Makalah ini membahas tentang asuransi, dimulai dari pengertian asuransi sebagai suatu perjanjian antara dua pihak dimana pihak penanggung mengikatkan diri untuk memberikan ganti rugi kepada pihak tertanggung atas kerugian yang mungkin terjadi, fungsi dan tujuan asuransi yaitu mengurangi risiko, serta jenis-jenis dan keuntungan asuransi.

1. ASURANSI
Makalah Disusun untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Mata Kuliah Bank
dan Lembaga Keuangan Lainnya
O l e h
Kelompok VIII
 Diah Ajeng Puspitosari 171011202576
 Husni Rahman 2016120218
 Muhammad As’ad 2016120142
 Syifa Fauziah 2016120926
PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS PAMULANG
TANGERANG SELATAN
2018

2. ii
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Alhamdulillah, puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT, karena
berkat rahmat dan kuasanya penulisan makalah yang berjudul asuransi dapat
diselesaikan. Penulisan makalah ini bertujuan untuk memenuhi salah satu
persyaratan dalam menyelesikan mata kuliah Bank dan Lembaga Keuangan
Lainnya Program Studi Akuntansi di Fakultas Ekonomi Universitas Pamulang
Tangerang.
Akhirnya dengan segala kerendahan hati, penulis menyadari bahwa
penulisan makalah ini masih jauh dari kesempurnaan, dan masih banyak
kekurangan. Oleh karena itu, saran dan kritikan yang membangun sangat penulis
harapkan untuk penulisan yang lebih baik lagi di masa mendatang
Semoga penelitian ini dapat memberikan suatu manfaat bagi para
pembacanya, baik mahasiswa Universitas Pamulang, maupun pihak lainnya.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Pamulang, Maret 2018
Tim Penyusun

3. iii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL....................................................................................... i
KATA PENGANTAR..................................................................................... ii
DAFTAR ISI................................................................................................... iii
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang........................................................................... 1
1.2 Identifikasi Masalah.................................................................. 2
1.3 Pembatasan Masalah................................................................. 2
1.4 Perumusan Masalah................................................................... 2
1.5 Tujuan Penelitian....................................................................... 2
1.6 Manfaat Penelitian..................................................................... 3
1.7 Sistematika Penulisan................................................................ 3
BAB II PEMBAHASAN
2.1 Pengertian Asuransi................................................................... 5
2.2 Fungsi Asuransi......................................................................... 10
2.3 Tujuan Asuransi......................................................................... 12
2.4 Jenis-Jenis Asuransi................................................................... 13
2.5 Keuntungan dalam Asuransi...................................................... 25
BAB III PENUTUP
3.1 Kesimpulan................................................................................ 27
3.2 Saran......................................................................................... 29
DAFTAR PUSTAKA

4. 1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah
Sebagaimana yang telah kita ketahui kata asuransi bukanlah hal yang baru
dipendengaran kita. Tetapi pemahaman terhadap asuransi itu sendiri secara
mendalam, masyarakat belum mengenal dan mengetahuinya. Yang masyarakat
umum tahu tentang asuransi hanyalah sebagai jaminan dan ketergantungan
pertolongan kepada orang lain bahkan seringkali menyebutkan asuransi itu haram
untuk masnyarakat yang awam. Padahal arti dan peran sesungguhnya didalam
asuransi ini sangatlah baik dan memberikan manfaat diantara kedua belah pihak,
baik perusahaan asuransi maupun nasabahnya.
Dengan adanya asuransi bisa memberikan ketenangan dan kemudahan
dalam urusan, karena dengan kita memiliki asuransi tak perlu lagi cemas untuk
menghadapi risiko yang akan datang dimasa datang, dan juga memudahkan kita
dalam menghadapi urusan jika sewaktu – waktu terjadi musibah atau bencana kita
tak dipusingkan dengan pembebanan risiko atau pun kerugian karena telah ada
perusahaan yang akan menanggung semua itu sesuai perjanjian yang telah dibuat
sebelumnya.
Di Indonesia sendiri sudah banyak perusahaan – perusahaan yang berjalan
dibidang asuransi ini, tinggal kita memilah dan memilih asuransi mana yang akan
kita ambil sesuai dengan kebutuhan dan keuangan kita. Untuk bisa memilih dan
memilah asuransi tersebut, maka diperlukan pengetahuan yang cukup tentang
pengertian dasar – dasar asuransi. Oleh sebab itu dengan melihat pentingnya

5. 2
pengetahuan tentang asuransi, makalah ini akan mengambil membahas tentang
“Asuransi: Fungsi, Tujuan, Jenis-Jenis beserta Keuntungan dalam
Asuransi” sehingga dapat memberikan gambaran asuransi beserta aspek yang ada
didalamnya.
1.2 Identifikasi Masalah
1. Kurangnya pengetahuan tentang aspek-aspek dasar asuransi.
2. Belum memahami tentang keuntungan menggunakan asuransi.
1.3 Pembatasan Masalah
Untuk membatasi terlampau luasnya pembahasan yang diteliti, maka
untuk pembahasan ini akan dibatasi pada ruang lingkupnya yaitu pengertian
asuransi, fungsi, tujuan, jenis-jenis dan keuntungan dari asuransi.
1.4 Rumusan Masalah
Berdasarkan pembatasan masalah diatas, tim penyusun merumuskan
masalah sebagai berikut:
1. Apa yang dimaksud dengan Asuransi beserta tujuan dan manfaatnya?
2. Apa saja jenis-jenis dalam Asuransi?
3. Bagaimana keuntungan yang timbul dari Asuransi tersebut?
1.5 Tujuan Penulisan
Adapun tujuan dari penelitian tersebut yang dikemukakan oleh tim penyusun yaitu
sebagai berikut:
1. Mampu memahami dan menjelaskan aspek-aspek dasar asuransi
2. Mampu memahami dan menjelaskan keuntungan dalam asuransi.

