thành cám ơn toàn thể quý Thầy cô trường Đại học Lạc Hồng,
khoa Tài chính- Ngân hàng đã tận tình truyền đạt, cung cấp cho em những kiến thức
cơ bản trong suốt quá trình học tập, rèn luyện và áp dụng vào thực tiễn.
Em xin cảm ơn Ban lãnh đạo, toàn thể cán bộ nhân viên chi nhánh, các anh
chị đang công tác tại Phòng giao dịch Phú Lâm, đã tạo mọi điều kiện và hết lòng
truyền đạt những kiến thức, kinh nghiệm thực tiễn trong suốt quá trình lao động
thực tế để em hoàn thành bài báo cáo.
Và đặc biệt, em xin gửi lời tri ân chân thành nhất, sâu sắc nhất đến TS.
Nguyễn Văn Tân – người đã tận tình hướng dẫn, truyền đạt và bổ sung cho em
những kiến thức cần thiết và thực tế trong suốt quá trình thực hiện đề tài.
Em xin kính chúc sức khỏe và gửi đến quý Thầy Cô, Ban lãnh đạo, toàn thể
cán bộ nhân viên công tác tại Chi nhánh – PGD Phú Lâm lời chúc tốt đẹp nhất!
Sinh viên thực hiện
Lê Thị Thu Sương

2. MỤC LỤC
PHẦN MỞ ĐẦU........................................................................................................3
1.LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI......................................................................................3
2.TỔNG QUAN VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI..................................3
3. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .............................................................................5
4. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU.................................................6
5. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU....................................................................6
6. ĐÓNG GÓP MỚI CỦA ĐỀ TÀI......................................................................4
7. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI...................................................................................7
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI............................................8
1.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại..........................8
1.1.1 Tín dụng Ngân hàng.................................................................................8
1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng thương mại....................................8
1.1.1.2 Vai trò tín dụng Ngân hàng thương mại..........................................8
1.1.1.3 Đặc trưng tín dụng Ngân hàng thương mại ....................................8
1.1.1.4 Phân loại tín dụng Ngân hàng thương mại......................................9
1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại ................................................11
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại........................11
1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại.........................11
1.1.3 Những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ..............................................12
1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan................................................................12
1.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan....................................................................15
1.1.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng ..................................................................18
1.1.4.1 Đối với ngân hàng ............................................................................18
1.1.4.2 Đối với nền kinh tế ...........................................................................19
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại...................................20
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro.......................................................................20
1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .......................................................20

3. 1.2.3 Mục đích quản trị rủi ro tín dụng.........................................................20
1.2.4 Các công cụ chính để quản trị rủi ro tín dụng.....................................20
1.2.5 Biện pháp quản trị rủi ro tín dụng.......................................................21
1.2.6 Đo lường quản trị rủi ro tín dụng .........................................................23
1.2.6.1 Mô hình 6C .......................................................................................23
1.2.6.2 Mô hình điểm số Z - SCORE ..........................................................25
1.2.6.3 Mô hình xếp hạng của Moody và Standard and Poor..................23
1.3 Nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro tín dụng..............................................26
Kết luận chương 1 ...................................................................................................27
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẠI Á CHI NHÁNH TP HCM..............................30
2.1 Đặc điểm kinh tế xã hội TP HCM năm 2010 ..............................................28
2.2 Giới thiệu tổng quát về ngân hàng Đại Á chi nhánh TP HCM...............28
2.2.1 Giới thiệu chung về ngân hàng Đại Á..................................................28
2.2.2 Giới thiệu về ngân hàng Đại Á chi nhánh TP HCM...........................30
2.2.3 Bộ máy tổ chức của chi nhánh...............................................................31
2.2.3.1 Sơ đồ tổ chức ....................................................................................31
2.2.3.2 Nhiệm vụ các phòng ban. ................................................................32
2.2.4 Ngành nghề kinh doanh của chi nhánh ................................................33
2.2.5 Kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh qua các năm................34
2.2.5.1 Thuận lợi của CN trong năm 2010.................................................37
2.2.5.2 Khó khăn của CN trong năm 2010.................................................38
2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng
Đại Á Chi nhánh TP HCM .................................................................................38
2.3.1 Chính sách tín dụng................................................................................38
2.3.1.1 Điều kiện vay vốn.............................................................................38
2.3.1.2 Phương thức cho vay. ......................................................................39
2.3.1.3 Mức cho vay......................................................................................39
2.3.1.4 Hạn chế cho vay................................................................................40
2.3.2 Quy trình cho vay. ..................................................................................40
2.3.3 Thực trạng hoạt động tín dụng..............................................................43

4. 2.3.3.1 Tình hình huy động vốn. .................................................................43
2.3.3.2 Tình hình dư nợ cho vay phân theo thời gian ...............................47
2.3.3.3 Tình hình dư nợ cho vay phân theo thành phần kinh tế..............50
2.3.3.4 Tình hình dư nợ cho vay phân theo ngành kinh tế.......................54
2.3.4 Chất lượng và rủi ro tín dụng................................................................58
2.3.4.1 Hệ số rủi ro tín dụng........................................................................58
2.3.4.2 Phân tích nợ quá hạn tại chi nhánh. ..............................................60
2.3.4.3 Tỷ trọng các nhóm nợ trên lợi nhuận……………………………64
2.3.4.4 Tỷ trọng nợ xấu trên lợi nhuận ………………………………….65
2.3.4.5 Tình hình nợ xấu tại chi nhánh. .....................................................70
2.3.5 Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh..................................................72
2.3.5.1 Tình hình tín dụng của các NH trên địa bàn TP HCM
năm 2010 ......................................................................................................72
2.3.5.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng...................................................72
2.3.5.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh. .....................73
Kết luận chương 2 ...................................................................................................84
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẠI Á CHI NHÁNH TP HCM ĐẾN NĂM 2015 ..85
3.1 Mục tiêu phát triển hoạt động kinh doanh năm 2011................................85
3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh
đến năm 2015 .......................................................................................................88
3.2.1 Đa dạng hóa các lĩnh vực, ngành nghề cho vay ……………………..88
3.2.2 Thực hiện đầy đủ quy trình tín dụng....................................................89
3.2.3 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng. .............................90
3.2.4 Nâng cao chất lượng kiểm soát nội bộ ..................................................90
3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ.....................................................91
3.2.6 Mở rộng quan hệ và giám sát khách hàng ...........................................92
Kết luận chương 3 ...................................................................................................93
KẾT LUẬN..............................................................................................................94
Tài liệu tham khảo.
Phụ lục.

5. DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
CBTD: Cán bộ tín dụng
CN: Chi nhánh
DN: Doanh nghiệp
DNNN: Doanh nghiệp nhà nước
DNNQD: Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
GĐ: Giám đốc
HĐQT: Hội đồng quản trị
KH: Khách hàng
KQHĐKD: Kết quả hoạt động kinh doanh
NH: Ngân hàng
NHNN: Ngân hàng nhà nước
NHTM: Ngân hàng thương mại
NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần
NQH: Nợ quá hạn
NVQHKH: Nhân viên quan hệ khách hàng
QHKH: Quan hê khách hàng
QTRR: Quản trị rủi ro
QTRRTD: Quản trị rủi ro tín dụng
RRTD: Rủi ro tín dụng
TCTD: Tổ chức tín dụng
TMCP: Thương mại cổ phần
TP HCM: Thành phố Hồ Chí Minh

6. - 1 -
DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ
Biểu đồ 2.1: Tổng dư nợ cho vay và tình hình huy động vốn .............................38
Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận tại Chi nhánh qua các năm ............................................39
Biểu đồ 2.3: Tình hình cơ cấu vốn huy động ........................................................47
Biểu đồ 2.4: Đối tượng huy động vốn của CN trong năm 2011 ..........................46
Biểu đồ 2.5: Tình hình dư nợ cho vay phân theo thời gian.................................48
Biểu đồ 2.6: Định hướng thời hạn TD của CN năm 2011....................................50
Biều đồ 2.7: Tình hình dư nợ cho vay phân theo thành phần kinh tế................54
Biểu đồ 2.8: : Đối tượng cho vay của CN năm 2011 ............................................55
Biểu đồ 2.9: Tình hình dư nợ cho vay phân theo ngành kinh tế.........................56
Biểu đồ 2.10: Dư nợ ngành kinh tế của CN năm 2011.........................................57
Biểu đồ 2.11: Hệ số rủi ro tín dụng, tài sản có và dư nợ cho vay. ......................59
Biểu đồ 2.12: Phân tích nợ quá hạn năm 2008.....................................................62
Biểu đồ 2.13: Phân tích nợ quá hạn năm 2009.....................................................62
Biểu đồ 2.14: Phân tích nợ quá hạn năm 2010.....................................................63
Biểu đồ 2.15: Tỷ trọng nợ xấu trên lợi nhuận…………………………………..67
Biểu đồ 2.16: Sai sót thường gặp trong hạn mức cấp TD cho KH tại CN........68
Biểu đồ 2.17: Thiếu sót thường gặp trong giao dịch TSĐB.................................70
Biểu đồ 2.18: Đánh giá công tác QTRRTD tại CN hiện nay...............................76
Biểu đồ 2.19:Yếu tố chủ yếu để phân tích RRTD từ KH ....................................77
Biểu đồ 2.20: Đánh giá quy trình quản lý hồ sơ, theo dõi công nợ.....................78
Biểu đồ 2.21: Hiện nay CN có áp dụng thông lệ quốc tế Basel 1 không ............79
Biểu đồ 2.22: Hiện nay CN có áp dụng thông lệ quốc tế Basel 2 không ............81
Biểu đồ 2.23: Nhận định về ứng dụng thông lệ quốc tế Basel 2 vào QTRRTD
tại CN........................................................................................................................82
DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ
Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức ....................................................................................31

