Презентация с Единого семинара ГК «ГЭНДАЛЬФ» в декабре 2013 г.

1. 1C-Отчетность за 2013 год особенности
составления, подготовка и
электронная отправка
прямо из программ 1С
Заместитель руководителя ЛК
По методической работе
Каткова Юлия

2. Отчетная кампания 2013
• Отчетная кампания по завершении 2013 г. стартует
1 января и продлится до 1 апреля 2014 г.
• Организациям необходимо подготовить и представить в
установленные адреса:
• декларации по налогам, платежам и сборам, по которым
организации признаются налогоплательщиками
(плательщиками), за соответствующий налоговый период
(2013 год, IV квартал 2013 г. или декабрь 2013 г.);
• отчетность по страховым взносам на обязательное
социальное, пенсионное и медицинское страхование за 2013
г.;
• отчетность персонифицированного учета за IV квартал 2013 г.;
• отчетность по НДФЛ за 2013 г.;
• бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2013 г.;
• иную отчетность.
2

3. Отчетная кампания 2013
(отчетность в январе 2014 г.)
• 15 января:
• Расчет по форме-4 ФСС за 2013 г.;
• 20 января:
• Сведения о среднесписочной численности работников за
2013 г.;
• Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
за IV квартал 2013 г.;
• Налоговая декларация по единому налогу на вмененный
доход за IV квартал 2013 г.;
• Налоговая декларация по косвенным налогам за декабрь
2013 г.;
• Расчет платы за негативное воздействие на окружающую
среду за IV квартал 2013 г.;
• Реестр по форме ДСВ-3 за IV квартал 2013 г.;
• Единая (упрощенная) налоговая декларация за 2013 г.
3

4. Отчетная кампания 2013
(отчетность в феврале 2014 г.)
• 3 февраля (1 февраля - суббота):
• Налоговая декларация по транспортному налогу за
2013 г.;
• Налоговая декларация по земельному налогу за
2013 г.
• 17 февраля (15 февраля – суббота):
• Расчет по форме РСВ-1 ПФР за 2013 г.;
• Сведения, предусмотренные Федеральным законом
"Об индивидуальном (персонифицированном)
учете в системе обязательного пенсионного
страхования" за IV квартал 2013 г.
4

5. Отчетная кампания 2013
(отчетность в марте-апреле 2014 г.)
• 28 марта:
• Налоговая декларация по налогу на прибыль
организаций за 2013 г;
• 31 марта :
• Декларация по налогу на имущество организаций за
2013 г. (30 марта – воскресенье);
• Бухгалтерская отчетность за 2013 г.;
• Декларация по налогу, уплачиваемому при
упрощенной системе налогообложения за 2013 г.;
• 1 апреля:
• Сведения о доходах физических лиц и суммах
начисленных и удержанных налогов (по форме 2НДФЛ) за 2013 г.
5

6. На что обратить внимание
• Заполнение поля «Код ОКАТО» в декларациях.
• Составление деклараций по транспортному
налогу, налогу на имущество
организаций, налогу, уплачиваемому в связи с
применением упрощенной системы
налогообложения.
• Проверка правильности заполнения деклараций.
• Составление бухгалтерской отчетности различными
экономическими субъектами.
• Использование сервиса «1С-Отчетность».
6

7. Заполнение поля «Код ОКАТО»
• ФНС России в письме от 17.10.2013 № ЕД-43/18585 сообщила, что Минфин России принял
решение с 1 января 2014 г. вместо кодов ОКАТО
применять в бюджетном процессе коды
ОКТМО, которые установлены Общероссийским
классификатором территорий муниципальных
образований (утв. приказом Росстандарта от
14.06.2013 № 159-ст).
7

8. Заполнение поля «Код ОКАТО»
• В связи с этим налоговое ведомство рекомендует
налогоплательщикам начиная с 1 января 2014 г.
коды ОКТМО указывать в поле "код ОКАТО" при
заполнении деклараций по НДС, косвенным
налогам, акцизам на табачные
изделия, УСН, ЕСХН, водному налогу, налогу на
прибыль организаций при выполнении
соглашений о разделе продукции, а также при
заполнении единой (упрощенной) декларации.
8

