Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo

1. B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C KINH T QU C DÂN HÀ N I
--------------- O ---------------
NGUY N TU N ANH
QU N TR R I RO TÍN D NG
C A NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N
NÔNG THÔN VI T NAM
LU N ÁN TI N SĨ KINH T
Hà N i, 2012

2. B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C KINH T QU C DÂN HÀ N I
------------------O---------------
NGUY N TU N ANH
QU N TR R I RO TÍN D NG
C A NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N
NÔNG THÔN VI T NAM
LU N ÁN TI N SĨ KINH T
Chuyên ngành: Kinh t - Tài chính, Ngân hàng
Mã s : 62.31.12.01
Ngư i hư ng d n khoa h c : GS. TS Cao C B i
Hà N i, 2012

3. L I CAM ðOAN
Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên c u c a riêng
tôi. Các s li u, tư li u ñư c s d ng trong lu n án có ngu n g c
rõ ràng, trung th c. Toàn b n i dung chưa ñư c công b trong
b t c công trình nghiên c u tương t nào khác.
Hà N i, ngày 10 tháng 5 năm 2012
Tác gi Lu n án
Nguy n Tu n Anh

4. M C L C Trang
Bìa ph
L i cam ñoan
M c l c
B ng ký hi u ch vi t t t
Danh m c b ng, bi u, sơ ñ
L i m ñ u 1
Chương 1:
QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG
M I
9
1.1. R I RO TRONG HO T ð NG KINH DOANH C A NHTM 9
1.1.1. R i ro trong ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM 9
1.1.2. Ho t ñ ng tín d ng và r i ro tín d ng c a NHTM 13
1.2. QU N TR R I RO TÍN D NG TRONG HO T ð NG C A NHTM 51
1.2.1 Khái ni m qu n tr r i ro tín d ng 51
1.2.2. Vai trò c a công tác qu n tr r i ro tín d ng ñ i v i NHTM 51
1.2.3. N i dung qu n tr r i ro tín d ng và nh ng chu n m c qu n lý r i
ro tín d ng theo y ban BASEL
52
1.2.4. Các nhân t nh hư ng ñ n công tác qu n tr r i ro tín d ng 67
1.2.5. Ch tiêu ñánh giá hi u qu qu n tr r i ro tín d ng c a NHTM 70
1.3 KINH NGHI M QU N TR R I RO TÍN D NG C A QU C T VÀ BÀI
H C KINH NGHI M ð I V I VI T NAM
81
1.3.1 Kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng c a các ngân hàng Thailand 81
1.3.2. Kinh nghi m c a T p ñoàn ANZ 84
K t lu n Chương 1 100
Chương 2:
TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG C A
NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM
101
2.1. T NG QUAN V NHNo VÀ PTNT VI T NAM 101
2.1.1. S hình thành và phát tri n c a NHNo&PTNT Vi t Nam 101

5. 2.1.2. Khái quát chung v NHNo&PTNT Vi t Nam 102
2.1.3. Ngu n nhân l c 105
2.1.4. Các s n ph m d ch v c a NHNo&PTNT Vi t Nam 105
2.1.5. K t qu ho t ñ ng kinh doanh ch y u c a NHNo&PTNT Vi t
Nam
106
2.2. TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG T I NHNo &
PTNT VI T NAM
124
2.2.1. Mô hình qu n tr r i ro tín d ng 124
2.2.2. Cơ ch và chính sách tín d ng ñ i v i khách hàng 126
2.2.3. Quy trình nghi p v tín d ng 126
2.2.4. Thông tin phòng ng a r i ro tín d ng 128
2.2.5. H th ng ch m ñi m và x p h ng khách hàng 128
2.2.6. Phương th c cho vay và cơ ch tín d ng nông nghi p - nông thôn 129
2.2.7. T ch c phân lo i n và qu n lý n x u 132
2.2.8. R i ro tín d ng t i NHNo&PTNT Vi t Nam 134
2.2.9. Trích l p d phòng r i ro và x lý r i ro tín d ng 138
2.2.10. Thu h i các kho n n ñã ñư c x lý r i ro 139
2.3 ðÁNH GIÁ TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG T I
NHNo&PTNT VI T NAM
141
2.3.1. K t qu ñ t ñư c 141
2.3.2. Nh ng h n ch 150
2.3.3. Nguyên nhân c a nh ng h n ch 156
K t lu n chương 2 165
Chương 3:
HOÀN THI N QU N TR R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG NÔNG
NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM 166
3.1. PHÂN TÍCH CƠ H I, THÁCH TH C, ðI M M NH, ðI M Y U (SWOT)
C A NHNo&PTNT VI T NAM
3.1.1. Cơ h i
3.1.2. Thách th c
166
166
167