6. 3
1.6 Manfaat Penelitian
Manfaat Teoritis
a) Bagi Penulis
Penyusunan makalah ini merupakan salah satu syarat penilaian untuk
mata kuliah Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Selain itu,
merupakan tambahan ilmu pengetahuan mengenai mata kuliah Bank
dan Lembaga Keuangan Lainnya.
b) Bagi Universitas Pamulang
Makalah ini dapat menambah ilmu pengetahuan dan wawasan bagi
mahasiswa dan pembaca lainnya.
c) Bagi Pihak Lain
Makalah ini diharapkan dapat menjadi literatur dan digunakan
sebagai bahan rujukan untuk penelitian lebih lanjut dan bahan ajar
yang berhubungan Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya.
1.7 Sistematika Penulisan
BAB I : PENDAHULUAN
Pada bab ini penulis akan menguraikan tentang latar belakang,
identifikasi masalah, pembatasan masalah, perumusan masalah,
tujuan dan manfaat serta mengenai sistematika penulisan.
BAB II : PEMBAHASAN
Bab ini berisi tentang pengertian asuransi, fungsi, tujuan, jenis-
jenis beserta keuntungan dari asuransi.

7. 4
BAB III : KESIMPULAN
Bab ini berisi kesimpulan yang menyimpulkan atas apa yang
ditulis dalam perumusan masalah dan tujuan penyusunan
makalah.

8. 5
BAB II
PEMBAHASAN
2.1 Pengertian Asuransi
Tidak seorang pun yang dapat meramalkan apa yang akan terjadi di masa
yang akan datang secara sempurna, meskipun dengan menggunakan berbagai alat
analisa. Setiap ramalan yang dilakukan tidak akan lepas dari kesalahan
perhitungan yang telah dilakukan. Penyebab melesetnya hasil ramalan karena
dimasa yang akan datang penuh dengan ketidak pastian bahkan untuk hal-hal
tertentu sama sekali tidak dapat diperhitungkan seperti maut dan rezeki. Jadi wajar
jika terjadinya sesuatu dimasa yang akan datang hanya dapat direka – reka semata.
Risiko dimasa datang dapat terjadi terhadap kehidupan seseorang misalnya
kematian, sakit atau risiko dipecat dari pekerjaannya. Dalam dunia bisnis risiko
yang dihadapi dapat berupa risiko kerugian akibat kebakaran, kerusakan atau
kehilangan atau risiko lainnya. Oleh karena itu, setiap resiko yang akan dihadapi
harus ditanggulangi sehingga tidak menimbulkan kerugian yang lebih besar lagi.
Untuk mengurangi risiko yang tidak kita inginkan dimasa yang akan
datang, seperti risiko kehilangan, risiko kebakaran, risiko macetnya pinjaman
kredit bank atau risiko lainnya, maka diperlukan perusahaan yang mau
menanggung risiko tersebut. Adalah perusahaan asuransi yang mau dan sanggup
menanggung setiap risiko yang bakal dihadapi nasabahnya baik perorangan
maupun badan usaha. Hal ini disebabkan perusahaan asuransi merupakan
perusahaan yang melakukan usaha pertanggungan terhadap risiko yang akan
dihadapi oleh nasabahnya.

9. 6
Dalam bahasa Belanda kata asurasi disebut Assurantie yang terdiri dari
kata “assuradeur” yang berarti penanggungan dan “geassureerde” yang berarti
tertanggung. Kemudian dalam bahasa Prancis disebut “Assurance” yang berarti
menganggung sesuatu yang pasti terjadi. Sedangkan dalam bahasa latin disebut
“Assecurare” yang berarti menyakinkan orang. Selanjutnya bahasa Inggris kata
asuransi disebut ”Insurance” yang berarti menaggung sesuatu yang mungkin atau
tidak mungkin terjadi dan “Assurance” yang berarti menanggung sesuatu yang
pasti terjadi.
Pengertian Asuransi menurut Kitab Undang-Undang Hukum Dagang Pasal
246, yaitu Asuransi atau pertanggungan adalah suatu perjanjian, dengan mana
seseorang penanggung mengikatkan diri kepada seseorang tertanggung, dengan
menerima suatu premi untuk memberikan penggatian kepadanya karena suatu
kerugian, kerusakan, atau kehilangan keuntungan yang diharapkan, yang mungkin
terjadi karena peristiwa tak tertentu.
Sedangkan menurut Undang-Undang No.2 Tahun Tahun 1992 tentang
Usaha Peransuransian yaitu Asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian antara
dua pihak atau lebih, dengan mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada
tertanggung, dengan menerima premi asuransi, untuk memberikan pergantian
kepada tertanggung karena kerugian, kerusakan, atau kehilangan keuntungan yang
diharapkan, tahu tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang mungkin akan
diderita tertanggung, yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti, atau untuk
memberikan suatu pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya
seseorang yang dipertanggungkan.