7. - 2 -
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh tại CN qua các năm ............................................34
Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn tại Chi nhánh................................................44
Bảng 2.3: Đối tượng huy động vốn của CN trong năm 2011 ..............................46
Bảng 2.4: Tình hình dư nợ cho vay phân theo thời gian.....................................47
Bảng 2.5: Định hướng thời hạn TD của CN năm 2011........................................49
Bảng 2.6: Tình hình dư nợ cho vay phân theo thành phần kinh tế....................51
Bảng 2.7: Đối tượng cho vay của CN năm 2011...................................................53
Bảng 2.8: Tình hình dư nợ cho vay phân theo ngành kinh tế.............................55
Bảng 2.9: Dư nợ ngành kinh tế của CN năm 2011...............................................57
Bảng 2.10: Hệ số rủi ro tín dụng............................................................................58
Bảng 2.11: Phân tích nợ quá hạn qua các năm ....................................................60
Bảng 2.12: Tỷ trọng các nhóm nợ trên lợi nhuận………………………………64
Bảng 2.13: Tỷ trọng nợ xấu trên lợi nhuận …………………………………….66
Bảng 2.14: Sai sót thường gặp trong hạn mức cấp TD cho KH tại CN ............68
Bảng 2.15: Thiếu sót thường gặp trong giao dịch TSĐB.....................................69
Bảng 2.16: Tình hình nợ xấu qua các năm tại Chi nhánh...................................71
Bảng 2.17: Đánh giá công tác QTRRTD tại CN hiện nay...................................75
Bảng 2.18:Yếu tố chủ yếu để phân tích RRTD từ KH.........................................76
Bảng 2.19: Đánh giá quy trình quản lý hồ sơ, theo dõi công nợ.........................78
Bảng 2.20: Hiện nay CN có áp dụng thông lệ quốc tế Basel 1 không.................79
Bảng 2.21: Hiện nay CN có áp dụng thông lệ quốc tế Basel 2 không.................80
Bảng 2.22: Nhận định về ứng dụng thông lệ quốc tế Basel 2 vào QTRRTD tại
CN.............................................................................................................................82
Bảng 3.1: Kế hoạch kinh doanh năm 2011 của toàn CN TP HCM....................85
Bảng 3.2: Kế hoạch phân bổ cho từng Phòng giao dịch của CN năm 2011.......86

8. - 3 -
PHẦN MỞ ĐẦU
1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Trong năm 2010, ngành ngân hàng đang chịu một sức ép khá lớn. Hầu hết
các ngân hàng đang tham gia một cuộc đua đầy cam go, thử thách và nguy hiểm rủi
ro đang rình rập. Đó là cuộc chạy đua trong việc nâng vốn điều lệ đáp ứng nghị định
141/2006 của chính phủ, đến ngày 31 – 12 – 2011 là hạn chót để các ngân hàng phải
bảo đảm nâng vốn lên tối thiểu 3.000 tỷ đồng. Đây là áp lực rất lớn đối với các ngân
hàng nhỏ, nhất là ngân hàng có vốn điều lệ quanh mức 1.000 tỷ đồng. Thống kê cho
thấy trong tổng cộng 39 ngân hàng TMCP đang hoạt động có tới 24 ngân hàng có
vốn điều lệ dưới 3.000 tỷ đồng. Trong đó có 15 ngân hàng có vốn dưới 2.000 tỷ
đồng và 9 ngân hàng có vốn quanh mức 1.000 tỷ đồng. Áp lực tăng vốn điều lệ,
chạy theo lợi nhuận khiến các ngân hàng đẩy mạnh tín dụng.
Tuy nhiên, tăng trưởng tín dụng cao sẽ dẫn đến chất lượng các khoản vay đi
xuống, các quy định thường lỏng lẻo hơn, làm cho nợ xấu của nhiều ngân hàng
đang ở mức khá cao đáng báo động và tiềm ẩn rủi ro cho cả hệ thống.
Vì vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với
các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung. Rủi ro tín dụng được
đánh giá như một mắc xích quan trọng trong quản trị ngân hàng. Tuy nhiên, để chất
lượng quản trị rủi ro tín dụng mang lại hiệu quả thì cơ chế chất lượng quản trị rủi ro
phải được xây dựng trên nền tảng khoa học, được kiểm chứng bằng thực tiển.
Xuất phát từ thực tiển đó, nên em chọn đề tài: “MỘT SỐ GIẢI PHÁP
HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẠI Á
CHI NHÁNH TP HCM ĐẾN NĂM 2015” với mong muốn đóng góp ý kiến cho
sự bền vững của ngân hàng lao động thực tế.
2. TỔNG QUAN VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI
Quản trị rủi ro tín dụng đang là một vấn đề sống còn trong hoạt động tín
dụng. Đây cũng là một trong những đề tài được khá nhiều tác giả quan tâm và

9. - 4 -
nghiên cứu trước đây. Ở cấp nghiên cứu khoa học của sinh viên và đề tài nghiên
cứu của thác sỹ
a. Trường đại học kinh tế TPHCM:
Trần Tiến Chương, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Giải pháp nâng cao
chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam”
b. Trường đại học kinh tế Quốc Dân:
Hoàng Văn Hoa, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Giải pháp nâng cao chất
lượng quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Vietcombank Huế”
c. Trường đại học Ngân Hàng:
Đào Hồng Hạnh, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Quản trị rủi ro tín dụng
tại ngân hàng NN & PTNT Hà Nội” (2005)
Lê Văn Chi, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Những giải pháp nhằm hạn
chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng công thương Thanh Hóa” (2006), lớp TC44B
Nguyễn Diệp Linh, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Rủi ro tín dụng tại
ngân hàng ngoại thương chi nhánh Cần Thơ – thực trạng và giải pháp” (2005)
Bùi Thị Quỳnh Anh, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Giải pháp nâng cao
quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP kỹ thương VN”, lớp đại học 21A8
d. Trường đại học Lạc Hồng:
Nguyễn Phước Linh, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Quản trị rủi ro tín
dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh Đồng Nai” (2008): đi sâu
nghiên cứu nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tài trợ kinh doanh chứng khoán,từ đó
tìm ra giải pháp quản trị rủi ro.
Đặng Hoài Dương, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Quản trị rủi ro tín
dụng tại ngân hàng NN & PTNT huyện Trảng Bom”: tìm hiểu nguyên nhân gây ra
rủi ro tín dụng trong lĩnh vực cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ,đưa ra giải pháp hạn
chế rủi ro.
Nguyễn Thị Mộng Liên, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Một số giải pháp
góp phần hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng NN & PTNT KCN Biên

10. - 5 -
Hòa”: nghiên cứu nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng,từ đó tìm ra giải pháp phòng
ngừa rủi ro.
Nguyễn Thị Thanh Thảo, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Những giải
pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương
Đồng Nai”: nghiên cứu nguyên nhân gây ra nợ quá hạn cho ngân hàng,từ đó tìm ra
giải pháp khắc phục.
Đoàn Thị Hồng Nga, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Nâng cao chất
lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Nam chi
nhánh quận 7 TPHCM ” (2010): nghiên cứu khả năng trả nợ của doanh nghiệp ảnh
hưởng như thế nào đến hoạt động của ngân hàng, qua phân tích và tìm hiểu thị
trường hoạt động của doanh nghiệp từ đó đưa ra biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi
ro trong ngân hàng thực tập nói riêng và góp phần vào ngân hàng Việt Nam nói
chung.
Riêng tại ngân hàng TMCP Đại Á đề tài nghiên cứu về quản trị rủi ro tín
dụng chưa nhiều.
Tùy thuộc vào thời gian, không gian, hoàn cảnh kinh tế xã hội mà đối tượng
và mục đích nghiên cứu của mỗi tác giả khác nhau.
Riêng tác giả trong bài viết này tập trung tìm ra nguyên nhân dẫn đến rủi ro,
những tác nhân gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân và doanh
nghiệp của ngân hàng thực tập, đồng thời đề ra những giải pháp nhằm ngăn ngừa,
hạn chế rủi ro xảy ra tại chi nhánh lao động thực tế.
3. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
- Phân tích những nhân tố tác động làm tăng tính rủi ro tín dụng của Chi nhánh.
- Phân tích thực trạng tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đang thực hiện tại Chi
nhánh.
- Đề xuất các giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại
Chi nhánh.

11. - 6 -
4. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU
- Đối tượng nghiên cứu: Đề tài chỉ đề cập và đi sâu phân tích rủi ro trong cho
vay của ngân hàng và cá nhân, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh như: công ty
TNHH, doanh nghiệp tư nhân vừa và nhỏ, công ty cổ phần.
- Phạm vi nghiên cứu:
+ Thời gian nghiên cứu: Năm 2008 – 2010
+ Không gian nghiên cứu: Ngân hàng Đại Á Chi nhánh TP.HCM
5. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
- Thu thập, tổng hợp các số liệu về hoạt động tín dụng tại ngân hàng Đại Á .
- Phân tích và so sánh các số liệu qua 3 năm: sau khi tổng hợp được số liệu, tiến
hành so sánh giữa 3 năm,dựa vào số liệu tuyệt đối và số liệu tương đối để phân tích
tình hình về tín dụng của ngân hàng.
- Sử dụng phương pháp điều tra thu thập thông tin thực tế thông qua phát hành
phiếu thu thập thông tin tín dụng từ cán bộ tín dụng, nghiên cứu hồ sơ khách hàng
tại chi nhánh và phỏng vấn trực tiếp cán bộ tín dụng
+ Địa bàn tiến hành thu thập thông tin khách hàng là: TP HCM.
+ Đối tượng tiến hành: Cán bộ tín dụng, nhân viên Đại á đang công tác tại các
phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh.
+ Tổng số phiếu: 50
+ Thời gian tiến hành: Từ ngày 01/03/2011 đến ngày 01/04/2011
+ Phương thức tiến hành: sau khi phỏng vấn trực tiếp và thu thập số liệu thực
tế từ phiếu, các kết quả và mẫu điều tra, tác giả tiến hành sử dụng phần mềm Excel,
SPSS để phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại chi nhánh lao động
thực tế.
6. ĐÓNG GÓP MỚI CỦA ĐỀ TÀI
Hầu hết những bài nghiên cứu khoa học trước đây của sinh viên đều chỉ ra
được tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu, đưa ra những lý luận về tín dụng, rủi ro
của tín dụng, thông qua thực trạng tại đơn vị thực tập đề ra những giải pháp để hạn
chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng. Tuy nhiên mỗi đơn vị, mỗi ngân hàng sẽ có quy

12. - 7 -
trình hoạt động khác nhau. Từ đó dẫn đến rủi ro không giống nhau. Vì vậy trong bài
viết này tác giả sẽ chú trọng đi sâu phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín
dụng, đề ra những giải pháp cụ thể để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi
nhánh lao động thực tế.
- Nguyên nhân từ phía ngân hàng
- Nguyên nhân từ phía khách hàng
- Nguyên nhân từ môi trường kinh tế
7. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục của đề tài
được kết cấu thành 3 chương :
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của
NHTM.
Chương 2: Thực trạng tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đại
Á Chi nhánh TP HCM.
Chương 3: Những giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân
hàng Đại Á Chi nhánh TP HCM đến năm 2015.