6. 3.1.3. ði m m nh
3.1.4. ði m y u
3.2. T M NHÌN CHI N LƯ C ð N 2015
3.2.1. Tôn ch ho t ñ ng
3.2.2. M c tiêu t ng quát ñ n 1015
3.2.3. Các nguyên t c ho t ñ ng
3.3. ð NH HƯ NG HO T ð NG QU N TR R I RO C A NHNo&PTNT
VI T NAM
168
171
173
172
172
172
174
3.3.1. ð nh hư ng ho t ñ ng kinh doanh 174
3.3.2. ð nh hư ng qu n tr r i ro tín d ng 176
3.4. GI I PHÁP HOÀN THI N QU N TR R I RO TÍN D NG C A
NHNo&PTNT VI T NAM.
178
3.4.1. Nâng cao năng l c qu n tr r i ro tín d ng c a cán b qu n tr và
cán b tác nghi p c a NHNo&PTNT Vi t Nam
178
3.4.2. C ng c và nâng cao ch t lư ng tín d ng góp ph n h n ch r i ro
trong ho t ñ ng kinh doanh
184
3.4.3. Tăng cư ng qu n lý r i ro thông qua vi c xác ñ nh các d u hi u
nh n bi t r i ro, xây d ng h th ng c nh báo s m nh m x lý k p th i
các kho n vay có v n ñ , h n ch th p nh t t n th t cho ngân hàng
191
3.4.4. ðo lư ng r i ro hi n t i và tương lai ñ có gi i pháp h n ch và
gi m th p r i ro
193
3.4.5. Xây d ng mô hình qu n lý tín d ng t p trung 195
3.4.6. Thay ñ i cơ c u t ch c b máy, ch c năng nhi m v ñáp ng yêu
c u qu n lý r i ro tín d ng
196
3.4.7. Ban hành quy trình tín d ng theo hư ng phân rõ trách nhi m t ng
khâu nghi p v
200
3.4.8. Nâng cao ch t lư ng ho t ñ ng ki m tra và giám sát tín d ng, tăng
cư ng công tác ki m tra ki m toán n i b
202
3.4.9. Xây d ng và th c hi n th ng nh t h th ng ch m ñi m và x p
h ng khách hàng.
202

7. 3.4.10. Hoàn ch nh và nâng cao ch t lư ng trung tâm thông tin tín d ng
khách hàng
205
3.4.11. Thi t l p qu d phòng cho nh ng kho n n khó ñòi, n quá h n
và tích c c x lý n x u, n quá h n
206
3.4.12. ng d ng ñ y ñ và ñ ng b công ngh thông tin hi n ñ i
trong ho t ñ ng tín d ng.
206
3.4.13. T p trung x lý n t n ñ ng, n khó ñòi và n quá h n 207
3.4.14. S d ng các công c tín d ng phái sinh 208
3.4.15. Xây d ng h th ng báo cáo r i ro tín d ng 210
3.4.16. Các gi i pháp khác 212
3.5. KI N NGH 214
3.5.1. ð i v i Nhà nư c 214
3.5.2. ð i v i Ngân hàng Nhà nư c 220
3.5.3. ð i v i m t s b ngành khác có liên quan 224
K t lu n chương 3 225
K t lu n chung c a lu n án 226
Danh m c các công trình nghiên c u 229
Danh m c tài li u tham kh o 230

8. B NG KÝ HI U CÁC CH VI T T T
BASEL : y ban giám sát v các ho t ñ ng ngân
hàng.
CNH&HðH : Công nghi p hóa và Hi n ñ i hóa
CIC : Trung tâm Thông tin khách hàng
CBTD : Cán b tín d ng
DNNN : Doanh nghi p Nhà nư c
DNVVN : Doanh nghi p v a và nh
GDP : Thu nh p qu c n i
HTX : H p tác xã
NHNN : Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam
NHNo&PTNT – Agribank : Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n
Nông thôn Vi t Nam – VietNam Bank
for Agriculture and Rural Development
NHTM : Ngân hàng Thương m i
NHTW : Ngân hàng Trung ương
NHCT - VietinBank : Ngân hàng Thương m i C ph n Công
thương Vi t Nam – VietNam Join Stock
Commercial Bank for Industry and
Trade.
NHCSXH : Ngân hàng chính sách xã h i Vi t Nam
NHðT&PT - BIDV : Ngân hàng ð u tư và phát tri n Vi t
nam – Bank for Investment and
Development of VietNam
NHHT : Ngân hàng h p tác
NHNT - VietComBank : Ngân hàng Thương m i C ph n

9. Ngo i thương Vi t Nam – Join Stock
Commercial Bank for Foreign Trade of
VietNam
NPL : N x u
NQH : N quá h n
ROA : Thu nh p trên T ng tài s n – Return on
Asets
ROE : Thu nh p trên V n ch s h u – Return
on Equity
TSBð : Tài s n b o ñ m
TCTD : T ch c Tín d ng
Thu GTGT : Thu giá tr gia tăng
UTðT : y thác ñ u tư
USD : ðô la M
VND : ð ng Vi t Nam
WTO : T ch c Thương m i Th gi i