10. 7
Dalam perjanjian asuransi dimana tertanggung dan penanggung mengikat
suatu perjanjian tentang hal dan kewajiban masing – masing. Perusahaan asuransi
membebankan sejumlah premi yang harus dibayar tertanggung premi yang harus
dibayar sebelumnya sudah ditaksirkan dulu atau diperhitungkan dengan nilai
resiko yang akan dihadapi. Semakin besar resiko, semakin besar premi yang harus
dibayar dan sebaliknya.
Perjanjian asuransi tertuang dalam polis asurasi, dimana disebutkan sarat –
sarat, hak – hak, kewajiban masing – masing pihak, jumlah uang yang
dipertanggungkan dan jangka waktu asuransi. Jika dalam masa pertanggungan
terjadi resiko, pihak asuransi akan membayar sesuai dengan perjanjian yang telah
dibuat dan ditandatangani bersama sebelumnya.
Berdasarkan definisi-definisi tersebut di atas kiranya mengenai definisi
asuransi yang dapat mencakup semua sudut pandang, yang dapat ditarik
kesimpulan "Asuransi adalah suatu alat untuk mengurangi risiko yang melekat
pada perekonomian, dengan cara manggabungkan sejumlah unit-unit yang terkena
risiko yang sama atau hampir sama, dalam jumlah yang cukup besar, agar
probabilitas kerugiannya dapat diramalkan dan bila kerugian yang diramalkan
terjadi akan dibagi secara proposional oleh semua pihak dalam gabungan itu".
Sebelum diberlakukannya Undang-Undang No.2 Tahun 1992 dan
Peraturan Pemerintah No. 73 Tahun 1992 tentang penyelenggaraan usaha
peransuransian, kegiatan usaha asuransi di Indonesia hanya diatur dengan
Keputusan Menteri Keuangan dan Ordonantie op het Levensverzekering bedrijf
(Staatsblad 1941 No. 101). Sedangkan peraturan perundangan yang digunakan

11. 8
sebagai dasar acuan pembinaan dan pengawasan atas usaha perasuransian di
Indonesia saat ini:
1. UU No.2 tahun 1992 tentang usaha perasuransian.
2. PP No.73 tahun 1002 tentang usaha perasuransian.
3. Keputusan menteri keuangan, antara lain:
a. Nomor 223/KMK.017/1993 tanggal 26 Februari 1993 tentang
Perizinan Perusahaan Asuransi dan Reasuransi.
b. Nomor 224/KNE.017/1993 tanggal 26 Februari 1993 tentang
Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Reasuransi.
c. Nomor 225/KMK.017/1993 tanggal 26 Februari 1993 tentang
Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Asuransi dan Reasuransi.
d. Nomor 226/CMK.017/1993 tanggal 26 Februari 1993 tentang
Perizinan dan Penyelenggaraan Kegiatan Usaha Perusahaan
Penunjang Usaha Asuransi.
Pada prinsipnya asuransi adalah sebuah kontrak atau berdasarkan suatu
kontrak. Kontrak asuransi disebut juga dengan contingent contract, yaitu kontrak
atau janji dimana perusahaan asuransi akan melakukan sesuatu tergantung pada
terjadinya peristiwa, misalnya terbakarnya rumah yang dipertanggungkan. Dasar
dari seluruh kontrak asuransi adalah prinsip indentifikasi (penggantian kerugian)
atau principle of indemnification, yang berarti mengembalikan pihak tertanggung
kepada posisi keuangan yang sama seperti sebelum ia mengalami suatu kerugian.
Sebuah dokumen dasar dalam melakukan suatu pertanggungan adalah
sebuah permohonan tertulis atau aplikasi yang diajukan tertanggung kepada

12. 9
perusahaan asuransi. Formulir aplikasi ini umumnya telah disiapkan oleh
perusahaan asuransi. Dalam aplikasi tersebut memuat informasi lengkap, antara
lain mengenai jenis dan jumlah asuransi yang diinginkan, premi yang dibayarkan,
dan informasi lainnya mengenai timbulnya kerugian. Informasi ini digunakan
untuk tujuan underwriting dan identifikasi. Disamping dokumen tersebut juga
dikenal dengan binder, yaitu kontrak sementara sebelum polis asuransi diterbitkan
yang dapat berupa lisan atau tertulis. Dalam praktiknya, kontrak yang tidak
tertulis sulit dibuktikan keberadaannya. Namun biasanya binder ini dibuat
sebelum diterbitkannya polis oleh perusahaan asuransi.
Kontrak asuransi di Indonesia diatur dalam Pasal 255 KUHD yang
menyebutkan bahwa setiap pertanggungan harus dibuat secara tertulis dalam suatu
akta yang dinamakan polis. Kontrak asuransi yang dinyatakan dalam bentuk polis
pada umumnya terdiri atas 4 (empat) bagian terpisah yaitu:
1. Declarations, merupakan suatu pernyataan yang bersifat informasi
mengenai resiko yang akan diasuransikan dan digunakan sebagai dasar
untuk menetapkan premi dan penerbitan polis.
2. Insuring Agreements, adalah perjanjian pertanggungan yang merupakan
bagian yang mengatur ketentuan kedua pihak, tertanggung dan
penanggung.
3. Conditions, merupakan bagian yang mengatur ketentuan kedua pihak,
tertanggung dan penanggung, dalam menyetujui untuk melakukan
pemeriksaan atas suatu kejadian.
4. Exclusions, merupakan bagian yang harus disebutkan dalam peril apa