9. Заполнение поля «Код ОКАТО»
• Данный порядок следует применять до утверждения новых
форм названных деклараций.
• К отчетной кампании в программах "1С" будет
реализована поддержка возможности указывать с 1 января
2014 г. код ОКТМО вместо кода ОКАТО:
• в справочники и регистры, где сейчас присутствует код по
ОКАТО, будет добавлен новый реквизит для хранения кода по
ОКТМО;
• при формировании регламентированной отчетности будет
подставляться ОКАТО или ОКТМО, в зависимости от периода и
системной даты (либо даты подписи);
• при обновлении на версию, в которой реализована
поддержка, пользователю будет предложено указать код ОКТМО.
9

10. Декларация
по налогу на имущество организаций
• С 1 января 2013 г. не облагается налогом на имущество организаций движимое
имущество, принятое на учет в качестве основных средств с указанной даты.
• В программах «1С» недвижимым имуществом считаются ОС, у которых
в реквизите «Группа учета ОС» элемента справочника «Основные средства»
указана группа:
•
•
•
•
здания;
сооружения;
многолетние насаждения;
прочие объекты, требующие государственной регистрации, относимые статьей 130
ГК РФ к недвижимости.
• Налогообложение определяется также значением реквизита «Тип ОС». Если
указан тип «Капитальные вложения...», то стоимость ОС будет учитываться при
налогообложении независимо от группы и даты принятия к учету объекта.
10

11. Проверка заполнения деклараций
• Письмом ФНС России от 27.11.2012 № ЕД-4-3/19964@ сняты пометки «для
служебного пользования» с писем ведомства, устанавливающих контрольные
соотношения к 12 основным налоговым отчетам:
п/п
Документ,
которым установлены контрольные соотношения
Налоговый отчет
1.
Письмо ФНС России от 02.05.2012 № ЕД-5-3/541дсп@
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных
ископаемых
2.
Письмо ФНС России от 15.09.2011 № ЕД-5-3/1102дсп@
Налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары,
за исключением табачных изделий (дапт)
3.
Письмо ФНС России от 06.03.2007 № ММ-14-03/125дсп@
Налоговая декларация по акцизам на табачные изделия
4.
Письмо ФНС России от 31.05.2006 № ММ-14-21/151дсп@
Налоговая декларация по водному налогу
5.
Письмо ФНС России от 24.05.2012 № ЕД-5-3/586дсп@
Налоговая декларация по налогу на доходы физических
лиц (форма 3-НДФЛ)
6.
Письмо ФНС России от 19.08.2010 № ШС-38-3/459дсп@
Налоговая декларация по налогу на добавленную
стоимость
7.
Письмо ФНС России от 03.07.2012 № АС-5-3/815дсп@
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
8.
Письмо МНС России от 19.02.2004 № ЧД-14-23/21дсп@
Налоговый расчет (информация) о суммах, выплаченных
иностранным организациям доходов и удержанных
налогов
9.
Письмо МНС России от 07.10.2009 № ШС-2-4-3/333дсп@
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с
применением упрощенной системы налогообложения
10.
Письмо ФНС России от 14.03.2012 № ЕД-5-3/273дсп@
Налоговая декларация по единому налогу на вмененный
доход для отдельных видов деятельности
11.
Письмо ФНС России от 14.02.2012 № ЕД-5-3/138дсп@
Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес
12.
Письмо ФНС России от 06.05.2004 № ЧД-14-23/62дсп@#
Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной
организации
11

12. Проверка заполнения
деклараций
• Контрольные соотношения (КС) представляют собой
математические и логические формулы, с помощью
которых проверяется внутридокументное и
междокументное соотношение показателей.
• По внутридокументным КС сопоставляются внутренние
показатели налоговой декларации за текущий налоговый
период (внутри раздела, между разделами), а также
соответствие показателей налоговой декларации за
текущий налоговый период с налоговой декларацией за
предыдущий налоговый период (за налоговый
период, предшествующий предыдущему).
12

13. Проверка заполнения
деклараций
• По междокументным КС проверяется соотношение
отдельных показателей налоговой декларации с
показателями других отчетных форм, представляемых в
налоговый орган.
• По каждому контрольному соотношению в правилах
проверки ФНС России указана область проверки (исходный
документ), приведены формула проверки (контрольное
соотношение), возможное нарушение законодательства РФ
при невыполнении КС (ссылка на нормативный документ) и
формулировка нарушения.
13