10. danh môc c¸c B¶ng
STT Tªn b¶ng Trang
B ng 1.1 Mô hình ñi m s tín d ng tiêu dùng 48
B ng 1.2 Khung chính sách tín d ng 49
B ng 1.3 Khuy n cáo m c trích l p d phòng r i ro cho
các TCTD
69
B ng 1.4 T l ROE và RAROC ñ i v i các kho n vay
c a ANZ
87
B ng 1.5 S dư các kho n cho vay tr góp ñã ñư c
ch ng khoán hoá c a ANZ
88
B ng 1.6 Hoán ñ i các kho n tín d ng t i ANZ 88
B ng 1.7 Ví d minh h a v m t s ch tiêu ño lư ng
RRHð chính c a NHTM
96
B ng 1.8 K ho ch ki m soát r i ro ho t ñ ng cơ b n 97
B ng 2.1 K t qu th c hi n m t s ch tiêu ho t ñ ng c a
NHNo&PTNT Vi t Nam giai ño n 2005 - 2010
107
B ng 2.2 Ngu n v n và Dư n c a các chi nhánh ñô th
lo i I, lo i II và toàn h th ng NHNo&PTNT
Vi t Nam giai ño n 2008 – 2010.
108
B ng 2.3 Th ph n cho vay c a NHNo&PTNT Vi t Nam
ñ i v i các TCTD khác giai ño n 2008 - 2010
114
B ng 2.4 Cơ c u ngu n thu c a NHNo&PTNT Vi t Nam
giai ño n 2004 - 2010
119
B ng 2.5 T l an toàn v n c a NHNo&PTNT Vi t Nam
tính theo VAS
121
B ng 2.6 So sánh h s CAR v i các ngân hàng năm
2009
121
B ng 2.7 K t qu ho t ñ ng kinh doanh c a 122

11. NHNo&PTNT Vi t Nam giai ño n 2007 - 2010
B ng 2.8 S dư b o lãnh và cam k t thanh toán L/C c a
NHNo&PTNT Vi t Nam giai ño n 2008 –
2010
123
B ng 2.9 Ch t lư ng tài s n c a NHNo&PTNT Vi t
Nam giai ño n 2007 – 2010.
134
B ng 2.10 Di n bi n n x u qua các năm c a
NHNo&PTNT Vi t Nam giai ño n 2007 - 2010
135
B ng 2.11 T l n x u c a NHNo&PTNT Vi t Nam giai
ño n 2005 - 2010
136
B ng 2.12 Dư n x u phân theo n quá h n c a
NHNo&PTNT Vi t Nam giai ño n 2007 - 2010
137
B ng 2.13 K t qu trích l p và x lý DPRR c a
NHNo&PTNT Vi t Nam giai ño n 2007 - 2010
139
B ng 2.14 Quy n phán quy t c a chi nhánh
NHNo&PTNT c p 1 và c p 2 qua các m c th i
gian 1995 -2007
144
B ng 2.15 Quy n phán quy t c a chi nhánh
NHNo&PTNT t 2010 ñ n nay
146
B ng 3.1 Các báo cáo v qu n tr r i ro tín d ng 211

12. DANH M C CÁC SƠ ð
STT Tªn s¬ ®å Trang
Sơ ñ 1.1 Các lo i r i ro ch y u c a Ngân hàng thương
m i
10
Sơ ñ 1.2 Quy trình phát sinh r i ro tín d ng t i các
NHTM
17
Sơ ñ 2.1 Mô hình t ng th t ch c b máy qu n lý ñi u
hành c a NHNo&PTNT Vi t Nam
103
Sơ ñ 2.2 H th ng t ch c c a NHNo&PTNT Vi t Nam 104
Sơ ñ 2.3 Mô hình qu n tr r i ro tín d ng t i
NHNo&PTNT Vi t Nam
125
Sơ ñ 2.4 Quy trình c p tín d ng 127

13. danh môc c¸c h×nh vÏ
STT Tªn h×nh vÏ Trang
Hình 1.1 Khung qu n tr r i ro ho t ñ ng c a ngân hàng
DBS
91
Hình 1.2 Mô hình cơ b n c u trúc qu n tr r i ro trong
ho t ñ ng tín d ng c a các NHTM
93
Hình 1.3 Ma tr n r i ro 94

14. Danh M C CÁC BI U ð
STT Tên Bi u ñ Trang
Bi u ñ 2.1 Th ph n ngu n v n c a NHNo&PTNT Vi t
Nam so v i các TCTD khác
110
Bi u ñ 2.2 Th ph n cho vay c a NHNo&PTNT Vi t Nam
so v i các TCTD khác
115