13. 10
saja yang tidak ditutup atau diluar penutupan pertanggungan.
Setiap pihak yang melakukan usaha peransuransian wajib mendapatkan
izin dari Menteri Keuangan kecuali bagi perusahaan yang menyelenggarakan
Program Asuransi Sosial.
1. Pemberian izin oleh Menteri Keuangan bagi perusahaan peransuransian
menurut PP No. 73 Tahun 1992, dilakukan dalam 2 (dua) tahap sebagai
berikut:
a. Persetujuan prinsip, yaitu persetujuan yang diberikan untuk
melakukan persiapan pendirian suatu perusahaan yang bergerak
dibidang peransuransian. Batas waktu persetujuan prinsip dibatasi
selama-lamanya 1 (satu) tahun.
b. Izin usaha, yaitu yang diberikan untuk melakukan usaha setelah
persiapan pendirian selesai, izin usaha diberikan setelah semua
persyaratan izin usaha telah dipenuhi.
2. Modal disetor perusahaan peransuransian ditetapkan oleh Menteri
Keuangan.
2.2 Fungsi Asuransi
Disamping sebagai bentuk pengendalian risiko (secara finansial) yang
secara umum dapat memberikan rasa aman dan perlindungan sehingga terhindar
dari kerugian-kerugian yang mungkin timbul, asuransi juga memiliki berbagai
manfaat yang diklasifikasikan ke dalam beberapa fungsi sebagai berikut:
1. Fungsi Utama (Primer)
a. Pengalihan Resiko

14. 11
Sebagai sarana atau mekanisme pengalihan kemungkinan
resiko/ kerugian (chance of loss) dari tertanggung
sebagai ”Original Risk Bearer” kepada satu atau beberapa
penanggung (a risk transfer mechanism). Sehingga ketidakpastian
(uncertainty) yang berupa kemungkinan terjadinya kerugian
sebagai akibat suatu peristiwa tidak terduga, akan berubah menjadi
proteksi asuransi yang pasti (certainty) merubah kerugian menjadi
ganti rugi atau santunan klaim dengan syarat pembayaran premi.
Dengan pendistribusian biaya dan manfaat yang lebih adil sehingga
semakin beda terjadinya suatu kerugian dan semakin besar
kerugian yang mungkin ditimbulkannnya, makin besar pula premi
pertanggungannya.
b. Penghimpun Dana
Sebagai penghimpun dana dari masyarakat (pemegang polis)
yang akan dibayarkan kepada mereka yang mengalami musibah,
dana yang dihimpun tersebut berupa premi atau biaya berasuransi
yang dibayar oleh tertanggung kepada penanggung, dikelola
sedemikian rupa sehingga dana tersebut berkembang, yang kelak
akan akan dipergunakan untuk membayar kerugian yang mungkin
akan diderita salah seorang tertanggung.
c. Premi Seimbang
Untuk mengatur sedemikian rupa sehingga pembayaran
premi yang dilakukan oleh masing–masing tertanggung adalah

15. 12
seimbang dan wajar dibandingkan dengan resiko yang
dialihkannya kepada penanggung (equitable premium). dan besar
kecilnya premi yang harus dibayarkan tertanggung dihitung
berdasarkan suatu tarif premi (rate of premium) dikalikan dengan
Nilai Pertanggungan.
2. Fungsi Tambahan (Sekunder)
a. Export terselubung atas komoditas tak nyata.
b. Perangsang pertumbuhan usaha dengan mencegah dan
mengendalikan kerugian.
c. Sarana tabungan investasi dana dan invisible earnings.
d. Sarana pencegah dan pengendalian kerugian.
e. Dapat digunakan untuk jaminan dalam memperoleh kredit.
f. Membantu meningkatkan kegiatan usaha, tetanggung akan
melakukan investasi atas suatu bidang usaha apabila investasi dapat
ditutup oleh asuransi yang dimaksudkan untuk mengurangi resiko.
2.3 Tujuan Asuransi
Adapun tujuan asuransi adalah sebagai berikut:
1. Memberikan jaminan perlindungan dari risiko-risiko kerugian yang
diderita satu pihak.
2. Meningkatkan efisiensi, karena tidak perlu secara khusus mengadakan
pengamanan dan pengawasan untuk memberikan perlindungan yang
memakan banyak tenaga, waktu dan biaya.

16. 13
3. Pemerataan biaya, yaitu cukup hanya dengan mengeluarkan biaya yang
jumlahnya tertentu dan tidak perlu mengganti/membayar sendiri kerugian
yang timbul yang jumlahnya tidak tentu dan tidak pasti.
4. Dasar bagi pihak bank untuk memberikan kredit karena bank
memerlukan jaminan perlindungan atas angsuran yang diberikan oleh
peminjam uang.
5. Sebagai tabungan, karena jumlah yang dibayar kepada pihak asuransi
akan dikembalikan dalam jumlah yang lebih besar. Hal ini khusus
berlaku untuk asuransi jiwa.
2.4 Jenis-Jenis Asuransi
Penggologan asuransi dapat dilakukan dengan melihat aspek jenis
usahanya. Menurut Undang-Undang No 2 Tahun 1992 tentang usaha
peransuransian, jenis usaha peransuransian meliputi:
1. Usaha Asuransi, terdiri atas:
a. Asuransi kerugian
Usaha asuransi kerugian menurut Undang-Undang Nomor
2 Tahun 1992 adalah usaha yang memberikan jasa-jasa dalam
penanggulan resiko atas kerugian, kehilangan manfaat, dan
tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang timbul dari
peristiwa yang tidak pasti. Sedangkan perusahaan asuransi
kerugian adalah perusahaan yang hanya dapat menyelenggarakan
usaha dalam bidang usaha asuransi kerugian termasuk reasuransi.
Menurut Undang-Undang Nomor 2 Tahun 1992, perusahaan

