Компания Кодерлайн провела вебинар на тему «Правила квалификации разниц, возникающих из-за различия признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете»
Вебинар будет интересен консультанты, разработчики и все сотрудники, желающие узнать немного о СТРАШНОМ и СЛОЖНОМ налоговом учете.
Ведущая: Инна МАРТЫНОВА - консультант-аналитик 1С, руководитель проектов, руководитель отдела внедрения.
Описание:
Продолжение серии вебинаров по налоговому учету.
Мы поможем разобраться с автоматизацией налогового учета (налог на прибыль) в конфигурациях 1С:Предприятие 8.3. Расскажем о методических аспектах, заложенных в основу ведения налогового учета: от начальных настроек до автоматического заполнения Декларации по налогу на прибыль.
Программа вебинара:
1. Особенности признания расходов в налоговом учете в конфигурациях 1С
2. Квалификация разниц в учете расходов
3. Прямые и косвенные расходы в налоговом учете
4. Вид расходов налогового учета. «Статьи затрат» и «Прочие доходы и расходы»
5. Учет нормируемых расходов
Будем благодарны за ваши отзывы :)
Операции без НДС | Отражение в декларации операций без НДС | Раздельный учет ...Контур Бухгалтерия
Какие существуют виды операций без НДС? Что такое раздельный учет входящего НДС? Какие существуют правила заполнения 7 налоговой декларации по НДС? Все это на вебинаре эксперта Контур.Бухгалетрии Кирилла Станиславовича на странице http://www.b-kontur.ru/webinars/1045.
Мы информируем наших читателей о самых важных изменениях российского законодательства: новое об НДС, налоге на прибыль, налоге на имущество, оформлении кассовых операций, новое о трудовых отношениях и т.д.
1. Немного из теории по НДС
2. Основные изменения по НДС с 2015 г: было и стало
3. Заполнение нового универсального документа по НДС
Видео по адресу https://vimeo.com/113391205
15 июля эксперты изданий «Налоги и бухгалтерский учет», «Бухгалтерская неделя» и «Оплата труда» провели бесплатный вебинар для бухгалтеров. Это уже третий вебинар, инициированный редакциями Издательского дома «Фактор».
На этот раз в вебинаре приняли участие 2 529 бухгалтеров со всей Украины.
Смотреть запись вебинара https://www.youtube.com/watch?v=VefhMTSuoeA&list=PLRLNRdIHM9JlJ2U3eMC0ibpfNzfqWx136&index=4
Компания Кодерлайн провела вебинар на тему «Правила квалификации разниц, возникающих из-за различия признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете»
Вебинар будет интересен консультанты, разработчики и все сотрудники, желающие узнать немного о СТРАШНОМ и СЛОЖНОМ налоговом учете.
Ведущая: Инна МАРТЫНОВА - консультант-аналитик 1С, руководитель проектов, руководитель отдела внедрения.
Описание:
Продолжение серии вебинаров по налоговому учету.
Мы поможем разобраться с автоматизацией налогового учета (налог на прибыль) в конфигурациях 1С:Предприятие 8.3. Расскажем о методических аспектах, заложенных в основу ведения налогового учета: от начальных настроек до автоматического заполнения Декларации по налогу на прибыль.
Программа вебинара:
1. Особенности признания расходов в налоговом учете в конфигурациях 1С
2. Квалификация разниц в учете расходов
3. Прямые и косвенные расходы в налоговом учете
4. Вид расходов налогового учета. «Статьи затрат» и «Прочие доходы и расходы»
5. Учет нормируемых расходов
Будем благодарны за ваши отзывы :)
Операции без НДС | Отражение в декларации операций без НДС | Раздельный учет ...Контур Бухгалтерия
Какие существуют виды операций без НДС? Что такое раздельный учет входящего НДС? Какие существуют правила заполнения 7 налоговой декларации по НДС? Все это на вебинаре эксперта Контур.Бухгалетрии Кирилла Станиславовича на странице http://www.b-kontur.ru/webinars/1045.
Мы информируем наших читателей о самых важных изменениях российского законодательства: новое об НДС, налоге на прибыль, налоге на имущество, оформлении кассовых операций, новое о трудовых отношениях и т.д.
1. Немного из теории по НДС
2. Основные изменения по НДС с 2015 г: было и стало
3. Заполнение нового универсального документа по НДС
Видео по адресу https://vimeo.com/113391205
15 июля эксперты изданий «Налоги и бухгалтерский учет», «Бухгалтерская неделя» и «Оплата труда» провели бесплатный вебинар для бухгалтеров. Это уже третий вебинар, инициированный редакциями Издательского дома «Фактор».