15. 1
L I M ð U
1. TÍNH C P THI T C A ð TÀI NGHIÊN C U:
Nhìn nh n trên giác ñ tăng trư ng và phát tri n kinh t , Vi t Nam ñã
ñ t ñư c ti n b quan tr ng trong hai th p k qua. M c s ng ñã ñư c c i
thi n m t cách ñáng k và nh ng thành t u kinh t - xã h i ñã và ñang ñ t
ñư c c a ñ t nư c rõ ràng là khá n tư ng. M t trong nh ng ñ ng l c chính
cho tăng trư ng và phát tri n kinh t là vi c th c hi n nhi u cu c c i cách
kinh t , kh i xư ng vi c chuy n ñ i t m t n n kinh t k ho ch hóa t p
trung sang n n kinh t th trư ng ñ nh hư ng xã h i ch nghĩa. Khu v c tài
chính ñóng vai trò trung tâm trong nh ng n l c nh m c i cách n n kinh t
Vi t Nam, s hình thành m t khu v c tài chính mang tính th trư ng ñã c i
thi n ñáng k vi c huy ñ ng v n, ña d ng hóa các lo i hình d ch v ngân hàng
và phân b h p lý các ngu n l c trong n n kinh t . V i nh ng c i cách hi n
th i và trong tương lai t i khu v c tài chính s hy v ng vào m t s thay ñ i
sâu s c nh m t o ra m t cơ c u phù h p hơn v i mô hình qu n lý kinh t
Vi t Nam.
H th ng ngân hàng v i vai trò huy t m ch c a n n kinh t luôn gi
m t vai trò vô cùng quan tr ng. H th ng ngân hàng Vi t Nam trong nh ng
năm qua ñã ñ t ñư c nh ng thành t u ñáng khích l như: góp ph n n ñ nh và
ki m ch l m phát l m phát, th c thi có hi u q a chính sách ti n t qu c gia...
Tuy nhiên, trong n n kinh t th trư ng, r i ro kinh doanh l i là ñi u khó tránh
kh i, ñ c bi t là lĩnh v c r i ro trong ho t ñ ng kinh doanh ngân hàng b i nó
có kh năng gây ra ph n ng dây truy n, lây lan và ngày càng có bi u hi n
ph c t p. S s p ñ c a ngân hàng nh hư ng tiêu c c ñ n toàn b ñ i s ng -
kinh t - chính tr - xã h i và có th lan r ng ra kh i ph m vi m t qu c gia
th m chí là c khu v c và toàn c u.
Trư c xu th h i nh p, các t ch c tài chính ngân hàng s luôn ph i ñ i
phó v i s c nh tranh cũng như nhi u lo i hình r i ro khác nhau. Vi t Nam,

16. do xu t phát ñi m c a các ngân hàng trong nư c khá th p so v i trung bình
trong khu v c nên vi c ph i t p trung phát tri n và quan tâm ñ n l i nhu n
ñư c xem là ưu tiên s m t. ði u này d n ñ n công tác qu n lý r i ro c a các
ngân hàng Vi t Nam h u như v n ñang b b ng và chưa ñư c ñ u tư xây
d ng m t cách th a ñáng và chuyên nghi p. ðó là lí do vì sao, t l n x u
cùng nhi u v n ñ phát sinh do m t kh năng ki m soát ñang tr thành bài
toán chưa có l i gi i t i h u h t các ngân hàng Vi t Nam hi n nay và ngay
chính t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam
(NHNo&PTNT Vi t Nam) m t ñ nh ch tài chính ho t ñ ng ch y u trong
lĩnh v c nông nghi p, nông thôn. L i nhu n ñem l i cho NHNo&PTNT Vi t
Nam ch y u là t ho t ñ ng tín d ng (chi m t tr ng 90% t ng thu nh p
ngân hàng). Do v y, công tác qu n tr r i ro tín d ng có ý nghĩa quy t ñ nh
ñ i v i s t n t i và phát tri n ñi lên c a NHNo&PTNT Vi t Nam.
ð h n ch ñư c nh ng r i ro trong ho t ñ ng tín d ng, c n ph i xây
d ng và ban hành m t chi n lư c qu n tr r i ro tín d ng theo các quy t c và
chu n m c c a ngân hàng hi n ñ i.
Trư c th c ti n yêu c u trên, tác gi ñã ch n v n ñ : “Qu n tr r i ro
tín d ng c a Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam”
làm ñ tài nghiên c u.
2. T NG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN C U C A ð TÀI:
Cho ñ n nay có nhi u công trình nghiên c u v r i ro tín d ng, ñó là
các ñ tài nghiên c u khoa h c, lu n án ti n s và lu n văn th c s . Có th k
ñ n m t s công trình tiêu bi u liên quan tr c ti p ñ n ñ tài như sau:
a- V r i ro tín d ng và r i ro NHTM:
- Lu n án Ti n s , v i ñ tài: “Nh ng gi i pháp ch y u h n ch r i do
tín d ng ngân hàng thương m i giai ño n hi n nay” c a Nghiên c u sinh:
Nguy n H u Thu , công tác t i Ngân hàng Công thương Vi t Nam, b o v