17. 14
asuransi kerugian tidak diperkenankan melakukan kegiatan di luar
usaha asuransi kerugian dan reasuransi. Asuransi kerugian di
beberapa negara juga disebut general insurance yang terdiri dari
atas asuransi kebakaran, pengangkutan laut dan udara, kendaraan
bermotor, kompensasi bagi pegawai, profesi, jaminan dan
sebagainya. Selanjutnya, usaha asuransi kerugian dalam praktiknya
di Indonesia dapat dibagi sebagai berikut:
1) Asuransi kebakaran
Pada dasarnya memberi penutupan atas hazards yang
berupa kebakaran dan kena petir. Sejalan dengan perkembangan
tekonologi dan kebutuhan industri, telah memasukkan juga
peledakan dan kebakaran secara mendadak, heating atau
fermentation, kilat, kebanjiran, gempa bumi, dan berbagai peril
dalam asuransi kebakaran. Polis asuransi kebakaran biasanya
menutupi properti seperti pabrik, gedung kantor, gudang, toko dan
rumah. Dalam polis sering pula ditambahkan penutupan atas
barang-barang milik yang terdapat dalam suatu gedung atau rumah
yang dipertanggungkan.
Polis asuransi kebakaran yang berlaku dan diakui di
Indonesia sejak tahun 1982 adalah Polis Standar Kebakaran
Indonesia. Dalam polis standar kebakaran ini dimuat resiko yang
masuk dalam pertanggungan akibat terjadinya kerugian atau
kerusakan harta benda dan atau kepentingan yang

18. 15
dipertanggungkan, meliputi:
a) Kebakaran, yang terjadi karena api sendiri, tetangga, musuh,
perampok dan lain sebagainya, atau karena sebab kebakaran
lain yang tidak diketahui.
b) Peledakan
c) Petir
d) Kejatuhan kapal terbang
2) Asuransi Pengangkutan
Dalam asuransi pengakutan atau marine insurance,
penanggung atau perusahaan asuransi akan menjamin kerugian yang
dialami tertanggung akibat terjadinya kehilangan atau kerusakan
pada saat pelayaran. Polis asuransi pengangkutan meliputi tiga
bidang pokok sebagai berikut:
a) Marine Hull Policy
Dalam polis ini dapat dibedakan 2 jenis penutupan
pertanggungan, yaitu pertanggungan yang berkaitan
langsung dengan kepentingan yang mungkin diderita
pemilik kapal dan pertanggungan yang berkaitan dengan
tanggung jawab pemilik kapal.
b) Marine Cargo Policy
Polis ini memberikan jaminan atau pertanggungan
atas barang-barang yang dikirim melalui kapal. Disamping
pertanggungan atas barang-barang, biaya pengangkutan

19. 16
yang diharapkan dapat pula dimasukkkan sebagai objek
pertanggungan.
c) Freight
Yang paling penting dalam polis ini adakah bill of
loading freight, yaitu terjadinya kerugian/kehilangan
muatan yang berarti kerugian pembayaran uang tambang
b. Asuransi Jiwa
Asuransi jiwa adalah suatu jasa yang diberikan oleh
perusahaan asuransi dalam penanggulangan resiko yang dikaitkan
dengan jiwa atau meninggalnya seseorang yang dipertanggungkan.
Menurut UU No. 2 Tahun 1992 tentang usaha peransuransian,
hanya perusahaan asuransi jiwa yang telah memperoleh izin usaha
dari Menteri Keuangan yang dapat melakukan kegiatan
pertanggungan jiwa. Oleh karen itu, perusahaan asuransi kerugian
tidak diperkenankan melakukan kegiatan penutupan dalam bidang
asuransi jiwa.
Pada prinsipnya manusia menghadapi 4 (empat) macam
ketidakpastian yang berkaitan dengan produktivitas ekonomisnya,
yaitu kematian, cacat, pemutusan hubungan kerja, dan
pengangguran. Dalam menghadapi kemungkinan ketidakpastian
tersebut, asuransi jiwa merupakan instrument finansial untuk:
1) Memberikan dukungan bagi pihak yang selamat dari suatu
kecelakaan;

20. 17
2) Membayar santunan bagi tertanggung yang meninggal;
3) Membantu usaha dari kerugian ynag disbabkan
meninggalnya pejabat kunci perusahaan;
4) Penghimpunan dana untuk persiapan pension, keprluan
penting dan penggunaan untuk bisnis;
5) Menunda atau menghindari pajak pendapatan.
Fungsi-fungsi asuransi jiwa tersebut diatas merupakan
alasan atau sebab yang mendorong orang untuk membeli polis
asuransi jiwa yang dapat memenuhi kebutuhan mereka masing-
masing.
Polis asuransi jiwa dapat dibedakan menjadi 4 (empat) jenis,
sebagai berikut:
1) Term
Asuransi berjangka atau term insurance
mewajibkan penanggung untuk membayar jumlah nominal
polis apabila tertanggung meninggal dalam suatu periode
tertentu. Apabila tetanggung tetap hidup sampai jangka
waktu yang ditetapkan didalam polis, maka kontrak
berakhir dengan tanpa nilai. Term Insurance atau asuransi
berjangka terdiri atas:
a) Straight Term Insurance
Asuransi berjangka waktu satu atau beberapa
tahun dan berakhir pada periode yang telah ditetapkan.

