15 июля эксперты изданий «Налоги и бухгалтерский учет», «Бухгалтерская неделя» и «Оплата труда» провели бесплатный вебинар для бухгалтеров. Это уже третий вебинар, инициированный редакциями Издательского дома «Фактор». На этот раз в вебинаре приняли участие 2 529 бухгалтеров со всей Украины. Смотреть запись вебинара https://www.youtube.com/watch?v=VefhMTSuoeA&list=PLRLNRdIHM9JlJ2U3eMC0ibpfNzfqWx136&index=4

2. НДС И НАЛОГ
НА ПРИБЫЛЬ:
кратко о важном
КОСТЮК Дмитрий Васильевич
зам. главного редактора журнала
«Налоги и бухгалтерский учет»

3. 09.07.14

4. 09.07.14

5. Учет возвратной финпомощи
Обобщающая налоговая консультация по налоговому учету возвратной финансовой помощи, утвержденная
приказ Миндохов от 01.07.2014 г. № 367
«Налоги и бухгалтерский учет», 2014, № 56

6. Гарантийные ремонты
Расходы на гарантийный ремонт товаров
учитываются налогоплательщиком - продавцом
при определении объекта налогообложения
налогом на прибыль при условии надлежащего
ведения учета покупателей независимо от их
статуса (физические или юридические лица).
Обобщающая налоговая консультация относительно расходов на гарантийный ремонт(обслуживание)
или гарантийные замены товаров, утвержденная приказом Миндоходов от 01.07.2014г. N 366
«Налоги и бухгалтерский учет», 2014, № 56

7. НДС и поставка медизделий
Перечнем медицинских изделий, которые подлежат обложению НДС по ставке 7%
до 01.07.2015 является Госреестр медицинской техники и изделий медицинского
назначения, который ведет Гослекслужба Украины согласно постановлению КМУ от
09.11.2004 № 1497 «Об утверждении Порядка государственной регистрации
медицинской техники и изделий медицинского назначения»
(http://portal.diklz.gov.ua/PublicSite/PUB/VMList.aspx)
С 01.07.2014г. по 01.07.2015г. обязательным документом, подтверждающим
принадлежность изделия к медицинским и который должен сопровождать товар,
является копия свидетельства о государственной регистрации медицинского
изделия, заверенная надлежащим образом.
Разъяснение Гослекслужбы Украины от 03.07.2014г.
(сайт Кабинета Министров Украины)

8. Заполнение налоговой накладной на услуги в
стоимостном измерении
Разъяснение Миндоходов от 25.06.2014 г.

9. ИЗМЕНИЛАСЬ КУРС,
ЦЕНА, НОМЕНКЛАТУРА:
НДС и «прибыльные» нюансы
ТОМАШПОЛЬСКИЙ Сергей Константинович
главный редактор журнала «Бухгалтерская неделя»

10. Изменился курс
Определяем сумму налогов, доходов и расходов
«вчерашний» курс
ИСКЛЮЧЕНИЕ: определяем курсовые разницы на дату
баланса (не путать с определением курсовых разниц
на дату операции)
«дневной» курс
(«Бухгалтерская неделя», 2014, № 24, с. 9)

11. Изменился курс
Курсовые разницы (неважно, к какой деятельности
они относятся)
в стр. 03.19 приложения ІД к стр. 03 декларации по прибыли;
в стр. 06.4.12 приложения ІВ к стр. 06.4 декларации
(«Бухгалтерская неделя», 2014, № 16, с. 20)
«ГОДОВИКИ»
НАЛОГОВИКИ говорят БЕЗ поквартального
определения
МЫ говорим: правильнее ПОКВАРТАЛЬНО

12. Изменилась цена. Налог на прибыль
Продажа и последующий перерасчет/возврат приходятся на
РАЗНЫЕ отчетные периоды
(«Бухгалтерская неделя», 2014, № 16, с. 20)
В декларации по налогу на прибыль
корректировку:
на ОДИН отчетный период
 доходов — в строке 03.26 приложения ІД;
 расходов — в строке 06.4.28 приложения ІВ.
Могут быть заполнены как с « »,
так и с « ».

13. Изменилась цена. НДС
В периоде проведения перерасчета:
ПРОДАВЕЦ
заполняет «корректировочную» строку 8
декларации по НДС, а также таблицу 1
приложения Д1 к декларации
ПОКУПАТЕЛЬ
заполняет «корректировочную» строку 16
декларации по НДС, а также таблицы 2, 3
приложения Д1 к декларации
поставки с возвратами не сворачиваются

14. Изменилась номенклатура. НДС
Общий случай
РК + другая НН
НН на дату аванса, поставки не было
только РК
на дату возврата товаров сумма оплаты за них
засчитывается в счет оплаты другого товара
НН на другие товары + РК на возвращенные

15. ЗАРПЛАТНАЯ
ИНДЕКСАЦИЯ
в практических ситуациях
ТРОХИМЕНКО Людмила Васильевна
зам. главного редактора газеты
«Оплата труда»

16. Сравнительные расчеты в базовом месяце
БОЛЬШЕ
Повышение
ЗП
Текущая
индексация
ЗП
НЕ индексируем
МЕНЬШЕ
Повышение
ЗП
Текущая
индексация
Фиксированная
индексация

17. Фиксированная индексация в базовом
ИЮЛЕ 2014 года
(абз. 3 п.5 Порядка № 1078)
Предыдущий базовый — АВГУСТ 2010 года
Фиксированная
индексация
Текущая
индексация
57 грн.
257 грн.
1218*21,1%
Повышение
ЗП
200 грн.

18. Фиксированная + текущая индексация
Общая
индексация
Базовый — ЯНВАРЬ 2014 года
Фиксированная
индексация
Текущая
индексация
424,24 грн. 124,24 грн.
1218*10,2%
300 грн.

19. Фиксированная 1 + фиксированная 2 суммы
индексаций
124,24 грн. 100 грн. 300 грн.
Фиксированная 2
Повышение
ЗП
Фиксированная
индексация
Текущая
индексация
МЕНЬШЕ МЕНЬШЕ
Фиксированная 1 +
Фиксированная 2
индексация
Фиксированная 1
324,24 грн.
24,24 грн.
124,24 грн. – 100 грн.
300 грн.

20. Новая фиксированная индексация в базовом
Повышение
ЗП
Фиксированная
индексация
Текущая
индексация
БОЛЬШЕ МЕНЬШЕ
124,24 грн. 200 грн. 300 грн.
Новая
фиксированная
индексация
Фиксированная
+ Текущая
Повышение
ЗП
224,24 грн.
300 грн. + 124,24 грн. 200 грн.

21. Вновь принятые работники
(абз. 3 п. 101 Порядка № 1078)
Исчисляем индекс НАРАСТАЮЩИМ итогом с месяца
приёма на работу.
ДО ПОЯВЛЕНИЯ БАЗОВОГО месяца в индексационной
таблице — ориентир — месяц, ПРЕДШЕСТВУЮЩИЙ
месяцу приёма на работу.

22. Перевод на другую должность, другое
предприятие
(п. 102 Порядка № 1078)
Если ЗП или , то предыдущий базовый месяц
и сумму индексации сохраняют.
Если ЗП , то месяц перевода – базовый.

23. Месяц отработан не полностью
(абз. 7 п. 4 Порядка № 1078)
При неполном рабочем времени сумму индексации
определяем из расчета полного рабочего времени, а
выплачиваем – пропорционально отработанному
времени.