17. t i H i ñ ng ñánh giá Lu n án c p Nhà nư c, t i trư ng ð i h c Kinh t qu c
dân năm 1996.
Công trình nghiên c u nói trên t p trung vào phân tích, ñánh giá th c
tr ng h n ch r i ro tín d ng Ngân hàng Thương m i (NHTM) giai ño n ñ u
th c hi n công cu c ñ i m i ho t ñ ng ngân hàng, th c hi n 2 Pháp l nh
ngân hàng, m r ng cho vay kinh t ngoài qu c doanh. Th i ñi m này các
NHTM qu c doanh ñang chi m trên 70% th ph n ho t ñ ng tín d ng toàn
ngành ngân hàng, nên gi i pháp và th c tr ng ñư c lu n án ñ c p ch y u
ñ i v i các NHTM qu c doanh. Các gi i pháp ñư c lu n án ñ c p không còn
phù h p cho ho t ñ ng tín d ng giai ño n hi n nay.
- Lu n án Ti n s , v i ñ tài: “M t s v n ñ r i ro ngân hàng trong
ñi u ki n n n kinh t th trư ng” c a Nghiên c u sinh: Nguy n Th Phương
Lan, công tác t i H c Vi n Ngân hàng, b o v t i H i ñ ng ñánh giá Lu n án
c p Nhà nư c, t i trư ng ð i h c Kinh t qu c dân năm 1995.
Lu n án s d ng phương pháp nghiên c u ñ nh lư ng, s d ng các mô
hình toán ñ lư ng hóa r i ro tín d ng ngân hàng khi n n kinh t m i chuy n
sang cơ ch th trư ng, môi trư ng pháp lý, môi trư ng ho t ñ ng tín d ng
còn nhi u r i ro, qu n tr r i ro tín d ng c a các NHTM h u như chưa có gì.
Vi c qu n lý r i ro tín d ng c a các NHTM theo n i dung quy ñ nh trong 2
Pháp lênh Ngân hàng và vi c Ngân hàng Nhà nư c (NHNN) v n ban hành
các th l tín d ng c th : tín d ng ng n h n, tín d ng trung dài h n... ñ các
NHTM tri n khai áp d ng có m t s n i dung không còn phù h p v i tình
hình hi n nay. Qu n lý r i ro tín d ng c a NHTM theo n i dung quy ñ nh
trong 2 Pháp l nh ngân hàng.
- Lu n văn Th c s : “Qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng Thương
m i C ph n B c á" Chuyên ngành : Tài chính - Lưu thông ti n t và tín
d ng; Mã s : 60.31.12; C a H c viên: Chu Văn Sơn, b o v t i ð i h c
Kinh t qu c dân, tháng 12-2008.

18. Lu n văn t p trung nghiên c u qu n lý r i ro tín d ng c a NHTM c ph n
B c á, m t NHTM c ph n có quy mô nh , tr s chính ñóng t i thành ph
Vinh, t nh Ngh An. Ho t ñ ng tín d ng c a NHTM c ph n B c á ch y u
cho vay khách hàng ñô th , khách hàng ngoài qu c doanh, nên th c tr ng và
các gi i pháp qu n lý r i ro tác gi ñ c p ch y u ñ i v i nhóm khách hàng
này n m trong ph m v h p.
- Lu n văn Th c s kinh t v i ñ tài: “Qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân
hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn Vi t Nam trên ñ a bàn Hà N i";
Chuyên ngành: Tài chính - Lưu thông ti n t và tín d ng; c a H c viên:
Nguy n Văn Chinh, Giám ñ c chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai, b o v
t i H c vi n Ngân hàng, ngày 8-10-2009.
Lu n văn nghiên c u v qu n lý r i ro tín d ng c a các chi nhánh
NHNo&PTNT trên ñ a bàn Hà N i, s li u và th c tr ng ñ n h t năm 2008,
ph m vi h p c v không gian và gi i h n c a m t lu n văn th c s . Các chi
nhánh trên ñ a bàn ho t ñ ng cho vay khu v c ñô th , b i vì công trình ch
nghiên c u các chi nhánh c a Hà N i cũ, chưa bao g m t nh Hà Tây khi chưa
sáp nh p, nên chưa ñ c p nhi u ñ n cho vay h s n xu t, ñ n r i ro lĩnh v c
Nông nghi p – Nông thôn. Ph m vi nghiên c u r i ro tín d ng c a lu n văn
ch d ng vi c qu n lý c a t ng chi nhánh trên ñ a bàn.
b- V ho t ñ ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam:
- Lu n án Ti n s , v i ñ tài: “Gi i pháp hoàn thi n ho t ñ ng c a
NHNo&PTNT Vi t Nam ph c v Công nghi p hóa, Hi n ñ i hóa nông
nghi p, nông thôn” c a Nghiên c u sinh: ðoàn Văn Th ng, b o v t i H i
ñ ng ñánh giá Lu n án c p Nhà nư c, t i trư ng ð i h c Kinh t Qu c dân,
ngày 14/07/2003.
Công trình nghiên c u ñ c p khá r ng các ho t ñ ng kinh doanh c a
NHNo&PTNT Vi t Nam giai ño n cơ c u l i theo ñ án c a Chính ph sau
nh hư ng kh ng ho ng tài chính khu v c. Lu n án ch ñ c p sơ qua v qu n