21. 18
Jangka waktu polis yang dimulai dari 1, 5, 10 atau 20
tahun berakhir pada umur 60 atau 70 tahun merupakn
jenis polis yang cukup popular.
b) Renewable Term Insurance
Asuransi ini memungkinkan pemilik polis
untuk memperpanjang polis sebelum jangka waktunya
berakhir tanpa perlu membuktikan atau memenuhi
persyaratan, seperti pembuktian kesehatan
tertanggung dalam keadaan baik yang biasanya dalam
bentuk pernyataan sehat dari dokter (insurability).
c) Yearly Renewable Term
Pada prinsipnya, auransi ini merupakan bentuk
asli dari asuransi berjangka. Atas opsi dari pemilik
tanpa perlu pembuktian insurability, polis ini
diperpanjang setiap tahun. Fasilitas perpanjangan
tersebut terbatas sampai jangka waktu tertentu atau
sampai dengan umur tertentu, sesuai dengan jangak
waktu berakhirnya kontrak. Umumnya asurader
membatasi perpanjangan tersebut pada umur 65 atau
70 tahun.
d) Convertible Term
Polis ini memungkinkan polis ini untuk
dikonversi menjadi program lainnya – misalnya,

22. 19
program asuransi sumur hidup, environment – dalam
suatu periode tertentu tanpa pembuktian insurability.
Dalam hal ini, beberapa perusahaan asuransi jiwa
meniadakan kemungkinan konversi oleh pemilik polis
dengan cara menawarkan convertible term otomatis
sebagai suatu opsi, yaitu konversi otomatis tersebut
dinyatakan pada suatu tanggal tertentu dalam opsi.
Polis renewable dan convertible dapat digabung
kedalam satu polis yang disebut dengan renewable
and convertible term. Misalnya, polis dapat
diperpanjang sampai 70 tahun dan dapat dikonversi
sebelum umur 65 tahun.
2) Endowment Insurance
Endowment Insurance mewajibkan penanggung
untuk membayar pihak tertanggung atau keluarga
tertanggung (beneficiary) sejumlah uang kepada pemegang
polis apabila tertanggung tetap hidup selama periode
pertanggungan. Misalnya, polis asuransi endowment untuk
jangka waktu 20 tahun dengan nilai sebesar Rp. 20 juta.
Perusahaan asuransi akan membayar sejumlah Rp. 20 juta
kepada keluarga tertanggung apabila dalam periode
pertanggungan meninggal dunia, atau akan dibayarkan
kepada tertanggung apabila ia tetap hidup sampai pada

23. 20
akhir periode pertanggungan. Oleh karena itu, premi jenis
pertanggungan ini biasanya lebih tinggi dibandingkan
dengan harga polis term insurance. Karena dapat dianggap
sebagai program tabungan yang dilindungi dengan asuransi
jiwa.
Di samping itu, karena asuransi tersebut
menekankan pengumpulan tabungan, maka dapat berfungsi
atau digunakan sebagai dana untuk membiayai masa
pensiun. Sehubungan dengan sifat polis ini, perusahaan
asuransi harus mengenakan premi dalam jumlah yang
memadai untuk memenuhi pembayaran apabila telah jatuh
tempo.
3) Whole Life Insurance
Asuransi seumur hidup atau whole life insurance,
juga dikenal dengan asuransi nilai tunai atau nilai permanen,
menawarkan perbandingan selama hidup tertanggung. Polis
ini dapat dipandang sebagai suatu asuransi endowment
untuk umur 100 tahun atau berjangka waktu sampai umur
100 tahun. Penentuan tingkat kematian tersebut dilakukan
dengan menggunakan suatu daftar yang disebut Tingkat
Mortalita. Tabel ini menunjukan jumlah orang yang
diperkirakan akan meninggal pada saat umur mereka
mencapai jumlah tertentu. Tabel Mortalita merupakan alat

24. 21
untuk menghitung dan menentukan tarif asuransi jiwa.
Tabel tersebut mengamsumsikan semua orang akan
meninggal sebelum mencapai ulang tahunnnya yang ke 100.
Selanjutnya, bagi mereka yang mencapai umur 100
tahun akan dibayar sebesar nilai polis karena mereka dapat
tetap hidup sampai umur makasimum yang ditetapkan oleh
aktuaris. Dengan alasan-alasan tersebut, polis whole life
dapat dipandang sebagai sutau endowment yang jatuh
temponya pada saat umur mencapai 100 tahun.
4) Annuity
Anuitas menyediakan suatu pemasukan secara
periodik dan teratur bagi tertanggung untuk sutau periode
tertentu. Anuitas yang menyediakan pendapatan selama
hidup disebut life annuity. Anuitas merupakan instrumen
yang penting dalam perencanaan untuk jaminan finansial
selama menjalankan masa pensiun. Pada prinsipnya, anuitas
dapat digolongkan berdasarkan:
a) Jumlah jiwa yang ditutup
b) Bagaimana premi dibayarkan
c) Kapan pembayaran menfaat (benefit) dimulai
d) Use of life contingencies
e) Berapa lama pembayaran manfaat secara terus
menerus setelah kematian tertanggung