13. - 8 -
CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.1.1 Tín dụng Ngân hàng
1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng thương mại
Cho vay là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn và tài sản từ Ngân hàng
cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định. [8]
1.1.1.2 Vai trò tín dụng Ngân hàng thương mại
Trong nền kinh tế thị trường hiện đại, khi đề cập đến tín dụng, các nhà kinh
tế thường đề cập đến vai trò to lớn của nó, vai trò của tín dụng chính là ở chỗ nó tạo
một kênh dẫn vốn từ người tạm thời thừa sang người tạm thời thiếu vốn, với tư cách
là người sử dụng cuối cùng. Kênh dẫn vốn đó được thông thoáng chắc chắn sẽ tạo
ra được 4 hệ quả quan trọng: Người cho vay sẽ thu lợi tức, người sử dụng cuối cùng
số vốn đó sẽ tạo ra lợi nhuận, nền kinh tế có thêm được sản phẩm mới và cuối cùng
là sẽ tạo ra được nhiều việc làm. Các hệ quả đó, suy cho cùng chính là tạo cho nền
kinh tế ổn định, bền vững và được ví như là mạch máu trong một cơ thể vậy. [8]
1.1.1.3 Đặc trưng tín dụng Ngân hàng thương mại
Tín dụng Ngân hàng có các đặc trưng sau:
- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn và tài sản từ người sở hữu sang
người sử dụng.
- Tài khoản giao dịch trong tín dụng Ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho
vay bằng tiền và cho thuê đất (bất động sản và động sản).
- Sự chuyển nhượng theo nguyên tắc hoàn trả theo thời gian như trong hợp đồng
thỏa thuận giữa khách hàng và Ngân hàng.
- Giá trị hoàn trả bao gồm cả vốn gốc, lãi và phí tín dụng.

14. - 9 -
Sự chuyển nhượng phải dựa trên cơ sở pháp lý như hợp đồng tín dụng, phụ lục
hợp đồng … Trong đó khách hàng cam kết với Ngân hàng hoàn trả khi đến hạn
thanh toán. [1]
1.1.1.4 Phân loại tín dụng Ngân hàng thương mại
Tín dụng NHTM được chia thành nhiều loại khác nhau dựa theo các tiêu
thức phân loại khác nhau:
a) Căn cứ vào mục đích
Dựa vào tiêu thức này tín dụng NHTM có thể chia thành các loại sau:
- Cho vay phục vụ cho kinh doanh công thương nghiệp
- Cho vay bất động sản
- Cho vay nông nghiệp
- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu
- Cho vay tiêu dùng cá nhân
b) Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Dựa vào tiêu thức này tín dụng có thể chia thành ba loại sau:
- Tín dụng ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới 12 tháng, mục đích
thường tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản ngắn hạn hoặc các nhu cầu chi tiêu
ngắn hạn của cá nhân. Loại cho vay này thường chiếm tỷ trọng cao nhất đối với
các NHTM.
- Cho vay trung hạn: Là loại cho vay nếu ở Việt Nam thì có thời hạn từ 12 tháng
đến 60 tháng còn đối với các nước trên thế giới thời hạn có thể từ 12 tháng đến
trên 60 tháng, mục đích cho vay để đầu tư mua sắm tài sản dài hạn, cải tiến hoặc
đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh.
- Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn ở Việt Nam trên 6 năm, mục đích
cho vay để tài trợ cho các dự án đầu tư xây dựng nhà ở, thiết bị, xây dựng các xí
nghiệp mới.

15. - 10 -
c) Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
Dựa vào tiêu thức này tín dụng được chia làm hai loại:
- Cho vay không đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố
hoặc bảo lãnh của người thứ ba mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng.
Loại này thường sử dụng cho khách hàng quen thuộc có khả năng tài chính
mạnh.
- Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay được NHTM cung ứng nhưng phải có thế
chấp cầm cố, bảo lãnh của bên thứ ba.
d) Căn cứ vào hình thái của tín dụng
Dựa vào tiêu thức này tín dụng được chia thành hai loại:
- Cho vay bằng tiền: Là hình thức cho vay chủ yếu của các Ngân hàng và việc
cho vay được thực hiện bằng các nghiệp vụ khác như tín dụng ứng trước, thấu
chi, tín dụng trả góp, tín dụng thời vụ...
- Cho vay bằng tài sản: Loại cho vay này thường dưới hình thức Ngân hàng cho
vay bằng tài trợ thuê mua. Theo phương thức này NHTM hoặc công ty cho thuê
tài chính của NHTM cung cấp trực tiếp tài sản cho người đi vay được gọi là
người đi thuê và người đi thuê hoàn trả nợ vay bao gồm cả vốn gốc và lãi khi
đến hạn.
e) Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay
Dựa vào tiêu thức này tín dụng có thể chia thành các loại sau:
- Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay một lần khi đáo hạn.
- Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp.
- Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà tùy theo khả
năng tài chính của người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào.
f) Dựa vào phương thức để cho vay
Dựa vào tiêu thức này tín dụng chia thành các loại sau:
- Cho vay theo món
- Cho vay theo hạn mức tín dụng. [1]

16. - 11 -
1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên tham gia hợp đồng
tín dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại. Đối với NHTM rủi ro
tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi
của các khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng hạn.
Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm
nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như: hoạt động bảo lãnh,
tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính. [7]
1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro giao dịch (Transaction) và rủi ro danh mục (
Portfolio):
- Rủi ro giao dịch: Nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao
dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng, bao gồm:
+ Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín
dụng, khi Ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết
định cho vay.
+ Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong
hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và
mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo.
+ Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt
động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỷ thuật xử lý
các khoản vay có vấn đề.
- Rủi ro danh mục: Nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh
mục cho vay của Ngân hàng, được phân thành hai loại: rủi ro nội tại (Intrinsic risk)
và rủi ro tập trung (Concentration risk).
+ Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt
bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh doanh, từ đặc điểm hoạt
động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.

17. - 12 -
+ Rủi ro tập trung: Là trường hợp Ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối
với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một
ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng một
loại hình cho vay có rủi ro cao. [7]
1.1.3 Những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng
1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan
a) Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định
Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới:
Nền kinh tế Việt Nam vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp
(nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công,...vốn rất
nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thương khi thị trường
thế giới biến động xấu.
Ngành dệt may trong một số năm gần đây đã gặp không ít khó khăn vì bị
khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các
doanh nghiệp nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung. Ngành thủy sản
cũng gặp nhiều lao đao vì các vụ kiện bán phá giá vừa qua.
Không chỉ xuất khẩu, các mặt hàng nhập khẩu cũng dễ bị tổn thương không
kém. Mặt hàng sắt thép cũng bị ảnh hưởng lớn của giá thép làm cho một số doanh
nghiệp sản xuất thép trong nước phải ngưng sản xuất do chi phí giá thành rất cao
trong khi không tiêu thụ được sản phẩm.
Rủi ro tất yếu từ quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế:
Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia
tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp,
những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và
quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh
của các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập
kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp
phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính
lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút.

18. - 13 -
Sự tấn công của hàng nhập lậu:
Với hàng trăm km biên giới trên bộ và trên biển cùng địa hình địa lý phức
tạp và tình hình đời sống nghèo khó của dân cư vùng biên giới, cuộc chiến đấu với
hàng lậu đã kéo dài dai dẳng từ rất nhiều năm nay mà kết quả là hàng lậu vẫn tràn
lan tại các thành phố lớn, làm điêu đứng các doanh nghiệp trong nước và các ngân
hàng đầu tư vốn cho các doanh nghiệp này. Các mặt hàng kim khí điện máy, gạch
men, vải vóc, quần áo,…là những ví dụ tiêu biểu cho tình hình hàng lậu ở nước ta.
Thiếu sự quy hoạch phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng
thừa về đầu tư trong một số ngành:
Nền kinh tế thị trường tất yếu sẽ dẫn đến cạnh tranh, các nhà kinh doanh sẽ
tìm kiếm ngành nào có lợi nhất để đầu tư và sẽ rời bỏ những ngành nào không đem
lại lợi nhuận cho họ và do đó có sự chuyển dịch vốn từ ngành này qua ngành khác
và đây cũng là một hiện tượng khách quan. Tuy nhiên ở nước ta thời gian qua, sự
cạnh tranh đã phát triển một cách tự phát, hoàn toàn không đi kèm với sự quy hoạch
hợp lý, hợp tác, phân công lao động, chuyên môn hóa lao động, sự bất lực trong vai
trò của các hiệp hội nghề nghiệp và sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước. Điều này dẫn
đến sự gia tăng quá đáng vốn đầu tư vào một số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa,
lãng phí tài nguyên quốc gia.
b) Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi
Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương:
Trong những năm gần đây, Quốc hội ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ,
NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng
dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên, luật
và các văn bản đã có, song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức
chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về việc
cưỡng chế thu hồi nợ. Những văn bản này đều có quy định: trong những trường hợp
khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay. Trên
thực tế, các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế,
không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc

19. - 14 -
khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài
sản đảm bảo nợ vay để tòa án xử lý qua con đường tố tụng… cùng nhiều các quy
định khác dẫn đến tình trạng NHTM không thể giải quyết được sự tồn đọng, tài sản
tồn đọng.
Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHTM:
Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng
và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng. Năng lực
cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ
kinh doanh và công nghệ mới thanh tra ngân hàng còn chưa theo kịp. Nội dung và
phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm đổi mới. Vai trò kiểm toán chưa
được phát huy và hệ thống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu. Thanh
tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu. Thanh tra ngân hàng còn hoạt động một
cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và
phòng ngừa rủi ro, vi phạm. Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất
cập. Do vậy mà có những sai phạm của các NHTM không được thanh tra NHNN
cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề xảy ra rồi mới
can thiệp. Hàng loạt các sai phạm về cho vay, bảo lãnh tín dụng ở một số NHTM
dẫn đến những rủi ro rất lớn, có nguy cơ đe dọa sự an toàn của cả hệ thống lẽ ra có
thể được ngăn chặn ngay từ đầu nếu bộ máy thanh tra phát hiện và xử lý sớm hơn.
Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập:
Hiện nay ở Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh
nghiệp và ngân hàng. Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN đã
hoạt động quá một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu đáng khích lệ
trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa
phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả,
thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật và ngoài ra việc kết nối thông tin
với trang Web - CIC qua đường X25 của chi cục tin học ngân hàng còn nhiều trục
trặc, chưa đáp ứng được đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin. Đó cũng là thách thức
cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế

20. - 15 -
trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương ứng. Nếu các ngân hàng cố gắng
chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin không
cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng. [11]
1.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan
a) Nhân tố khách hàng
- Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay:
Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh
doanh cụ thể, khả thi. Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý
lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều. Tuy nhiên những vụ việc phát
sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu
đến các doanh nghiệp khác.
- Khả năng quản lý kinh doanh kém:
Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa
phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghệp nào mạnh dạn
đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh tài chính, kế
toán theo đúng chuẩn mực. Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản
lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà
lẽ ra nó phải thành công trên thực tế.
- Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch:
Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm
chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ,
chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ
nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp
cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Khi cán bộ
ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các
doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên
nhân vì sao ngân hàng luôn xem nặng tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để
phòng chống rủi ro tín dụng.