14. Проверка заполнения
деклараций
• Фирма «1С» одной из первых откликнулась на «призыв»
налоговых органов, встроив в регламентированные отчеты
модуль проверки контрольных соотношений:
• в первой половине 2013 г. реализованы внутренние
проверки КС;
• в релизы конфигураций, выпущенные в августе - начале
сентября 2013 г., добавлены проверки соответствия
показателей налоговой декларации за текущий налоговый
период с налоговой декларацией за предыдущий налоговый
период (за налоговый период, предшествующий
предыдущему) (в декларациях по налогу на прибыль
организаций, по налогу на добавленную стоимость, по
налогу на игорный бизнес);
• в ноябрьские релизы добавлены междокументные
проверки (в декларациях по налогу на прибыль
организаций, по налогу на добавленную
стоимость, ЕНВД, УСН и др.).
14

15. Проверка заполнения
деклараций
• Для проверки выполнения КС в «1С» необходимо после
составления декларации ввести команду «Проверка».
15

16. Бухгалтерская (финансовая)
отчетность организаций
• Для целей составления бухгалтерской
(финансовой) отчетности за 2013 год
экономические субъекты подразделяются на:
• коммерческие организации (за исключением субъектов
малого предпринимательства);
• коммерческие организации – субъекты малого
предпринимательства;
• некоммерческие организации (за исключением
социально значимых некоммерческих организаций);
• социально значимые коммерческие организации.
16

17. Бухгалтерская (финансовая)
отчетность организаций
• Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2013 год
составляется по формам, которые утверждены
приказом Минфина России от 02.07.2010 №66н (в
ред. от 04.12.2012).
• В бухгалтерской (финансовой)
отчетности, представляемой в Росстат и налоговый
орган, указываются коды строк согласно
Приложению №4 к Приказу №66н.
17

18. Отчетность
коммерческих организаций
• Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности
коммерческих организаций
за 2013 год:
• бухгалтерский баланс;
• отчет о финансовых результатах;
• приложения бухгалтерскому балансу и отчету о
финансовых результатах:
• отчет об изменениях капитала;
• отчет о движении денежных средств;
• иные приложения (пояснения), если их требуется составлять.
18

19. Отчетность
коммерческих организаций
• В программах «1С» бухгалтерская (финансовая) отчетность коммерческих
организаций составляется с помощью регламентированного отчета
«Бухгалтерская отчетность (с 2011 года)».
19

20. Отчетность
коммерческих организаций
• По умолчанию в отчетность включаются все приложения.
Если какое-то приложение (пояснение) заполнять не требуется, то об этом
необходимо указать в настройках отчета.
20

21. Отчетность субъектов малого
предпринимательства
• Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности
субъектов малого
предпринимательства за 2013 год:
• бухгалтерский баланс;
• отчет о финансовых результатах;
• приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о
финансовых результатах (приводится только наиболее
важная информация, без знания которой невозможна
оценка финансового положения организации или
финансовых результатов ее деятельности).
21

22. Отчетность субъектов малого
предпринимательства
• В целях составления бухгалтерской (финансовой)
отчетности
за 2013 г. субъектами малого
предпринимательства считаются организации:
• средняя численность работников за 2012 год не
превышает 100 человек включительно (пп. 2 п. 1 ст. 4
Закона №209-ФЗ);
• выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета
НДС за 2012 год не превышает 400 млн. руб. (пп. 3 п. 1
ст. 4 Закона №209-ФЗ, абз. 3 п. 1 Постановления
Правительства РФ от 09.02.2013 №101).
22

23. Отчетность субъектов малого
предпринимательства
• В программах «1С» бухгалтерская (финансовая) отчетность субъектов
малого предпринимательства составляется с помощью
регламентированного отчета «Бухгалтерская отчетность малых
предприятий».
23

24. Отчетность субъектов малого
предпринимательства
• Состав отчетности по умолчанию: бухгалтерский баланс и
отчет о финансовых результатах.
24