25. 22
f) Bagaimana pembayaran manfaat diukur/dihitung.
Pembayaran anuitas dapat dilakukan dengan 2 (dua) cara
yaitu:
a) Immediate Annuity, adalah anuitas yang dapat
dibayarkan segera setelah anuitas tersebut dibeli,
biasanya pada akhir setiap periode manfaat. Apabila
anuitas dibayarkan pada awal periode manfaat, maka
anuitas tersebut annuity due.
b) Defferred Annuity, adalah anuitas yang dibayarakan
setelah berakhirnya suatu periode, umumnya sampai
tertanggung pensiun
c. Reasuransi
Pengertian sederhana dari reasuransi (reinsurance) pada
prinsipnya adalah pertanggungan ulang atau pertanggungan yang
dipertanggungkan atau sering disebut asuransi dari asuransi, untuk
lebih luasnya adalah suatu sisitem penyebaran resiko dimana
penanggung menyebarkan seluruh atau sebagian resiko dari
pertanggungan yang ditutupnya kepada penanggung lain. Pihak
yang menyerahkan pertanggungan (tertanggung) disebut dengan
ceding company dan yang menerima pertanggungan (penanggung)
disebut reinsurer atau disebut juga reasurader. Sedangkan menurut
UU No. 2 Tahun 1992, perusahaan reasuransi adalah perusahaan
yang memberikan jasa dalam pertanggungan ulang terhadap resiko

26. 23
yang dihadapi oleh perusahaan asuransi kerugian atau perusahaan
asuransi jiwa.
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, perusahaan asuransi
senantiasa dihadapkan pada perhitungan tingkat resiko yaitu jumlah
klaim yang harus dibayarkan pada tertanggung disbanding dengan
kemampuan finansialnya. Oleh karena itu, untuk menghadapi
resiko tersebut perlu dilakukan pembagian atau penyebaran resiko
yang ditutupnya dengan cara mempertanggungkan kembali
sebagian dari resiko yang ditutupnya tersebut. Proses
pertanggungan ini disebut reasuransi.
Segala masalah yang berkaitan dengan tertanggung,
reasurader hanya akan berurusan dengan perusahaan asuransi yang
melakukan penutupan langsung dalam hal ini perusahaan asuransi
yang menerbitkan polisnya atau ceding company. Oleh karena itu
jika klaim perusahaan asuransi bertanggung jawab penuh kepada
tertanggung, Sedangkan reasurader hanya akan bertanggung jawab
pada ceding company sesuai dengan besarnya klaim tersebut.
Dari penjelasan dan definisi tersebut, maka fungsi
reasuransi antara lain sebagai berikut:
1) Meningkatkan kapasitas akseptasi
Penanggung dapat meningkatkan akseptasi
pemasukan asuransi tersebut dapat memperbesar jumlah
nilai pertanggungan melampaui batas kemampuannya.

27. 24
Dalam praktiknya, perusahaan asuransi menetapkan jumlah
retensi sendiri (own retention), yaitu jumlah kemampuan
finansial perusahaan untuk memenuhi klaim dari setiap
penutupan asuransi, dan jumlah retensi sendiri biasanya
jauh lebih kecil dibanding jumlah klaim yang harus
ditanggulangi untuk setiap penutupan asuransi. Untuk dapat
menampung setiap resiko yang diminta oleh calon
tertanggung, maka perusahaan asuransi akan menyebarkan
resiko tersebut sejumlah kelebihan retensi sendiri.
2) Alat penyebaran resiko
Penyebaran asuransi pada prinsipnya tidak
menghendaki terkonsentrasi pada suatu jenis resiko atau
asuransi. Dengan reasuransi, konsentrasi kerugian tersebut
dapat diminimalkan.
3) Meningkatkan stabilitas usaha
Jumlah kerugian yang timbul akibat terjadinya klaim
tidak dapat diperkirakan secara akurat. Namun dengan
adanya reasuransi, maka kemungkinan atau keakhwatiran
terganggunya stabilitas opersional perusahaan dapat diatasi.
4) Meningkatkan kepercayaan
Sama halnya dengan perusahaan asuransi yang
bermaksud dengan memasarkan produk-produk baru,
dengan melakukan pertanggungan ulang atas resiko yang

28. 25
ditutupnya, akan memberi peluang perusahaan asuransi
tersebut melakukan pengembangan dibidang usahanya.
2. Usaha Penunjang Usaha Asuransi
Terdiri atas:
a) Pialang Asuransi, yaitu usaha yang memberikan jasa keperantaraan
dalam penutupan asuransi dan penanganan penyelesaian ganti rugi
asuransi dengan bertindak untuk kepentingan tertanggung.
b) Pialang Reasuransi, yaitu usaha yang memberikan jasa
keperantaraan dalam penempatan reasuransi dan penanganan
penyelesaian ganti rugi reasuransi dengan bertindak untuk
kepentingan perusahaan asuransi.
c) Penilai kerugian asuransi, yaitu usaha yang memberikan jasa
penilaian terhadap kerugian pada objek asuransi yang
dipertanggungkan.
d) Konsultan aktuaria, yaitu usaha yang memberikan jasa konsultan
aktuaria
e) Agen asuransi, yaitu pihak yang memberikan jasa keperantaraan
dalam rangka pemasaran jasa asuransi untuk dan atas nama
penanggung.
2.5 Keuntungan dalam Asuransi
Keuntungan dari usaha asuransi untuk masing – masing pihak adalah
sebagai berikut:
1. Bagi Nasabah

