Modello e ed esempio di business rating per l'analisi delle attività aziendali.

1. Analisi Aziendale
Modello Business Rating
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2. Agenda
¶ Presentazione modello
¶ Applicazione del modello: esempi
2

3. Modello Business Rating
1
Economico
Finanziaria
4
Processi
Mercato
Capacità
di Innovazione
3
3
2

4. Area economico-finanziaria
1.1
SITUAZIONE
PATRIMONIALE
1
1.2
SITUAZIONE
REDDITUALE
1.3
SITUAZIONE
FINANZIARIA
Economico Finanziaria
i. Situazione Reddituale
ii. Situazione Patrimoniale
iii. Situazione Finanziaria
1
Economico
Finanziaria
2
10
9
8
Processi
i. Produzione
7
6
ii. Logistica
1
5
iii. Vendita
4
3
2
3
1
Capacità di Innovazione
i. Risorse umane
4
Processi
Mercato
ii. ICT
2
iii. Innovazione Prodotto
4
Capacità
di Innovazione
Mercato
i. Prodotto
ii. Mercato
3
iii. Distribuzione
4

5. Area processi
1
Economico Finanziaria
i. Situazione Reddittuale
ii. Situazione Patrimoniale
iii. Situazione Finanziaria
2
1
2
Economico
Finanziaria
Processi
Mercato
ii.
3
Processi
1
2.2
LOGISTICA
2
3
Logistica
Vendita
Capacità di Innovazione
i. Risorse umane
4
Capacità
di Innovazione
Produzione
iii.
4
i.
2.1
PRODUZIONE
ii. ICT
5
iii. Innovazione Prodotto
6
7
8
3
2.3
9
10
4
Mercato
VENDITA
i. Prodotto
ii. Mercato
iii. Distribuzione
5

6. Area capacità di Innovazione
1
1
Economico Finanziaria
i. Situazione Reddittuale
ii. Situazione Patrimoniale
Economico
Finanziaria
iii. Situazione Finanziaria
2
Processi
Mercato
4
Processi
i. Progettazione
2
ii. Area tecnica-produttiva
1
iii. Logistica
2
3
4
3
5
Capacità di Innovazione
6
7
8
9
i. Risorse umane
Capacità
di Innovazione
ii. ICT
10
iii. Innovazione Prodotto
3
4
3.1
INNOVAZIONE
PRODOTTO
3.3
3.2
ICT
Mercato
i. Prodotto
RISORSE
UMANE
ii. Mercato
iii. Distribuzione
6

7. Area mercato
1
4.1
i. Situazione Reddittuale
1
10
ii. Situazione Patrimoniale
9
MERCATO
Economico Finanziaria
8
iii. Situazione Finanziaria
Economico
Finanziaria
7
6
2
5
Processi
4
i. Progettazione
3
4.2
2
PRODOTTO
ii. Area tecnica-produttiva
1
Mercato
Processi
2
iii. Logistica
3
4.3
DISTRIBUZIONE
Capacità di Innovazione
• Innovazione Prodotto
Capacità
di Innovazione
• Area organizzativa
• ICT
4
3
4
Mercato
• Prodotto
• Mercato
• Distribuzione
7

8. Business Rating Model: Modello completo
1.1
SITUAZIONE
PATRIMONIALE
1
4.1
1.2
SITUAZIONE
REDDITUALE
1.3
SITUAZIONE
FINANZIARIA
Economico
Finanziaria
2
MERCATO
1
4.2
Mercato
Processi
PRODOTTO
4.3
2.1
PRODUZIONE
2.2
LOGISTICA
2.3
VENDITA
DISTRIBUZIONE
4
Capacità
di Innovazione
3
3.1
INNOVAZIONE
PRODOTTO
3.3
3.2
ICT
8
RISORSE
UMANE

9. Agenda
¶ Presentazione modello
¶ Applicazione del modello: esempi
9

10. Modello Business rating Vs Basilea 2
Rating sintetico Basilea 2
5,35
Alpha S.r.l.
Punteggio sintetico
4,5
4,21
3,93
Equilibrio
reddituale
Equilibrio
finanziario
Dati aziendali
Equilibrio
patrimoniale
• Società:
ESEMPIO 1
Rating: CCC
Business Rating Model
1
• Settore:
materie
plastiche
• Fatturato:
16,6 M €
• N°
Eco-finanziaria
4
MERCATO
ECO-FIN (B2)
Mercato
Prodotto
Distribuzione
Addetti:
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
0
1
– Situazione reddituale e finanziaria
non sufficientemente adeguate
Rating: CCC
Situazione patrim oniale
2
Situazione reddituale
Processi
Situazione finanziaria
Rating: A
3
Cap. di Innovazione
90
Innovazione prodotto
Produzione
ICT
Rating: CCC
Logistica
4
– Processi legati alla produzione e alla
logistica consolidati ma poco
innovativi in particolare nell’area
vendita
– Investimenti in innovazione in
ICT e formazione delle risorse
umane molto scarsi
3 CAPACITA' DI INNOVAZIONE
Mercato
Vendita
PROCESSI
– Prodotto consolidato e ben distribuito
Rating: BB
Risorse Um ane
– Scarsa reputazione del brand e scarsi
investimenti sulla comunicazione
2
Investimenti in formazione e ICT e maggiore attenzione allo sviluppo
del brand potrebbero generare un impatto positivo sulla situazione
reddittuale agendo sui volumi e sulla marginalità
10

11. Modello Business rating Vs Basilea 2
Rating sintetico Basilea 2
8,35
Dati aziendali
Equilibrio
patrimoniale
• Società:
Beta S.r.l.
6,15
Equilibrio
reddituale
ESEMPIO 2
Punteggio sintetico
7,5
7,93
Rating: A
Equilibrio
finanziario
Business Rating Model
1
• Settore:
metal
meccanico
Eco-finanziaria
4
MERCATO
ECO-FIN (B2)
Mercato
Prodotto
• Fatturato:
10,5 M €
• N°
Distribuzione
Addetti:
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
0
1
Rating: A
Situazione patrim oniale
2
Situazione reddituale
Processi
Situazione finanziaria
Cap. di Innovazione
52
Rating: B
Produzione
4
ICT
Risorse Um ane
3 CAPACITA' DI INNOVAZIONE
Logistica
Vendita
PROCESSI
2
– Discreta capacità di gestione della
filiera logistico-produttiva
Rating: BB
3
Innovazione prodotto
– Situazione reddituale e finanziaria
buona
Mercato
Rating: BB
– Insufficiente capacità di innovazione
di prodotto
– Risorse Umane e ICT buone
– Prodotto consolidato ma ormai
obsoleto: rischio di prodotti sostituti
ad alto contenuto tecnologico
– Scarsa presenza nei mercati
internazionali emergenti
Nonostante la situazione economico-finanziaria sia molto positiva, l’azienda
potrebbe risentire nel breve della scarsa capacità di innovazione del prodotto, a
breve termine, obsoleto e la scarsa presenza nei mercati emergenti
11