19. tr r i ro tín d ng, không ñi chuyên sâu vào lĩnh v c này và cũng không có
tính c p nh t trong giai ño n h i nh p kinh t qu c t hi n nay, tác gi thiên
v ñ su t các gi i pháp nâng cao hi u qu huy ñ ng v n, hi u qu cho vay và
ña d ng hóa d ch v phi tín d ng ñ i v i NHNo&PTNT Vi t Nam.
- Lu n án Ti n s , v i ñ tài: “V n d ng công ngh qu n lý ngân hàng
hi n ñ i và ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng Nông nghi p và phát tri n
nông thôn Vi t Nam trong giai ño n hi n nay” c a Nghiên c u sinh: Âu Văn
Trư ng, công tác t i NHNo&PTNT Vi t Nam, b o v t i H i ñ ng ñánh giá
Lu n án c p Nhà nư c, t i trư ng ð i h c Kinh t qu c dân, ngày
16/07/1999.
Lu n án thiên v nghiên c u công ngh tin h c ñư c v n d ng trong
qu n lý ngân hàng nói chung t i NHNo&PTNT Vi t Nam. N i dung ñư c ñ
c p và nghiên c u khi trình ñ và công ngh qu n lý ngân hàng nư c ta còn
l c h u, ho t ñ ng tín d ng b nh hư ng n ng n b i cu c kh ng ho ng tài
chính khu v c và m t s v án kinh t l n, ho t ñ ng tín d ng h nghèo chưa
tách kh i NHNo&PTNT Vi t Nam. Qua nghiên c u công trình cho th y n i
dung th i ñi m ñó không ñ c p ñ n qu n tr r i ro tín d ng phù h p v i
thông l qu c t .
- Lu n án Ti n s , v i ñ tài: “Gi i pháp phát tri n và hoàn thi n ho t
ñ ng thuê mua Ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn Vi t Nam"
c a Nghiên c u sinh Nguy n Qu c Trung công tác t i NHNo&PTNT Vi t
Nam, b o v t i H i ñ ng ñánh giá Lu n án ti n s c p Nhà nư c, t i H c
vi n Ngân hàng, năm 2004.
N i dung Lu n án t p trung nghiên c u v phát tri n và hoàn thi n ho t
ñ ng thuê mua, ñây ch là NHTM th c hi n ho c công ty ñ c l p ti n hành.
Qu n tr r i ro ho t ñ ng thuê mua ñư c lu n án ñ c p không nhi u và có
tính ñ c thù so v i qu n tr r i ro tín d ng nói chung, t p trung t i 2 Công ty
cho thuê tài chính c a NHNo&PTNT Vi t Nam là Công ty Cho thuê Tài

20. chính I (ALC1) và Công ty Cho thuê Tài chính 2 (ALC2). Ph m vi th i gian
nghiên c u cũng trong giai ño n ñ u cơ c u l i hai h th ng NHTM theo ñ
án c a Chính ph , song trong ñi u ki n m c a th trư ng tài chính, h i nh p
kinh t qu c t hi n nay th c t ñã thay ñ i cơ b n c v qu n lý r i ro nói
chung và qu n lý r i ro trong ho t ñ ng thuê mua nói riêng.
M t s ð tài, Lu n án ti n s , Lu n văn Th c s khác có nghiên c u
v ho t ñ ng kinh doanh c a NHNo&PTNT Vi t Nam cũng như ñ c p ñ n
m t s các khía c nh kinh doanh khác nhau, trong ñó có c nh ng v n ñ v
r i ro tín d ng c a m t s chi nhánh trong h th ng NHNo&PTNT Vi t Nam.
Tuy nhiên, nhìn chung cho ñ n nay chưa có ñ tài nào nghiên c u m t cách
t ng th v qu n tr r i ro tín d ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam, có tính c p
nh t ñ n th i ñi m hi n t i.
3. M C ðÍCH NGHIÊN C U:
- Lu n gi i và h th ng hoá nh ng v n ñ lý lu n cơ b n v qu n tr r i
ro nói chung cũng như v n ñ r i ro tín d ng ngân hàng nói riêng.
- Nghiên c u các n i dung liên quan ñ n v n ñ qu n tr r i ro tín d ng,
nh ng kinh nghi m c a các nư c phát tri n, thông l qu c t và kh năng bài
h c có th tham kh o, áp d ng ñ i v i các NHTM Vi t Nam nói chung và
NHNo&PTNT Vi t Nam nói riêng.
- Trên cơ s lý lu n th c ti n k t h p v i phân tích th c tr ng và ñ c
thù ho t ñ ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam ñ xây d ng m t chi n lư c qu n
tr r i ro tín d ng hi u qu , t ñó ñ xu t các gi i pháp, ki n ngh nh m hoàn
thi n, nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam,
góp ph n vào quá trình chuy n d ch cơ c u kinh t nông nghi p, nông thôn
theo hư ng công nghi p hoá, hi n ñ i hoá, thúc ñ y n n kinh t nư c ta h i
nh p và phát tri n.