29. 26
Masyarakat yang menolak konsep asuransi, biasanya disebabkan
karena kurangnya pengetahuan mereka pada keuntungan asuransi. Selain
itu, ada sebuah stigma tradisional yang menyebabkan seseorang sudah
merasa apriori pada kata asuransi. Beberapa stigma negatif seperti telah
disebutkan sebelumnya semakin diyakini sebagai sebuah kebenaran
ketika pihak perusahaan asuransi sendiri misalnya tidak memberikan
edukasi secara jelas dan tepat. Terlepas dari itu semua, beberapa
keuntungan asuransi yang bisa didapatkan seseorang ketika menjadi
nasabah perusahaan asuransi antara lain:
a) Memberikan rasa aman dan ketenangan hidup.
b) Merupakan simpanan yang pada saat jatuh tempo dapat ditarik
kembali.
c) Terhindar dari risiko kerugian atau kehilangan.
d) Memperoleh penghasilan di masa yang akan datang,
e) Memperoleh penggantian akibat kerusakan atau kehilangan.
f) Menjadikan seseorang bisa lebih tertib dalam mengatur keuangan
mereka.
g) Memudahkan urusan.
2. Bagi perusahaan asuransi
a) Keuntungan dari premi yang diberikan ke nasabah.
b) Keuntungan dari hasil penyertaan modal di perusahaan lain.
c) Keuntungan dari hasil bunga dari investasi di surat – surat berharga.

30. 27
BAB III
PENUTUP
3.1 Kesimpulan
Berdasarkan pembahasan pada BAB II, maka dapat disimpulkan sebagai
berikut:
1. "Asuransi adalah suatu alat untuk mengurangi risiko yang melekat pada
perekonomian, dengan cara manggabungkan sejumlah unit-unit yang
terkena risiko yang sama atau hampir sama, dalam jumlah yang cukup
besar, agar probabilitas kerugiannya dapat diramalkan dan bila kerugian
yang diramalkan terjadi akan dibagi secara proposional oleh semua pihak
dalam gabungan itu".
2. Fungsi asuransi terbagi menjadi dua yaitu Fungsi utama dan fungsi
tambahan:
a) Fungsi utama terdiri dari Pengalihan Resiko, Penghimpun Dana
dan Premi Seimbang.
b) Fungsi tambahan terdiri dari Export terselubung atas komoditas tak
nyata, perangsang pertumbuhan usaha dengan mencegah dan
mengendalikan kerugian, sarana tabungan investasi dana dan
invisible earnings, sarana pencegah dan pengendalian kerugian dan
dapat digunakan untuk jaminan dalam memperoleh kredit,
membantu meningkatkan kegiatan usaha, tetanggung akan

31. 28
melakukan investasi atas suatu bidang usaha apabila investasi dapat
ditutup oleh asuransi yang dimaksudkan untuk mengurangi resiko.
c) Adapun tujuan asuransi adalah memberikan jaminan perlindungan
dari risiko-risiko, meningkatkan efisiensi, pemerataan biaya, dasar
bagi pihak bank untuk memberikan kredit dan sebagai tabungan.
3. Jenis asuransi terbagi menjadi 2 yaitu
a) Usaha Asuransi adalah usaha yang memberikan jasa-jasa dalam
penanggulan resiko atas kerugian, kehilangan manfaat, dan
tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang timbul dari
peristiwa yang tidak pasti.
b) Asuransi Pengangkutan adalah penanggung atau perusahaan
asuransi akan menjamin kerugian yang dialami tertanggung akibat
terjadinya kehilangan atau kerusakan pada saat pelayaran.
4. Keuntungan Asuransi bagi nasabah
a) Memberikan rasa aman dan ketenangan hidup.
b) Merupakan simpanan yang pada saat jatuh tempo dapat ditarik
kembali.
c) Terhindar dari risiko kerugian atau kehilangan.
d) Memperoleh penghasilan di masa yang akan datang,
e) Memperoleh penggantian akibat kerusakan atau kehilangan.
f) Menjadikan seseorang bisa lebih tertib dalam mengatur keuangan
mereka.
g) Memudahkan urusan.

32. 29
5. Keuntungan Asuransi bagi perusahaan asuransi
a) Keuntungan dari premi yang diberikan ke nasabah.
b) Keuntungan dari hasil penyertaan modal di perusahaan lain.
c) Keuntungan dari hasil bunga dari investasi di surat – surat berharga.
3.2 Saran
Berdasarkan hasil pembahasan mengenai Asuransi, penulis memberikan
saran sebagai berikut
1. Pembaca diharapkan lebih teliti dalam membaca syarat dan ketentuan
asuransi agar tidak kecewa kemudian hari.
2. Dalam melakukan pembelian asuransi, pembaca diharapkan melakukan
pembelian sesuai dengan kebutuhan.

33. 30
DAFTAR PUSTAKA
Kasmir. “Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Ed. Revisi, Cet. 8”, PT. Raja
Grafindo Persada, Jakarta, 2004.
Restiana, Devita. “Makalah Asuransi (Bank dan Lembaga Keuangan)” diakses
pada tanggal 18 Maret 2018 dari
http://devitarestiana.blogspot.co.id/2016/11/makalah-tema-asuransi.html
Siamat, Dahlan. “Manajemen Lembaga Keuangan: Kebijakan Moneter dan
Perbankan”, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia,
Jakarta, 2010.
Triandaru, Sigit dan Budisantoso, Totok. “Bank dan Lembaga Keuangan Lain,
Edisi 2”, Salemba Empat, Jakarta, 2006.