25. Отчетность субъектов малого
предпринимательства
• Для включения в отчетность дополнительной информации,
без знания которой невозможна оценка финансового положения
организации или финансовых результатов ее деятельности, нужно:
 в форме настройки отчета
установить флажки для
приложений, которые
необходимо включить в
отчетность, после чего
заполнить приложения по
учетным данным или/и
указать файл, содержащий
дополнительную
информацию (для отчета
об изменениях капитала и
отчета о движении
денежных средств
предусмотрено
автозаполнение).
25

26. Отчетность субъектов малого
предпринимательства
• Если важную информацию содержат только отдельные
показатели приложения, нужно:
 через настройку состава
показателей приложения
указать, какие
показатели не нужно
включать в отчетность
(эти показатели не будут
выводиться на печать и
включаться в файл с
отчетностью для ИФНС
и Росстата).
26

27. ФОРМЫ СТАТИСТИКИ
• Многим организациям вменяется в обязанность
сдавать отчетность в органы Росстата
• Заполнение статистической отчетности –
это сложная и трудоемкая задача:
• форм статистической отчетности очень много
(около 200)
• каждая форма содержит в среднем от 30
и более разнообразных показателей
• Формы статистической отчетности заполняются
автоматически в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0

28. Состав статистических данных
• Статистическую отчетность
возможно заполнять в «1С:Бухгалтерии 8»:
• потому что значительный объем экономической
статистической информации основывается на данных
бухгалтерского учета
• но имеется сложность: в статистической отчетности
информация обобщается иначе, чем в бухгалтерской
• Показатели, необходимые для заполнения форм
статистики, называются «объектами наблюдения»
• В программе разработан универсальный механизм
настройки заполнения статистических отчетов для того
чтобы «привязать» информацию учетной системы к
объектам наблюдения

29. Особая детализация в форме П-1
• Форма П-1«Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг»
Товары собственного
и несобственного производства
Продукция промышленная
и сельскохозяйственная
Продукция инновационного
характера и связанная
с нанотехнологиями

30. Особая детализация в форме П-1
Выручка в разрезе
элементов ОКВЭД

31. Особая детализация в форме П-1
Пищевые продукты
и алкогольные напитки
Общественное питание
и платные услуги населению

32. Пример 1:заполнение строки 27 раздела 3
«Оборот общественного питания»
Вручную
Автоматически

33. Пример 2: заполнение строки 12 раздела 1
«Отгружено товаров собственного производства… связанных
с нанотехнологиями»
Отгружено товаров собственного
производства, связанных с
нанотехнологиями

34. Настройка объекта наблюдения
«Продукция и услуги нанотехнологий»

35. Результат автоматического заполнения
• Форма П-1 Раздел 1
Выручка от реализации всей
продукции
Выручка от реализации
светодиодных ламп

36. Пример 3: заполнение группы строк 21
«Отгружено товаров собственного производства …»
по элементам ОКВЭД
Лесоводство
Лесозаготовки
Деятельность лесопитомников

37. Детализация выручки по ОКВЭД

38. Настройка заполнения
особой детализации производства
• Форма П-1 Раздел 2

39. Универсальность настроек заполнения
• Аналогичные строки в других формах статистики
заполняются по одной настройке
Строка 27
формы П-1
Строка 08
формы 1-учет

40. Календарь бухгалтера
• Задача «Настроить заполнение форм статистики»

41. Автозаполнение
в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)
• Автозаполнение работает в следующих формах:
• Форма П-1 «Сведения о производстве и отгрузке
товаров и услуг», утв. приказом Росстата от 14.10.2009 № 226;
• Приложение № 3 к форме № П-1 «Сведения об
объеме платных услуг населению по видам», утв.
приказом Росстата от 27.07.2012 № 422 (представляется вместе с Формой № П1);
• Форма № П-3 «Сведения о финансовом состоянии
организации» (новая форма, утв. приказом Росстата от 23.07.2013 №
291, вводится начиная с отчета за январь 2014 года).
• Форма № П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы
и средства на долевое строительство», утв. приказом Росстата 18.07.2013
№ 288 (вводится с отчета за январь-март 2014 года);
• Форма № П-5(м) «Основные сведения о деятельности
организации», утв. приказом Росстата от 26.06.2013 № 232 (вводится с отчета
за январь-март 2014 года).