21. - 16 -
b) Từ phía ngân hàng
- Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng:
Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó
nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sắc của người kiểm
tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh
doanh. Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân
hàng không chỉ tồn tại trên hình thức. Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ
thống “thắng” của cỗ xe tín dụng. Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này
cần phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro
vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường lui tới.
- Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ:
Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ
NHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm
giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút
tiền ngân hàng.
Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn
đề hạn chế rủi ro tín dụng. Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm,
nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng
nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng.
- Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay:
Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm
định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi
cho vay. Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách
chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm
quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Việc
theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong
hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh
doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh. Tuy nhiên trong thời gian qua các
NHTM chưa thực hiện tốt công tác này. Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại

22. - 17 -
gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin
quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được
kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu.
- Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả:
Kinh doanh ngân hàng là một nghề đặc biệt huy động vốn để cho vay hay nói
cách khác đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không
thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi
ro. Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi
khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng. Trong quản trị tài chính, khả năng trả
nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó. Nếu do sự
thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng
đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa
một ngân hàng nào.
Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hiện nay,
vai trò của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác
để các ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý. Đáng tiếc là hiện nay ngân hàng
dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thông tin còn quá đơn điệu, chưa được cập nhật và
xử lý kịp thời.
Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan
hoặc khách quan. Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của
các NHTM nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng
ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế đang chuyển đổi,
đang định hướng mô hình phát triển ở Việt Nam. Trong phạm vi tầm tay của các
ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào năng lực của bộ phận tín dụng trong việc
phát hiện và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt
thời gian vay. Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn của cán bộ tín dụng
và nhân viên của họ và các nguồn lực của ngân hàng về nhân sự cũng như về cơ sở
vật chất. Do vậy biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc nhất vẫn là các biện
pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán bộ và cơ chế kiểm tra, giám sát hành vi

23. - 18 -
của cán bộ trong quá trình xử lý công việc. Thực hiện tốt các biện pháp này có thể
cho rằng con đường quản lý rủi ro tín dụng của ngành ngân hàng coi như đã đi được
hơn một nửa. [11]
1.1.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng
Rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM xảy ra khi xuất hiện các biến cố
không lường trước được do chủ quan hay khách quan khiến cho người đi vay không
thực hiện được cam kết, nghĩa vụ trả nợ của mình đối với ngân hàng cho vay. Nếu
rủi ro đó nhỏ thì việc xử lý tương đối dễ dàng trong giới hạn Quỹ dự phòng rủi ro
của ngân hàng. Nhưng nếu rủi ro đó quá lớn vượt quá khả năng xử lý của NHTM
thì vấn đề sẽ trở nên nghiêm trọng, gây hậu quả khôn lường không những cho chính
ngân hàng đó mà còn cho cả các ngân hàng và các doanh nghiệp liên quan, ảnh
hưởng tới quyền lợi của người gởi tiền và cuối cùng ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh
tế. [3]
1.1.4.1 Đối với ngân hàng
Thực tế cho thấy nợ quá hạn tại các NHTM là một biểu hiện cụ thể của rủi ro
tín dụng gây tác hại rất lớn đối với hoạt động của các NHTM. Hoạt động tín dụng là
một hoạt động cơ bản đem lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng và rủi ro về tín
dụng cũng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các loại rủi ro của ngân hàng. Nợ quá hạn
là kết quả tất yếu của một hoạt động tín dụng không lành mạnh cả về số lượng lẫn
chất lượng, trực tiếp gây nên rủi ro về ứ đọng vốn và có thể làm mất vốn kinh doanh
và mất khả năng thanh toán của NHTM. Đối với bản thân NHTM, các khoản nợ quá
hạn làm cho ngân hàng không thu hồi được vốn và lãi đúng thời hạn đặt ra trong
hợp đồng. Nợ quá hạn làm chậm tốc độ chu chuyển vốn của ngân hàng dẫn đến làm
giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận mang lại từ hoạt động tín dụng.
Bên cạnh đó, nợ quá hạn còn gây nên hậu quả làm giảm khả năng thanh toán, thậm
chí làm mất khả năng thanh toán của NHTM. Như ta đã biết, NHTM hoạt động theo
nguyên tắc “ đi vay để cho vay”, vốn cho vay chủ yếu dựa trên nguồn vốn ngân
hàng huy động được và lãi suất cho vay phải lớn hơn lãi suất huy động thì hoạt
động kinh doanh của ngân hàng mới đảm bảo an toàn và có hiệu quả. Các khoản nợ

24. - 19 -
quá hạn một mặt làm kéo dài thời hạn các khoản tín dụng, mặt khác có khả năng
dẫn đến làm mất vốn của các NHTM làm cho các ngân hàng thương mại rơi vào
tình thế không đảm bảo khả năng hoàn trả vốn cho người gởi tiền. Tình trạng mất
khả năng thanh toán tạm thời có thể làm giảm uy tín ngân hàng một cách nghiêm
trọng, đánh mất lòng tin của người gởi tiền đối với ngân hàng. Những người gởi
tiền đồng loạt đòi rút tiền đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản. Các khoản nợ quá hạn
luôn chứa đựng khả năng không thu hồi được vốn (một phần hoặc toàn bộ) và đặt
NHTM trước tình trạng mất vốn. [3]
1.1.4.2 Đối với nền kinh tế
Lịch sử hoạt động của các ngân hàng trên thế giới đã chứng kiến không ít các
trường hợp mà các NHTM lớn bị phá sản đã làm chao đảo nền kinh tế tài chính của
đất nước, thậm chí hậu quả của nó còn lan tràn sang cả các quốc gia trong khu vực
hay toàn châu lục. Do vậy tình trạng gia tăng các khoản nợ quá hạn trong kinh
doanh tín dụng ngân hàng tùy theo tính chất và mức độ mà gây tác hại ở các cấp độ
khác nhau tới ngân hàng đồng thời tác động xấu đến hoạt động của các doanh
nghiệp và tổ chức khác có liên quan với ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế.
Trên giác độ vĩ mô, nợ quá hạn thực sự làm giảm sự tích cực của tín dụng
ngân hàng đối với nền kinh tế. NHTM thông qua việc cấp tín dụng cho khách hàng
của mình đã thực hiện đầu tư cho sản xuất và lưu thông hàng hóa, tạo thêm những
sản phẩm mới cho xã hội, tạo công ăn việc làm, đồng thời tăng thu nhập và tích lũy
cho nền kinh tế quốc dân. Hiện tượng nợ quá hạn xảy ra chứng tỏ người vay vốn đã
không thực hiện hiệu quả đầu tư như đã dự kiến khi nhận vốn tín dụng từ NHTM.
Ở mức độ trầm trọng, nợ quá hạn không chỉ làm cho một NHTM bị mất vốn,
mất khả năng thanh toán, đi đến phá sản ngân hàng mà còn kéo theo sự chao đảo
của một loạt các NHTM khác trong hệ thống các ngân hàng. Sự việc đó sẽ gây rối
loạn quá trình lưu thông tiền tệ trong nước, giảm giá đồng nội tệ, dẫn đến đình trệ
sản xuất kinh doanh, gây khủng hoảng kinh tế trầm trọng. Tác hại của nợ quá hạn
không chỉ đổ lên một quốc gia mà còn kéo theo sự lung lay của một loạt nền kinh tế
của các nước có liên quan, ảnh hưởng mạnh mẽ đến nền tài chính thế giới. [3]

25. - 20 -
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro là quá trình xác định các rủi ro và tìm cách quản trị, hạn chế
các rủi ro đó xảy ra với tổ chức. Một cách tổng quát, đây là quá trình xem xét toàn
bộ hoạt động của tổ chức, xác định các nguy cơ tìm ẩn và khả năng xảy ra các nguy
cơ đó. Từ đó có sự chuẩn bị các hành động thích hợp để các rủi ro đó ở mức thấp
nhất. [9]
1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình NH tác động đến hoạt động tín dụng
thông qua bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện
pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của
khoản vay hoặc thu gốc và lãi không đúng hạn. [9]
1.2.3 Mục đích quản trị rủi ro tín dụng
Mục đích quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM là đảm bảo hoạt động cho vay
phát triển, an toàn và hiệu quả cao, hạn chế và kiểm soát được những tổn thất phát
sinh từ hoạt động tín dụng; từ đó đem lại lợi nhuận cao nhất cho NH.
Để tối đa hóa giá trị cho các cổ đông, hoạt động tín dụng ngoài mục tiêu tạo
ra giá trị và bảo toàn được giá trị đó, còn phải bảo vệ được thương hiệu, uy tín của
NH. Như vậy, mục tiêu của QTRRTD là tối đa hóa tỷ lệ thu nhập đã được điều
chỉnh rủi ro của NH bằng việc duy trì mức độ RRTD trong phạm vi chấp nhận
được. Có nghĩa là, các NH cần QTRR vốn có, hiện hữu cả danh mục đầu tư cũng
như trong từng khoản vay, từng hoạt động kinh doanh riêng lẻ. RRTD cần được
xem xét trong mối tương quan với các loại rủi ro khác. [9]
1.2.4 Các công cụ chính để quản trị rủi ro tín dụng
Chính sách tín dụng
Giới hạn cấp tín dụng
Định giá khoản vay
Xếp hạng tín dụng
Tài sản thế chấp