На этот раз в вебинаре приняли участие 2 529 бухгалтеров со всей Украины.
Смотреть запись вебинара https://www.youtube.com/watch?v=VefhMTSuoeA&list=PLRLNRdIHM9JlJ2U3eMC0ibpfNzfqWx136&index=4
Дайджест новостей законодательства и практики за период с 22.02.2016 по 28.02...Olga Mneva
Проверки бизнеса могут ограничить до конца года
Переоформлять документы разрешительного характера при переименовании не нужно
Введено бланки лицензий единого образца для хоздеятельности
Контроллеры напомнили правила применения налоговой социальной льготы (НСЛ) в 2016 году.
Отображение имущества в декларации об имущественном состоянии
Налоговые уведомления-решения налогоплательщикам
Первичные документы и ответственность «упрощенца» за их несохранение
бухгалтерский календарь 2015 год - 3 кварталЯна Коваленко
Бухгалтерский календарь для бухгалтера на 3 квартал 2015 года
Сохраните себе и не переживайте больше, что можете забыть о важной дате!
Не забудьте поделиться с друзьями :)
Дайджест новостей законодательства и практики за период с 22.02.2016 по 28.02...Olga Mneva
Проверки бизнеса могут ограничить до конца года
Переоформлять документы разрешительного характера при переименовании не нужно
Введено бланки лицензий единого образца для хоздеятельности
Контроллеры напомнили правила применения налоговой социальной льготы (НСЛ) в 2016 году.
Отображение имущества в декларации об имущественном состоянии
Налоговые уведомления-решения налогоплательщикам
Первичные документы и ответственность «упрощенца» за их несохранение
бухгалтерский календарь 2015 год - 3 кварталЯна Коваленко
Бухгалтерский календарь для бухгалтера на 3 квартал 2015 года
Сохраните себе и не переживайте больше, что можете забыть о важной дате!
Не забудьте поделиться с друзьями :)
про требования законодательства по предоставлению вычета «входящего» НДС, а также про счета-фактуры, как Счет - фактура основной документ для реализации налогоплательщиком прав на вычет. Рассмотрим правильность заполнения и учета.
Вебинар 16 декабря 2014 "Новое в бухгалтерском и налоговом учете 2014-2015, а...annapnz
Презентация была использована докладчиком при проведении вебинара "Новое в бухгалтерском и налоговом учете 2014-2015, а также в программах 1С:Предприятие 8"
Порядок исчисления, уплаты и отчетности по НДСКонтур.Школа
Четвертый квартал для бухгалтера — время, когда следует ознакомиться с новыми документами по НДС и научиться их правильно заполнять. Насколько правильно и четко сегодня вы заполняете книгу покупок и продаж, настолько правильно будет заполнена и соответствующая декларация по НДС в 2015 году.
Лектор прокомментирует новые нормы ведения счетов-фактур, журнала и книг, порядок представления декларации. Вы также узнаете о других актуальных вопросах учета НДС, изменениях и налоговому администрированию этого налога.
Перспективы информатизации в контексте Федерального закона Российской Федерации от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании Российской Федерации»
Уваровский А.П., директор Центра независимой оценки качества образования и образовательного аудита «Легион», к.п.н, профессор РАЕ.
Презентация ГЭНДАЛЬФ подключение к РЦОИ «ГК ГЭНДАЛЬФ»
Организация безопасной передачи данных по ЕГЭ в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
Мармоленко С., представитель группы компаний «ГЭНДАЛЬФ»
Внедрение систем единого информационного пространства Ростовской области: первые результаты и перспективы. Дистанционное образование: технические и организационные аспекты настройки.
Д. Ю. Сухов, Государственное автономное учреждение Ростовской области «Региональный информационно-аналитический центр развития образования» (РИАЦРО).
2. Изменения по НДС,
вступившие в силу с 01.07.2013
Статья 154 НК РФ (в ред. Федерального закона
от 05.04.2013 № 39-ФЗ).
-Пункт 2.1. Премия (поощрительная выплата)
покупателю уменьшает налоговую базу по НДС тогда
и только тогда, когда уменьшение стоимости
предусмотрено договором.
-Пункт 10. Изменение в сторону увеличения
стоимости (без учета налога) отгруженных товаров
(выполненных работ, оказанных услуг), переданных
имущественных прав учитывается при определении
налоговой базы в периоде составления документов-
оснований для выставления корректировочных
счетов-фактур (п. 10 ст. 172 НК РФ).