42. Сервис «1С-Отчетность»
• В учетных программах «1С»
предусмотрена возможность
сдачи отчетности через
Интернет с помощью сервиса
«1СОтчетность», разработанного
фирмой «1С» совместно со
спецоператором связи «Калуга
Астрал».
42

43. Сервис «1С-Отчетность»:
отправка бухгалтерской (финансовой) отчетности
в налоговый орган
1. Составить бухгалтерскую (финансовую) отчетность с помощью
соответствующего регламентированного отчета.
2. Изменить статус отчета на «Подготовлен» и ввести команду «Отправка >
Отправить».
43

44. Сервис «1С-Отчетность»:
отправка бухгалтерской (финансовой) отчетности
в Росстат
1. После составления бухгалтерской (финансовой) отчетности создать отчет
«Бухгалтерская отчетность в Росстат».
2. В форме отчета указать дату подписи и бухгалтерский отчет, который нужно
отправить.
3. Изменить статус отчета на «Подготовлен» и ввести команду «Отправка >
Отправить».
44

45. Сервис «1С-Отчетность»
•
Протоколы от контролирующих органов можно просмотреть
и при необходимости распечатать.
•
После сдачи отчета рекомендуется изменить статус на «Сдан».
45

46. Изменения в сервисе 1СО
В онлайн сервис для проверки ФЛК в 1С
отчетности был внесет ряд значительных
изменений(вызов сервиса представлен на
скриншоте), добавленные возможности
сервиса:
• В направления сдачи, реализована интернет
проверка для: ФНС, РосАлко,ФСС, ПФР

47. Изменения в сервисе 1СО
• Протокол проверки в виде html (аналогично с
flk.keydisk.ru) (теперь показывается красивый
отчет, содержащий служебную информацию).

48. Изменения в сервисе 1СО
• Показ
положительного
протокола (Если
ошибок
нет, показывается
форма с текстом
"Ошибок не
обнаружено" и ссылка
на сам протокол
проверки, если
ошибки есть протокол проверки
показывается сразу ).

49. Изменения в сервисе 1СО
• Файлы ПФР проверяются всей пачкой формируется общий протокол результата проверки
по всей пачке документов

50. Изменения в сервисе 1СО
• Добавлена возможность проверки txt
файлов.
• Проверка ПФР 2-мя программами и
формирование 2-х протоколов, содержащих
результаты проверки.
• Реализован возврат служебной информации
с сервиса проверки: Программа
проверки, версия программы, дата
обновления

51. Изменения в сервисе 1СО
• Для сервиса "1С-Отчетность" реализована
возможность отправки Заявления на
изменение подключения к сервису
("вторичные заявления") непосредственно
из программы.

52. Изменения в сервисе 1СО
• создан сервис, позволяющий уведомлять
абонентов о прохождении этапов
документооборота в режиме реального
времени. Сервис получил название
«Личный кабинет». Бухгалтер или Директор
организации может зайти в свой личный
кабинет, находясь дома или в кафе с
мобильного телефона и узнать об этапах
прохождения документооборота либо о
получении входящих файлов со стороны
контролирующего органа.

53. Изменения в сервисе 1СО
• В сервисе «1С – Отчетность» появилась
возможность получать на мобильный телефон СМСуведомлений о статусах переданных
отчетов, поступивших из ИФНС
требованиях, уведомления из разных других
сервисов системы.
• Для мгновенного отслеживания статуса
документооборота с контролирующими органами
была внедрена функция СМС – уведомлений о
поступлении ответов от КО.
• Как только ответ поступает на сервер
специализированного оператора связи, абоненту
приходит СМС-уведомление. Для получения ответа
на сво6е рабочее место абоненту достаточно в ПО
«1С» и произвести сеанс связи с сервером.

54. Специальный тариф на 1СО
• Тариф «Верное решение» – ТОЛЬКО для
налогоплательщиков НДС.
Стоимость подключения по тарифу
составляет 1200 рублей за год.
Подключается только направление ИФНС. В
ИФНС можно отправить любые отчеты.

55. С НАСТУПАЮЩИМ НОВЫМ
ГОДОМ!