26. - 21 -
Đa dạng hóa danh mục đầu tư [9]
1.2.5 Biện pháp quản trị rủi ro tín dụng
Tín dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của NHTM, đồng thời cũng là nghiệp vụ
có nguy cơ rủi ro cao nhất của NH. Do vậy mối lo lắng lớn nhất trong hoạt động tín
dụng của NH cũng chính là RRTD. Để có thể hạn chế RRTD đến mức thấp nhất,
các tổ chức tín dụng thường áp dụng các biện pháp quản lý sau:
- Sàng lọc, lựa chọn khách hàng
Để hạn chế RRTD, NH phải lựa chọn những khách hàng vay có triển vọng
tốt ra khỏi những khách hàng vay có triển vọng xấu.
Muốn cho việc sàng lọc khách hàng vay có hiệu quả, NH phải tập hợp các
thông tin tin cậy về những người vay tiền. Trên cơ sở các thông tin thu thập được
tiến hành tính điểm tín dụng, đánh giá xếp loại khách hàng có triển vọng tốt hay xấu
để quyết định cho vay.
- Theo dõi giám sát việc sử dụng vốn vay
Để hạn chế khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc sử dụng vốn vay
vào các hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao, dẫn đến khả năng thanh toán ít.
Trong quá trình cho vay, nhân viên tín dụng thường xuyên phải kiểm tra đánh giá
tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, vấn đề tuân thủ theo các điều khoản đã
ghi trong hợp đồng tín dụng, nếu họ không tuân theo có thể sử dụng các biện pháp
cưỡng chế thi hành những quy định của hợp đồng. Điều này đòi hỏi việc soạn thảo
hợp đồng tín dụng cần phải rõ ràng, đầy đủ, chính xác và chặt chẽ.
- Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng
Đây là một trong những nguyên lý quan trọng trong quản lý RRTD, là một
cách để NH thu thập được thông tin của người vay tiền. Sự gắn bó chặt chẽ giữa
NH và KH đem lại lợi ích cho cả hai.
+ Về phía NH: giúp cho NH giảm thiểu các chi phí có liên quan đến việc thu thập
thông tin, đánh giá tiềm năng và rủi ro tín dụng của KH. Việc phân loại KH theo
mức độ RRTD cũng trở nên dễ dàng và đảm bảo chính xác hơn.

27. - 22 -
+ Về phía KH: thông qua mối quan hệ lâu dài với NH sẽ giúp cho KH vay vốn với
mức lãi suất thấp, vì NH phải bỏ ra ít chi phí hơn trong việc thu thập thông tin KH.
Để tạo ra sự gắn bó chặt chẽ này NH có thể nắm giữ những cổ phần trong các doanh
nghiệp mà họ cho vay. Hoặc đưa ra một hạn mức tín dụng cho KH, theo đó NH cam
kết cho KH vay một lượng vốn nhất định vào một thời điểm nhất định trong tương
lai, đổi lại KH phải định kỳ cung cấp cho NH các thông tin về tình hình thu nhập, về
hoạt động kinh doanh, tài sản Có và tài sản Nợ…Cam kết này sẽ có lợi cho cả hai
phía: khách hàng yên tâm về khoản tín dụng sẽ có khi cần đến, còn NH có thể giảm
thiểu được các chi phí thu thập thông tin đánh giá KH. Đồng thời việc quản lý
RRTD cũng trở nên dễ dàng và có hiệu quả hơn.
- Nâng cao hiệu quả thẩm định và quản lý bảo đảm tiền vay
Bảo đảm tiền vay là một trong những công cụ quan trọng để quản lý RRTD.
Biện pháp bảo đảm tiền vay hữu hiệu nhất là sử dụng tài sản cầm cố, thế chấp.
Trong trường hợp KH không hoàn trả vốn vay và lãi, NH có thể bán tài sản đảm bảo
để bù lại tổn thất của mình. Trong quy trình quản lý tài sản đảm bảo cần lưu ý giá trị
có thể chuyển đổi thành tiền thực tế trên thị trường hay gọi là giá trị thị trường của
tài sản đảm bảo.
- Bảo hiểm tín dụng
Trong hoạt động tín dụng, có những KH vay mang nhiều rủi ro, nhưng là
những KH tiềm năng. Để có thể hạn chế rủi ro mà vẫn giữ được KH, NH có thể
chuyển rủi ro cho các chủ thể khác có khả năng chịu đựng rủi ro bằng cách thực
hiện bảo hiểm tín dụng.
- Hạn chế cho vay
Để hạn chế RRTD, đôi khi NH cũng phải từ chối cung cấp tín dụng cho
những KH có nhu cầu vay và sẵn sàng trả lãi suất cao, hoặc chỉ đáp ứng một phần
trong toàn bộ nhu cầu vay của KH.
Việc từ chối cho vay đối với KH nhằm ngăn ngừa hiện tượng lựa chọn đối
nghịch trong cho vay vì những KH có khả năng vay vốn với lãi suất cao thường sử
dụng vốn vay vào những dự án có mức độ rủi ro cao.

28. - 23 -
- Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với thực tế của ngân hàng
+ Nhận diện và phân loại RRTD: Nhận diện các dấu hiệu rủi ro là một trong những
khâu quan trọng nhất trong quy trình quản lý RRTD. Trên cơ sở những dữ liệu thu
thập được, tiến hành so sánh với các tiêu chuẩn, tham khảo dự báo sự phát triển của
các ngành nghề, mô hình chấm điểm, xếp loại từng KH để có những cảnh báo sớm,
nhận diện được RRTD tiềm ẩn. Những dấu hiệu nhận biết một KH có nguy cơ rủi
ro cao: vay ở nhiều tổ chức tín dụng, có dấu hiệu vay đảo nợ, KH luôn che giấu
thông tin về hoạt động sản suất kinh doanh của mình, địa điểm kinh doanh không
ổn định, thiếu chiến lược kinh doanh lâu dài. Một số dấu hiệu nhận biết một khoản
vay có rủi ro: không trả gốc và lãi đúng hạn, có thể xảy ra cơ cấu lại thời hạn trả nợ,
vốn tự có tham gia vào dự án thấp, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, từ chối
hay trì hoãn các yêu cầu chính đáng của NH…
+ Đánh giá và đo lường rủi ro: sử dụng một số mô hình chấm điểm tín dụng
- Lập quỹ dự phòng rủi ro
Quỹ dự phòng rủi ro tạo ra nguồn bù đắp tổn thất cho NH khi có rủi ro xảy
ra. Do vậy, lập quỹ dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện pháp quan
trọng để tăng khả năng chống đỡ rủi ro của NH, giúp NH có thể ổn định và phát
triển được hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xảy ra. [4]
1.2.6 Đo lường quản trị rủi ro tín dụng
Để đánh giá và đo lường rủi ro, các NH thường sử dụng các mô hình định
tính và mô hình định lượng như: mô hình định tính về rủi ro tín dụng - mô hình 6C,
mô hình điểm số Z - SCORE của ALTMAN, mô hình xếp hạng của Moody và
Standard and Poor.
1.2.6.1 Mô hình 6C
- Tư cách người vay (character): đánh giá chất lượng tín dụng dựa vào tư cách đạo
đức, tư cách pháp nhân, thiện chí của người vay trong việc vay vốn đầu tư vào dự
án. Ở mục này các cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích vay vốn của khách hàng.
Mục đích vay vốn có hợp với chính sách tín dụng mà ngân hàng đang áp dụng hiện
nay hay không. Đồng thời xem xét tư cách khách hàng: lịch sử quan hệ tín dụng, trả

29. - 24 -
nợ của khách hàng. Trước khi tiến hành cho vay vốn cán bộ tín dụng cần xem xét
kỹ khách hàng có thể thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, nếu phát hiện khách hàng
có hành vi lừa đảo thì cán bộ tín dụng phải từ chối cho vay để hạn chế rủi ro tín
dụng.
- Dòng tiền (Cashflow): trước tiên phải xác định nguồn trả nợ của dự án đầu tư là từ
đâu: từ doanh thu thu được hay từ bán hàng thanh lý hay từ đầu tư vào công ty con,
công ty liên kết. Sau đó phân tích các chỉ tiêu tài chính của dự án đầu tư, tuy nhiên
khi xem xét khả năng trả nợ của dự án đầu tư nên xem xét về nguồn vốn thu được từ
doanh thu bán hàng vì đây là nguồn vốn thường xuyên, ổn định để đảm bảo khả
năng trả nợ.
- Năng lực của người vay (Capacity): tùy thuộc vào quy định pháp luật của mỗi
quốc gia, đối với cá nhân phải có đủ năng lực hành vi dân sự: cá nhân phải đủ 18
tuổi, doanh nghiệp phải có giấy phép kinh doanh, giấy phép thành lập doanh nghiệp
mới được phép ký kết hợp đồng.
- Tài sản đảm bảo (Collatera): tài sản đảm bảo thể hiện trách nhiệm và nghĩa vụ trả
nợ của người vay đối với ngân hàng, khi dự án đầu tư không có khả năng trả nợ thì
tài sản đảm bảo sẽ là nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng. Tài sản đảm bảo không
những chỉ là vốn tự có của khách hàng vay vốn mà chính là tài sản từ vốn vay để
thế chấp cầm đồ.
- Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tuỳ theo chính sách
tín dụng theo từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thu ngân phải
qua ngân hàng, nhằm thực thi chính sách tiền tệ của NH Trung Ương quy định theo
từng thời kỳ. Chính sách hỗ trợ tín dụng cho dân nhập cư được vay vốn mua nhà
với lãi suất 1%/ năm.
- Kiểm soát (Control): ngân hàng cần tập trung vào những vấn đề như các thay đổi
trong pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay. Yêu cầu tín dụng của
người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng hay không từ đó đưa ra các
biện pháp hợp lý để hạn chế rủi ro tín dụng. [12]