3. Статья 169 НК РФ.
Пункт 5.2, подпункт 13. Налогоплательщик
вправе составить единый корректировочный
счет-фактуру
Изменения по НДС,
вступившие в силу с 01.07.2013
7. Корректировочные счета-фактуры
• Письмо Минфина РФ от 03.09.2012 № 03-07-15/120
– направлено письмом ФНС РФ от 18.09.2012 № ЕД-4-
3/15464@
• Договор поставки не должен содержать элементы других
договоров (например, оказание покупателем продавцу
каких-либо услуг)
– Иначе налогообложение в общеустановленном порядке;
• Квалификация премии (вознаграждения) в качестве формы
торговой скидки должна производиться с учетом
положений Постановления Президиума ВАС РФ от
07.02.2012 № 11637/11 в каждом конкретном случае с
учетом условий соответствующих договоров в зависимости
от конкретной хозяйственной ситуации.
8. Корректировочные счета-фактуры
• Налогообложение премий и скидок зависит от
категории товаров:
– премии за достижение определенного объема
продовольственных товаров не изменяют
стоимость ранее поставленных товаров, т.е.
продавец налоговую базу по НДС не
корректирует, а покупатель налоговые вычеты не
восстанавливает;
– если премии (вознаграждения) выплачиваются
продавцами непродовольственных товаров, то
они могут как изменять стоимость, так и не
изменять ее в зависимости от условий договора.
9. Единый корректировочный счет-фактура
Статья 169. Счет-фактура (с 01.07.2013 в ред.
Закона № 39-ФЗ)
В корректировочном счете-фактуре, выставляемом
при изменении стоимости, должны быть указаны
(п. 5.2 ст. 169):
• 2) порядковый номер и дата составления счета-
фактуры (счетов-фактур)…;
• 5) количество (объем) товаров (работ, услуг) до и
после уточнения количества (объема)…;
• 8) стоимость всего количества без налога до и
после внесенных изменений;
10. Единый корректировочный счет-фактура
Статья 169. Счет-фактура (с 01.07.2013 в ред. Закона №
39-ФЗ)
В корректировочном счете-фактуре, выставляемом
при изменении стоимости, должны быть указаны (п.
5.2 ст. 169):
• 12) стоимость всего количества с учетом суммы
налога до и после изменения стоимости…;
• 13) разница между показателями после изменения
стоимости...;
Налогоплательщик вправе составить единый
корректировочный счет-фактуру на изменение
стоимости отгруженных товаров (выполненных работ,
оказанных услуг), переданных имущественных прав,
указанных в двух и более счетах-фактурах,
составленных этим налогоплательщиком ранее.
11. Пример 2 (1) Выставление единого
корректировочного счета-фактуры
12. Пример 2 (2) Выставление единого
корректировочного счета-фактуры
13. Пример 2 (3) Выставление единого
корректировочного счета-фактуры
14. Пример 2 (4) Выставление единого
корректировочного счета-фактуры
15. Пример 2 (5) Выставление единого
корректировочного счета-фактуры
23. Пример 3 (3)Выставление единого
корректировочного счета-фактуры
Исправленный СФ
Корректировочный СФ
СФ на отгрузку
24. Изменения в отчетности по НДС с
01.01.2014(ФЗ от 28.06.2013 № 134-ФЗ)
• Все* налогоплательщики
– обязаны начиная с отчетности за I квартал
2014 года представлять налоговую декларацию
только в электронной форме по
телекоммуникационным каналам связи
– * за исключением налоговых агентов, не
являющихся налогоплательщиками или
являющихся налогоплательщиками,
освобожденными от исполнения обязанностей
налогоплательщика, связанных с исчислением
и уплатой НДС.
25. Изменения в порядке представления
отчетности по НДС с 01.01.2015
• С 01.01.2015 в налоговую декларацию по НДС
будут включены:
– сведения из книг покупок и продаж
– сведения, указанные в журнале учета полученных и
выставленных счетов-фактур для посредников
– сведения, указанные в выставленных счетах-
фактурах, для лиц, не являющиеся
налогоплательщиками, или налогоплательщики,
освобожденные от исполнения обязанностей
налогоплательщика, в случае выставления ими
покупателю счета-фактуры с выделением суммы
НДС.
26. Изменения в порядке представления
отчетности по НДС с 01.01.2015
• Для посредников не плательщиков НДС
вводится обязанность представлять журнал
учета полученных и выставленных счетов-
фактур в электронной форме по ТКС через
ОЭД в срок не позднее 20-го числа месяца,
следующего за истекшим налоговым
периодом