21. 4. ð I TƯ NG VÀ PH M VI NGHIÊN C U:
- ð i tư ng nghiên c u: Qu n tr r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT Vi t
Nam.
- Ph m vi nghiên c u: T p trung nghiên c u qu n tr r i ro tín d ng nói
chung và ñánh giá qu n tr r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT Vi t Nam, t ñó
ñ xu t các gi i pháp, ki n ngh nh m hoàn thi n, nâng cao hi u qu công tác
qu n tr r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT Vi t Nam. S li u t p trung là giai
ño n 2005-2010. M t s b ng s li u và ngu n tài li u l y r ng hơn c m t s
năm trư c ñó ñ so sánh, nghiên c u làm rõ xu hư ng di n bi n c a th c
tr ng.
5. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U:
Lu n án ti p c n ñ i tư ng nghiên c u d a trên cơ s v n d ng phương
pháp duy v t bi n ch ng làm phương pháp lu n chung. Lu n án nh n m nh
vi c kh o sát t ng k t th c ti n, l y th c ti n so sánh v i khung lý thuy t v
mô hình qu n tr r i ro tín d ng c a các nư c trên th gi i và trong nư c ñ
lu n ch ng t ñó ñ xu t xây d ng mô hình qu n tr r i ro tín d ng c a
NHNo&PTNT Vi t Nam. Các phương pháp c th ñư c s d ng là:
Phân tích và t ng h p: Phương pháp này trư c h t ñư c s d ng ñ
ñánh giá các nghiên c u hi n có trong và ngoài nư c, t ñó hình thành khung
lý thuy t cho Lu n án. Ngoài ra, nó còn ñư c s d ng ñ ñánh giá ch t lư ng
r i ro tín d ng c a các NHTM Vi t Nam thông qua phân tích mô hình qu n
tr r i ro m t s nư c phát tri n ñ c bi t là các chu n m c BASEL I và
BASEL II trong qu n tr r i ro tín d ng…
Phương pháp so sánh: So sánh th c tr ng công tác qu n tr r i ro tín
d ng c a các NHTM v i nhau và v i các yêu c u c a ñ i m i công tác qu n
tr r i ro tín d ng, t ñó tìm ra nh ng b t c p và làm rõ nguyên nhân.
Các phương pháp ñánh giá ñ c trưng c a khoa h c chính sách, ñ c
bi t là phương pháp phân tích, ñánh giá các văn b n chính sách: Phương

22. pháp này ch y u ñư c dùng ñ ñánh giá môi trư ng th ch trong qu n tr r i
ro tín d ng, cũng như nh ng thay ñ i trong môi trư ng ñó thông qua vi c ra
ñ i c a các văn b n chính sách c a Chính ph , NHNN qua các giai ño n khác
nhau.
Phương pháp ñi u tra th c ñ a b ng ph ng v n bán c u trúc: ðư c áp
d ng ñ tìm hi u ý ki n và quan ñi m c a các ñ i tư ng h u quan (cơ quan
qu n lý Nhà nư c, các t ch c chính tr xã h i, ngư i dân, doanh nghi p, các
cơ quan nghiên c u… các c p khác nhau) ñánh giá v th c tr ng mô hình
qu n tr r i ro tín d ng Vi t Nam, cũng như cân nh c các ki n ngh ñ i m i
mà các ñ i tư ng này ñưa ra.
Phương pháp t p h p h th ng s li u, tư li u phát hành qua kênh
chính th c. Trong ñó, ngu n s li u ch y u ñư c l y t các s li u th c p
như: s li u báo cáo t các cơ quan có liên quan c a ð ng và Nhà nư c, các
qua quan h u quan (Chính ph , NHNN Vi t Nam, B K ho ch và ð u tư,
B Tài chính, các NHTM Vi t Nam, NHNo&PTNT Vi t Nam…); báo cáo
t ng k t t các NHTM cũng như các k t qu ñã công b c a các h i ngh , h i
th o, các cu c ñi u tra, kh o sát và ñ tài nghiên c u khoa h c do các t ch c,
cá nhân có liên quan trong và ngoài nư c th c hi n. Ngu n s li u sơ c p bao
g m nh ng thông tin, s li u thu th p thông qua kh o sát th c t t i m t s
NHTM t i Vi t Nam.
6. K T C U C A LU N ÁN:
Ngoài ph n m ñ u, k t lu n và danh m c tài li u tham kh o, danh
m c bi u b ng và sơ ñ , hình v , n i dung chính c a Lu n án bao g m
kho ng 232 trang, ñư c k t c u thành 3 chương chính:
Chương 1: Qu n tr r i ro tín d ng t i NHTM
Chương 2: Th c tr ng qu n tr r i ro c a NHNo&PTNT Vi t Nam
Chương 3: Hoàn thi n qu n tr r i ro tín d ng c a NHNo&PTNT
Vi t Nam