30. - 25 -
1.2.6.2 Mô hình điểm số Z - SCORE
Dùng để tính điểm tín dụng các doanh nghiệp vay vốn, đại lượng Z được
dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người vay và phụ
thuộc vào: trị số các chỉ số tài chính của người vay.
Mô hình như sau :
Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5
Trong đó,
X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản
X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản
X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản
X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của tổng nợ
X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản
Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp. Vậy khi trị số
Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ
cao. Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn
1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao. Tuy nhiên mô hình
này cũng có nhược điểm đó là chỉ phân biệt khách hàng vỡ nợ hay không vỡ nợ
nhưng thực tế vỡ nợ lại được chia theo nhiều mức độ khác nhau. [12]
1.2.6.3 Mô hình xếp hạng của Moody và Standard and Poor
Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp
hạng trái phiếu và khoản cho vay. Moody và Standard & Poor xếp hạng trái phiếu
và khoản vay theo 9 hạng và theo chất lượng giảm dần, trong đó 4 hạng đầu thì NH
nên cho vay còn các hạng sau thì không nên cho vay.
Các yếu tố liên quan đến quyết định đầu tư và cho vay:
- Nhóm các yếu tố liên quan đến người vay vốn:
+ Uy tín người đi vay: thể hiện qua lịch sử đi vay và trả nợ của KH. Nếu KH luôn
trả đúng hạn và đầy đủ thì sẽ tạo được niềm tin cho NH.
+ Cơ cấu vốn của khách hàng: thể hiện thông qua tỷ số giữa vốn lưu động/ vốn tự
có. Nếu tỷ lệ này càng cao thì rủi ro càng lớn.

31. - 26 -
+ Mức độ biến động của thu nhập: thu nhập là nguồn đảm bảo khả năng trả nợ của
người đi vay, vì vậy những công ty nào có thu nhập ổn định thường xuyên lâu dài sẽ
hấp dẫn các nhà đầu tư hơn.
+ Tài sản đảm bảo: là điều kiện chủ yếu trong bất kỳ quyết định các khoản tín dụng
nào nhằm khuyến khích việc sử dụng vốn có hiệu quả và nâng cao trách nhiệm trả
nợ của KH.
- Nhóm các yếu tố liên quan đến thị trường:
+ Chu kỳ kinh tế: chu kỳ kinh tế có ảnh hưởng rất lớn đến tình hình sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp. Do đó NH cần phân tích chu kỳ kinh tế nhằm lựa chọn
quyết định vào đúng thời điểm nào nên đầu tư, và đầu tư vào ngành nào có mức độ
rủi ro thấp nhất.
+ Mức lãi suất: một lức lãi suất cao biểu hiện của chính sách thắt chặt tiền tệ,
thường gắn với mức độ rủi ro cao. Trong khi nhà đầu tư thường bị hấp dẫn bởi
những dự án mang lại nhiều lợi nhuận mà quên rằng một khi lợi nhuận càng cao thì
rủi ro mà nhà đầu tư gánh chịu cũng tỉ lệ thuận với lợi nhuận. [10]
1.3 Nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro tín dụng
Ủy ban Basel về giám sát NH là một ủy ban bao gồm các chuyên gia giám
sát hoạt động NH được thành lập năm 1975 bởi các thống đốc ngân hàng trung
ương của nhóm G10 (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển,
Vương quốc Anh và Mỹ). Ủy ban tổ chức họp thường niên 4 lần trong năm ở ngân
hàng quốc tế (Bis) tại Washington (Mỹ) hoặc tại thành phố Basel (Thụy Sỹ).
Thông qua 2 hiệp ước Basel 1 và Basel 2. Trong đó:
a) Basel 1: gồm 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các
nguyên tắc về QTRRTD đảm bảo tính hiệu quả và an toàn của hoạt động cấp tín
dụng. Bao gồm các nội dung chính sau đây:
- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (bao gồm 3 nguyên tắc): Ủy ban basel
yêu cầu hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem
xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong quá trình hoạt động của
NH. Dựa vào cơ sở này Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng

32. - 27 -
và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường và kiểm soát nợ xấu
trong mọi hoạt động, ở cấp độ từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư. Các NH
cần xác định và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt
là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của
Hội đồng quản trị.
- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (bao gồm 4 nguyên tắc): Các NH cần xác định
rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng KH … ).
NH cần xây dựng các hạng mức tín dụng cho từng loại KH vay vốn và nhóm KH
vay vốn để tạo ra các loại hình RRTD khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi
được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KH trong các lĩnh vực, ngành
nghề khác nhau. NH phải có quy định rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi
tín dụng với sự tham gia của bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng… Đồng
thời cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý RRTD có kinh nghiệm, có kiến thức
nhằm đưa ra các quyết định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý
RRTD.
- Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp (bao gồm 10
nguyên tắc): các NH cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh
mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin
tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản….. theo quy mô và mức độ phức tạp của
NH. Đồng thời hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài
chính, sự tuân thủ các giao kèo của KH… để phát hiện kịp thời những khoản vay có
vấn đề. NH cần có hệ thống khắc phục những khoản tín dụng xấu, quản lý các
khoản tín dụng có vấn đề. Các chính sách RRTD của NH cần chỉ rõ cách thức quản
lý các khoản tín dụng có vấn đề. Trách nhiệm đối với khoản tín dụng này có thể
giao cho bộ phận tiếp thị hoặc bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này,
tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng. Ủy ban Basel cũng khuyến
khích các NH xây dựng và phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản
lý RRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro
của NH.

33. - 28 -
b) Basel 2: bao gồm 10 nguyên tắc sau:
Vấn đề thứ nhất: Tạo ra môi trường quản trị rủi ro phù hợp, gồm 3 nguyên tắc:
- Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị nên được biết rõ các khía cạnh chính của NH.
RRTD là loại rủi ro cần được quản lý, đánh giá xem xét định kỳ dựa trên khung
quản lý RRTD. Khung này cần phải cung cấp một định nghĩa tổng thể cho toàn NH
về RRTD, cũng như các nguyên tắc, cách xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát và
giảm thiểu rủi ro.
- Nguyên tắc 2: Phải đảm bảo rằng khung quản trị RRTD của NH là tùy thuộc vào
hiệu quả và toàn diện của kiểm toán nội bộ bởi nhân viên thành thạo, được đào tạo
và hoạt động độc lập. Kiểm toán nội bộ không nên trực tiếp chịu trách nhiệm về
quản lý RRTD.
- Nguyên tắc 3: Quản lý cấp cao phải có trách nhiệm triển khai thực hiện các khung
quản lý RRTD. Khung phải được triển khai thực hiện nhất quán trong toàn bộ hệ
thống NH và tất cả các nhân viên nên hiểu rõ trách nhiệm của mình với việc quản lý
RRTD.
Vấn đề thứ hai: xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát rủi ro gồm:
- Nguyên tắc 4: Các NH cần xác định và đánh giá RRTD trong tất cả các rủi ro hiện
có trong tất cả sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống của NH. Cần phải tuân
thủ đầy đủ các thủ tục thẩm định trước khi giới thiệu sản phẩm mới, thực hiện các
hoạt động, quy trình và hệ thống.
- Nguyên tắc 5: Các NH nên thực hiện một quy trình để thường xuyên giám sát mức
độ ảnh hưởng và tổn thất do RRTD gây ra. Cần có báo cáo thường xuyên cho lãnh
đạo cấp cao để hỗ trợ chủ động quản lý RRTD.
- Nguyên tắc 6: Các NH nên có chính sách, quy trình và thủ tục để kiểm soát và đưa
ra chương trình giảm thiểu rủi ro. Các NH nên xem xét lại theo định kỳ các ngưỡng
rủi ro và chiến lược kiểm soát và nên điều chỉnh hồ sơ RRTD cho phù hợp bằng
cách sử dụng các chiến lược thích hợp với rủi ro tổng thể và rủi ro đặc trưng.
- Nguyên tắc 7: NH cần phải có kế hoạch duy trì kinh doanh đảm bảo khả năng hoạt
động liên tục, hạn chế tổn thất trong trường hợp rủi ro xảy ra bất ngờ.

34. - 29 -
Vấn đề thứ ba: vai trò của cơ quan giám sát, được thực hiện thông qua:
- Nguyên tắc 8: Cơ quan giám sát NH nên yêu cầu tất cả các NH phải có một khung
quản trị RRTD hiệu quả để xác định, đánh giá, giám sát và kiểm soát nhằm giảm
thiểu RRTD như là một phần của phương pháp tiếp cận tổng thể để quản lý rủi ro.
- Nguyên tắc 9: Cơ quan giám sát phải chỉ đạo trực tiếp hoặc gián tiếp thường
xuyên, độc lập đánh giá của chính sách, thủ tục và thực tiễn liên quan đến những
RRTD của NH. Người giám sát phải đảm bảo rằng có những cơ chế thích hợp cho
phép họ biết được sự phát triển của NH.
Vấn đề thứ tư: vai trò của việc công bố thông tin, gồm một nguyên tắc:
- Nguyên tắc 10: Các NH cần phải thực hiện công bố đầy đủ và kịp thời thông tin để
cho phép những người tham gia thị trường đánh giá cách tiếp cận của họ để quản lý
RRTD. [5]
Kết luận chương 1
Rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng là điều tất yếu, tự nhiên và
không thể nào tránh khỏi. Tuy nhiên, làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ
có thể chấp nhận được đã và đang là vấn đề của các nhà quản lý ngân hàng. Chương
1 của bài báo cáo đã nêu khái quát về các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng, đưa ra
các nguyên tắc và mô hình quản trị rủi ro tín dụng, làm tiền đề cho các chương tiếp
theo của bài báo cáo.

35. - 30 -
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẠI Á CHI NHÁNH TP HCM
2.1 Đặc điểm kinh tế xã hội TP HCM năm 2010
Năm 2010 kinh tế thành phố đã phục hồi nhanh chóng, quý sau cao hơn quý
trước và bằng với mức trước khi xảy ra cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái
kinh tế toàn cầu. Năm 2010, ước tổng sản phẩm nội địa tăng 11,5% so với năm
trước, vượt 15% so với chỉ tiêu Thành phố đề ra và ước bằng khoảng 1,7 lần so với
mức tăng chung của cả nước. Nhiều chỉ tiêu năm nay cao hơn so với năm 2009, cụ
thể, tổng mức bán lẻ hàng hóa và doanh thu dịch vụ tăng 27,3%, tổng doanh thu du
lịch tăng 17%, thu ngân sách nhà nước vượt dự toán (ước đạt 163.100 tỷ đồng, bằng
109,4%% dự toán, tăng 21,17% so với cùng kỳ), tổng vốn đầu tư nước ngoài tăng
96,18%...Nhiều công trình hạ tầng trọng điểm đã hoàn thành và đưa vào sử dụng
góp phần thúc đẩy kinh tế - xã hội. Lĩnh vực văn hóa - xã hội tiếp tục có nhiều tiến
bộ, công tác chăm lo cho các đối tượng diện chính sách và người nghèo được quan
tâm chu đáo. Thành phố tiếp tục giữ vững ổn định chính trị và trật tự an toàn xã
hội..[6]
2.2 Giới thiệu tổng quát về ngân hàng Đại Á chi nhánh TP HCM
2.2.1 Giới thiệu chung về ngân hàng Đại Á
Tên đầy đủ: NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á
Tên giao dịch quốc tế: Daiabank
Hội sở: 56-58 đường CMT8, phường Quyết Thắng, thành phố Biên Hòa, tỉnh
Ðồng Nai
- Logo :
Điện thoại: (061) 3846831 - 3941066 Fax: (061) 3842926
Email: info@daiabank.com.vn Website: www.daiabank.com.vn

36. - 31 -
Ngân hàng TMCP Đại Á chính thức hoạt động từ ngày 30/07/1993 với vốn
điều lệ ban đầu là 1.000 tỷ đồng. Đại Á là ngân hàng cổ phần đầu tiên hoạt động tại
địa bàn tỉnh Đồng Nai. Đại Á Ngân hàng chính thức chuyển đổi mô hình hoạt động
từ ngân hàng TMCP nông thôn sang mô hình đô thị vào ngày 11/10/2007. Qua 17
năm hoạt động, cơ sở vật chất và mạng lưới hoạt động của Đại Á ngày càng mở
rộng, đời sống cán bộ nhân viên ngày càng được cải thiện, uy tín của Ngân hàng
ngày càng được nâng cao.
Từ khi mới hoạt động NH Đại Á chỉ có 3 chi nhánh với gần 50 nhân viên.
Đến 31/12/2010 NH đã nâng lên thành 52 điểm giao dịch trên toàn quốc, kết nối với
3 liên minh thẻ tại Việt Nam là VNBC, Banknet VN và Smartlink, theo đó chủ thẻ
Đại Á đã giao dịch được tại các máy ATM của 36 NH khác với 8.900 máy ATM
trên toàn lãnh thổ Việt Nam.
Một số giải thưởng mà Đại Á được người tiêu dùng và cơ quan chức năng
công nhận trong thời gian qua:
• Top Trade Services do Bộ Công Thương trao tặng.
• “Thương hiệu vàng” do Bộ Công Thương và Hiệp hội chống hàng giả và Bảo
vệ thương hiệu Việt Đại (VATAP) trao tặng.
• Ngân hàng còn nhận được giấy chứng nhận “Nhãn hiệu nổi tiếng Quốc gia”
do Hội sở hữu Trí tuệ Việt Nam trao tặng.
• “Một trong 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam” do bảng xếp hạng Top
500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam (VNR500) công bố.
Bước vào giai đoạn mới, tất cả NH Việt Nam đang trong quá trình hội nhập
kinh tế quốc tế đầy thách thức nhưng cũng có nhiều cơ hội phát triển. Với mục tiêu
phấn đấu giữ vững là một trong những NHTMCP mạnh tại Việt Nam, Ngân hàng
Đại Á đang xây dựng chiến lược “Phát triển mạnh mẽ nguồn nhân lực”. Phần lớn
cán bộ nhân viên của Ngân hàng Đại Á được đào tạo và đào tạo lại nhằm đáp ứng
ngày càng tốt hơn những kỹ năng và trình độ chuyên môn cần thiết, cam kết phục vụ
hài lòng khách hàng, trung thực trong giao dịch và đoàn kết vì mục tiêu chung của
Ngân hàng.

37. - 32 -
Cùng với chiến lược phát triển nguồn nhân lực, với phương châm luôn cung
cấp “Điểm tựa thành công”, Ngân hàng tập trung nâng cao năng lực tài chính; đầu
tư phát triển công nghệ thông tin theo hướng hiện đại hoá phù hợp với công nghệ
ngân hàng trong khu vực và thế giới; mở rộng mạng lưới hoạt động, đa dạng hoá các
sản phẩm, dịch vụ ngân hàng; đồng thời chú trọng việc tăng cường kiểm tra kiểm
soát nội bộ, tạo an toàn trong hoạt động; quảng bá rộng rãi thương hiệu Ngân hàng
Đại Á, tiếp tục là người bạn đồng hành của doanh nghiệp, các tiểu thương, các hộ
gia đình và cá nhân để cùng nhau phát triển.
Đến nay vốn điều lệ của DaiaBank đã tăng lên 3100 tỷ đồng theo nghị định
121/2006 của chính phủ, đây là dấu ấn quan trọng trong quá trình hoạt dộng của NH,
giúp NH tạo được vị trí đứng vững mạnh trên thị trường và tạo được niềm tin vững
chắc cho người tiêu dùng. Tăng khả năng cạnh tranh của Đại Á trên thị trường và là
động lực để Đại Á phát triển mạnh hơn trong thời gian tới nhằm đáp ứng mục tiêu
phát triển của NH vững chắc an toàn và hiệu quả, trở thành một trong các ngân hàng
thương mại hàng đầu cả nước và không ngừng đóng góp cho sự phát triển kinh tế
của cộng đồng, xã hội.
2.2.2 Giới thiệu về ngân hàng Đại Á chi nhánh TP HCM
Chi nhánh TP HCM chính thức đi vào hoạt động vào ngày 13/05/2008, đây
là đơn vị ngoại tỉnh đầu tiên sau khi chuyển đổi mô hình thành công.
Tọa lạc tại 1015 Trần Hưng Đạo, phường 5, quận 5, thành phố Hồ Chí Minh.
Điện thoại: (08) 5405666 Fax: (08) 54050688
Hiện nay Chi nhánh TP.HCM gồm 1 Chi nhánh, 10 phòng giao dịch, 1 quỹ tiết
kiệm.
Năm 2010 cũng là năm biến động nhiều nhất về nguồn nhân lực của Chi nhánh.
Tính đến ngày 31/12/2010 là : 202 người, trong đó :
• Trên đại học chiếm : 3%
• Đại học chiếm : 64%
• Cao đẳng chiếm : 10%

38. - 33 -
• Trung cấp chiếm : 4%
• Lao động phổ thông chiếm : 19%
Từ khi đi vào hoạt động đến nay Chi nhánh góp phần không nhỏ vào lợi
nhuận hằng năm của NH, góp phần phát triển mạng lưới và các dịch vụ của NH.
2.2.3 Bộ máy tổ chức của chi nhánh
Bất kể một tổ chức kinh tế nào dù hoạt động ở bất kỳ lĩnh vực nào thì bộ máy
tổ chức luôn giữ vai trò quan trọng nhất. Bộ máy tổ chức được xem là bộ phận quan
trọng nhất quyết định sự thành bại của một công ty, một tổ chức kinh tế.
.. 2.2.3.1 Sơ đồ tổ chức
Sơ đồ tổ chức thể hiện mối quan hệ chặt chẽ giữa các phòng ban, quy trình
quản lý và điều hành của NH, thông qua sơ đồ tổ chức ta đánh giá được hiệu quả
hoạt động của NH. Dưới đây là sơ đồ tổ chức của CN TP HCM:
(Nguồn: Báo cáo thường niên NH Đại Á CN TP HCM) [2]
Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức NH Đại Á CN TP HCM
Phòng Hành
Chánh
Phòng Ngân Quỹ Phòng Quan Hệ
Khách Hàng
Giám Đốc
Phó Giám Đốc
Phòng Kế Toán Phòng Kiểm Soát

39. - 34 -
2.2.3.2 Nhiệm vụ các phòng ban.
Ban giám đốc: Gồm giám đốc và phó giám đốc có trách nhiệm điều hành
hoạt động của chi nhánh. Đồng thời quản lý, quyết định, kiểm tra, đôn đốc
các nhân viên chi nhánh hoàn thành chủ trương của Daiabank. Chịu trách
nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh cũng như các vấn đề có liên quan của
chi nhánh.
Phòng kế toán: Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với
khách hàng. Thực hiện các nghiệp vụ tính toán, ghi chép các nghiệp vụ phát
sinh một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời, trung thực và có hệ thống, tổng
hợp báo cáo sơ kết tình hình hoạt động, kết quả kinh doanh của chi nhánh.
Phòng kiểm soát: thực hiện công tác kiểm tra nội bộ chi nhánh và các phòng
giao dịch, tham mưu giúp việc cho ban Giám đốc. Có nhiệm vụ kiểm tra,
giám sát việc thực hiện các quy trình nghiệp vụ, thể lệ, chế độ, quy định về
quản lý kinh doanh, quản trị điều hành theo các quy định của thống đốc Ngân
hàng. Phối hợp với các phòng nghệp vụ kiểm tra, giám sát việc thực hiện kế
hoạch theo yêu cầu của Ban giám đốc chi nhánh.
Phòng hành chánh: Thực hiện công tác tổ chức đội ngũ cán bộ công nhân
viên của chi nhánh, tổ chức đào tạo, huấn luyện bồi dưỡng nâng cao trình độ
nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ, công nhân viên. Cùng với Ban giám đốc
tổ chức bố trí nhân sự cho các phòng ban.
Phòng ngân quỹ: nhiệm vụ chủ yếu của phòng ngân quỹ là thu chi tiền mặt
kịp thời chính xác, kiểm đếm tiền mặt kịp thời chính xác, kiểm tra việc thực
hiện chế độ nghiệp vụ tiền mặt. Đây là nơi lưu giữ giấy tờ, tài sản thế chấp,
cầm cố, bảo lãnh của khách hàng hoặc các tài sản có giá trị khác.
Phòng quan hệ khách hàng: là phòng giao dịch trực tiếp với khách hàng,
tìm hiểu nhu cầu tín dụng của khách hàng và giới thiệu các sản phẩm và dịch
của chi nhánh đến khách hàng, lập tờ trình đánh giá hoạt động sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp, thẩm định để đưa ra quyết định cho vay hay không,
soạn thảo ký kết hợp đồng, kiểm tra việc sử dụng vốn……