23. CHƯƠNG 1:
QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I
1.1. R I RO TRONG HO T ð NG KINH DOANH C A NHTM:
1.1.1. R i ro trong ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM:
1.1.1.1. Khái ni m r i ro:
Theo quan ñi m truy n th ng, r i ro là nh ng s ki n có th x y ra làm
cho m t mát tài s n hay làm phát sinh m t kho n n , không th ño lư ng
ñư c. Theo quan ñi m hi n ñ i, r i ro bao hàm nghĩa r ng hơn và có th ño
lư ng ñư c, r i ro không ch tính ñ n r i ro tài chính mà còn ph i tính ñ n r i
ro liên quan ñ n nh ng m c tiêu ho t ñ ng và m c tiêu chi n lư c.
Theo Frank Knight: “r i ro là s b t ch c có th ño lư ng ñư c” [24,
tr.233]. Allan Willet l i cho r ng “r i ro là s b t ch c c th liên quan ñ n
vi c xu t hi n m t bi n c không mong ñ i” [24, tr.6]. Theo Peter Rose, r i
ro ñ i v i m t ngân hàng có nghĩa là “m c ñ không ch c ch n liên quan t i
m t vài s ki n” [24, tr.207]. Nhìn chung, các quan ñi m ñ u cho r ng r i ro
là nh ng b t ch c, di n ra b t ng , ngoài ý mu n c a ch th .
Có th hi u: R i ro là kh năng nh ng s ki n chưa ch c ch n trong
tương lai s làm cho ch th không ñ t ñư c nh ng m c tiêu chi n lư c và
m c tiêu ho t ñ ng, cũng như chi phí cơ h i c a vi c làm m t nh ng cơ h i
th trư ng.
1.1.1.2 .Các lo i r i ro cơ b n c a NHTM:
R i ro r t ña d ng, có th phân tích theo nhi u khía c nh khác nhau,
ñ ng th i các lo i r i ro có m i quan h ch t ch v i nhau, r i ro này có th là
nguyên nhân d n ñ n r i ro khác. Trong ph m vi Lu n án này ch ñ c p ñ n
m t s lo i r i ro cơ b n mà m t ngân hàng hi n ñ i thư ng g p ph i và m i
quan h gi a m t s lo i r i ro v i r i ro tín d ng (xem sơ ñ 1.2 trang bên):

24. - R i ro tín d ng: R i ro tín d ng phát sinh trong trư ng h p ngân hàng
không thu ñư c ñ y ñ c g c và lãi c a kho n vay, ho c khách hàng thanh
toán n g c và lãi không ñúng kỳ h n.
- R i ro lãi su t: N u ngân hàng duy trì cơ c u tài s n Có và tài s n N
v i nh ng kỳ h n không cân x ng v i nhau thì ph i ch u nh ng r i ro v lãi
su t trong vi c tái tài tr tài s n Có ho c khi giá tr c a tài s n thay ñ i do lãi
su t th trư ng bi n ñ ng. Ngoài ra, r i ro lãi su t còn th hi n khi t l l m
phát tăng nhanh hơn l m phát d ki n trong khi lãi su t cho vay không th
ñi u ch nh ñư c, thì ngân hàng có th ph i ch u r i ro n u t l l m phát l n
hơn ho c b ng lãi su t cho vay (lãi su t th c t âm).
Sơ ñ 1.1. Các lo i r i ro ch y u c a NHTM [17]

25. R i ro lãi su t có m i quan h v i r i ro tín d ng th hi n trên nh ng
khía c nh như: N u lãi su t cho vay là c ñ nh trong su t th i h n vay theo
h p ñ ng tín d ng ñã ký k t, trong khi lãi su t trên th trư ng ñã gi m xu ng,
thì khách hàng vay ph i ch u áp l c cao hơn trong vi c tr n g c và lãi.
Ngư c l i, n u lãi su t cho vay trên th trư ng tăng lên, thì nh ng kho n vay
m i c n ph i xem xét k . Lãi su t tăng làm tăng chi phí ñ u vào c a khách
hàng, giá thành tăng, s c c nh tranh gi m, l i nhu n gi m … nh hư ng ñ n
kh năng tr n c a khách hàng.
- R i ro ngo i h i: R i ro ngo i h i x y ra do tài s n Có và tài s n N
b ng ngo i t không cân x ng v i nhau c v s lư ng và kỳ h n. R i ro
ngo i h i có m i quan h v i r i ro tín d ng th hi n như: Khi t giá h i ñoái
bi n ñ ng m nh có th d n ñ n tình tr ng khan hi m m t lo i ngo i t nào ñó
và ñ chi tr cho bên bán, các doanh nghi p ph i mua ngo i t v i giá cao
ngoài d tính, l i nhu n kinh doanh gi m, có th nh hư ng ñ n kh năng tr
n vay.
- R i ro ngu n v n:
+ R i ro do b ñ ng v n: Do ngu n v n huy ñ ng c a ngân hàng b
ñ ng không cho vay ñư c, cũng như không th chuy n sang ñư c các lo i tài
s n Có sinh l i khác. Ngân hàng không khai thác h t ñư c ti m năng sinh l i
c a tài s n Có, hi u qu s d ng v n gi m, d n ñ n thua l trong kinh doanh.
N u tình tr ng này kéo dài mà không ñư c kh c ph c có th ngân hàng s phá
s n.
+ R i ro do thi u v n kh d ng, t c là ngân hàng không ñáp ng ñư c
các nhu c u thanh toán cho các tài s n N ho c không ñ v n ñáp ng cho
nhu c u c a các món vay.
- R i ro thanh kho n: R i ro thanh kho n phát sinh khi nh ng ngư i
g i ti n ñ ng th i có nhu c u rút ti n ngân hàng ngay l p t c. ð tránh
ñư c r i ro thanh kho n, các ngân hàng ph i tính toán ñư c H s thanh

26. DOWNLOAD ĐỂ XEM ĐẦY ĐỦ NỘI DUNG
MÃ TÀI LIỆU: 54329
DOWNLOAD: + Link tải: tailieumau.vn
Hoặc : + ZALO: 0932091562