40. - 35 -
2.2.4 Ngành nghề kinh doanh của chi nhánh
Trong định hướng phát triển của Đại Á CN TP HCM, phương châm luôn
hướng đến khách hàng là vấn đề cốt lõi. Với mục tiêu phấn đấu chung cho toàn Đại
Á 5 năm nữa sẽ trở thành tóp 20 NH bán lẻ hàng đầu, 10 năm nữa sẽ trở thành tóp
10 NH bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam, làm sao tạo được một dịch vụ “Ngân hàng
thông minh” ấn tượng, hiệu quả và khác biệt so với những ngân hàng khác để làm
cơ sở thâm nhập sâu vào thị trường TP HCM. Từng bước mở rông mạng lưới và tạo
sức bật cho thương hiệu Đại Á tại TP HCM, thông qua việc hoàn thiện và mở rộng
các sản phẩm và dịch vụ như:
- Nhận tiền gửi:
Nhận tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn bằng VND, ngoại tệ.
Nhận tiền gửi tiết kiệm của dân cư.
Phát hành kỳ phiếu, cổ phiếu, trái phiếu có mục đích.
Nhận tiền gửi vốn chuyên dụng.
Nhận tiền gửi bảo đảm thanh toán.
- Cho vay đối với khách hàng cá nhân:
Cho vay tiêu dùng.
Cho vay hỗ trợ du học.
Cho vay mua xe ô tô.
Cho vay nông nghiệp.
Cho vay phát triển kinh tế gia đình.
Cho vay tiểu thương.
Cho vay xây dựng, sữa chữa nhà và bất động sản.
Cho vay cầm cố ứng trước tiền bán chứng khoán.
- Cho vay đối với khách hàng là doanh nghiệp:
Cho vay bổ sung vốn kinh doanh.
Cho vay đầu tư mua sắm trang thiết bị.
- Dịch vụ thanh toán quốc tế: cho hàng nhập khẩu
Thanh toán chuyển tiền bằng điện .

41. - 36 -
Thanh toán bộ chứng từ nhờ thu trả ngay (D/P), trả chậm (D/A).
Tín dụng thư nhập khẩu (L/C nhập)
- Dịch vụ thẻ:
Dịch vụ thẻ ATM.
Phone Banking.
SMS Banking.
- Các dịch vụ khác:
Nhận chuyển tiền từ nước ngoài.
Chi trả lương cho doanh nghiệp qua ATM……………….
2.2.5 Kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh qua các năm
Thị trường kinh tế biến đổi mạnh trong năm 2008, 2009 và 2010, đặc biệt
ngành NH là một trong những ngành cạnh tranh gây gắt nhất. Nhưng dưới sự nỗ lực
hết sức mình, CN đã không phụ lòng mong đợi của HĐQT, đã đạt được một số kết
quả đáng khích lệ. Đặc biệt trong năm 2010 CN đã tăng tốc nhanh so với năm 2009,
đẩy lợi nhuận năm 2010 lên 3.339 triệu đồng, cụ thể như sau:
Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh tại CN qua các năm
ĐVT: Triệu đồng
Năm
2008
Năm
2009
Năm
2010
So sánh
2009/2008
So sánh 2010/2009
Chỉ tiêu
Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị
Tỷ
trọng
Giá trị Tỷ trọng
Nguồn vốn
huy động
319.906 480.875 1.062.730 160.969 50.3% 581.855 120.99%
Tổng dư nợ 300.564 460.349 1.500.012 159.785 53.2% 1.039.663 225.84%
Tổng thu
nhập
3.203 8.205 12.309 5.002 156% 4.104 50.02%
Tổng chi phí 1.927 6.312 8.970 4.385 227% 2.658 42.11%
Lợi nhuận 1.276 1.893 3.339 617 48.4% 1.446 76.39%
(Nguồn: Báo cáo KQHĐKD năm 2009, 2010 NH Đại Á CN TP HCM) [2]

42. - 37 -
Nhận xét:
Nhìn vào bảng 2.1 cho thấy, tình hình hoạt động kinh doanh tại CN qua các
năm. Năm 2008 - 2009 là năm có nhiều biến động về tình hình kinh tế trên thị
trường tài chính tiền tệ, nhưng kết quả hoạt động của CN vẫn không giảm sút. Đặc
biệt trong năm 2010, tất cả các chỉ tiêu đều tăng cao so với năm 2009. Mặc dù năm
2010 là năm được xem là một thử thách lớn và cam go cho các NH nhỏ về tăng vốn
điều lệ theo quy định của NHNN, nhưng CN vẫn cố gắng đạt được những thành tích
không nhỏ. Để đạt được điều này là nhờ vào sự đoàn kết của cán bộ nhân viên, ý
thức được trách nhiệm của mình trong ngôi nhà Daiabank CN, không ngừng nâng
cao trình độ kiến thức và nghiệp vụ chuyên môn để tiếp thu những kiến thức và quy
định mới từ HĐQT, ban GĐ. Bên cạnh đó cùng với toàn thể Daiabank trên toàn tổ
quốc CN đã thực hiện một số chương trình khuyến mãi như: gởi tiết kiệm nhận liền
quà tặng, chương trình tri ân KH, bốc thăm trúng thưởng, quay số …. liên tục tung
ra sản phẩm mới, đa dạng hơn để phục vụ kịp thời mọi nhu cầu cần thiết của KH
trên mọi lĩnh vực, ngành nghề. CN chủ trương xây dựng một tập thể bền vững, đoàn
kết, có tinh thần và trách nhiệm cao, có khả năng hòa nhập và làm tốt công việc
được giao, am hiểu các lĩnh vực kinh doanh và đặc biệt là phong cách khi tiếp xúc
với KH phải thân thiện, niềm nở nhằm tạo ấn tượng tốt trong lòng KH về CN.
Năm 2008 do mới được khai trương nên tổng vốn huy động đạt 319.906 triệu
động, sang năm 2009 đạt 480.875 triệu đồng, tăng 160.969 triệu đồng so với năm
2008, tương ứng tỷ lệ tăng là 50.3%. Cuối năm 2010 tổng nguồn vốn huy động đạt
1.062.730 triệu đồng, tăng 581.855 triệu đồng so với năm 2009, tương ứng tỷ lệ
tăng 120.99%.
Tổng dư nợ năm 2008 đạt 300.564 triệu đồng, cuối năm 2009 đạt 460.349 triệu
đồng, tăng 159.785 triệu đồng so với năm 2008, tương ứng tỷ lệ tăng 53.2%. Tổng
dư nợ cho vay năm 2010 đạt 1500.012 triệu đồng, tăng 1.039.663 triệu đồng so với
năm 2009, tương ứng tỷ lệ tăng là 225.84%.

43. - 38 -
319,906
480,875
1,062,730
300,564
460,349
1,500,012
141%
96%
94%
0
200,000
400,000
600,000
800,000
1,000,000
1,200,000
1,400,000
1,600,000
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
160%
Nguồn vốn huy động Tổng dư nợ Dư nợ / huy động
(Nguồn: Báo cáo KQHĐKD năm 2009, 2010 NH Đại Á CN TP HCM)[2]
Biểu đồ 2.1: Tổng dư nợ cho vay và tình hình huy động vốn
Qua biểu đồ trên ta thấy, trong 2 năm 2008 – 2009 tổng nguồn vốn huy động
và dư nợ cho vay gần như bằng nhau. Điều này cho thấy sự không linh hoạt về kinh
doanh của CN vì tất cả vốn huy động đều tập trung cho vay mà không đầu tư vào
các lĩnh vực khác như vậy rủi ro sẽ rất cao. Nhưng năm 2010 thì nguồn vốn huy
động không đủ để cho vay, có thể lý giải điều này như sau: năm 2010 CN cùng với
toàn NH Đại Á chạy đua lãi suất huy động để tăng vốn điều lệ, tuy nhiên huy động
vào mà không cho vay thì không có chi phi để trả lãi suất nên CN đã đẩy mạnh cho
vay, vì vậy tỷ lệ dư nợ cho vay cao hơn huy động.

44. - 39 -
1,893
3,339
1,276
262%
148%
100%
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
3,000
3,500
4,000
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
0%
50%
100%
150%
200%
250%
300%
Lợi nhuận tăng trưởng so với năm 2008
(Nguồn: Báo cáo KQHĐKD năm 2009, 2010 NH Đại Á CN TP HCM)[2]
Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận tại Chi nhánh qua các năm
Biểu đồ 2.2 cho thấy, tình hình lợi nhuận của CN qua các năm. Năm 2008 lợi
nhuận mà CN đạt được là 1.276 triệu đồng, năm 2009 lợi nhuận đạt 1.893 triệu
đồng, tăng 617 triệu đồng so với năm 2008, tương ứng tỷ lệ tăng là 48.4%. Cuối
năm 2010 lợi nhuận tại CN lên đến 3.339 triệu đồng , tăng 1.446 triệu đồng so với
năm 2009, tương ứng tỷ lệ tăng 76.39%. Đây chính là sự nổ lực của toàn bộ nhân
viên CN, và cần phải phát huy hơn nữa để đạt kế hoạch năm 2011.
2.2.5.1 Thuận lợi của CN trong năm 2010
Được sự chỉ đạo thường trực của HĐQT và Ban GĐ, CN đã chủ động nắm bắt
các chủ trương và đưa ra kế hoạch thực hiện linh hoạt và năng động cho mình nhằm
đạt kết quả kế hoạch đề ra.
Đội ngũ cán bộ nhân viên trẻ, nhiệt tình, năng động, ham học hỏi và có tính
cầu tiến, luôn tìm cơ hội bổ sung trình độ và nghiệp vụ chuyên môn đã tạo đà cho
sự tăng trưởng của CN trong thời gian qua.
Mạng lưới hoạt động của Daiabank trên địa bàn TP HCM đã được mở rộng,
tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển thương hiệu Đại Á đến với KH. Một số